APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG
SKRIPSI
Oleh:
KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG 2008
APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG
SKRIPSI Diajukan Kepada: Universitas Islam Negeri (UIN) Malang untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh
KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG 2008
2
LEMBAR PENGESAHAN
APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG SKRIPSI Oleh
KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039 Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 7 April 2008 Susunan Dewan Penguji 1. Ketua Dr. Salim Al Idrus, MM., M.Ag. NIP. 150284768 2. Sekretaris/Pembimbing H. Surjadi, SE., MM. 3. Penguji Utama Drs. HA. Muhtadi Ridwan, MA NIP. 150231828
Tanda Tangan :(
)
:(
)
:(
)
Disahkan Oleh: Dekan,
Drs. HA. MUHTADI RIDWAN, MA NIP. 150231828
3
PERSEMBAHAN
Sebagai ungkapan syukur yang tidak ternilai pada mereka yang telah mew arnai hidupku jadi lebih bermakna, dengan rasa cinta yang mendalam kupersembahkan karya ini padamu:
Kedua orangtuaku, Bapak Karminto dan Ibu Tarmini yang dengan segenap harapannya untuk menjadikanku sebagai anak yang berilmu dan berakhlak.
Kakakku Usw atun Hasanah dansahrul Munir , terima kasih sudah telaten dan sabar untukku.
4
MOTTO
Artinya: Sesungguhnya A llah, Hanya pada sisi-N ya sajalah pengetahuan tentang hari Kiamat; dan Dia-lah yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada dalam rahim. dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui (dengan pasti) apa yang akan diusahakannya besok. Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui di bumi mana dia akan mati. Sesungguhnya A llah M aha mengetahui lagi M aha M engenal . (Qs. Luqman: 34 ).
5
KATA PENGANTAR
Alham d u lillah, segala p u ji d an syu ku r kehad irat ALLAH SWT. yang telah menganugerahkan waktu dan pemahaman kepada penulis dari lau tan ilm u nya. Shalaw at serta salam sem oga tetap tercu rahkan kep ad a sayyid ina Mu ham m ad Rasu lu llah SAW. yang karena ajarannya p enu lis d engan segala keterbatasannya beru saha m em bahas m asalah m u am alah sebagai salah satu p em ikiran ilmul iqtishadi ke d alam skrip si yang berju d u l:
Aplikasi Manajemen Risiko Pada PT BPR N usumma
Gondanglegi Malang . Penyu su nan skrip si ini d im aksu d kan u ntu k m em enu hi salah satu p ersyaratan m enyelesaikan stu d i p rogram Strata Satu Faku ltas Ekonom i Jurusan Manajemen Universitas Islam Negeri Malang. Pad a kesem p atan ini p enu lis m enyam p aikan u ngkap an terim a kasih d an p enghargaan yang setinggi-tingginya kep ad a berbagai p ihak yang telah m em bantu p enyelesaian skrip si ini. Ucap an terim a kasih d an penghargaan secara khusus penulis sampaikan kepada: 1. Prof. Dr. H . Im am Su p rayogo, selaku Rektor Universitas Islam N egeri Malang. 2. Drs. H A. Mu htad i Rid w an, MA., selaku Dekan Faku ltas Ekonom i Universitas Islam Negeri Malang.
6
3. H . Su rjad i, SE., MM., selaku Dosen Pem bim bing skrip si, atas segala nasehat, p etu nju k d an kep akaran serta kesabaran beliau sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini. 4. Seluru h Dosen Universitas Islam N egeri Malang, khu su snya d osen Faku ltas Ekonom i yang telah m em berikan ilm u nya kep ad a p enu lis selama di bangku kuliah. 5. Dra. Dyah Ku su m aw ard ani, selaku Direktu r PT BPR N u su m m a Gondanglegi Malang. 6. Ibu Lu lu k Ku rnianingsih, selaku Kep ala Bagian Marketing PT BPR Nusumma Gondanglegi Malang. 7. Segenap karyaw an d an karyaw ati PT BPR N u su m m a Gond anglegi Malang. 8. Ked u a orang tu aku , Bap ak Karm into d an Ibu Tarm ini, Mbak Usw atu n H asanah, atas segala bantu an, d o a, kasih sayang, d u ku ngan d an harap an yang terbaik d ari terselesainya skrip si ini d an selu ru h kelu arga besarku yang selalu m em berikan d o a d an m otivasi begitu besar dan tiada habis-habisnya. 9. Teman-tem an seangkatan d an tem an-tem an satu kos yang banyak m emberikan perhatian , kasih sayang, dan kebersamaan.
7
Malang, 27 m aret 2008
Penulis
8
DAFTAR ISI
H ALAMAN JUDUL
.
. i
LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PEN GESAH AN
iii ..
.
iv
MOTTO
v
KATA PEN GAN TAR
. vi
DAFTAR ISI
. ix
DAFTAR TABEL
. xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
. xiv
ABSRAK
. xv
BAB I
: PEN D AHULUAN
.
A. Latar Belakang
.. 1
B. Rumusan Masalah
BAB II
1
.
6
C. Tujuan Penelitian
...6
D. Batasan Penelitian
..7
E. Manfaat Penelitian
..7
: KAJIAN PUSTAKA
..9
A. Penelitian Terd ahu lu
.. 9
B. Kajian Teoritis
.. 12
1. Tinjau an Um u m Bank
12
a. Pengertian Bank b. Jenis-Jenis Bank 2. Manajem en Risiko a. Pengertian Manajem en
.. 12 ..
13 . 15 ..15
b. Tu ju an Manajem en
.16
c. Sistem d an Fu ngsi Manajem en
. 16
d . Pengertian Risiko
... 29
9
e. Macam-Macam Risiko
. 20
f. Up aya Penanggu langan Risiko
.. 22
g. Risiko Usaha Bank
.. 23
h. Tinju an Um u m Manajem en Risiko
.. 26
1) Pengertian Manajem en Risiko
. 27
2) Pentingnya Manajemen Risiko
.28
3) Organisasi Berbasis Manajem en Risiko
..31
4) Risiko-Risiko Perbankan yang Disyaratkan Bank Ind onesia u ntu k Dikelola 3. Manajem en Risiko Kred it
...33
a. Pengertian Kred it
.33
b. Unsur-Unsu r Kred it
34
c. kolektibilitas kred it
..35
d . Pengertian Risiko Kred it
37
e. Macam-Macam Risiko Kred it
38
f. Risiko Dalam Paket Kred it
..46
f. Mitigasi Risiko Kred it
..51
4. Manajem en Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam a. Manajem en Risiko Dalam Islam b. Risiko Kred it Dalam Islam 5. Kerangka Berp ikir BAB III
.. 32
: METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian
.55 55 .61 68 66 69
B. Jenis d an Pend ekatan Penelitian
..69
C. Definisi Op erasional Variabel
..70
D. Tehnik Pengu m p u lan Data
...71
E. Su m ber Data
...72
E. Analisis Data
..
72
10
BAB III
:PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
...74
A. Pap aran Data H asil Penelitian
.74
1. Sejarah Singkat BPR N u su m m a Gond anglegi
74
2. Visi Dan Misi BPR N u su m m a Gond anglegi
76
3. Lokasi BPR N u su m m a Gond anglegi
77
4. Stru ktu r Organisasi BPR N u su m m a Gond anglegi
.79
5. Tu gas d an Tanggu ng Jaw ab B. Pem bahasan Data H asil Penelitian
..80 .88
1. Macam-Macam Risiko Kredit Di BPR Nusumma Gond anglegi
.88
2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit Di BPR
BAB V
N u su m m a Gond anglegi
.90
3. Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam
127
: KESIMPULAN D AN SARAN A. Kesim p u lan
..136
B. Saran
..140
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
136
.145 148
11
DAFTAR GAMBAR
Gambar. 2.1:
Stru ktu r Organisasi Manajem en Risiko
Gambar. 2.2:
Syarat Am al Shaleh
Gambar. 2.3:
Kerangka Berp ikir
.
..
32 ..55 ..65
12
DAFTAR TABEL
Tabel. 2.1:
Tabel Penelitian Terdahulu...................................................11
Tabel. 4.1:
Data p egaw ai BPR N u su m m a Gond anglegi Malang
Tabel. 4.2:
Kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi Tahun
85
2005
..117
Tabel. 4.3:
Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2005
.118
Table 4.4:
Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahu n 2006
...119
Table. 4.4:
Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2006
Table 4.5
Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahu n 2007
Tabel. 4.6:
Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2007
Table 4.7:
Perbandingan Tingkat kredit bermasalah Tahun 2005-2007
.120
..
.120 .121
121
13
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1:
Ped om an Waw ancara
..
Lampiran 2:
H asil Penelitian Tehnik Waw ancara
.
Lampiran 3:
Daftar Kolektibilitas Kred it tahu n 2005, 2006,0d an 2007
Lampiran 4:
Mem orand u m Analisis Kred it
Lampiran 5: Form at Perjanjian Kred it
.
14
ABSTRAK Khoirun N isw ati, 2008 SKRIPSI. Judul: Aplikasi Manajemen Risiko Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi Malang . Pembimbing : H. Surjadi, SE., MM Kata kunci
: Manajemen Risiko, Risiko Kredit
Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan, p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya. Mengingat p enyalu ran kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat p enerim aannya tinggi, m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it ju ga m engand u ng risiko yang tinggi p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko kred it. Penelitian ini bertu ju an u ntu k m engetahu i risiko-risiko kred it yang terjad i d an bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR Nusumma Gondanglegi. Penelitian ini m eru p akan p enelitian d eskrip tif d engan p end ekatan ku alitatif. Data yang d igu nakan yaitu d ata p rim er d an d ata seku nd er d engan tehnik p engu m p u lan d ata w aw ancara d an d oku m entasi. Sedangkan metode analisis datanya menggunakan analisis kualitatif. Dari hasil p enelitian d iketahu i bahw a risiko kred it yang terjad i d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang ad alah sesu ai d engan jenis kred it yang d iberikan yaitu kred it konsu m tif d an kred it p rod u ktif yang terd iri d ari kred it kom ersiil (kred it m od al kerja d an kred it investasi kecil) d an kred it kelom p ok (kred it kelom p ok p engu saha m ikro d an kred it p royek m ikro) d im ana secara u m u m risiko kred it d ari sem u a risiko ad alah terjad inya kred it berm asalah. Penerap an m anajem en risiko kred it ad alah d engan p engelolaan terhad ap risiko kred it d engan cara p enilaian tingkat risiko yang d inilai d ari asp ek financial d an non financial, p em u tu s kred it yang berjenjang, p em isahan p ejabat p engelola kred it berm asalah; p rosed u r p erkred itan yang sehat; analisa risiko kred it d engan m enerap kan 5C m elip u ti character, cap acity,cap ital, cond ition, d an collateral; sed angkan m itigasi risiko d ilaku kan d engan cara p enerapan agunan sebagai syarat wajib dalam pemberian kredit.
15
ABSTRACT
Khoirun Niswati, 2008. THESIS. Title:
The Application of Credit Risk
Management at BPR Nusumma Gondanglegi Malang The Advisor
: H. Surjadi, SE., MM
Key Words
: Risk Management, Credit Risk
The role of bank as the financial institution is never far from credit affairs. The bank project as the financial institution, a credit loan is even its main project. Remembering of this credit distribution is included to productive active or high income level, as the consequence, the credit distribution is also containing high risk. Therefore, credit needs a management system in order to minimalize a loss risk caused by this credit. The management of credit risk is called by credit risk management. This research is directed to know the happened credit risks and how the credit risk management is applied at BPR Nusumma Gondanglegi. This research is descriptive with qualitative approach. The data used are primary and secondary data by data collection techniques of interview and documentation. While the method of data analysis uses qualitative analysis. From this research finding is known that the credit risk happened at BPR Nusumma Gondanglegi Malang is appropriate with kinds of credit given, they are consumptive credit and productive credit that consists of commercial credit (Job Capital Credit and Small Investment Credit) and group credit (credit of micro entrepreneur group and credit of micro project) in which generally, the credit risk from all risks is the happening of problematic credit. The application of credit risk management is managing the credit risk by risk level assessment from financial and non financial aspects, level credit stop, segregation of the problematic credit staff, the healthy credit procedure, credit risk analyses by applying 5C, they are Character, Capacity, Capital, Condition, and Collateral; while the risk mitigation is done by applying guarantee as obliged requirement in giving credit.
16
,
.
BPR MM ,SE
BPR
BPR
capital
capacity
character collateral
5C condition
17
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Mem p eroleh keu ntu ngan m eru p akan tu ju an u tam a d ari sebu ah bad an u saha baik itu p eru sahaan yang m enghasilkan barang m au p u n p eru sahaan yang bergerak d i bid ang jasa sep erti lem baga keu angan yaitu bank. Untu k m em p eroleh keu ntu ngan m aka bad an u saha tersebu t harus m enjalankan fu ngsi d an kegiatan op erasionalnya d engan baik. Dan d alam menjalankan kegiatannya badan usaha tersebut tidak akan lepas dari yang nam anya
risiko
u saha.
Risiko
ini
m u ncu l
sebagai
akibat
d ari
ketid akp astian. Dalam d u nia bisnis ketid akp astian beserta risikonya m eru p akan sesu atu yang tid ak bisa d iabaikan karena bisa m enyebabkan kerugian bahkan kebangkrutan. Agar su atu bad an u saha tid ak m end erita keru gian atau d engan kata lain haru s m em p eroleh keu ntu ngan sep erti yang d itargetkan, m aka bad an u saha tersebu t p erlu p engelolaan secara p rofessional. Oleh karena itu risiko m em erlu kan su atu sistem p engelolaan khu su s yang d isebu t dengan manajemen risiko. Dalam hal ini bank yang m eru p akan satu -satu nya lem baga keu angan d ep ositori, yang m ana sebagai lem baga keu angan d ep ositori, bank memiliki izin untuk menghimpun dana secara langsung dari
18
Masyarakat d alam bentu k sim p anan yaitu beru p a giro, tabu ngan, d an d ep osito. Dana yang d ip eroleh kem u d ian d ap at d ialokasikan ke d alam aktiva d alam bentu k p injam an atau investasi (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 4). Dalam m enjalankan kegiatannya sebagai lem baga keu angan bank tid ak akan lep as d ari bid ang keu angan. Sam a sep erti halnya p eru sahaan lainnya, kegiatan p ihak p erbankan secara sed erhana d ap at kita katakan sebagai tem p at m elayani kebu tu han p ara nasabahnya. Para nasabah d atang silih berganti baik sebagai p em beli jasa m au p u n p enju al jasa yang d itaw arkan. H al ini sesu ai d engan kegiatan u tam a su atu bank yaitu m em beli u ang d ari m asyarakat (m enghim p u n d ana ) m elalu i sim p anan d an kem u d ian m enju al u ang yang d ip eroleh d ari p enghim p u an d ana d engan cara (m enyalu rkan d ana ) kep ad a m asyarakat u m u m d alam bentuk kredit atau pinjaman (Kasmir, 2000: 33). Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan, p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya (Kasm ir, 2000: 71). Mengingat p enyalu ran kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat p enerim aannya tinggi, m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it ju ga m engand u ng risiko yang tinggi p u la. H al ini sesu ai d engan u ngkap an high risk bring about high return , m aksu d nya ad alah jika ingin m end ap atkan hasil yang lebih besar m aka akan d ihad ap kan p ad a risiko
19
yang lebih besar p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko kredit. H al ini sesu ai d engan p eratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003 p ad a tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerap an Manajem en Risiko Untu k Bank Um u m , m eru p akan w u ju d keseriu san Bank Ind onesia d alam m asalah
m anajem en
risiko
p erbankan.
Keseriu san
tersebu t
lebih
d ip ertegas lagi d engan d ikelu arkannya Peratu ran Bank Ind onesia N o. 7/ 25/ PBI/ 2005
p ad a
tanggal
Agu stu s
2005
tentang
Sertifikasi
Manajem en Risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m , yang m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah hingga tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai d engan tingkat jabatannya (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65). Dalam hal ini Bank Ind onesia m ensyaratkan risiko-risiko yang haru s d ikelola oleh p erbankan m encaku p risiko-risiko sebagai beriku t: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65). a.
Risiko Pasar: risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel p asar (adverse movement) d ari p ortfolio yang d im iliki oleh bank yang d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku bu nga dan nilai tukar.
20
b. Risiko Kred it: Risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r dan/lawan transaksi (counterperty) dalam memenuhi kewajibannya. c.
Risiko Op erasional: risiko yang antara lain d isebabkan ad anya ketid akcu ku p an
d an
atau
tid ak
berfu ngsinya
p roses internal,
kesalahan m anu sia, kegagalan sistem , atau ad anya p roblem eksternal yang mempengaruhi operasional bank. d . Risiko Liku id itas: risiko yang antara lain d isebabkan bank tid ak mampu memenuhi kewajbannya yang telah jatuh tempo. Dengan d ikelu arkannya p eratu ran tersebu t m aka sem akin jelas bahw a m anajem en risiko m eru p akan su atu hal yang haru s d ip erhatikan dan
d iterap kan
d alam
d u nia
p erbankan
u ntu k
m em inim alisir
kem u ngkinan risiko yang terjad i. Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian ap abila tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang d ikelola d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya p elu ang u ntuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar. Risiko yang akan p eneliti teliti ad alah risiko kred it, p eneliti m em ilih obyek p enelitian ad alah Bank Perkred itan Rakyat (BPR). Yang d im aksu d d engan Bank Perkred itan Rakyat m enu ru t Und ang-Undang N o. 10 tahu n 1998 (Su silo Dkk., 2002: 51) ad alah bank yang m elaksanakan kegiatan u saha secara konvensional d an/ atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam kegiatannya tid ak m em berikan jasa d alam lalu lintas
21
pembayaran. Artinya disini adalah bahwa kegiatan BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum. Kegiatan BPR hanya m elip u ti kegiatan p enghim p u nan d an p enyalu ran d ana saja, bahkan d alam m enghim p u n d ana BPR d ilarang u ntu k m enerim a sim p anan giro. Begitu p u la d alam hal jangkau an op erasi, BPR hanya d ibatasi d alam w ilayah-w ilayah tertentu saja. Dan m od al BPR juga kecil. (Kasmir, 2000: 22). Dari sini d ap at d iketahu i bahw a kegiatan u tam a BPR hanya m elip u ti p enghim p u nan d ana d alam bentu k sim p anan yaitu tabu ngan d an d ep osito saja karena BPR tid ak d ip erkenankan m enerim a sim p anan d alam bentu k giro, kem u d ian p enyalu rkan d ana d alam bentu k p injam an atau investasi. Dengan begitu p enyalu ran kred it m eru p akan kegiatan u tam a d alam BPR, d im ana m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 95) risiko kred it m eru p akan risiko terbesar yang d ihad ap i oleh bank. Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian p injam an hanya sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan, sehingga risiko kred it yang
terjad i
d ap at
m enim bu lkan
keru gian
yang
secara
cep at
menghabiskan modal bank. Dalam stru ktu r ind u stri p erbankan nasional, Bank Perkred itan Rakyat (BPR) ad alah salah satu kelom p ok bank yang m em egang p eranan p enting
d alam
m end orong
p ertu m bu han
p erekonom ian
nasional,
khu su snya d i bid ang p em biayaan sektor u saha m ikro, kecil d an
22
menengah (UMKM). Kip rah BPR d alam p erekonom ian nasional tid ak boleh d ip and ang sebelah m ata. Karena ketika banyak bank yang tid ak m am p u bertahan karena krisis, BPR tetap m am p u m em p ertahankan eksistensinya. Diband ingkan bank u m u m , m em ang d ana yang d isalu rkan BPR tid ak seberap a. Tetap i, w alau p u n kecil, m anfaat yang d iberikan BPR sangat besar. Setid aknya bagi p ara p engu saha yang kesu litan
u ntu k
m end ap atkan
p injam an
d ari
selam a ini selalu bank-bank
besar.
(www.fajar.co.id/news.php?news=26796). Atas d asar p em ikiran d iatas m aka p enu lis m engam bil ju d u l Aplikasi Manajemen Risiko Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi Malang .
B. Rumusan Masalah Masalah yang diteliti dalam penelitian ini adalah: 1. Ap a saja risiko kred it yang terjad i d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang? 2. Bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR N u su m m a Gondanglegi Malang?
C. Tujuan Penelitian Sesu ai d engan ru m u san m asalah d iatas m aka tu ju an d ari p enelitian ini adalah:
23
1. Untu k m engetahu i risiko kred it ap a saja yang terjad i d i BPR Nusumma Gondanglegi malang 2. Untu k m engetahu i bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR Nusumma Gondanglegi Malang
D. Batasan Penelitian Dalam penelitian ini masalah yang peneliti bahas adalah: 1. Risiko-risiko kred it ap a saja yang ad a Pad a BPR N u su m m a Gondanglegi Malang 2. Ap likasi
m anajem en
risiko
kred it
p ad a
BPR
N u su m m a
Gondanglegi Malang
E. Manfaat Penelitian a. Bagi Penulis Penelitian ini d ap at m enam bah w aw asan d an p engetahu an p enu lis ju ga u ntu k m engu ku r kem am p u an p enu lis d alam m enerap kan teori ilm u p engetahu an yang d ip eroleh d i bangku ku liah sereta d ap at d igu nakan sebagai tam bahan p engetahu an tentang m anajem en risiko khu su snya manajemen risiko kredit. b. Bagi Almamater Sebagai bahan inform asi atau m asu kan u ntu k m enam bah kep u stakaan dan dapat menunjang serta menyempurnakan kurikulum yang ada.
24
c. Bagi Bank Sebagai m asu kan d an p ertim bangan u ntu k m enentu kan kebijakan d i masa yang akan datang.
25
BAB II KAJIAN PUSTAKA
A. Penelitian Terdahulu Iwan (2006) d alam p enelitian tentang Mod el m anajem en risiko Kred it Kom ersial/ Korp orasi jangka Pend ek Bank Um u m Sw asta N asional, m enu nju kkan bahw a beberap a rasio keu angan, yang m elip u ti TIER, DE, PM, ATO, d an CR, yang u m u m nya d igu nakan oleh analis kred it berp engaru h nyata terhad ap ku alitas kred it d ari tiap d ebitu r, sehingga p eringkat risiko kred it d ap at d id iskrim inasikan d an d iestim asi d engan m enggu nakan rasio keu angan tersebu t. Penggu naan ind eks ku alitas kred it tahu n sebelu m nya (t-1) d an tahu n berjalan (t) d alam m od el ini d ap at d ip ergu nakan u ntu k m eram alkan ind eks ku alitas kred it tahu n beriku tnya (t+1). Dalam rangka m engantisip asi ketentu an BI tentang m anajem en risiko kred it, m od el ini d ikem bangkan d ari d ata historis eksp osu r kred it d ebitu r kom ersial/ korp orasi Ind onesia d alam u saha untuk m enem u kan ru m u san m atem atik yang lebih aku rat d ari p eringkat risiko kred it tiap d ebitu r. Ru m u san tersebu t d ap at d igu nakan d alam tiap langkah/ tahap an m anajem en risiko kred it, sep erti p engid entifikasian, p engevalu asian, d an m onitoring/ p em antau an risiko kred it yang d ibaw a oleh tiap d ebitu r. Peringkaat d ap at ju ga m em berikan p enilaian kred it (penentuan tingkat suku bunga, agunan dan kondisi lainnya) yang
26
seim bang bagi bank u m u m sw asta nasional, karena ad anya p erbed aan p eringkat risiko kred it d ari d ebitu r d im aksu d . Penelitian ini ju ga m em beri kontribu si bagi literatu re m anajem en risiko kred it d engan m enyed iakan su atu alat (m od el m atem atik) u ntu k m em inim alkan ju rang p em isah antara pembuat regulasi (BI) dan industri perbankan. Mursiyah (2006) dalam penelitan tentang penerapan pemeringkatan risiko d an
p enilaian
p em biayaan
p ad a
nasabah
sebagai
im p lem entasi
m anajem en risiko u ntu k m em inim alkan non performing loan stu d i kasu s p ad a PT BRI (p ersero ) kantor cabang syariah m alang, m enu nju kkan bahwa non performing loan disebabkan oleh faktor internal bank, faktor internal nasabah, d an faktor eksternal bank d an nasabah. Pengend alian risiko p em biayaan d ilaku kan d engan p em eringkatan risiko d an p enilaian p em biayaan. Pem eringkatan risiko d iaw ali d engan analisis pre scenning (analisis p end ahu lu an) yaitu analisis u saha yang akan d ibiayai sesu ai d engan p asar sasaran bank, bu kan jenis u saha yang d ilarang, bu kan jenis u saha yang haru s d ihind ari, tid ak term asu k d alam d aftar hitam Bank Ind onesia d an Bank Rakyat Ind onesia, tid ak term asu k kred it m acet bank Indonesia.
Pem eringkatan
risiko
d ilaku kan
berd asarkan
p enilaian
kategori financial d an kategori non financial. Usaha yang d ibiayai haru s m em enu hi ketentu an beriku t: current ratio>140%, quick ratio>35%, laba op erasi d ibagi d engan total hu tang
40%, laba op erasi d ibagi d engan
kew ajiban bu nga d itam bah d engan p okok p injam an 1 tahu n yang akan
27
datang
50%, EBIT d ibagai d engan bu nga
total asset
150%, equity d ibagi d engan
35%, ROI tahu n ini>ROI tahu n lalu , Profit margin tahu n ini >
profit margin tahu n lalu , p ertu m bu han p enju alan tahu n ini > p ertu m bu han p enju alan tahu n lalu . Pem eringkatan terhad ap kategori non financial m elip u ti p enilaian terhad ap karakter, p osisi p asar, sistem p ersaingan d an aspek manajemen.
Tabel 2.1 Tabel Penelitian Terdahulu No
Nama
Judul
1
Iwan
Model Manajemen Risiko Kredit Komersial/ Korporasi Jangka Pendek Bank Umum Swasta Nasional
2
Siti Mursi yah
Penerapan pemeringkatan risiko dan penilaian pembiayaan
Metode analisa Manajemen Analisa risiko kredit, diskriminan Peringkat berganda risiko kredit dan regresi linear berganda Variabel
Hasil
Pemeringkatan risiko dan penilaian pembiyaan, manajemen
Bahwa beberapa rasio keuangan, yang meliputi TIER, DE, PM, ATO dan CR, yang umumnya digunakan oleh analis kredit berpengaruh nyata terhadap kualitas kredit dari tiap debitur, sehingga peringkat risiko kredit dapat didiskriminasikan dan diestimasi dengan menggunakan rasio keuangan tersebut. Pengunaan indeks kualitas kredit tahun sebelumnya dapat (t-1) dan tahun berjalan (t) dalam model ini dapat dipergunakan untuk meramalkan indeks kualitas kredit tahun berikutnya (t+). Bahwa non performing loan disebabkan oleh faktor internal bank, faktor internal nasabah, dan faktor eksternal bank dan nasabah.
Deskriptif dengan analisis kulaitatif dan
28
pada nasabah risiko, non sebagai performing implementasi loan manajemen risiko untuk meminimalkan non performing loan Studi kasus pada PT BRI (persero) kantor cabang syariah malan
kuantitatif
Pengendalian risiko dilakukan dengan pemeringkatan risiko da penilaian pembiayaan. Pemeringkatan risiko dilakukan berdasarkan kategori financial dan kategori non financial. Usaha yang dibiayai harus memenuhi ketentuan berikut: current ratio>140%, quick ratio>35%, laba operasi dibagi dengan total hutang 40%, laba operasi dibagi dengan kewajiban bunga ditambah dengan pokok pinjaman 1 tahun yang akan datang 50%, EBIT dibagai dengan bunga 150%, equity dibagi dengan total asset 35%, ROI tahun ini>ROI tahun lalu, Profit margin tahun ini > profit margin tahun lalu, pertumbuhan penjualan tahun ini > pertumbuhan penjualan tahun lalu. Pemeringkatan terhadap kategori non financial meliputi penilaian terhadap karakter, posisi pasar, system persaingan dan aspek manajemen.
B. Kajian Teori 1. Tinjauan Umum Bank a. Pengertian Bank Bank m em p u nyai beberap a p engertian d iantaranya m enu ru t Kasm ir (2000: 11) bank secara sed erhana d ap at d iartikan sebagai lem baga
29
keu angan yang kegiatan u tam anya ad alah m enghim p u n d ana d ari m asyarakat d an m enyalu rkan kem bali d ana tersebu t ke m asyarakat serta memberikan jasa bank lainnya. Kemudian pengertian bank menurut Undang-Undang RI Nomor 10 tahu n 1998 tanggal 10 N ovem ber tentang p erbankan (Kasm ir, 2000: 12) ad alah bad an u saha yang m enghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam bentu k sim p anan d an m enyalu rkannya kep ad a m asyarakat d alam bentu k kred it atau bentu k-bentu k lainnya d alam rangka m eningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Ad ap u n p engertian bank m enu ru t Global Association of Risk p rofessionals (GARP) d an Bad an Sertifikasi Manajem en Risiko (BSMR; 2005: A3) d alam (N . Id roes Su giarto, 2006: 3) bank ad alah su atu lem baga yang telah m em p eroleh izin u ntu k m elaku kan kegiatan u tam a m enerim a deposito, memberikan pinjaman, menerima dan menerbitkan cek. b. Jenis-Jenis Bank Di d alam Und ang-Und ang p erbankan N om or 10 tahu n 1998 d engan sebelu m nya yaitu Und ang-Und ang N om or 14 tahu n 1967 (Kasmir, 2000:12) terdapat beberapa perbedaan jenis-jenis perbankan. 1). Dilihat dari segi fungsinya Dalam u nd ang-u nd ang p okok p erbankan nom or 14 tahu n 1967 jenis perbankan menurut fungsinya terdiri dari: a) Bank Umum
30
b) Bank Pembangunan c) Bank Tabungan d ) Bank Pasar e) Bank Desa f) Lumbung Desa g) Bank Pegawai h) Dan bank jenis lainnya Kemudian m enu ru t u nd ang-u nd ang nom or 7 tahu n 1992 d an d itegaskan lagi d engan kelu arnya u nd ang-u nd ang RI nom or 10 tahu n 1998 m aka jenis p erbankan terd iri d ari d u a jenis bank yaitu : (Kasm ir, 2000:12) 1) Bank umum Yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional d ana atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 2) Bank Perkreditan Rakyat Yaitu
bank
konvensional
yang
atau
m elaksanakan
berd asarkan
kegiatan
p rinsip
syariah
u saha
secara
yang
d alam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank
Perkred itan
m elaku kan
u saha
Rakyat
sebagai
sebagaim ana bank
bank
konvensional
umum
d ap at
m au p u n
bank
31
berd asarkan p rinsip syariah.
Kegiatan u saha yang d ip erkenankan
bagi BPR secara umum (Dahlan, 2005: 404) adalah: a) Menghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam bentu k sim p anan beru p a d ep osito berjangka, tabu ngan d an atau bentu k lainnya yang dipersamakan dengan itu. b) Memberikan kredit c) Menyed iakan p em biayaan d an p enem p atan d ana berd asarkan prinsip syariah. d ) Menem p atkan d ananya d alam betu k sertifikat Bank Ind onesia, d ep osito berjangka, sertifikat d ep osito, d an atau tabu ngan p ad a bank lain. 2. Manajemen Risiko a. Pengertian Manajemen Sebagai p erband ingan d ap at d ikem u kakan d efinisi p engertian manajemen (Adullah, 2005:2) sebagai berikut: 1) Menu ru t A.F. Stonner (1998: 18), m anajem en ad alah p roses perencanaan, p engorganisasian, p engarahan d an p engawasan usaha-u saha p ara anggota organisasi d an p enggu na su m ber d ayasum ber d aya organisasi lainnya agar m encap ai tu ju an organisasi yang telah ditetapkan. 2) Menu ru t Mary Parer Follet (1992: 13), m anajem en m eru p akan seni dalam menyelesaikan pekerjaaan melalui orang lain.
32
3) Menu ru t Robiens and Cou lter (1999: 8), Istilah m anajem en p ad a proses m engord inasi d an m engintegrasi kegiatan-kegiatan kerja agar d iselesaikan secara efisien d an efektif d engan d an m elalui rangkaian. b. Tujuan Manajemen Menu ru t Abd u llah (2005: 3) beberap a p engertian m anajemen tersebut diatas memberi gambaran tentang tujuan manajemen meliputi: 1) Membantu proses mencapai tujuan 2) Menjaga
keseim bangan
d iantara
tu ju an-tu ju an
yang
saling
bertentangan antara satu dengan tujuan yang yang lainnya. 3) Mencapai tingkat efisiensi dan efektifitas 4) Prinsip-prinsip manajemen c. Sistem dan Fungsi manajemen bank 1). Sistem Manajemen Bank Menu ru t Abd u llah (2005: 7) Manajem en bank m eru p akan p roses
p erencanaan,
p engorganisasian,
p enggerakan
d an
p engaw asan terhad ap segenap su m ber d aya bank gu na m encap ai tu ju an yang telah d itetap kan. Tu ju an jangka p anjang yang ingin d icap ai m elalu i op erasional bank ad alah m em p eroleh keu ntu ngan yang pada gilirannya akan dapat memaksimalkan kekayaan pemilik. Sistem p em bahasan bank yang d im aksu d d alam pembahasan ini
berhu bu ngan
d engan
m ekanism e
bank
m engatu r
p ola
33
op erasional
baik
berkaitan
kegiatan
p enyalu ran
d ana
kep ad a
m asyarakat
p enghim p u nan (d ebitu r).
m au p u n
Berd asarkan
p end ekatan tersebu t d ikenal em p at m acam sistem m anajem en bank (Abdullah, 2005: 7) yaitu sebagai berikut: a). Branch banking System Meru p akan sistem p erbankan yang berop erasi d engan m em bu ka kantor cabang d i berbagai kota (selain kantor p u sat) d engan m enerap kan p ola m anajem en m od ern yang terp ad u , terencana d an ad anya d esentralisasi kew enangan p engam bilan keputusan. Ciri-ciri Branch banking System: (1) Ruang lingkup usaha sudah berkembang (2) Organisasinya besar (3) Adanya delegasi wewenang (4) Pengambilan keputusan melalui hirarki organisasi b). Unit banking System Sistem p erbankan yang berop erasi secara terp u sat d engan tid ak m em bu ka kantor cabang d i kota lain kecu ali d alam batas wilayah operasi tertentu saja. Ciri-ciri unit banking System: (1). Wilayah operasional terbatas (2). Lingkup organisasi kecil
34
(3). Terbatasnya delegawasi wewenang (4). Pengambilan keputusan dilak+ukan secara cepat c). Group and Chain Banking System Sistem p erbankan d im ana beberapa bank bergabu ng d alam satu p ola m anajem en op erasional baik p enghim p u nan d ana (funding) m au p u n p enyalu ran d ana (landing) d an salah satu bank sebagai pemegang saham terbesar sebagai p em impin. Bank yang m em im p in bertind ak sebagai hold ing com p any d an bank lainnya sebagai anak perusahaan. Segala p erm asalahan m anajerial yang berhu bu ngan dengan op erasional selalu d ibahas bersam a d an d ilaksanakan dengan dukungan semua anggota. d). Mixed Banking System Sistem
p erbankan yang m elaksanakan op erasional baik
m enerap kan branch banking system m au p u n u nit bank sistem . Pad a hal-hal tertentu ad a w ew enang yang d id elegasikan kep ad a u nit-unit bank, nam u n p u sat p engam bilan kep u tu san u tam a tetap berad a pada kantor pusat bank yang bersangkutan. 2). Fungsi Manajemen Bank Pad a d asarnya fu ngsi m anajem en bank tid ak jau h berbed a d engan p eru sahaan ind u stri, p erd agangan m au p u n p eru sahaan non bank, m aka d alam aktivitas u sahanya bank ju ga m elaksanakan fu ngsi manajemen (Abdullah, 2005: 8) berikut ini:
35
a) Menyu su n rencana u saha (baik jangka p end ek m au p u n jangka p anjang) term asu k m enetap kan target/ sasaran u saha yang ingin dicapai. b) Menyu su n stru ktu r organisasi berd asarkan bid ang u saha / jasa maupun volume kegiatan. c) Menggerakkan/ m end aya-gu nakan segenap su m ber d aya bank terutama sumber daya manusia dan dana yang dikelola. d) Melaksanakan pengawasan terhadap aktivitas bisnis bank. d. Pengertian Risiko Dalam
bu ku nya
Djojosoed arso
(1999:
1)
menyebutkan
beberapa pengertian risiko adalah sebagai berikut: 1) Risiko ad alah su atu variasi d ari asil-asil yang d ap at terjad i selama periode tertentu (Arthur William dan Richard, M.H). 2) Risiko ad alah ketid aktentu an (Uncertainty) yang m u ngkin melahirkan peristiwa kerugian (Loss) (A. Abas Salim). 3) Risiko adalah ketidakpastian akan suatu peristiwa (Soekarto) 4) Risiko m eru p akan p enyebaran atau p enyim p angan hasil aktual dari hasil yang diharapkan (Herman Darmawi). 5) Risiko ad alah p robabilitas su atu hasil/ outcome yang berbed a dengan yang diharapkan (Herman Darmawi). Dari d efinisi-d efinisi tersebu t d ap at d isim p u lkan bahw a risiko selalu d ihu bu ngkan d engan kem u ngkinan terjad inya sesu atu yang
36
m eru gikan yang tid ak d id u ga/ tid ak d iinginkan. Jad i m eru p akan ketid akp astian atau kem u ngkinan terjad inya sesu atu , yang bila terjad i akan m engakibatkan keru gian. Dengan d em ikian risiko mempunyai karakterisik: Djojosoedarso (1999: 1) 1) Merupakan ketidakpastian akan terjadinya sesuatu peristiwa 2) Meru p akan ketid akp astian yang bila terjad i akan m enim bu lkan kerugian Risiko d ap at d iartikan sebagai su atu p elu ang terjad inya keru gian atau kehancu ran. Lebih lu as risiko d ap at d iartikan sebagai kem u ngkinan
terjad inya
hasil
yang
tid ak
d iinginkan
atau
berlawanan dari yang diinginkan. (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 7). Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian ap abila tid ak d iantisip asi serta tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang d ikelola d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya peluang untuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar. e. Macam-macam risiko Risiko d ap at d ibed akan d engan berbagai m acam cara (Djodjosoedarso, 1999: 3) antara lain: 1). Menurut sifatnya risiko dapat dibedakan ke dalam: a). Risiko yang tid ak d isengaja (risiko m u rni) ad alah risiko yang ap abila terjad i tentu m enim bu lkan keru gian d an terjad inya
37
tanp a d isengaja, m isalnya risiko terjad iya kebam aran, bencana alam, pencurian, dan sebagainya. b). Risiko yang d isengaja (Risiko sp eku latif) ad allah risiko yang sengaja d itim bu lkan oleh yang bersangu tan, agar terjad inya ketid akp astian m em berikan keu ntu ngan kep ad anya, sep erti: risiko hu tang-p iu tang, p erju d ian, p erd agangan berjangka d an sebagainya. c). Risiko Fu nd am ental, ad alah risiko yang p enyebabnya tid ak d ap at d ilim p ahkan kep ad a seseorang d an yang m end erita tidak hanya satu atau beberapa orang saja, tetapi banyak orang, seperti banjir, angin topan dan sebagainya. d ).
Risiko
Dinam is,
ad alah
risiko
yang
tim bu l
karena
p erkem bangan d an kem au an (d inam ika) m asyarakat d i bid ang ekonom i, ilm u d an teknologi, sep erti risiko p enerbangan lu ar angkasa. 2). Dap at tid aknya risiko tersebu t d ialihkan kep ad a p ihak lain, m aka risiko dapat dibedakan ke dalam: a). Risiko yang d ap at d ialihkan p ad a p ihak lain, d engan m em p ertanggu ngkan su atu yang akan terkena risiko kep ad a p eru sahaan asu ransi, d engan m em bayar seju m lah p rem i asu ransi, sehingga sem u a keru gian m enjad i tanggu ngan (pindah) pihak perusahaan asuransi.
38
b). Risiko yang tid ak d ap at d ialihkan kep ad a p ihak lain (tid ak d ap at d iasu ransikan), u m u m nya m elip u ti sem u a jenis risiko spekulatif. 3). Menu ru t su m ber/ p enyebab tim bu lnya, risiko d ap at d ibed akan ke dalam: a). Risiko Intern yaitu risiko yang berasal d ari d alam p eru sahaan itu send iri, sep erti: keru sakan aktiva karena u lah karyaw annya sendiri, kecelakaan kerja, mismanajemen dan sebagainya. b). Risiko Ekstern, yaitu risiko yang berasal d ari lu ar p eru sahaan, sep erti risiko p encu rian, p enip u an, p ersaingan, flu ktu asi harga, perubahan policy pemerintah dan sebagainya. f. Upaya Penanggulangan Risiko Ad a beberap a cara yang d ap at d ilaku kan (p eru sahaan) u ntu k meminimumkan risiko kerugian, antara lain: (Djodjosoedarso, 1999: 4) 1) Mengad akan
p encegahan
d an
p engu rangan
terhad ap
kemungkinan terjadinya peristiwa yang menimbulkan kerugian. 2) Melaku kan m em biarkan
retensi,
artinya
terjad inya
m entolerir
keru gian
d an
terjad inya
keru gian,
u ntu k
m encegah
terganggu nya op erasional p eru sahaan akibat keru gian tersebu t d ised iakan seju m lah d ana u ntu k m enanggu langinya (contoh: p ospos biaya lain-lain atau tak terduga dalam anggaran perusahaan) 3) Melakukan pengendalian terhadap risiko.
39
4) Mengalihkan/m em indahkan risiko kep ad a
p ihak
lain, yaitu
d engan cara m elaku kan kontrak pertanggu ngan (asu ransi) d engan p eru sahaan asu ransi d engan risiko tertentu , d engan m em bayar seju m lah
p remi
asu ransi
yang
telah
d itetap kan,
sehingga
p eru sahaan asu ransi akan m engganti keru gian ap abila terjad i kerugian yang terjadi sesuai dengan perjanjian. g. Risiko Usaha Bank Menu ru t Abd u lah (2005: 28) yang d im aksu d d engan risiko u saha bank yaitu m eru p akan tingkat ketid akp astian hasil operasional bank yang d iperkirakan atau d iharapkan d ap at diterim a p ad a w aktu yang akan d atang. H asil yang d iharap kan tid ak lain adalah keu ntungan bank. Sem akin tinggi keu ntu ngan yang d iharap kan m aka sem akin tinggi p u la risiko yang d ihad ap i. Di lain p ihak sem akin tidak p asti hasil yang d iterim a bank m au p u n investor, berarti sem akin tinggi premi risiko atau bunga yang diinginkan investor. Dalam bisnis p erbankan d ikenal beberap a risiko yang d ihad ap i oleh bank: (Abdullah, 2005: 28) 1). Risiko likuiditas Meru p akan risiko yang berkaitan dengan kesu litan bank dalam m emenu hi kew ajiban jangka p end ek kep ad a nasabah p enyim p an m au p u n p ihak lain. Ketid akp astian ini tim bu l ap abila
40
bank tid ak m engetahu i secara tep at kap an d an berap a ju m lah d ana yang dibutuhkan/akan ditarik nasabah p enyimpan. Pad a u m u m nya kebu tu han likuiditas bank berhu bu ngan d engan d u a kebu tu han yaitu kebu tu han p enarikan d ana oleh nasabah p enyim p an d an kebu tu han p em berian kred it kep ad a nasabah. 2). Risiko Kredit Risiko kred it atau sering p u la d isebu t d engan default risk m eru p akan su atu risiko akibat kegagalan atau ketid akm am p u an nasabah m engem balikan ju m lah p injam an yang d iterim a d ari bank beserta bu nganya sesu ai d engan jangka w aktu
yang telah
ditentukan atau dijadwalkan. 3). Risiko Penanaman Dalam Sekurias Risiko p enanaman d alam seku ritas atau d alam p erbankan d isebu t invesm ent risk berkaitan d engan kem u ngkinan terjadinya keru gian akibat su atu p enu ru nan nilai p okok d ari p ortoflio su ratsu rat berharga, m isalnya obligasi d an su rat-su rat berharga lainnya yang d imiliki bank. Penu ru nan nilai su rat-su rat berharga tersebu t bergerak berlaw anan arah d ari tingkat bu nga u m u m . Bila tingkat bunga m enuru n, harga-harga obligasi atau su rat-su rat berharga lainya m engalam i kenaikan. Sebaliknya, kenaikan tingkat bu nga menyebabkan tu ru nnya harga su rat-su rat berharga d alam hal ini
41
berarti akan m enu ru nkan p u la nilai p ortofolio. Oleh karena itu d alam
situ asi tingkat bu nga yang berflu ktuasi, bank akan
m enghad ap i kem u ngkinan risiko p eru bahan harga p asar atas p ortoflio sekuritasnya. Asp ek lain yang berkaitan d engan risiko ini adalah
kead aan
stru ku r
p asar
d im ana
seku ritas
tersebu t
diperdagangkan. 4). Risiko fidusia Risiko fid u sia atau fiduciary risk ini akan tim bu l ap abila bank d alam u sahanya m em berikan jasa d engan bertind ak sebagai w ali am anat baik u ntu k ind ivid u m au p u n bad an u saha. Secara historis hu bu ngan fid u sia m engatu r bahw a w ali am anat, d alam hal ini bank, haru s m elaksanakan kgiatannya secara konsisten d isertai dengan kebijakan-kebijakan secara sehat dan rasional. Titipan atau sim p anan d ana yang d iberikan kep ad a bank haru s benar-benar d ikelola secara baik d engan tid ak m elaku kan kegiatan sp eku latif d an tetap m em p erhatikan keu ntu ngan d isam p ing keam anan terhad ap d ana yang d iinvestasikan tersebu t. Ap abila bank m engalam i kegagalan m elaksanakan tu gas tersebu t d ianggap merupakan risiko kerugian sebagai wali amanat.
42
5). Risiko Penyelewengan Risiko penyelewengan atau penggelapan kadang-kadang disebut Fraud Risk ad alah berkaitan d engan keru gian-keru gian yang d ap at terjadi akibat hal-hal sebagai berikut: a). ketidak jujuran b). Penipuan c). m oral d an p erilaku yang ku rang baik d ari p ejabat, karyaw an dan nasabah bank h. Tinjauan Umum Manajemen Risiko Peratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003 p ad a tanggal 19 Mei 2003 tentang "Penerap an m anajem en risiko u ntu k bank u m u m ", m eru p akan w u ju d keseriu san bank Ind onesd ia d alam m asalah m anajem en risiko p erbankan. Keseriu san tersebu t lebih d ip ertegas lagi
d engan
d ikelu arkannya
p eratu ran
Bank
Ind onesia
N o.
7/ 25/ PBI/ 2005 p ad a tanggal 17 Agu stu s 2005 tentang "Sertifikasi m anajem en risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m ", yang m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah sam p ai tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai d engan tingkat jabatannya. Bank Ind nesia m em inta p erbankan yang berad a d i Ind onesia agar m engatu r risiko-risikonya d alam su atu stru ktu r m anajem en yang terintegrasi, serta m em bangu n sistem d an
43
stru ktu r m anajem en yang d ibu tu hkan d alam m encap ainya. (N . Id roes dan Sugiarto, 2006: 65). 1). Pengertian Manajemen Risiko Secara
sed erhana
(Djod josoed arso,
1999:
4)
p engertian ad alah
m anajem en
p elaksanaan
risiko
fu ngsi-fungsi
m anajem en d alam p enanggu langan risiko, teru tam a risiko yang d ihad ap i oleh organisasai/ p eru sahaan, kelu arga d an m asyarakat. Jad i
m encaku p
kegiatan
m em im p in/ m engkoord inir
d an
m engorganisir,
m enyu su n,
m engaw asi
(term asu k
mengevaluasi) program penanggulangan risiko. Su karm an d alam Tam p u bolon (2004: 34) m end efinisikan manajemen risiko sebagai berikut: Keselu ru han sistem p engelolaan d an p engend alian risiko yang d ihad ap i oleh bank yang terd iri d ari sep erangkat alat, tehnik, p roses m anajem en (terasu k kew enangan d an sistem d an p rosed u r op erasional) d an organissai yang d itu ju kan u ntu k m em elihara tingkat p rofitabilitas d an tingkat kesehatan bank yang telah d itetap kan d alam corporate plant atau rencana strategis bank lainnya sesuai dengan tingkat kesehatan bank yang berlaku. Sed angkan Tam p u bolon (2004: 34) m em berikan p enjelasan mengenai manajemen risiko sebagai berikut:
44
a).
Manajem en risiko m eru p akan titik sentral d ari m anajem en strategi bank
b). Foku s m anjem en risiko yang baik ad alah m engid entifikasi, mengelola dan mengendalikan risiko dengan sebaik-baiknya. c). Manajem en risiko ad alah
seju m lah kegiatan atau
p roses
m anajem en yang terarah d an bersifat p roaktif, yang d itu ju kan u ntu k m engakom od asi kem u ngkinan gagal p ad a salah satu , atau sebagian dari sebuah transaksi atau instrument. d ). Manajem en risiko haru slah m eru p akan p roses teru s bertu m bu h d an berkelanju tan, m u lai d ari p enyu su nan strategi bank sam p ai penerapan strategi tersebut. e). Esensi d ari m anjem en risiko yaitu ad anya p ersetu ju an bersam a (Kom ite d an korp orat) atas risiko yang d ap at d iterim a atau d itolerir d an seberap a jau h p rogram p engend alian negatif d ari risiko yang diambil. 2). Pentingnya manajemen risiko Menu ru t Tam p u bolon (2004: 30) beriku t ini m eru p akan alasan pentingnya manajemen risiko: a). Kesadaran untuk mengambil risiko Bank p ad a u m u m nya ad alah sam a sep erti bisnis lainnya yang m engand u ng risiko. H al yang cu ku p m end asar yang m em bed akan antara bisnis p erbankan d engan bisnis lainnya
45
ad alah keseim bangan p engelolaan risiko (risk) d an p elayanan (service), dua hal yang selalu harus diperhatikan oleh para bankir. b). Adanya lingkungan usaha yang berubah Kegiatan u saha bank selalu d ihad ap kan p ad a risiko-risiko yang
berkaitan
erat
d engan
fu ngsinya
sebagai lem baga
interm ed iaris keu angan. Pesatnya p erkem bangan lingku ngan eksternal d an internal p erbankan ju ga m enyebabkan sem akin kom p leksnya risiko kegiatan u saha p erbankan. Oleh karena itu agar m am p u berad ap tasi d alam lingku ngan bisnis p erbankan, bank dituntut untuk menerapkan manajemen risiko. c). Basle Accord dan Peraturan Bank Indonesia Para Gu bernu r Bank Sentral d ari sep u lu h N egara m aju telah berku m p u l d an m em bentu k su atu kom ite yang d ikenal d engan The Basle Committee On Banking Supervsion (p ertem u an d ilaku kan d i kantor Bank For International Settlement), m engelu arkan sebu ah kebijakan tentang m anajem en risiko yang d ikenal d engan Basle Accord I. Selanju tnya Basle Accord I telah d isem p u rnakan d engan Basle Accord II yang akan d iberlaku kan p ad a tahu n 2006. Manajem en risiko tid ak hanya w ajib d iterap kan oleh lem baga keu angan saja tetap i ju ga oleh otoritas m oneter, yaitu Bank Sentral. Oeh karena otoritas m oneter p erlu m em bu at regu lasi tentang m anajem en risiko. Bank Ind onesia telah m engelu arkan
46
beberap a p eratu ran secara bertahap , m eskip u n m asih tertinggal jau h d alam p enerap an m anajem en risiko. Peratu ran-peraturan bank Indonesia tersebut yaitu: (1) Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 8/ PBI/ 2003 tanggal 9 Mei 2003 tentang penerapan manjemen risiko bagi bank umum. (2). Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 12/ PBI/ 2003 tanggal 17 ju li 2003 tentang kew ajiban p enyed iaian m od al m inim u m bank umum dengan mempertimbangkan risiko pasar. (3). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 12/ DPN P tanggal 29 Sep tem ber 2003 p erihal p enerap an m anjem en risiko bagi bank umum. (4). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 23/ DPN P tanggal 29 Sep etem ber 2003 p erihal p ed om an p erhitu ngan kew ajiban penyed iaan
m od al
m inim u m
bank
umum
d engan
m em p erhitu ngkan risiko p asar d an p ed om an p erhitu ngan posisi devisa netto bank umum. d). Kebutuhan Menjadi Bank Papan Atas Bank d ap at m enjad ikan m anajem en risiko sebagai p rod u k atau jasa yang d ap at d iju al kep ad a p ara d ebitu r atau calon d ebitu r. Dengan m em iliki d ebitu r d an p egaw ai yang m am p u m engelola risiko d engan baik, sebu ah bank akan m em iliki d aya saing yang tinggi dan kemampuan menjadi bank yang terbaik.
47
4). Organisasi Berbasis Manajemen Risiko Ku nci su kses
sebu ah
bank
ad alah
m anajem en
yang
berku alitas p ad a sem u a tingkatan. Bank Ind onesia m ew ajibkan bank-bank u ntu k m em bentu k kom ite m anajem en risiko d an satuan kerja manajemen risiko (Risk manajemen Unit). Gam bar 2.5 beriku t ad alah contoh stru ktu r organisasi yang ideal bagi bank d engan kegiatan u saha kecil atau sed ang. Direktu r kep atu han ju ga m erangkap jabatan sebagai d irektu r m anajam en risiko. Dalam hal ini jabatan sebagai Direktu r m anjem en risiko lebih d iu tam akan, karena seharu snya fu ngsi sebagai d irektu r kep atu han m eru p akan bagian d ari fu ngsi m anejem en risiko (Tampubolon, 2004: 61 )
48
Gambar 2.1 Struktur Organisasi Manajemen Risiko
Dewan Komisaris
Satuan kerja audit intern
Direktur Utama
Direktur 2
Direktur kepatuhan & manajemen risiko
Satuan kerja operasional 2
SK kepatuhan & manajemen risiko
Direktur I
Satuan kerja operasional I
Komite Manajemen Risiko
Sumber: tampubolon (2004:61)
5). Risiko-Risiko Perbankan Yang Disyaratkan Bank Ind onesia Untu k Dikelola Bank Ind onesia m ew ajibkan stru ktu r m anajem en risiko d ari selu ru h bank u ntu k m encaku p risiko-risiko (N . Id roes d an Su giarto, 2006: 67) sebagai berikut: a). Risiko Pasar Yaitu risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel p asar (adverse movement) d ari p ortoflio yang d im iliki oleh bank yang
49
d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku bunga dan nilai tukar. b). Risiko Kredit Yaitu risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r d an/ atau
law an
transaksi
(counterparty)
d alam
m em enuhi
kewajibannya. c). Risiko Operasional Yaitu risiko yang antara lain d isebabkan ad anya ketid akcu ku p an d an atau tid ak berfu ngsinya p roses internal, kesalahan m anu sia, kegagalan
sistem ,
atau
ad anya
p roblem
eksternal
yang
mempengaruhi operasional bank. d). Risiko Likuiditas Risiko yang antara lain d isebabkan nasabah tid ak m am p u memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo. Tetap i d alam p enelitian ini yang akan p eneliti bahas ad alah masalah manajemen risiko kredit. 3. Manajemen Risiko Kredit a. Pengertian Kredit Menu ru t asal m u lanya kata kred it berasal d ari kata credere yang artinya ad alah kep ercayaan, m aksu d nya ad alah ap abila seseorang m em p eroleh kred it m aka berarti m ereka m em p eroleh kep ercayaan. Sed angkan bagi si p em beri kred it artinya m em berikan kep ercayaan
50
kep ad a seseorang bahw a u ang yang d ip injam kan p asti kem bali (Kasmir, 2000: 73). Pengertian kred it m enu ru t Und ang-u nd ang p erbankan nom or 10 tahun 1998 (Kasmir, 2000: 73) adalah : Penyed iaan u ang atau tagihan yang d ap at d ip ersam akan d engan itu , berd asarkan p ersetu ju an atau kesep akatan p injam m em injam antara bank d engan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak p em injam m elu nasi u tangnya setelah jangka w aktu tertentu dengan pemberian bunga. b. Unsur-Unsur Kredit Ad ap u n u nsu r-u nsu r d ari p em berian fasilitas kred it (Kasm ir, 2000: 74) adalah sebagai berikut: 1). Kepercayaan Yaitu su atu keyakinan p em beri kred it (bank) bahw a kred it yang d iberikan baik beru p a u ang, barang atau jasa akan benar-benar diterima kembali di masa tertentu di masa datang. 2). Kesepakatan Disam p ing u nsu r kep ercayaan d i d alam kred it ju ga m engand u ng u nsu r kesep akatan antara si p em beri kred it d engan si p enerim a kred it. Kesep akatan ini d itu angkan d alam su atu p erjanjian d im ana masing-m asing p ihak m enand atangani hak d an kew ajibannya masing-m asing. Kesep akatan p enyalu ran kred it d itu angkan d alam
51
akad kred it yang d itand atangani oleh ked u a belah p ihak yaitu p ihak bank dan nasabah. 3). Jangka Waktu Setiap kred it yang d iberikan p asti m em iliki jangka w aktu tertentu , jangka w aktu ini m encaku p m asa p engem balian kred it yang telah disepakati. 4). Risiko Faktor risiko keru gian d ap at d iakibatkan d u a hal yaitu risiko keru gian yang d iakibatkan nasabah sengaja tid ak m au m em bayar kred itnya p ad a hal m am p u d an risiko yang d iakibatkan nasabah tidak sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. 5). Balas Jasa Akibat d ari p em berian fasilitas kred it bank tentu m engharap kan su atu
keu ntu ngan
d alam
ju m lah
tertentu .
Keu ntu ngan
atas
p em berian su atu kred it atau jasa tersebu t yang kita kenal d engan nam a bu nga bank p rinsip konvensional. Balas jasa d alam bentu k bu nga, biaya p rovisi d an kom isi serta biaya ad m inistrasi kred it ini merupakan keuntungan utama bank. c. Kolektibilitas kredit Sinungan (2000: 265) menyebutkan Collectibiliy kredit meliputi:
52
1)
Collectibility
(A),
yaitu
kred it
yang
p erjalannya
lancar
(m em u askan) artinya segala kew ajiban (bu nga d an angsu ran u tang pokok) diselesaikan oleh nasabah secara baik. 2) Collectibility (B), yaitu kred it-kred it yang ku rang lancer/ tid ak lancer sep erti: kred it yang selam a 3/ 6 bu lan m u tasinya tid ak lancer, pembayaran-p em bayaran bu nga tid ak baik serta angsu ran u tang p okokp u n d em ikian p u la. Usaha uasaha approach telah d ilaku kan tapi hasilnya tetap kurang baik. 3) Collectibility (C), yaitu kred it yang tid ak lancar d an telah sam p ai p ad a jatu h tem p onya belu m ju ga d ap at d iselesaikan oleh nasabah yang bersangku tan. Um u m nya bank m em beri kesem p atan u ntu k berusaha menyelesaikannya selama 3/6 bulan. 4) Collectibility (D), yaitu kred it m acet. Kred it m acet sebagai kelanju tan d ari u saha p enyelesaian atau p engaktifan kem bali kred it yang tid ak lancar d an u saha itu tid ak m em bu ahkan hasil, baru lah kredit tersebut dikatakan kredit macet. Yang dimaksud dengan kredit bermasalah (non-performing loan) adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang Kualitas Aktiva Produktif yang berlaku
53
d. Pengertian Risiko Kredit N . Id roes d an Su giarto (2006:79) m end efinisikan risiko kred it sebagai risiko keru gian sehu bu ngan d engan p ihak p em injam tid ak d ap at d an atau tid ak m am p u m em enu hi kew ajiban u ntu k m em bayar kem bali d ana yang d ip injam nya secara p enu h p ad a saat jatu h tem p o atau sesudahnya. Sed angkan p engertian risiko kred it m enu ru t H ard anto (2006: 106) Risiko kred it ad alah risiko keru gian yang berhu bu ngan d engan p elu ang cou nterp arty gagal m em enu hi kew ajibannya p ad a saat jatu h tem p o. Dengan kata lain, risiko kred it ad alah risiko karena p em injam tid ak m em bayar u tangnya. Risiko kred it tim bu l d ari beberap a kemungkinan sebagai berikut: 1) Debitur tidak dapat melunasi utangnya 2) Obligasi yang d ibeli bank, tid ak m em bayar ku p on d an/ atau p okok utang 3) Terjad inya non p erform ance (gagal bayar) d ari sem u a kew ajiban antara bank dengan pihak lain. Pinjaman yang dimaksud dalam pembahasan risiko kredit adalah aktiva p rod u ktif bank, yaitu alokasi d ana bank yang d item p atkan p ad a p ihak law an transaksi atau p em injam atau d ebitu r d im ana p em injam berkew ajiban u ntu k m engem balikannya kem bali p ad a w aktu yang d isep akati. Pengem balian d ana d ari p em injam ad alah beru p a p okok
54
p injam an d itam bah bu nga atau bentu k hasil investasi lain. Aktiva p rod u ktif bank terd iri d ari tiga kelom p ok (N . Id roes d an Su giarto, 2006: 79) yaitu: 1). Cad angan seku nd er: beru p a p enem p atan bank p ad a bank d an lem baga keu angan lainnya. Penem p atan beru p a p em belian surat-su rat berharga. Jangka w aktu nya biasanya ku rang d ari satu tahun. 2).
Kred it: beru p a p enem p atan bank p ad a nasabah p em injam atau debitur
3). Investasi: beru p a p enem p atan bank p ad a p eru sahaan lain beru p a p enyertaan m od al. H asil yang d ip eroleh beru p a d evid en d an selisih nilai saham. Jangka waktu biasanyan di atas satu tahun. e. Macam-Macam Risiko Kredit Risiko kred it d ap at d ibagi d alam tiga kelom p ok (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 79) yaitu: 1). Risiko Kredit Pemerintahan Risiko kred it p em erintahan terkait d engan p em erintah su atu negara yang tid ak m am p u u ntu k m em bayar p okok d an bu nga p injam annya p ad a saat jatu h tem p o. Pinjam an yang d ilaku kan p em erintah terd iri d ari p injam an bilateral antara negara p em injam d engan satu p ihak kred itu r d an p injam an m u ltilateral yaitu antara
55
negara d engan beberap a p ihak kred itu r. Kred itu r d ap at beru p a Negara, lembaga keuangan internasional, atau gabungan keduanya. 2). Risiko Kredit Korporat Risiko kred it korp orat ad alah risiko gagal bayar d ari p eru sahaan yang m enerbitkan su rat u tang, gagal bayar d ari p eru sahan yang telah m em p eroleh kred it, serta gagal bayar d ari perusahaan yang telah memperoleh penyertaan modal. Analisis kelayakan dari kredit korporat Ketika m enaw arkan kred it kep ad a nasabah korp orat, bank p erlu yakin terhad ap kem am p u an p eru sahaan u ntu k m em bayar kem bali u tangnya. Pend ekatan yang lazim d ilaku kan ad alah memusatkan p ad a analisis kinerja keu angan p eru sahan d ari p eru sahaan yang ingin m em injam . H al ini d ikenal sebagai analisis kredit (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87). Tu ju an yang ingin d icap ai bank d alam m elaku kan analisis kredit adalah untuk melihat: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87) a). Kem am p u an p eru sahan d alam m em bayar d evid en secara teratu r d an d alam p eriod e yang berkesinam bu ngan. H al ini u ntu k m em astikan
laba
p eru sahaan
d ap at
d ip eroleh
secara
berkesinam bu ngan. Artinya d alam jangka p anjang p engeloaan perusahaan berjalan dengan baik dan lancar.
56
b). Rasio u tang terhad ap m od al (d ebt to equ ity ratio) yang tid ak terlalu tinggi. c). Kriteria lainnya sep erti rasio aktiva lancar terhad ap u tang lancar yang m enu nju kkan kem am p u an p eru sahaan u ntu k m encetak aliran dana bersih (net cash flow). Menu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 87) Pend ekatan yang lazim d igu nakan d alam analisis kelayakan kred it ad alah konsep 5C. Konsep 5C bertu ju an u ntu k m em berikan gam baran kep ad a bank m engenai itikad d ebitu r u ntu k m em bayar kem bali p injam annya serta kemampuan debitur untuk membayar kembali pinjamannya. Konsep 5C yang dimaksud adalah: a). Character (karakter); d engan m enganalisis kinerja d an rep u tasi d ebitu r sebelu m nya. H asil p enilaian ku alitatif d an sangat fleksibel. b). Cap ital (Mod al); d engan m enganalisis ketersed iaan m od al d ebitu r d alam m em biayai send iri p ekerjaan/ p royeknya. H asil p enilaian ku antitatif, sem akin besar kom p osisi m od u l sem akin baik. c). Cap acity (kap asitas/ kem am p u an); d engan m enganalisis selu ru h rasio keu angan, su rvei kep ad a stakehold er p eru sahaan, d an su rvey ke p eru sahaan itu send iri. H asil p enilaian ku antitatif,
57
rasio-rasio keu angan
yang baik
akan
m end u ku ng
d alam
pengambilan keputusan untuk persetujuan. d ). Cond ition of Econom y (kond isi ekonom i m akro); d engan m enganalisis relevansi d ari situ asi ekonom i terhad ap u saha debitur. Hasil penilaian kualitatif dan sangat fleksibel. e). Collateral (jam inan); d engan m enganalisis aktiva d ebitu r yang d iserahkan
kep ad a bank u ntu k d ijad ikan
jam inan. H asil
penilaian kuantitatif, makin besar nilai jaminan dan makin likuid sifat jaminan adalah makin baik. Masih m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 88) Analisis kred it korp orat p ad a bank u m u m sebagian besar d ilaku kan d engan m enggu nakan analisis rasio keu angan d an m od el yang d ibangu n. Analisis tersebu t m engu ji u nsu r
u nsu r d ari lap oran keu ntu ngan
perusahaan sebagai berikut: 1) Neraca 2) Laporan laba-rugi 3) Laporan arus kas 4) Laporan pajak Analisis tersebu t foku s p ad a tiga tahu n p eru sahaan. Untu k m enam bahkan kem am p u an m em p red iksi u ntu k analisis kred it, terhad ap lap oran-lap oran keu angan tersebu t d ip ertajam d engan
58
memperhatikan rasio-rasio keuangan sebagai berikut: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 88) (1) Kinerja Operasional Terd iri d ari: rasio laba kotor terhad ap p enju alan bersih, rasio laba bersih terhad ap p eju alan bersih, rasio laba bersih terhad ap p eju alan bersih, rasio tingkat p engem balian investasi, d an rasio tingkat pengembalian modal. (2) Kemampuan Membayar Utang Terd iri d ari: rasio kem am p u an m em bayar bu nga, d an rasio kemampuan membayar utang. (3) Rasio Aktivitas Terd iri d ari: rasio jangka w aktu p iu ang, rasio jangka w aktu p ersed iaan, rasio jangka w aktu u tang, rasio p erp u taran m od al kerja, dan rasio perputaran aktiva. (4) Rasio Solvabilitas Terd iri d ari: rasio total kew ajiban terhad ap eku itas, rasio total kew ajiban terhad ap total aktiva, rasio total kew ajiban jangka panjang terhadap total ekuitas. (5) Rasio Likuiditas Terd iri d ari: rasio aktiva lancar terhad ap u tang jangka p end ek, rasio aktiva lancar m inu s p ersed iaan terhad ap u tang jangka
59
p end ek, rasio kas d an bank terhad ap u tang jangka p end ek, d an kerja bersih, dan penjualan bersih terhadap modal kerja bersih. 3). Risiko Kredit Konsumen Risiko kred it konsu m en ad alah risiko kred it yang terkait d engan
ketid akm am p u an
d ebitu r
p erorangan
d alam
menyelesaikan pembayaran kreditnya. Analisis kelayakan kredit konsumen Dalam m elaku kan kelayakan kred it konsu m en m aka bank d ap at m elaku kan d engan m enggu nakan analisis sebagai beriku t: (N . Idroes dan Sugiarto, 2006: 92) a). Anggaran calon debitur Kred it kep ad a ind ivid u baik yang d ijam in m au p u n tanp a jam inan, m em erlu kan p em aham an tentang anggaran calon d ebitu r (p ersonal bu d get). Anggaran yang m em u at tentang sumber-su m ber p end ap atan serta d ana yang d ip eroleh setiap bu lannya d iband ingkan d engan p os-p os p engelu aran akan m em berikan gam baran berap a su rp lu s d ari calon d ebitu r yang d ap at d ialokasikan u ntu k m em bayar cicilan p injam an. Dalam p raktek bank biasanya m enetap kan bahw a ju m lah cicilan p injam an tid ak lebih d ari sep ertiga total p end ap atan. Angka ini tid ak m u tlak, nam u n m aksu d nya ad alah agar d ebitu r tid ak terlalu berat untuk membayar cicilan pinjaman.
60
b). Credit Scoring models Inform asi keu angan yang d ip eroleh bank d ari rekening nasabah. Pem bentu kan cred it scoring m od els d id asarkan p ad a: d ata historis p em bayaran nasabah terhad ap u tang terd ahu lu , ju m lah p injam an, jangka w aktu , p enam bahan kred it, d an jenis kred it yang sedang digunakan. c). Credit reference agencies Cred it reference agencies telah m em ainkan p eranan yang sangat p enting d alam p ertu m bu han kred it konsu m en. Pem eringkat ini m elaku kan p engad m inistrasian catatan d ari sejarah p erorangan dan perlu bagi semua kreditur potensial memiliki informasi ini. d). Lifetime consupmtion Keyakinan terhad ap kem am p u an m em bayar u tang ind ivid u d ari waktu ke waktu memerlukan pendekatan melihat ke depan. Pada gilirannya hal ini m em erlu kan analisis terhad ap ap a yang d isebu t p ronil p end ap atan d an p engelu aran sep anjang hid u p d ari p em injam . Pinjam an terhad ap d ebitu r u sia m u d a yang baru berkarir akan berbed a karakteristiknya d engan p injam an kep ad a d ebitu r beru sia tu a yang su d ah m ap an. Karakteristik terkait d engan ju m lah p injam an; jangka w aktu ; besarnya cicilan; persyaratan asuransi; dan sebagainya. e). Aktiva yang dimiliki debitur
61
Pend ap atan d an p engelu aran ad alah salah satu d ari d im ensi kesehatan keu angan seseorang, yang lainnya ad alah kekayaan d an u tang seseorang. Jika calon d ebitu r m em iliki kekayaan yang tersim p an d alam su rat-su rat berharga , d ep osito, logam m u lia, hingga kep em ilikan p eru sahaan, m aka akan m em u d ahkan bagi bank untuk menyetujui kreditnya. f). Peranan asuransi Asu ransi jiw a kred it serta asu ransi kred it telah berp eran besar d alam m end orong p ertu m bu han angka kred it. Pengalihan risiko yang seharu snya d itanggu ng oleh bank d engan m em bayar p rem i telah m enjad i srategi yang bijaksana yang d ilaku an bank. Saat ini secara umum kredit konsumen telah dilindungi oleh asuransi. Pertim bangan bank d alam m enyetu ju i kred it konsumen, p ad a u m u m nya m em p ertim bangkan hal-hal sebagai beriku t: (N . Idroes dan Sugiarto, 2006: 93) (1) Pend ap atan bersih setelah p ajak ind ivid u atau p end ap atan bersih setelah pajak gabungan (misalnya suami-isteri) (2) Pendapatan setelah dikurangi pembayaran angsuran (3)
Berbagai p end ap atan serta kem am p u an u ntu k m end u ku ng kelangsungan pembayaran dimasa datang
(4)
Perlind u ngan terhad ap ancam an ketid akp astian p end ap atan d im asa yang akan d atang d an kesed iaan asu ransi yang
62
m elind u ngi
(m isalnya
kem atian,
kesehatan,
d an
pengangguran) (5) Asuransi kerugian terhadap obyek yang dibiayai (6) Rasio nilai kredit dengan nilai jaminan f. Risiko Dalam Paket Kredit Menu ru t Su hard jono (2003: 86) d alam p aket kred it tertu ang berbagai analisa berkaitan d engan p erm ohonan kred it. Pad a d asarnya analisa kred it sam a d engan analisa risiko. Jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan su atu langkah d alam p engend alian risiko. Ad ap u n p rinsip d an langkah yang tertu ang d alam analisa risiko, antara lain: 1). Prinsip pengelolaan risiko kredit Dalam rangka m em p ertahankan p ortofolio kred it yang sehat, m aka risiko kred it haru s d ikelola d engan m enerap kan prinsip-prinsip sebagai berikut: (Suhardjono, 2003: 86) a). Adanya pemisahan pejabat kredit yang berbeda fungsi b). Diterap kannya p rinsip p em u tu s kred it m inim al 2 orang atau lebih c). Diterapkannya prinsip penilaian risiko Penilaian tingkat risiko kred it d ilaku kan d ari asp ek financial (m isalnya Cu rrent Ratio, Qu ick Ratio, ROA d an sebagainya) d an p enilaian tingkat risiko kred it d ari asp ek non financial
63
(sep erti
karakter,
p osisi
di
p asar,
situ asi
p ersaingan,
manajemen). Masih m enu ru t Su hard jono (Su hard jono, 2003: 81) bank haru s m enerap kan
sistem
p engend alian
intern
yang
d ap at
m elaku kan p encegahan sed ini m u ngkin terhad ap hal-hal yang d ap at m eru gikan bank serta terjad inya p raktek-p raktek yang tid ak sehat. Salah satu hal untuk mencapai efektivitas dalam menerapkan m anajem en risiko berkaitan d engan sistem p engend alian intern yaitu ad anya p em isahan fu ngsi d an tanggu ng jaw ab yang jelas antara fu ngsi p elaksanaan d an p enyelesaian transaksi, p engelolaan risiko, pembukuan, dan fungsi pengawasan. d). Pemisahan pejabat pengelola kredit bermasalah 2). Prosedur Perkreditan Yang Sehat Menu ru t Pu sp op ranoto (2004: 141) p rosed u r p erkred itan yang sehat harus meliputi tahap-tahap sebagai berikut: a) Penetapan pasar sasaran b) Penetapan kriteria risiko yang dapat diterima c) Penetapan kriteria nasabah yang dapat dilayani d ) Proses pemberian kredit yaitu: (1) Prakarsa kredit dan permohonan kredit (2) Analisis dan evaluasi kredit (3) Negosiasi kredit
64
(4) Penetapan struktur dan tipe kredit (5) Rekomendasi pemberian kredit (6) Kelengkapan paket kredit (7) Pemberian kredit e) Perjanjian Kredit f) Dokumentasi dan Administrasi Kredit g) Persetujuan pencairan kredit h) Pengawasan Kredit i) Manajemen kredit bermasalah Menu ru t Dahlan (2005: 358) ked it berm asalah atau p roblem loan d ap at d iartikan sebagai pinjam an yang m engalam i kesu litan p elu nasan akibat ad anya faktor kesengajaan d an atau karena faktor eksternal d i lu ar kendali debitur. Dalam m engatasi kred it berm asalah d ap at d ilaku kan d engan u p aya p enyelam atan kred it, yaitu m eru p akan u saha yang d ilaku kan bank terhad ap kred it yang digolongkan sebagai kred it berm asalah. Krd eit yang telah diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah, sebelum d ilaku kan
p enyelam atan
d ap at d item p u h
beberap a
usaha sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363)
65
(1) Peringatan tertu lis u ntu k segera m enyelesaikan kew ajibannya yang tertu nggak d isam p ing u saha lain
u ntu k
m elaku kan
p enagihan.
Peringatan
tersebut dapat diulangi sampai tiga kali. (2) Ap abila setelah d ilaku kan p eringatan sam p ai tiga kali nam u n belu m ad a reaksi d an u saha d ebitu r u ntu k m elu nasi u tangnya, m aka d ap at d item p u h jalur hukum. Beberap a cara p end ekatan yang d ap at yang d ap at d ip ertim bangkan d alam u p aya p enyelam atan kred it bermasalah sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363) (1) Rescheduling (penjadwalan ulang) Yaitu p eru bahan p ersyaratan kred it yang hanya m enyangku t jad w al p em bayaran d an atau jangka w aktu kred it. Kred it yang m em p eroleh fasilitas resched u ling persyaratan
hanyalah tertentu
d ebitu r
antara
yang
m em enu hi
lain: u saha
d ebitu r
m em iliki p rosp ek u ntu k bangkit kem bali, d ebitu r m enu nju kkan itkad baik d an ad nya keyakinan bahw a d ebitu r tetap berm inat d an berniat u ntu k teru s mengelola usahanya. (2) Reconditioning (pesyaratan ulang)
66
Yaitu p eru bahan sebagian atau selu ru h syarat-syarat kred it yang tid ak terbatas p ad a p eru bahan jad w al p em bayaran, jangka w aktu , d an atau p ersyaratan lainnya, sep anjang
tid a
m enyangku t
p eru bahan
m aksim u m sald o kred it. Dalam recond itioning ini d ap at d iberikan kep ad a d ebitu r keringanan beru p a p em bebasan
sebagian
bu nga
tertu nggak
atau
p enghentian p erhitu ngan bu nga bagi d ebitu r yang bersifat ju ju r, terbu ka, d an coop erative, serta d ebitu r yang u sahanya m asih p oensial d ap at berop erasi d engan m engu ntu ngkan nam u n m engalam i kesulitan keuangan. (3) Restrukturing (penataan ulang) Yaitu perubahan syarat-syarat kredit yang meyangkut p enam bahan d ana bank, konversi selu ru h atau sebagian tu nggakan bu nga m enjad i kred it baru , d an atau konversi selu ru h atau sebagian d ari kred it m enjad i p enyertaan d alam p eru sahaan, yang d ap at d isertai d engan p enjad w alan kem bali d ana atau persyaratan kembali. (4) Eksekusi barang jaminan
67
Yaitu
p enju alan
barang-barang
yang
d ijad ikan
jam inan d alam rangka p elu nasan u tang. Pelaksanaan ini d ilaku kan terhad ap kategori kred it yang m em ang benar-benar menurut bank, usaha debitur sudah tidak d ap at lagi d ibantu u ntu k d isehatkan kem bali atau u saha nasabah yang su d ah tid ak m em iliki p rosp ek untuk dikembangkan. 2) Analisa risiko dalam paket kredit Analisa risiko tersebut mencakup antara lain: a) Watak (Character) b) Kemampuan (capacity) c) Modal (capital) d) Kondisi dan prospek usaha (Condition) e) Agunan (Collateral)
f. Mitigasi Risiko Kredit Bagi banyak bank risiko kred it m eru p akan risiko yang p aling banyak d ihad ap i. Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian p injam an hanya sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan, sehingga resiko kred it yang terjad i d ap at m enim bu lkan keru gian yang secara cep at d ap at m enghabiskan m od al bank. Bank-bank p erlu m enerap kan seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k m engelola risiko
68
kred it d alam rangka m em inim u m kan kem u ngkinan serta konseku ensi keru gian kred it d isebu t sebagai m itigasi risiko kred it. (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 95). Mitigasi risiko kred it d ap at d ilaku kan d engan : (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 95). 1) Mod el p em eringkatan u ntu k p injam an p erorangan (grad ing m od els for individual loans). Bank-bank p erlu m em bu at cred it grad ing m od els secara rinci yang m eru p akan su atu cara u ntu k m enentu kan p robabilitas terhad ap su atu kem u ngkinan yang tid ak d iinginkan (bad outcome) yang d ikenal sebagai kem u ngkinan u ntu k gagal bayar. Bank d ap at m em bu at p em eringkatan
berd asarkan: jenis p injam an, ju m lah
p injam an,
agu nan, jangka w aktu , kinerja keu angan d ebitu r, u sia d ebitu r, d an sebagainya. Cred it grad ing m od els akan m em berikan inform asi kep ad a bank
u ntu k
tid ak
m engkonsentrasikan
p injam annya
p ad a
p injam an yang berku alitas bu ru k d engan p robabilitas kegagalan yang tinggi. Disam p ing itu bank d ap at m em anfaatkan inform asi p em eringkatan sebagai d asar kebijakan p enetap an harga yang dalam hal ini penetapan suku bunga terhadap debitur. 2). Manajemen portfolio pinjaman (loan portfolio management).
69
Manajem en p ortfolio p injam an (loan p ortfolio m anagem ent). Bank ju ga m engu ku r p ortfolio p injam annya u ntu k m em astikan bahwa alokasi p injam an tid ak terkonsentrasi p ad a satu ind u stri atau d alam satu area geografis. Penyebaran p ortfolio p erlu d ilaku kan u ntu k m em astikan bahw a p ortfolio telah terd iversifikasi d engan baik. Portfolio p injam an yang telah terd iversifikasi d engan baik akan menurunkan risiko kegagalan sistematis. Bentu k analisis u ntu k p engelom p okan d alam p ortofolio ini d ikenal sebagai analisis p engelom p okan (cohort analysis). Cohort analysis d ap at d iterap kan baik p ad a p injam an p erorangan m au p u n p injam an korporat. Risiko kred it yang d itim bu lkan akibat kegagalan d alam p engelolaan p ortfolio p injam an ad alah jika satu ind u stri m engalam i gejolak atau satu w ilayah terkena bencana, m aka ap abila bank memberikan pinjaman pada industri atau wilayah tersebut akan terkena dampaknya. Dam p ak yang tim bu l bu kan saja d ari d ebitu r yang berm asalah, nam u n d ap at ju ga oleh d ebitu r yang kinerja sebelu m nya tidak bermasalah. 3). Sekuritisasi (securititation) Seku ritas aktiva m eru p akan su atu teknik yang d igu nakan bank d engan m engem as sebagian atau keselu ru han d ari p ortfolio p injam an, lalu menjual kepada investor sebagai sekuritas.
70
Melalu i
seku ritisasi,
akan
m em u ngkinkan
bank
u ntu k
m engu rangi eksp osu r aktiva p red u ktif secara sp esifik m em iliki konsentrasi risiko yang tinggi. Risiko atas aktiva p rod u ktif yang berm asalah akan beralih kep ad a p eru sahaan p em injam em isi yang membeli aktiva-aktiva tersebut. 4). Agunan (collateral) Agu nan d id efinisikan sebagai aktiva d ebitu r yang d iserahkan hak p engu asaannya kep ad a kred itu r sep anjang m asa p injam an, d an akan m enjad i su byek u ntu k d isita d alam kead aan tid ak bayar hu tang. Agu nan m em ainkan p eran p enting d alam kebijakan p rekred itan yang d iterap kan oleh bank. Penting bagi bank u ntu k m enjam in bahw a agu nan yang d ised iakan oleh d ebitu r m am p u m engu rangi rid iko d alam keadaan para peminjam tidak bayar hutang. Agu nan yang d ap at d iserahkan oleh d ebitu r secara garis besar d ap at d ikelom p p okkan sebagai aktiva yang nyata sep erti: su rat-surat berharga, logam
m u lia, kend araan, tanah
d an
bangu nan, d an
sebagainya. Kelom p ok ked u a ad alah aktiva tid ak nyata sep erti: jam inan p erorangan d an jam inan p eru sahaan. Agu nan yang d ianggap p aling am an ad alah agu nan setara u ang tu nai, yaitu setoran jam inan, giro, tabungan, atau deposito pada bank yang memberi pinjaman. 4). Pemantauan aliran dana (cash flow monitoring)
71
Banyak bank yang m engalam i kred it berm asalah akhirnya m enyad ari bahw a reaksi yang cep at terhad ap kead aan kred it yang tengah m em bu ru k d ap at secara signifikan m engu rangi m asalah. Bank dapat mengurangi risiko kredit dengan: 1) Membatasi tingkat eksposur saat terjadi macet 2) Mem astikan bahw a nasabah d ap at bereaksi d engan cep at terhad ap perubahan keadaan. 5. Manajemen Risiko Kredit Dalam Perspektif Islam a. Manajemen Risiko dalam Islam Dalam p and angan Islam segala sesu atu haru s d ilaku kan secara rap i, benar, tertib, d an teratu r. Sesu atu tid ak boleh d ilaku kan secara asalasalan. H al ini m eru p akan p rinsip u tam a d alam ajaran Islam . Rasu lu llah Saw . Bersabd a d alam sebu ah had ist yang d iriw ayatkan Im am Thabrani (al-Hasyimi) dalam (Hafidhuddin, 2003: 1).
. Sesungguhnya A LLA H sangat mencintai orang yang jika melakukan sesuatu pekerjaan, dilakukan secara iqtan (tepat, terarah, jelas dan tuntas).
(HR
Thabrani). Arah p ekerjaan yang jelas, land asan yang m antap , d an cara-cara m end ap atkannya yang transp aran m eru p akan am al p erbu atan yang d icintai ALLAH sw t. Sebenarnya , m anajem en d alam arti m engatu r segala
72
sesu atu agar d ilaksanakan d engan baik, tep at, d an tu ntas m eru p akan hal yang d isyariatkan d alam Islam (H afid hu d d in d an H enry Tanju ng, 2003: 1). Menu ru t H afid hu d d in d an H end ri Tanju ng (2003: 5) ad a beberapa hal yang dibahas dalam manajemen Islam /syariah yaitu pertama, perilaku yang terkait d engan nilai-nilai keim anan d an ketau hid an. Jika setiap perilaku orang yang terlibat dalam sebuah kegiatan dilandasi dengan nilai tau hid , m aka d iharap kan p erilaku nya akan terkend ali d an tid ak terjad i p erilaku KKN (koru p si, kolu si, d an nep otism e) karena m enyad ari ad anya p engaw asan d ari yang Mahatinggi, yaiti Allah sw t. Yang akan m encatat setiap am al p erbu atan yang baik m au p u n yang bu ru k. Firm an Allah dalam Al-Qu r an su rah az- zalzalah: 7-8,
Artinya: Barangsiapa yang mengerjakan kebaikan seberat dzarroh pun, niscaya dia akan melihat (balasan)nya. Dan barangsiapa yang mngerjakan kejahatan seberat dzarroh pun , niscaya dia akan nmelihat (balasan) pula. (az-Zalzalah:7-8) Setiap kegiatan d alam m anajem en Syariah , d iu p ayakan m enjad i amal saleh yang bernilai ibadah.
73
Istilah am al saleh tid ak sem ata-m ata d iartikan
p erbu atan baik
sep erti yang d ip aham i selam a ini, tetap i m eru p akan am al p erbu atan baik yang dilandasi iman, dengan beberapa persyaratan sebagai berikut: 1). N iat yang ikhlas karena Allah. Su atu p erbu atan w alau terkesan baik jika tid ak d iland asi keikhlasan karena Allah, m aka p erbu atan itu tid ak d ikatakan sebagai am al saleh. N iat yang ikhlas hanya akan d im iliki oleh orang-orang yang berim an. Firm an Allah d alam su rah albayyinah: 5,
Artinya: padahal mereka tidak disuruh kecualai supaya menyembah A lah dengan memurnikan ketaatan kepada-Nya dalam (menjalankan) agama dengan lurus, dan supaya mereka mendirikan shalat dan menunaikan zakat, dan yang demikian itulah agama yang lurus. (al- Bayyinah:5) 2). Tata cara p elaksanaannya sesu ai d engan syariat. Su atu p erbu atan yang baik tetapi tidak sesuai dengan ketentuan syariat maka tidak dikatakan sebagai amal yang saleh. 3). Dilaku kan d engan p enu h kesu nggu han. Perbu atan yang d ialku ka asalasalan tidak termasuk amal saleh
74
Ikhlas
Amal saleh
Sesuai Syariat
Sungguh-sungguh
Gambar 2.2 Syarat amal saleh Sed angkan u ntu k d ap at d ikategorikan m anajem en Islam m enu ru t Abu Sin (Karim, 2001: 171) ada empat hal yang harus dipenuhi. 1). Manajemen Islami harus didasari nilai-nilai dan akhlak Islami. 2). Kom p ensasi-ekonom is d an p enekanan terp enu hinya kebu tu han dasar p ekerja. Cu ku p lah m enjad i kezalim an bila p eru sahaan m em anip u lasi sem angat jihad seorang p ekerja d engan m enahan haknya, kem u d ian m enghibu rnya d engan im ing-im ing p ahala yang besar. Uru san p ahala Allah yang m engatu r. Uru san kompensasi ekonomis , kewajiban perusahaan membayarnya. 3). Faktor kem anu siaan d an sp iritu al sam a p entingnya d engan kom p ensasi ekonom is. Pekerja d ip erlaku kan d engan horm at d an diikutsertakan dalam pengambilan keputusan. 4). Sistem d an stru ktu r organisasi sam a p entingnya. Ked ekatan atasan d an
baw ahan
d alam
u khu w ah
islam iyah,
tid ak
berarti
m enghilangkan otoritas form al d an ketaatan p ad a atasan selam a tidak bersangkutan dosa.
75
Sed angkan m enu ru t Arifin (2002: 98) m anajem en d alam Islam mempunyai prinsip atau kaidah dan tehnik sebagai berikut: 1). Prinsip Am ar m a ru f nahi m u nkar Setiap Mu slim w ajib m elaku kan p erbu atan m a ru f yaitu p erbu atan yang baik d an terp u ji sep erti p erbu atan tolong m enolong (ta aw u n), m enegakkan kead ilan d i antara m anu sia, m eningkatkan kesejahteraan m asyarakat, m em p ertinggi efiasiensi, d an lain-lain. Sed angkan p erbu atan m u nkar sep erti koru p si, su ap , p em borosan, d an sebagainya haru s d ijau hi bahkan diberantas. Menyeru kep ad a kebajikan d an m encegah kem u nkaran ad alah wajib sebagaimana firman Allah SWT dalam surat Ali Imran ayat 104:
Artinya: Hendaklah ada diantara kamu umat yang menyeru kepada kebajikan, menyuruh berbuat yang ma ruf dan mencegah perbuatan keji Untu k m elaksanakan hal tersebu t ilm u m anajem en haru s d ip elajari dan dilaksanakan secara sehat, baik secara bijak maupun secara ilmiah. 2). kewajiban menegakkan kebenaran Manajem en m eru p akan su atu m etod e p engelolaan yang baik d an benar, u ntu k m enghind ari kesalahan d an kekeliru an d an m enegakkan kebenaran. Menegakkan kebenaran ad alah m etod e Allah yang haru s
76
d itaati oleh m anu sia. Dengan d em ikian m anajem en yang d isu su n oleh manusia untuk menegakkan kebenaran itu menjadi wajib. 3). Kewajiban menegakkan keadilan H u ku m Syariah m ew ajibkan kita u ntu k m enegakkan kead ilan, kapanpun dan dimanap u n. Allah berfirm an d alam Su rat An N isa ayat 58:
Artinya:
Jika kamu menghukum diantara manusia, hendaknya kamu
menghukum (mengadili) secara adil . Sem u a p erbu atan haru s d ilaku kan d engan ad il. Ad il d alam m enim bang, ad il d alam bertind ak, d an ad il d alam m enghu ku m . Ad il itu haru s d ilaku kan d i m ana p u n d an d alam kead aan ap ap u n, baik d i w aktu senang m au p u n d i w aktu su sah. Tiap m u slim haru s ad il terhad ap d irinya sendiri dan terhadap orang lain. 4). Kewajiban menyampaikan amanah Mengenai kew ajiban m enu naikan am anat d i bid ang m u am alah, Allah berfirman dalam Surat al Baqarah ayat 283:
Artinya: maka hendaklah (orang) yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) kepada yang berhak (yang berpiutang).
77
Seorang m anajer p eru sahaan ad alah p em egang am anat d ari p em egang saham nya, yang w ajib m engelola p eru sahaan d engan baik, sehingga
m engu ntu ngkan
p em egang
saham
d an
m em eu askan
konsumennya. Segala usaha dan kegiatan yang dilakukan pasti akan disertai pula dengan risiko. Risiko bisa m enyebabkan terjad inya keru gian atau kegagalan ap abila tid ak d ikelola d engan baik. Jad i m anajem en risiko p enting u ntu k d iterap kan. Karena kita tid ak akan p ernah tahu ap a yang akan terjad i besok, Oleh karena itu kita haru s m engelola segala sesu atu nya d engan baik term asu k ju ga risiko. Dalam al- Qu r an Su rat Lu qm an ayat 34 dsebutkan bahwa:
.....
Artinya:
. Dan tid ak seorangp u n yang d ap at m engetahu i d engan p asti
apa-ap a yang d iu sahakannya besok Dengan d em ikian, u ntu ng atau ru gi akan senantiasa m enjad i sesu atu yang haru s d ip erhitu ngkan oleh setiap u sahaw an atau kalangan pebisnis. b. Risiko Kredit Dalam Islam Dalam Islam istilah kred it d iartikan d engan istilah p em biayaan. N am u n kred it d an p em biayaan m em iliki p erbed aan d iantaranya kalau
78
d alam p em biayaan d im ana ked u a belah p ihak iku t bertanggu ng jaw ab terhad ap
p enggu naan
Pem biayaan
ad alah
d ana
d an
p enyed ian
ju ga
u ang
iku t atau
m enanggu ng tagihan
yang
risiko. d ap at
d ip ersam akan d enan itu , berd asarka p ersetu u an atau kesep akatan antara bank d enagan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak yang d ibiayai u ntu m engem balikan u ang atau tagihan tersebu t setelah jangka w aktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil (Kasmir, 2006:73). Antonio (2001:90) m enyatakan secara u m u m p rinsip bagi hasil dapat dilakukan dalam empat akad utama: 1) Musyarakah Ad alah akad kerjasam a antara d u a p ihak atau lebih u tu k su atu u saha tertentu d im ana masing-m asng p ihak m em berikan kontribu si d ana (atau am al/ exp ertise) d engan kesep akatan bahw a keu ntu ngan d an risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. 2) Mudharabah Ad alah akad kerjasam a u saha antara d u a p ihak d im ana p ihak p ertam a (shahibu l m aal) m enyed iakan selu ru h (100%) m od al, sed angkan p ihak lainnnya m enjad i p engelola. Keu ntu ngan u saha secraa m u d harabah d ibagi m enu ru t kesepakatan yang d itu angkan d alam kontrak, sed angkan ap abila ru gi d itanggu ng oleh p em ilik m od al selam a keru gian itu bu kan akibat kelalaian si p engelola. Seand ainya keru gian itu d isebabkan karena
79
kecu rangan atau kelalaian p engelola, m aka p engelola haru s bertanggu ng jawab atas kerugian tersebut. 3) Al- M uzara ah Ad alah kerjasam a p engelolaan p ertanian antara p em ilik lahan d an p enggarap , d im ana p em ilik lahan m em berikan lahan p ertanian kep ad a si p enggarap a u ntu k d itanam ai d an d ip elihara d engan im balan bagian tertentu (persentase) dari hasil panen. 4) Al- Musaqah Ad alah bentu k yang lebih sed erhana d ari m u zara ah d im ana si penggarap hanya bertanggu ng jaw ab atas p enyiram an d an p em eliharaan. Sebagai im balan si p enggarap berhak atas nisbah tertentu d ari hasil panen. Sep erti halnya kred it d alam bank konvensional, m aka p em biayaan d alam p rinsip syariah p u n ju ga m em p u nyai risiko, risiko yang m u ncu l dari pembiayaan musyarakah dan mudharabah relatif tinggi. Antonio
(2001:94) m enyatakan
risiko
yang
terd ap at
d alam
pembiayan musyarakah maupun mudharabah relatif tinggi yaitu: 1) Side Streaming, nasabah m enggu nakan d ana itu bu kan sep erti yang tersebut dalam kontrak 2) Lalai dan kesalahan yang disengaja 3) Penyem bu nyian keu ntu ngan oleh nasabah, bila nasabahnya tid ak jujur.
80
Sed angkan m enu ru t Mu ham m ad (2005: 365) risiko p em biayaan d i bank syariah sangat berkaitan d engan risiko karakter nasabah d an risiko proyek. Risiko karakter berkiaan d engan hal-hal yang berkiatan d engan karakter nasabah. Sem entara risiko p royek berkaitan d engan karakter p royek yang d ibiayai. Dim ana risiko karakter nasabah d ap at d ilihat d ari aspek: 1) Faktor skill (keteram p ilan), m elip u ti: kefam iliaran terhad ap p asar, m am p u m engoreksi risiko bisnis, m am p u m elaku kan u saha yang berkelanjutan, mampu mengartikulasikan bahasa bisnis. 2) Faktor reputasi, meliputi: track record baik sebagai karyawan, memiliki track record baik sebagai p engu saha, d irekom end asikan oleh su m ber terpercaya, dapat dipercaya, memiliki jaminan usaha. 3) Faktor asal u su l (origin), m elip u ti: m em iliki hu bu ngan kelu arga atau p ersahabatan d engan investor, sebagai p ebisnis yang su kses, berasal dari kelas sosial terpandang. Sem entara risiko p royek yang d ibiayai d ap at d ilihat d ari ciri-ciri atau atribu t p royek. Ciri-ciri atau atribu t p royek yang haru s d ip erhatikan u ntu k
m em inim alkan
(p elap oran), tingkat
risiko retu rn
ad alah:
sistem
p royek, tingkat
inform asi risiko
aku ntansi
p royek, biaya
p engaw asan, kep astian hasil d ari p royek, klau sal kesep akatan p royek, jangka w aktu kontrak, aru s kas p eru sahaan, jam inan yang d ised iakan, tingkat kesehatan proyek, prospek proyek.
81
Berd asarkan atribu t-atribu t tersebu t risiko p royek yang d ibiayai d engan kontrak ju al beli atau sew a m enyew a d ap at terjad i karena: (Muhammad, 2005: 365) 1) Kem u ngkinan terjad inya kebangkru tan bisnis, risiko kebangkru tan terjadi karena : a)
Risiko ind u stri, terjad i karena: karakteristik jenis u saha, riw ayat eksp osu r p em biayaan d i bank konvensional,kinerja keu angan usaha yang bersangkutan.
b)
Kond isi internal p eru sahaan nasabah, sep erti: m anajem en, organisasi, pemasaran, tehnik produksi, dan keuangan.
c)
Faktor negatif lainnya yang m em p engaru hi nasabah, sep erti: kondisi kelompok usaha, keadaan force majeure.
2) Jam inan yang d iberikan nasabah atas besarya p em biayaan, risiko yang berkaitan dengan jaminan dapat terjadi karena: a)
Kekurangsempurnaan pengikatan jaminan
b)
Nilai jual kembali jaminan
c)
Faktor negatif atas jam inan, sep erti: tu ntu tan p ihak lain atas jaminan
d)
Kredibilitas jaminan Berd asarkan atribu t-atribu t tersebu t risiko p royek yang d ibiayai
dengan kontrak bagi hasil atau syirkah dapat terjadi karena:
82
1)
Risiko bisnis ad alah risiko yang d itim bu lkan karena ku rang baiknya bisnis yang dijalankan. Risiko ini dapat muncul karena: a)
Jenis u saha, yang d itentu kan oleh: karaktre jenis u saha yang dibiayai dan kinerja keuangan usaha tersebut.
b) Faktor negatif lain yang m em p engaru hi p eru sahaan nasabah, seperti kondisi kelompok usaha, force majeure. 2)
Risiko berku rangnya nilai p em biayaan atau shrinking risk, terjadi karena pengaruh: a)
Risiko yang tak terd u ga oleh p engu saha, sep erti p enu ru nan d rastis tingkat p enju alan, p enu ru nan harga ju al barang d ari bisnis yang dibiayai.
b) Jenis m ekanism e bagi hasil, apakah profit and loss sharing (PLS) atau revenue sharing (RS). PLS shrinking risk m u ncu l karena terjad i loss sharing yang haru s d itanggu ng oleh bank, u ntu k RS shrinking risk terjad i bila nasabah tid ak m am p u m enanggu ng biaya yang seharu snya d itanggu ng nasabah, sehinnga nasabah tidak mampu melanjutkan usahanya. c)
Keadaan force majeure yang d am p aknya am at besar tehad ap bisnis yang dibiayai.
3)
Risiko karakter nasabah, risiko ini terjad i karena p erilaku -perilaku m enyim p ang yang d ilaku kan oleh nasabah p ad a saat m enjalankan usaha. Risiko karakter terjadi dipengaruhi oleh:
83
a) kelalaian nasabha dlam menjalankan bisnis yang dibiayai bank. b) Pelanggaran ketentu an yang telah d isep akati sehingga nasabah d alam m enjalankan bisnis yang d ibiayai bank tid ak lagi sesu ai dengan kesepakatan. c) Pengelolaan internal p eru sahaan yang tid ak d ilaku kan secara p rofessional sesu ai stnd ar p engelolaan yang d isep akati antara bank dengan nasaba Jad i agar risiko yang ad a tid ak m enim bu lkan keru gian m aka haru s d ikelola d engan baik, m elalu i su atu sistem m anajem en yang baik p u la yang disebut dengan manajemen risiko.
84
BAB III METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian Penelitian ini d ilaku kan p ad a PT BPR N u su m m a Gond anglegi Malang d i jalan Mu rcoyo 1/ 2 Gond anglegi kabu p aten Malang. Tem p at ked u d u kan BPR N u su m m a Gond anglegi ad alah d i jalan raya p asar Gond anglegi Malang. Letaknya yang strategis d i tep i jalan raya sehingga m em p erm u d ah transp ortasi bagi nasabah d an p osisinya yang tep at d i seberang p asar Gond anglegi m eru p akan jalu r lalu lintas yang ram ai oleh kendaraan maupun pejalan kaki sehingga mudah dikenali atau diketahui.
B. Jenis dan pendekatan Penelitian Jenis p enelitian ini ad alah Deskrip tif Ku alitatif. Menu ru t Dr. Su kid in (2005: 12) p enelitian d eskrip tif yaitu p enelitian yang d ilaku kan d engan m enjelaskan atau m enggam barkan variabel m asa lalu d an sekarang (sedang terjadi). Sed angkan m enu ru t Ariku nto (1995: 309) p enelitian d eskrip tif m eru p akan
p enelitian
yang
d im aksu d kan
u ntu k
m engu m p u lkan
inform asi m engenai statu s su atu gejala yang ad a, yaitu kead aan gejala menurut apa adanya pada saat penelitian dilakukan. Yang d im aksu d p enelitian ku alitatif m enu ru t Dr. Su kid in (2005: 36) yaitu penelitian yang datanya dinyatakan dalam keadaan sewajarnya atau
85
ap a ad anya (natu ralistic, natu ral setting), tid ak d iu bah d alam bentu k simbol-sim bol atau
bilangan
d engan
m aksu d
u ntu k
m enem u kan
kebenaran dibalik data yang obyektif dan cukup.
C. Definisi Operasional variabel Gu na m enghind ari p ersep si keliru tentang variabel yang d iteliti m engenai ap likasi m anajem en risiko kred it d alam p enelitian ini , m aka variable tersebut dapat didefinisikan sebagai berikut: 1. Manajem en bank m eru p akan p roses p erencanaan, p engorganisasian, p enggerakan d an p engaw asan terhad ap segenap su m ber d aya bank guna mencapai tujuan yang telah ditetapkan. 2. Risiko kred it ad alah risiko keru gian sehu bu ngan d engan p ihak p em injam tid ak d ap at d an atau tid ak m am p u m em enu hi kew ajiban u ntu k m em bayar kem bali d ana yang d ip injam nya secara p enu h p ad a saat jatuh tempo atau sesudahnya. 3. Manajem en risiko kred it ad alah su atu sistem p engelolaan u ntu k m em inim alkan terjad inya risiko kred it. Dim ana m anajem en d alam p enelitian ini ad alah m anajem en d alam arti p elaksanaan (actuating) manajemen risiko kredit.
86
D. Tehnik Pengumpulan Data Dalam m engu m p u lkan d ata p enelitian p eneliti m engu m p u lkan d ata d engan cara terju n langsu ng ke lokasi p enelitian. Metod e yang p eneliti gunakan adalah: 1. Wawancara Dalam p enelitian ini p enu lis m enggu nakan tehnik w aw ancara terstru ktu r. Yaitu w aw ancara yang p ew aw ancaranya m enetap kan send iri m asalah d an p ertanyan-p ertanyan yang akan d iaju kan d an m enyu su nnya dengan rapi dengan tujuan mencari jawaban dari hipotesis kerja (Lexy M., 2005: 190). Dalam hal ini w aw ancara d ilaku kan d engan p ihak BPR Nusumma Gondanglegi terutama kepala bagian marketing. 2. Dokumentasi Menu ru t Ariku nto (2002: 206) m etod e d oku m entasi yaitu m encari d ata m engenai hal-hal atau variable yang beru p a catatan, transkrip , bu ku , su rat kabar, m ajalah, p rasasti, notu len rap at, lengger, agend a, d an sebagainya. Dengan m enggu nakan tehnik ini p enu lis akan m em p eroleh d ata tentang gam baran u m u m BPR N u su m m a Gond anglegi, visi d an m isi, lokasi BPR N u su m m a Gond anglegi, job d escrip tion, stru ktu r organisasi, data pegawai, data pemberian kredit menurut sektornya.
87
E. Sumber Data Yang d im aksu d su m ber d ata m enu ru t Ariku nto (2002:107) ad alah subjek dari mana data dapat diperoleh. Sumber data yang peneliti gunakan adalah: 1. Data primer Yaitu m eru p akan su m ber d ata p enelitian yang d ip eroleh secara langsu ng d ari su m ber asli (tid ak m elalu i m ed ia p erantara). Data p rim er secara khu su s d iku m p u lkan u ntu k m enjaw ab p ertanyaan p enelitian (Indriantoro, 2002: 146). Data ini diperoleh dengan melakukan wawancara d engan p ihak terkait, yaitu BPR N u su m a Gond anglegi yaitu d engan kepala bagian marketing. 2. Data Sekunder Yaitu m eru p akan su m ber d ata p enelitian yang d ip eroleh p eneliti secara tid ak langsu ng m elau i m ed ia p erantara (d ip eroleh d an d icatat oleh p ihak lain) (Ind riantoro, 2002: 147). Data ini d ap at beru p a d oku m endokumen sep erti bu ku p and u an, artikel, literatu re kep u stakaan d an catatan-catatan yang berhubungan dengan manajemen risiko kredit
F. Analisis Data Analisis d ata m eru p akan bagian d ari p roses p enyajian d ata yang hasilnya d igu nakan sebagai bu kti yang m em ad ai u ntu k menarik kesimpulan penelitian (Indriantoro, 2002: 11).
88
Analisa data dalam penelitian ini adalah dalam bentuk analisis data ku alitatif. Yaitu d ata yang d ip eroleh d ianalisa d an d iband ingkan d engan teori-teori d an kem u d ian d ievalu asi. H asil evalu asi tersebu t yang akan d itarik sebagai kesim p u lan u ntu k m enjaw ab p erm asalahan yang m u ncu l. Menu ru t Bogd an d an Biklen (1982) analisis d ata ku alitatif ad alah u p aya yang d ilaku kan d engan jalan bekerja d engan d ata, m engorganisasikan d ata,
m em ilah-m ilahnya
m enjad i
satu an
yang
d ap at
d ikelola,
m ensintesiskannya, m encari d an m enem u kan p ola, m enem u kan ap a yang p enting d an ap a yang d ip elajari, d an m em u tu skan ap a yang d ap at diceritakan kepada orang lain (Lexy M., 2005:248). Dalam hal ini p enu lis m em p eroleh d ata baik beru p a tu lisan yaitu tentang sejarah berd irinya BPR N u su m m a Gond anglegi, visi d an m isi, stru ktu r organisasi, job d escrip tion, d ata p egaw ai, d aftar kolektibilitas kred it, m au p u n d ata hasil interview yang m end u ku ng. Kem u d ian d ari d ata yang d ip eroleh tersebu t d ikelom p okkan m enjad i bagian-bagian tertentu .
Selanju tnya
bagian
yang
terkait
d engan
p erm asalahan
d iband ingkan d engan teori-teori yang ad a yaitu tentang m acam -macam risiko kred it yang terjad i d an bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan. Setelah d ilaku kan evalu asi d ata d an hasilnya d itarik kesimpulan sebagai alternatif dari pemecahan permasalahan.
89
BAB IV PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN 1. Sejarah Singkat Berdirinya BPR Nusumma Gondanglegi Sejak p em erintah m engelu arkan p aket kebijaksanaan 27 Oktober 1988, d u nia p erbankan sem akin sem arak yang d ap at d ilihat d ari sem akin banyaknya berm u ncu lan bank baru . Salah satu nya d engan berd irinya bank
Perkrd itan
Rakyat
(BPR).
Untu k
m engantisip asi
d orongan
p em erintah itu d an sebagai w u ju d realisasi obsesi Pengu ru s Besar N ahd latu l Ulam a (PBN U) p aska Mu ktam ar N U ke 28 tahu n 1989 d i Yogyakarta
d alam
m engem bangkan
u saha
di
sektor
p erbankan,
d itand atanganilah MoU (M emorandun Of understanding) p ad a taggal 27 Agustu s 1990 antara PT bnak Su m m a yang d iw akili oleh Ed w ard Soeryajayad engan PT Du ta Du nia p erinis (DDP) ari PBN U yang d iw akili oleh K.H Abd u rrahm an w ahid u ntu k m end iru ikan bank p erkerd itan rakyat (BPR) Nusumma PT BPR N u su m m a Gond anglegi yang berd om isili d i Jl. Mu rcoyo ½ Gond anglegi kabu p aten Malang ad alah salah satu d ari 9 (sem bilan) BPR N u su m m a yang telah berop erasi sejak tanggal 10 N ovem ber 1990 d engan akte p end irian N om or: 21 tanggal 7 Ju li 1990 d an akta p eru bahannya N om or : 44 tanggal 14 agu stu s 1990 yang d ibu at oleh notaris N y. Rukmasanti, SH dan telah mendapat pengesahan dari menteri Kehakiman
90
RI N om or : 6560 H T.01 Tahu n 1990 Tanggal 18 d esem ber 1990 serta kep u tu san Meteri Keu angan N om or : Kep / 428/ KM.13/ 1990 Tanggal 9 Oktober 1990, PT. BPR N u su m m a Gondanglegi d alam m enjalankan aktifitas op erasionalnya secara yu rid is tid ak m engalam i ham batan d ari pihak manapun. Sejak d iliku id asinya PT. Bank Su m a oleh p em erintah 1992/ 1993 p em ilik saham d i PT. N u su m m a Utam a (Jakarta) terjad i p eru bahan d im ana saham m ilik PT. bank Su m m a d iam bil alih (take over) oleh PT Bumi Jawa Nusantara (Group Jawa Pos). Sejak tahu n 2000 sam p ai sekarang sebagai H old ing Com p any p em ilik saham d i PT. N u su m m a Utam a 99% (sem bilan p u lu h sem bilan persen) dikuasai PT. Duta Dunia Perintis (DDP) PBNU. Dalam p erjalanannya PT BP N u su m m a sam p ai saat ini telah berkembang menjadi 12 (dua belas) BPR yaitu: 1.
PT BPR N u su m m a Balu ng, yang berlokasi d i Jl. Ram bip u ji Balu ng68161 Jember
2.
PT BPR N u su m m a Tebu ireng, yang berlokasi d i Jl. Irian Jaya N o. 54 Tebuireng- Jombang
3.
PT BPR N u su m m a Tem p el, yang berlokasi d i Jl. Mangkubumi Lambungrejo Tempel-Sleman-Yogjakarta
4.
PT BPR N u su m m a Cisalak, yang berlokasi d i Jl. Raya Lim a Ratu s N o. 47 Cisalak-Subang-Jawa Barat
91
5.
PT BPR Nusumma Cepu, yang berlokasi di Jl. Ronggolawe 154 Cepu
6.
PT BPR N u su m m a Talang, yang berlokasi d i Jl. Raya Talang 215 Kajen Talang- Tegal-Jawa Tengah.
7.
PT BPR N u su m m a Pecangaan, yang berlokasi d i Jl. Welahan Gotri No. 107 bakalan Pecangaan-Jepara-Jawa Tengah
8.
PT BPR N u su m m a Du renan, yang berlokasi d i Jl. Raya Du renan N o. 45 Durenan-Trenggalek.
9.
PT BPR N u su m m a Singap arna, yang berlokasi d i Jl. Raya Tim u r N o. 22 Singaparna- Jawa Barat.
10. PT BPR N u su m m a Cep er, yang berlokasi d i Jl. Batu r Cep er
Klaten
Jawa Tengah. 11. PT BPR N u su m m a Gond anglegi, yang berlokasi d i Jl. Mu rcoyo ½ Gondanglegi Malang 12. PT N u su m m a Utam a, yang berlokasi d i Ged u ng PBN U-Lantai 8 Jl. Kramat Raya No. 164 Jakarta. Dengan d u ku ngan m asyarakat d an d o a p ara u lam a d iharap kan nanti akan berkem bang m enjad i 2000 BPR N u su m m a yang m enyebar d i seluruh penjuru Nusantara. 2. Visi BPR Nusumma Gondanglegi Menjadi mitra terpercaya dengan jasa layanan lebih prima 3. Misi BPR Nusumma Gondanglegi
92
Bersam a m asyarakat m engem bangkan ekonom i d engan kegiatan d an jaringan BPR. 4. Lokasi PT. BPR Nusumma Gondanglegi Malang Faktor-faktor yang m em p engaru hi p em ilihan letak p eru sahaan ini haruslah mencakup segala aspek yang mempengaruhi maksud dan tujuan p eru sahaan, serta aktivitas p eru sahaan itu send iri, baik asp ek sosial, ekonomis maupun tehnis sesuai dengan sifat perusahaan. Ad ap u n faktor-faktor yang m enentu kan d ari lokasi p em ilihan perusahaan adalah: a.
Letak yang strategis d i tep i jalan raya sehingga m em p erm u d ah transp ortasi bagi nasabah, m au p u n m em p erm u d ah jalu r kom u nikasi p eru sahaan d engan p ihak ketiga sehu bu ngan d engan kep entingan perusahaan.
b.
Berad a d ilingku ngan p u sat p ertokoan d an p erd agangan sehingga sasaran pasar/konsumen dapat dicapai denan mudah.
c.
Posisi yang tep at d i seberang pasar Gond anglegi m eru p akan jalu r lalu lintas yang ram ai oleh kend araan m au p u n p ejalan kaki sehingga mudah dikenali/diketahui.
5. Struktur Organisasi Komisaris : 1. Komisaris Utama 2. Komisaris Direksi
: Noor Shodiq Askandar, SE.MM. : M. Wahyudi, SE.MM : Dra. Dyah Kusumawardani
93
Kabag. Operasional
: Erman wahyudi, SE
Kabag. Marketing
: Luluk Kurnianingsih
Customer Service
: Minuk Sulastri
Personalia/Umum
: Mahrus
Teller/Kasir
: Yulianingsih
Pembukuan
: Erman Wahyudi, SE
Administrasi
: Sulis Hartatik, SE
Analisa Kredit
: 1. Cholikin 2. Yoyok Suryo VS 3. M. Chotib
Dana
: 1. Mahrus 2. Ach. Busiri
Deposito/Tabungan
: Minuk Sulastri
Kredit
: Sulis Hartatik
Satpam
: Ach. Nasir
Pramubhakti
: Dju m a ari
94
6. Tugas dan Tanggung Jawab a. Pimpinan/Direktur Fu ngsi Direktu r
u tam a
berd asarkan
w ew enang
yang
d iberikan oleh d ew an kom isaris d an m elaku kan p rogram -program kerja yang telah ditetapkan. 1)
Kewajibannya adalah: a) Menjaga d an m em u pu k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah dan nasabah terhadap PT BPR Nusumma Gondanglegi. b) Menjalankan tu gas, w ew enang d an tanggu ng jaw ab sesu ai d engan ketentu an d ew an kom isaris PT BPR N u su m m a Gondanglegi.
2)
Tugas dan Wewenangnya adalah: a)
Menyusun rencana anggaran perusahaan
b)
Beru p aya u ntu k m enghim p u n d ana d alam bentu k tabu ngan, d ep osito, d an lainnya serta m enyalu rkan kred it kep ad a nasabah.
c)
Meneliti, m enganalisa kegiatan d an p erm asalahan d i bid ang operasi , bidang pemasaran maupun bidang akuntansi.
d)
Melap orkan hasil kerja kantor (lap oran keu angan) kep ad a d ew an kom isaris baik yang bersifat ru tin (bu lanan) m au p u n atas permintaan.
95
b. Kepala Bidang Pemasaran Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam kegiatan m enghim p u n d ana d an m em asarkan p rod u k jasa p erbankan sep erti tabu ngan, deposito, serta kredit kepada masyarakat. 1) Kewajibannya adalah: a) Menjaga d an m em u p u k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah dan nasabah terhadap PT BPR Nusumma Gondanglegi b) Menjalankan tu gas d an w ew enangnya m enu ru t ketentu an u m u m yang d itetap kan p im p inan m au p u n p etu nju k-petunjuk dari dewan komisaris. 2) Tugas dan Wewenangnya a) Melaksanakan fungsi kepemimpinan pada bidang pemasaran b) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran bidang pemasaran c) Mem berikan p enjelasan/ keterangan yang d ip erlu kan oleh nasabah/ calon
nasabah
m engenai
kred it,
tabu ngan
d an
deposito. d ) Melaksanakan rugas bersama-sama dengan Investigation Credit dalam penilaian calon debitur e) Menyusun laporan hasil kerja pemasaran f) Meneliti d an m em p erhitu ngkan serta m encantu m kan p araf tehadap penerimaan bunga, provisi, dan angsuran dari debitur.
96
Fungsi
lain
d ari
kep ala
bid ang
p em asaran
ad alah
m elaksanakan p rogram hu bu ngan Bank Dengan Usaha Kecil (PH BK) bersam a d engan p im p inan m m berikan p enyu lu han d an p em binaan m anajem en u saha kecil d an secara berkala m em berikan laporan-laporan kegiata tersebut kepada Bank Indonesia. c. Kepala Seksi Credit Investigation Fu ngsinya
m em bantu
kep ala
bid ang
p em asaran
d alam
melaksanakan tugas-tugas khusus bidang pemasaran. 1)
kewajibannya adalah: Melaksanakan fungsi kepemimpinan pada seksi CI
2)
Tugas dan Wewenangnya adalah: b) Menyu su n rencana kerja/ rencana anggaran seksi investigation credit c)
Mem berikan
p enjelasan
/ keterangan
yang
d ip erlu kan
debitur/calon debitur d ) Melaksanakan tu gas-tu gas p enilaian, p enelitian d ebitu r/ calon debitur e)
Mem bu at lap oran hasil kerja seksi kred it, sep erti hasil penilaian dan penelitian kebenaran data calon nasabah.
d. Kepala Bidang Operasional Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam m elaku kan tu gas d i bid ang operasional.
97
1)
Kewajibannya adalah: a) Menjaga d an m em u pu k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah, d an nasabah terhad ap
PT BPR N u su m m a Gond anglegi
khususnya di bidang operasi. b) Menjalankan tugas dan wewenangnya menurut ketentuan yang ditetapkan dewan komisaris maupun petunjuk pimpinan. 2)
Tugas dan Wewenangnya adalah: a) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada bagian operasi b) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran di bidang operasi c) Melaksanakan p rogram kerja / anggaran berd asarkan rencana anggaran kantor yang disahkan komisaris. d ) Melaksanakan tugas, masalah-masalah rutin di bidang operasi. e) Meneliti kem bali secara berkala hasil kerja d ari m asing-masing seksi (kredit, deposito, dan tabungan)
e. Kepala Seksi Administrasi Kredit Fu ngsinya
m em bantu
kep ala
bagian
op erasional
d alam
menyelengarakan tugas-tugas di bidang operasi. 1)
Menyelenggarakan fu ngsi kep em im p inan p ad a seksi ad m inistrasi kredit
2)
Menyusun rencana kerja/anggaran seksi administrasi kredit
3)
Menerim a d an m em erikas kelengkap an p ersayaratan ad m inistrasi kredit sesuai dengan aplikasi permohonan kredit (APK)
98
4)
Menyiap kan d an m eneliti kem bali Kartu Kred it (KK) sebagai control kewajiban debitur.
5)
Menyim p an keselu ru han d ata yang m enyangku t kred it sebagai sumber informasi.
6)
Melaksanakan tu gas, m asalah-m asalah ru tin bid ang ad m inistasi kredit.
f. Kepala seksi kas Fungsinya
m em bantu
kep ala
bagian
op erasional
d alam
m enyelenggarakan p enerim an d an p engelu aran u ang serta su rat-surat berharga, termasuk upaya-upaya pengamanan kas dan tatalaksananya. Perincian tugas dan weweangnya adalah: 1)
Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi kas
2)
Menyusun rencana kerja/rencana anggaran seksi kas.
3)
Menerim a d an m em eriksa kebenaran, kelengkap an etiap bu kti p enerim aan d an p engelu aran u ang berd asarkan bu kti-bu kti yang ada serta membubuhkan cap telah diterima atau dibayar.
4)
Membuka dan menutup buku kas
5)
Menatalaksanakan buku bank
6)
Mem bu at lap oran hasil kerja seksi kas kep ad a p im p inan baik laporan rutin maupun yang bersifat insidentil.
99
g. Kepala Seksi Tabungan Fu ngsinya
m em bantu
kep ala
bid ang
op erasional
d alam
menjalankan tugas-tugas di bidang tabungan. Perincian tugas dan wewenangnya adalah: 1) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi tabungan 2) Menyusun rencana kerja /rencana anggaran seksi tabungan 3) Mem berikan p enjelasan/ keterangan yang d ip erlu kan p enabu ng / calon penabung. 4) Lap oran
hasil
kerja
seksi
tabu ngan
u ntu k
kep ala
bid ang
op erasional
d alam
operasional. h. Kepala Seksi Deposito Fu ngsinya
m em bantu
kep ala
bid ang
melaksanakan tugas-tugas khususnya di bidang deposito. Perincian tugas dan wewenangnya: 1) Menjalankan tugas dan fungsi pada seksi deposito 2) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran deposito 3) Mem berikan p enjelasan / keterangan yang d ip erlu kan d ep osan / calon deposan 4) Melaksanakan kegiatan d i bid ang d ep osito m em bu at catatan, kw itansi, p enerim aan/ p engelu aran, m em bu at d aftar bu ku d an rekapitulasi.
100
5) Melaksanakan hasil kerja seksi d ep osito kep ad a kep ala bid ang operasional selanjutnya untuk laporan kepada pimpinan. i. Kepala Bidang Akuntasi Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam m elaksanakan tu gasnya di bidang akuntansi. Perincian tugas dan pokok wewenangnya adalah: 1) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi akuntansi 2) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran seksi akuntansi 3) Mem eriksa kebenaran d an kelengkap an bu kti-bu kti p em bu ku an serta memberi nomor sandi pembukuan pada bukti tersebut. 4) Melaksanakan tugas-tugas pembukuan 5) Menyusun laporan mutasi harian 6) Mencocokkan saldo buku besar 7) Mem p ersiap kan lap oran liku id itas harian kep ad a p im p inan, secara berkala ke Bank Ind onesia d an bu lanan ke d ew an kom isaris, membuat laporan neraca bulanan dan neraca tahunan. 8) Melakukan tugas akuntansi lainnya 9) Mem bu at lap oran hasil kerja seksi aku ntansi kep ad a kep ala-kepala bagian.
101
j. Internal Audit Fu ngsinya bersam a d irektu r m elkasanakan p engaw asan terhad ap jalannya op erasional BPR serta m elaksanakan p engaw asan terhad ap realisasi administrasi penyaluran dan penghimpunan dana pihak ketiga. Tugas dan Wewenangnya: 1) Mengaw asi secara teru s m eneru s realisasi terhad ap rencana tahu nan BPR d engan m em p erhatikan selu ru h kegiatan op erasional BPR sehari-hari. 2) Melaku kan p em eriksaan terhad ap
p encatatan atas p injam an-
p injam an yang d iberikan d engan selalu m eru ju k kepad a ketentu an Bank Ind onesia p erihal p enyalu ran d ana BPR kep ad a p ihak ketiga dan petunjuk pelaksanaan operasional BPR. 3) Melaku kan
p em eriksaan
terhad ap
p encatatan
atas
segala
p enerim aan d ana p ihak ketiga, baik d alam bentu k tabu ngan m au p u n d alam bentu k d ep osito, d engan selalu m eru ju k kep ad a petunjuk pelaksanaan operasional BPR. 4) Melaku kan p engaw asan terhad ap realisasi kegiatan d i bid ang keu angan d engan selalu m em perhatikan p erkem bangan BPR d an keseimbangan operasionalnya. 5) Menyu su n
lap oran
secara
p eriod ik
m engenai
hal-hal
yang
m enyangku t p engaw asan atas jalannya op erasional BPR, term asu k
102
d ana yang d iterim a d an d ana yang d isalu rkan d ari/ kep ad a p ihak ketiga. Lap oran d isam p aikan kep ad a kom isaris d engan sep engetahu an direktur.
Tabel 4.1 Data pegawai BPR Nusumma Gondanglegi Malang No
Deskripsi jabatan
Pendidikan
Gender
Quantitas
1
Komisaris
S-2
Laki-laki
2
2
Direksi
S-1
Perempuan
1
3
Manager
S-1
Laki-laki
1
4
Manager
D-3
Perempuan
1
5
Pro Manager
S-1
Perempuan
1
6
Staff
Sarmud
Laki-laki
2
7
Staff
SLTA
Laki-laki
4
8
Staff
D-1
Perempuan
1
9
Staff
SLTA
Perempuan
1
10
Staff
SLTP
Laki-laki
1
Jumlah
15
Sumber data: BPR Nusumma Gondanglegi, 2008
B. PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN 1. Macam Macam Risiko Kredit di BPR Gondanglegi Malang Risiko kred it ad alah risiko keru gian yang berhu bu ngan d engan p elu ang cou nterp arty gagal m em enu hi kew ajibannya p ad a saat jatu h
103
tempo. Dengan kata lain, risiko kred it ad alah risiko karena p em injam tid ak m em bayar. Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Kam is tanggal 14 Febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB Risiko kred it yang ad a d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang d ap at d ilihat d ari jenis kred it yang diberikan karena risiko muncul dari pemberian kredit, dimana jenis kredit yang diberikan di BPR Nusumma Gondanglegi Malang adalah: a. Kred it Konsu m tif ad alah p injam an yang biasanya d igu nakan u ntu k pemilikan rumah atau renovasi rumah. b. Kred it p rod u ktif ad alah p injam an u ntu k kred it u saha baik u saha p ertanian, jasa m au p u n ind u stri. Kred it p rod u ktif send iri terd iri d ari dua macam yaitu: 1)
Kredit Komersiil, yang terdiri dari: - Kredit modal kerja (KMK) - Kredit investasi kecil (KIK)
2)
Kredit kelompok, terdiri dari: - Kredit kelompok pengusaha mikro (KKPM) - Proyek kredit mikro
Tetap i secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it ad alah kred it m acet. Dim ana d am p ak d ari kred it m acet bila tid ak segera d iantisip asi
ad alah
d ap at
m enu ru nkan
rentabilitas
sehingga
menyebabkan terganggunya likuiditas dimana hal ini dapat menyebabkan
104
tu ru nnya kep ercayaan m asyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan atau strategi yang d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i yang d alam hal ini ad alah kred it m acet, d im ana kebijakan tersebu t tertuang dalam manajemen risiko kredit.
2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit di BPR Gondanglegi Malang Pad a d asarnya analisa kred it sam a d engan analisa risiko. Jad i dengan melakukan analisa kredit dengan benar merupakan suatu langkah d alam p engend alian risiko. Ad ap u n p rinsip d an langkah d alam analisa risiko kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi ad alah sebagaim ana d isebu tkan oleh Su hard jono d alam bu ku nya
Manajem en Perkred itan
Usaha Kecil d an Menengah yaitu m elip u ti: 1) Prinsip Pengelolaan Risiko Kredit Dalam rangka m em p ertahankan p ortofolio kred it yang sehat, m aka risiko kred it haru s d ikelola. Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Kam is tanggal 14 Febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB d ip eroleh keterangan bahw a d alam rangka m engu rangi risiko d alam p em berian kred it BPR N u su m m a Gond anglegi Malang m enerap kan p rinsip ad anya p enilaian tingkat risiko kred it yang d inilai d ari asp ek financial d an non financial yaitu m elip u ti aspek-aspek: a) Aspek Hukum
105
(1) Perijinan d an id entitas d iri (KTP, N PW, SIUP, TDP, IMB, H O, SITU dan ijin-ijin lainnya). (2) Pem ilikan u saha (akta p end irian beriku t p eru bahannya, p erjanjian sewa menyewa, hutang piutang dari perjanjian lainnya ) (3) Pem ilikan jam inan (BPKB, SH M, H GB, H ak Pakai, H ak Sew a Menyew a) ap akah m ilik send iri atau p injam d ari orang lain d an apakah tidak cacat hukum. Menu ru t
Kep ala
Bagian
Marketing
BPR
N u su m m a
Gondanglegi d i BPR N u su m m a Gond anglegi u ntu k p erijinan d an id entitas u ntu k kred it m ikro cu ku p d engan KTP (KTP haru s hid u p ) d an KK d ari calon d ebitu r, sed angkan u ntu k kred it besar p u lu h ju ta ke atas) m aka haru s d ilengkap i d engan
(lim a
N PW, SIUP,
TDP, IMB, HO, SITU. b) Aspek Manajemen (Terhad ap
d ebitu r
p erorangan
m au p u n
yang
berbad an
hukum/pemilik, pengurus ) (1) Pengalaman usaha (2) Administrasi usaha (3) Tujuan Usaha (4) Su asana kerja (ap akah p ekerja m erasa senang, tenang, terlind u ngi rasa aman dalam menjalankan tugas).
106
Berdasarkan
hasil w aw ancara
d engan
Kep ala
Bagian
Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB u ntu k kred it m ikro yang m eru p akan kred it d om inan d i BPR N u su m m a Gond anglegi, d ebitu r rata-rata tingkat p end id ikannya ad alah SMA ke baw ah yang
m ana
p engalam an
u sahanya
ad alah
di
d ap at
d ari
kelu arganya atau m eneru skan u saha kelu arga, hal ini akan m enim bu lkan d am p ak kesu litan bagi analis kred it p ad a w aktu m elaku kan w aw ancara, teru tam a d alam m asalah p em bu ku an d im ana
p ara
d ebitu r
ini sering
rancu
d alam
m em berikan
keterangan untuk keperluan pembukuan tersebut. Hal ini membuat analis kred it haru s lebih teliti agar d alam m enganalisa kond isi keu angan d ebitu r bisa d i d ap at hasil yang benar d an sesu ai d engan kondisi debitur yang sebenarnya. c) Aspek Sosial Ekonomi (1) Ap akah u sahanya berm anfaat bagi p end u d u k setem p at (m isalnya menciptakan lapangan kerja) (2) Apakah usahanya merupakan sektor prioritas (misalnya menunjang ekspor) atau non prioritas bagi pemerintah. (3) Apakah tidak memproduksi/menjual barang-barang terlarang. (4) Ap akah tid ak m encem ari lingku ngan (asap , d ebu , lim bah, su ara bising, bau)
107
(5)
Apakah cukup menghemat/mendatangkan devisa Berd asarkan
hasil w aw ancara
d engan
Kep ala
Bagian
Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB dalam aspek ini cend eru ng tid ak ad a m asalah, yang m enjad i p erhatian d alam asp ek ini bagi BPR N u su m m a Gond anglegi bahw a p ihak BPR tid ak akan m enyalu rkan kred it p ad a sektor-sektor terlarang, m isalnya investasi u ntu k tem p attem p at lokalisasi, p erd agangan
m inu m an
keras d an
lain-lain,
sehingga d ari aw al p engaju an kred it haru s jelas tu ju an p enggu naan kredit tersebut. d) Aspek Pemasaran (1) Jenis p rod u k d an jasa ap a yang d ihasilkan/ d ip erd agangkan d an bagaimana pola pemasarannya. (2) Dengan tingkat harga berap a p rod u k d an jasa tersebu t akan d iju al sehingga mampu bersaing di pasaran. (3) Kiat-kiat
ap a
yang
d ilaku kan
d alam
hal p rom osi u ntu k
mengantisipasi berbagai produk pesaing. (4) Daerah mana merupakan sasaran pasar yang potensial. e) Aspek Teknik (1) Ap akah secara teknis kem am p u an p rod u ksi m end u ku ng rencana pemasaran
108
(2) Tenaga kerja cu ku p teram p il d an tersed ia (keahlian, p end id ikan, penggajianya) (3) Kontinuitas tersedianya baha baku demi terjaminnya produksi (4) Su ku cad ang/ sp are p art m esin-m esin yang d ip ergu nakan ap akah terjamin di pasaran. (5) Tenaga p enggerak (listrik/ PLN , Diesel, Su m u r/ PDAM) ap akah telah mendukung. (6) Lokasi Usaha (hak m ilik, hak sew a, hak p akai, hak gu na u saha, jangka waktu, harga sewa) (7) Lokasi u saha atau p royek d itiu njau d ari tenaga kerja, bahan baku , transportasi, pasar/konsumen. (8) Mekanism e kerja (u ru tan p roses p rod u ksi) ap akah su d ah efektif dan efisien. (9) Sarana kom u nikasi (telep on, fax, teleks, satelit, internet) ap akah tersedia atau tidak. f) Aspek Jaminan (1) Bukti kepemilikannya apakah legal secara hukum Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 u ntu k p engecekan terhad ap bu kti kep em ilikan m isal tanah m aka d ilihat berd asarkan tingkatan kred it (u ntu k kred it 5 ju ta ke baw ah cu ku p d engan su rat keterangan d ari d esa m engenai bu kti
109
kep em ilikan sed angkan u ntu k kred it 5 ju ta ke atas m aka haru s ke notaris). (2) Kond isi jam inan ap akah tid ak sed ang d ibebani akta p em bebanan hak tanggu ngan (APH T) atau
Su rat Ku asa m em asang hak
Tanggungan (SKMHT) untuk aktiva tetap. Sed angkan jam inan beru p a barang bergerak ap akah tid ak sed ang d iikat secara Fid u ciare Eigend om s Overd racht (FEO) oleh p ihak lain. (3) Teknik p enilaian d an p enentu an harga ap akah atas d asar norm anorm a yang berlaku sesu ai harga p asaran atau sesu ai p rinsip dengan p rinsip kehati-hatian (p ru d ent banking) d an m engcover apabila terjadi wanprestasi atau cidera janji. (4) Ditinjau d ari lokasi bagaim ana p eru ntu kannya, d em ikian p u la apabila dijual apakah cepat laku (marketable). g) Aspek keuangan (Financial) Dengan m elaku kan p enilaian terhad ap asp ek keu angan kita akan d ap at mengetahui: (1) Likuiditas; kemampuan debitur memenuhi kewajiban setiap saat (2) Solvabilitas; d ebitu r m am p u m em enu hi nam u n tertu nd a, d im ana terlebih dahulu harus mejual aktiva tetap yang dimilikinya. (3) Rentabilitas; kemampuan debitur dalam hal menghasilkan laba (4) Proyeksi keuangan (sumber dan penggunan dana, arus kas).
110
Dari
asp ek
p em bu ku an
keu angan
sehingga
p ihak
u ntu k BPR
kred it yang
m ikro
tid ak
ad anya
m em bu atkan
m elalu i
w aw ancara, d im ana keterangan yang d iberikan d ebitu r biasanya ku rang jelas sehingga m enyu litkan p ihak analis kred it. Sed angkan u ntu k kred it skala besar (20 ju ta ke atas) su d ah p u nya p em bu ku an sendiri dan jelas. Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond angleg Malang p ad a hari Kam is tanggal 14 Febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB selain ad anya p enilaian tingkat risiko d ari asp ek financial d an non financial sep erti yang d isebu tkan d i atas, m aka BPR N u su m m a Gond anglegi m enerap kan ad anya p rinsip p em isahan p ejabat kred it yang berbed a fu ngsi, d im ana antara yang m enganalisa kred it, m ereview kred it d an yang m em beri p ersetu ju an kred it ad alah p ejabat yang berbed a fu ngsi. Dim ana d alam hal ini yang m enganalisa kred it ad alah AO (accou nt officer) d an p etu gas yang m ereview kred it ad alah Kep ala Bagian Marketing sed angkan p ersetu ju an kred it tetap ad a p ad a Pim p inan/ Direksi. H al ini d im aksu d kan agar tid ak terjad i kerancu an sehingga adanya risiko kelalaian petugas dalam menganalisa permohonan kred it akan d ap at d im inim alisir. Sed angkan jika terjad i kred it berm asalah (Ku rang Lancar, Diragu kan, Macet) yang sem akin
m em besar m aka
d ireksi bank m em bentu k satu an kerja atau tim p enyelesaian kred it berm asalah
yang
keanggotaannya
terd iri
d ari
Accou nt
Officer,
111
Ad m inistrasi Kred it, atau p egaw ai yang d itu nju k d an d itetap kan oleh direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris. 2) Prosedur perkreditan yang sehat Prosed u r pem berian kred it yang sehat bertu ju an agar kred it yang d iberikan d ap at berjalan lancar d an kem bali tep at w aktu , tep at ju m lah dan berhasil guna bagi kedua belah pihak yaitu bank dan debitur. Dimana sistem d an p rosed u r p em berian kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi adalah meliputi tahap-tahap sebagai berikut: a) Sistem pemberian kredit Formulir dan dokumen yang digunakan: (1) Aplikasi permohonan kredit (APK) Yaitu form u lir yang d ised iakan Bank bagi calon d ebitu r u ntu k mengajukan kredit. (2) Proposal kredit Yaitu kertas kerja yang d igu nakan oleh team p em bahas/ p enilai untuk melakukan analisa terhadap koduite calon debitur. (3) Credit Committee meeting (CCM) Yaitu dokumen hasil analisa team penilai/pembahas kedit (4) Credit Memorandum (CM) Yaitu d oku m en p ersetu ju an d ari m asing-m asing anggota team penilai/pembahas atas kelayakan permohonan kredit debitur. (5) Perjanjian kredit (PKR)
112
Yaitu d oku m en yang m enyatakan p ersetu ju an antara d ebitu r d an bank (ked itu r) atas hak d an kew ajiban m asing-m asing p ihak d an mempunyai kekuatan hukum yang berlaku Dibuat rangkap 3: 1.1
: Disimpan untuk arsip
1.2
: Diberikan ke seksi administrasi
1.3
: Diberikan ke seksi kassa
(6) Kartu Kredit (KK) Yaitu formulir yang mencantumkan nomor rekening debitur, jumlah p injam an, p lafond , transaksi p em bayaran bu nga, p rovisi d an angsuran berfungsi sebagai alat kontrol. (7) Bukti Pengambilan (BP) Yaitu form u ir p engelu aran u ang atau p em ind ah bu ku an atas transaksi pencairan kredit, deposito atau tabungan. Dibuat rangkap 3: 1.1
: Untuk Arsip
1.2
: Untuk kepala bidang pemasaran dan direktur
1.3
: Untuk nasabah
(8) Slip debet-kredit (D/K) Yaitu form u lir yang d igu nakan u ntu k m encatat sem u a transaksi pemberian kredit b) Prosedur Pemberian Kredit
113
Calon d ebitu r yang akan m em p eroleh kred it haru s m em enu hi persyaratan-persyaratan yang telah ditentukan oleh pihak bank, yaitu: (1)
Mengisi secara lengkap d an m enyetu ju i Ap likasi Perm ohonan Kredit (APK) yang disediakan oleh bank.
(2)
Melengkapi persyaratan administrasi antara lain: (a) Photo copy KTP, suami/istri (b) Photo copy Kartu Keluarga (c) Surat persetujuan suami/istri (d) Photo copy SIUP (e) Photo copy NPWP (f) Photo copy TDP (g) Photo copy jaminan yang akan diberikan: Rumah/tanah
: - Sertifikat - IMB
Toko/kios
: SIP
Kendaraan
: - BPKB - STNK - Faktur pembelian
Logam mulia
: Bukti pembelian
Deposito
: sertifikat deposito
(3) Besarnya p injam an atau kred it d itetap kan nilainya tid ak m elebihi nilai nominal jaminan yang diserahkan.
114
(4) Calon d ebitu r bersed ia u ntu k d ibebani bu nga, p rovisi d an secara terbu ka m em berikan kesem p atan kep ad a bank u ntu k m eneliti situasi dan kondisi tempat usaha. (5)
Anggota bersed ia u ntu k d ibebani bea m aterai yang telah ditentukan. Setelah
syarat-syarat
tesebu t
d ip enu hi
oleh
calon
debitur
selanjutnya : (a) Calon d ebitu r d atang ke kantor bank m enghad ap langsu ng m enem u i p im p inan u ntu k m negu tarakan m aksu d nya, yaitu p erm ohonan p injam an kred it d engan m em baw a kelengap an ad m inistrasi sesu ai d engan ap a yang tertera d i d alam ap likasi permohonan kredit (APK). - Kepala bidang pemasaran/Senior Account Officer Setelah m end ap at p erintah d ari p im p inan u ntu k m enangani calon debitur tersebut maka tugas selanjutnya adalah: 1. Mem berikan
inform asi tentang
p ersyaratan
d an
cara
pemberian kredit 2.
Mem eriksa
kelengkap an
ad m inistrasi
serta
sahnya
persyaratan yang diajukan. 3.
Menyusun petunjuk dan pelaksanaan survey keadaan calon debitur d engan m em bentu k team p em bahas terd iri atas
115
seksi CI (Cred it Investigation), Am inistrasi Kred it d an Pimpinan (bila perlu). 4.
Menand atangani Cred it Mem orand u m d an Com m ittee Cred it m em orand u m (CCM) d ari hasil p em bahasan kred it (proposal krdeit)
5. Mem p ersiap kan p erjanjian kred it ap abila telah m em p eroleh persetujuan pimpinan. - Seksi Administrasi Kredit 1. Mencatat sem u a p erm ohonan kred it calon d ebitu r ke d alam buku drooping sebagai sumber informasi perkreditan. 2. Mem p ersiap kan p rop osal kred it (PK) sebagai d oku m en p enilaian terhad ap p etu nju k d an p elaksanaan d ari tm pembahas. Dari hasil analisa penilaian tim pembahas disiapkan: a) Credit Committee Meeting (CCM) b) Credit Memorandum (CM) Fu ngsi d ari ked u a d oku m en ini ad alah u ntu k m encatat sem u a lap oran hasil p enilaian sehingga d ip eroleh inform asi
lengkap
m engenai
u su lan
p end ap at
serta
perhitungan yang obyektif dari masing-masing anggota tim. 3. Meneliti kem bali kelengkap an berkas p erm ohonan kred it d an menandatangani CM dan CCM.
116
4. Menyerahkan ap likasi p erm ohonan kred it (APK), p ersyaratan ad m inistrasi (PA), prop osal kred it (PK), CCM, CM ke pimpinan untuk mendapat persetujuan akhir. 5.
Mem p ersiap kan kartu kred it (KK) d an m em beri nom or rekening u ntu k d iserahkan ke seksi kassa, setelah m enerima perjanjian kredit (PKR) dari kabag pemasaran/SAO.
- Pimpinan 1. Mem eriksa kebenaran d an kelengkap an berkas p erm ohonan kredit 2.
Mencantumkan: a) Tanda tangan pada CCM b) Tanda tangan pada CM c) Tanda tangan pada surat kuasa d) Tanda tangan pada perjanjian kredit e) Tanda tangan pada bukti penerimaan f) Tanda tangan pada slip debet kredit
3.
Menyerahkan
kem bali
Com m ittee
Cred it
Meeting,
Com m ittee m eeting, Prop osal Kred it, Ap likasi Perm ohonan Kred it
d an
p ersyaratan
ad m inistrasi
kep ala
bid ang
pemasaran. - Seksi Kassa 1. Mempersiapkan:
117
a) Bukti pengambilan (rangkap 3) 1.1 asli 1.2
: untuk arsip : untuk nasabah
1.3 : untuk seksi akuntansi b) Slip Debet-Kred it sebagai d asar p enju rnalan transaksi yang terjadi c) Ju m lah u ang yang d itentu kan atau d isetu ju i berd asarkan p erjanjian kred it (setelah d iku rangi beban biaya yaitu : p rovisi d an kom isi, biaya m aterai, tabu ngan u ntu k cad angan angsu ran/ p elu nasan, ad m inistrasi d an biaya notaries kalau secara notariil; biaya- biaya ini d ap at d iam bilkan d ari ju m lah p injam an tetap i d ap at ju ga debitur membayar sendiri). 2. Menerim a p em bayaran atas p em bebanan bu nga p rovisi atau biaya-biaya administrasi serta potongan tabungan. 3.
Menyerahkan bu kti p enerim aan d an slip Debet Kred it kepada kepala bidang pemasaran.
- Seksi Akuntansi 1. Menju rnal secara harian setiap transaksi yang d iterim a berdasarkan bukti penerimaan dan slip Debet Kredit 2. Menyelenggarakan pencataan pada buku besar
118
3. Mem bu at lap oran keu angan d ari selu ru h transaksi u ntu k diserahkan kepada pimpinan. c) Perjanjian Kredit Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20 febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB bahw a p erjanjian kred it d i BPR N u su m m a Gondanglegi dianggap sah apabila: (1) Ada unsur kesepakatan terhadap: (a) Perjanjian tidak didasarkan karena adanya paksaan (b) Tidak ada kekhilafan (c) Tidak ada unsur penipuan (2) Kedua belah pihak telah cakap hukum (a) Telah berusia 21 tahun (b) Pernah menikah (c) Tidak dalam pengampunan (3) Hal tertentu, artinya yang diperjanjikan jelas (a) Pinjam meminjam uang (b) Nilai tertentu (c) Adanya jangka waktu (d) Jaminan (e) Pengembalian kredit (f) suku bunga
119
(4) Sebab yang halal, artinya tidak bertentangan dengan: (a) Perundang-undangan yang berlaku (b) Ketertiban umum (c) Kesusilaan Adapun isi dari perjanjian kredit adalah: (1) Mem u at sem u a yang telah d isetu ju i d an d ip erjanjian oleh bank d an debitur (2) Jenis produk kredit (3) Jumlah kredit (4) Tujuan, bunga, denda, provisi (5) Syarat penarikan (6) Jaminan (7) Hal yang wajib dilakukan debitur (8) Hal yang tidak boleh dilakukan debitur (9) Kelalaian Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB u ntu k p erjanjian kred it bisa d ilaku kan secara notariil d an atau d ibaw ah tangan tergantu ng besar kecilnya kred it yang diajukan, yaitu: (1)
Untuk kredit 5 juta ke bawah dilakukan di bawah tangan.
120
(2)
Untu k
kred it
5-10
ju ta
d ilaku kan
secara
notariil
tap i
waarmerking/ legalisasi. Untu k waarmerking p erjanjian d ilaku kan/ d i bu at d i bank, tand a tangan d ilaku kan d i bank kem u d ian baru berkasnya d i baw a ke notaris d an d i stem p el. Untu k legalisasi p erjanjian d i bu at d i bank tetap i tand a tangan d ilaku kan d i d ep an notaris. (3)
Untu k kred it 10 ju ta ke atas d ilaku kan secara notariil d engan
fiducia/SKMHT. Dalam p erjanjian kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi yang p aling banyak ad alah d ilaku kan secara waarmerking d an d i baw ah tangan. d) Dokumentasi dan Administrasi Kredit Ad m inistrasi kred it ad alah su atu seni u ntu k m encatat atau m em bu ku kan transaksi, m em file d oku m en-d oku m en yang berkaitan d engan p em berian fasilitas kred it p ad a d ebitu r sesu ai d engan prosedur-p rosed u r (sistem ) yang telah d itetap kan baik secara p rosed u r intern maupun prosedur Bank Indonesia. Administrasi kredit di BPR Nusumma Gondanglegi meliputi: (1) Fungsi dan tugas administrasi kredit, yaitu: (a) Melaksanakan p encairan kred it d an m em onitor aktivitas d ebitu r d alam p em bayaran angsu ran serta m enghitu ng bu nga p injam an dan pinalti.
121
(b) Mem bu at slip p encairan kred it yang telah d isetu ju i oleh kom ite kred it. Dalam p encairan kred it d ata yang haru s d ilengkap i meliputi: -Persetujuan pemberian kredit - Prop osal p ersetu ju an kred it, p engikatan kred it baik d ibaw ah tangan maupun notariil. - Su rat
sanggu p
m em bayar
yang
telah
d iverifikasi tand a
tangannya. - Mem bu atkan tand a terim a fasilitas kred it beru p a kw itanasi atau nota yang digunakan oleh bank. - Mem bu atkan ku asa Debet tabu ngan u ntu k angsu ran/ p elu naan kredit. (c) Melaksanakan atau membuat transaksi-transaksi antara lain: - Pencairan kredit - Pembayaran angsuran dan bunga kredit - Pelunasan kredit (d ) Mengarsip kan d oku m en-d oku m en kred it sep erti: id entitas d ebitu r, d oku m en agu nan, p rop osal p ersetu ju an kred it, akad kred it beserta lampirannya baik yang dibawah tangan maupun notariil. (e) Membuat laporan tentang keadaan perkreditan baik intern maupun ekstern secara menyeluruh.
122
(f) Melaku kan p em eriksaan keaslian su rat kep em ilikan agu nan yang akan dijaminkan. (g) Melaku kan p end ataan atas kelancaran p em bayaran kew ajiban debitur dan membuat pengelompokan kolektibilitas. (h) Mem beritahu kan kep ad a accou nt officer m engenai krad it-kradit yang akan jatu h tem p o ap akah akan d ip erp anjang atau kah akan dilunasi. (2) Pelaporan Kredit Jenis pelaporan ini dibedakan menjadi dua, yakni: (a) Laporan intern bank: - Lap oran harian terd iri d ari: ju rnal harian d an rangku m an ju rnal harian yang akan diproses oleh bagian akunting. - Lap oran bu lanan m elip u ti: lap oran rekap itu lasi p injam an, lap oran p end ataan p encairan kred it, lap oran p end ap atan bu nga kred it, laporan pengembalian pokok kredit, laporan tunggakan kredit. - Laporan kredit bermasalah - Laporan normatif kredit (b) Laporan ekstern bank, meliputi: - Laporan bulanan versi Bank Indonesia - Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit - Laporan rekening administratif
123
(3) Peraturan Agar p roses ad m inistrasi d ap at d ilaksanakan d engan baik d an tertib oleh p ersonel, p erlu d iterap kan p eratu ran yang jelas d an d itu angkan secara
tertu lis.
Im p lem entasi
d ari
sem u a
p eratu ran
tersebu t
dituangkan dalam: (a) Struktur organisasi (b) Uraian jabatan (c) Buku pedoman (d) Standard pengukuran (e) Lain-lain surat untuk korespondensi, penomoran rekening. (4) Pengawasan Administari Kredit Dalam arti sem p it ad alah m em astikan kebenaran d ata ad m inistratif, sed angkan d alam arti lu as ad alah m eru p akan kegiatan p engend alian d alam
su atu
p eru sahaan
kontrol/ internal
kontrol,
atau yang
yang
d isebu t
m elip u ti
ju ga
financial
m anajem en au d it
(au d it
keu angan), op erasional au d it (au d it op erasional), d an m anagem ent audit (audit manajemen). e) Persetujuan pencairan kredit Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20 februari 2008 pukul 11.00 WIB bahwa dalam pemberian kredit terdapat kom ite kred it yang anggotanya terd iri d ari Accou nt Officer / Analis
124
Kred it (AO), Ad m inistrasi Kred it d an Kabag Marketing serta d ireksi u ntu k p engam bilan kep u tu san. Kom ite inilah yang m enentu kan ap akah p erm ohonan calon d ebitu r d ap at d isetu ju i, d itolak m au p u n d itanggu hkan. Ap abila p erm ohonan kred it d isetu ju i m aka haru s dibuatkan surat penegasan kepada pemohon kredit yang memuat: (1) Jenis kredit (2) Besarnya kredit (3) Suku bunga (4) Biaya administrasi, provisi (5) Jangka waktu (6) Jaminan yang harus diserahkan ke bank (7) Pengikatan jaminan Ap abila p erm ohonan kred it d itolak karena d ianggap tid ak layak u ntu k
d ibiayai,
m aka
hal
ini
ju ga
haru s
d ibu atkan
su rat
p em beritahu an kep ad a p em ohon bahw a p erm ohonan kred it yang bersangkutan belum dapat dipertimbangkan/disetujui dengan disertai alasan yang menjadi pertimbangan pihak bank: (1) Usaha tidak layak (2) Jaminan tidak mencukupi (3) Karakter calon debitur yang kurang baik menurut penilaian bank (4) Kemampuan bayar tidak memugkinkan
125
f) Pengawasan Kredit Di BPR N u su m m a Gond anglegi p engaw asan kred it d ilaku kan dengan: (1) Monitoring Kredit Langkah-langkah monitoring yang dilakukan antara lain : (a) Mem antau p erkem bangan aktivitas d ebitu r d an m elaku kan ku nju ngan
gu na
m engetahu i
sed ini
m u ngkin
ad anya
penurunan kualitas kredit. Menu ru t
Kep ala
Bagian
Marketing
BPR
N u su m m a
Gond anglegi Malang ku nju ngan biasanya d ilaku kan sebu lan 2 kali jika kred itnya tergolong kred it lancar/
tid ak p ernah
m enu nggak p em bayaran cicilan kred itnya. Tetap i u ntu k kred it yang kurang lancar maka kunjungan dilakukan lebih sering. (b) Mengaw asi ap akah p enggolongan kolektibilitas kred it telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. (c) Mem antau d an m engaw asi secara khu su s kebenaran p em berian kred it kep ad a p ihak yang terkait d engan bank d an d ebitu r besar tertentu. (d ) Melaku kan m onitoring terhad ap aktifitas rekening ap akah cu ku p aktif, naik, tetap atau m enu ru n setelah ad anya fasilitas kredit yang diberikan.
126
(e)
Melaku kan
p em binaan
kep ad a
d ebitu r
u ntu k
d ap at
m engarahkan agar d ebitu r d ap at m em enu hi kew ajibannya kepada bank. (f) Memantau realisasi pembayaran debitur (g) Senantiasa m enjaga hu bu ngan baik d engan d ebitu r agar kondisinya dapat diketahui setiap saat. (h) H aru s selalu w asp ad a bila d item u kan ind ikasi d ari p ihak lain baik langsu ng m au p u n tid ak langsu ng m engenai kond isi debitur. (2) Penagihan Kredit Bila d ebitu r terlam bat d alam m elaksanakan kew ajibannya, m aka Accou nt Officer segera m elaku kan p end ekatan p ersu asif kep ad a debitur dengan jalan sebagai berikut: (a) Menghu bu ngi d ebitu r m elalu i p em beritahu an secara lisan (telep on) atau melakukan kunjungan langsung ke tempat usahanya. (b) Ap abila p em beritahu an tersebu t tid ak m end ap at p erhatian / tanggapan dari debitur, maka buat pemberitahuan secara tertulis. (c) Bila p em beritahu an tertu lis ju ga tid ak m end ap at p erhatian/ tanggapan, maka dikirim peringatan tertulis I, II, III. a) Manajemen Kredit Bermasalah Di BPR N u su m m a Gond anglegi p enyelesaian kred it berm asalah dilakukan dalam tahapan-tahapan sebagai berikut:
127
(1) Langkah Preventif Walau p u n p em berian kred it kep ad a d ebitu r telah d ilaku kan secara terencana, teliti d an m enggu nakan analisa sesu ai kebijakan kred it, nam u n ad akalanya kred it berm asalah tetap tid ak d ap at dihindari. Yang m enjad i p ertim bangan d alam m engelola kred it bermasalah yaitu: (a) Pertimbangan Awal Pad a saat d ihad ap kan d engan kred it berm asalah, AO sebaiknya haru s bertind ak cep at/ sigap agar kred it berm asalah yang terjad i tid ak bertambah parah. (b) Evaluasi Situasi Langkah aw al u ntu k m enyelesaikan kred it berm asalah ad alah melakau kan evalu asi situ asi, yang m encaku p evalu asi terhad ap kond isi bank d an d ebitu r (keku atan serta kelem ahannya). Misalnya bila AO m enem u kan ind ikasi p enu ru nan nilai jam inan d an d ebitu r cend eru ng tid ak m engem balikan kred it (p okok d an bu nga ), haru s segera d icarikan altenatif p enyelesaiannya, m isalnya d engan m enam bah fasilitas p injam an agar u saha d ebitu r berpu tar kem bali atau m em inta d ebitu r m enam bah jam inan agar d ap at m enu tu p pinjaman yang akan segera tergolong dalam kategori macet. (c) Bertemu Dengan Debitur
128
Setelah m elaku kan evalu asi situ asi, AO haru s bertem u d engan d ebitu r u ntu k m enyelesaikan kred it berm asalah. H al yang haru s d icatat oleh AO ad alah haru s bertind ak tep at, tegas d an tid ak m em berikan inform asi yang m em bingu ngkan d ebitu r, sehingga keputusan
d an
kerjasam a
d iantaranya
d ap at
m em p ercep at
penyelesaian kredit bermasalah. (2) Langkah Selanjutnya Setelah melalui proses di atas, AO bersama dengan debitur telah sam p ai p ad a tahap kesim p u lan p enyelesaian d ari p erm asalahan debitur. Beberap a hal yang sering m enjad i alternatif p enyelesaian kredit bermasalah adalah: (a) Restrukturisasi Kredit Kred it berm asalah bisa tim bu l karena stru ktu r kred it yang ku rang m encerm inkan kem am p u an d ebitu r u ntu k m em bayar cicilannya. Dalam hal ini d ap t m eru bah stru ktu r kred it d an ju ga tid ak menutup kemungkinan jadwal pembayarannya juga dirubah. (b) Penjualan Jaminan Jika restru ktu risasi ked it telah d ilaku kan, nam u n kinerja, karakter d ebitu r sem akin m em bu ru k, m aka jam inan haru s d iju al u ntu k m enu tu p p em bayaran bu nga, p okok d an kew ajiban lainnya. Penyelesaian lainnya d engan m enju al asset lain yang d im iliki oleh debitur.
129
(c) Penyewaan Jaminan Ad alah
p enyelam atan
d engan
m enyew akan
jam inan
yang
d iserahkan oleh d ebitu r d engan harap an d ari hasil sew anya d ap at menurunkan kewajibannya. (3) Tim Penyelasaian Kredit Bermasalah Ap abila ju m lah kred it berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan, m acet) sem akin
m em besar
atau
m em enu hi kriteria lain
yang
d itetap kan oleh Bank, m aka d ireksi bank m em bentu k satu an kerja/ tim p enyelesaian kred it berm asalah yang keanggotaannya terd iri d ari AO, ad m inistrasi kred it, atau p egaw ai yang d itu nju kd an d itetap kan oleh direksi dengan persetujuan dewan komisaris. Tim ini antara lain bertu gas m enyu su n p rogram kred it non lancar m au p u n kred it yang tid ak d ap at d itagih setelah dilakukan upaya penyelesaiannya, dengan cara: (a) Tim m engu su lkan kep ad a d ireksi cara-cara penyelesaian kredit non lancar maupun kradit yang sudah tidak dapat ditagih. (b) Tim m elaksanakan p enyelesaian kred it non lancar d an kred it yang tid ak d ap at d itagih sesu ai d engan cara p enyelesaian yang telah disetujui Direksi. (c) Daftar kred it yang tid ak d ap at d itagih serta cara p enyelesaiannya harus dilaporkan secara tertulis kepada Dewan Komisaris.
130
(d ) Tim ju ga bertu gas m enyelesaikan bertu gas m enyelesaikan kred it berm asalah m elalu i p engad ilan d an atau kantor Pelayanan Piu tang Dan Lelang Negara (KP2LN) setempat. (4) Tahap Administrasi Kredit Bermasalah Beberap a kegiatan ad m inistrasi kred it berm asalah yang p erlu dilakukan adalah: (a) Lakukan inventarisasi kekayaan debitur (b)
Laku kan
evalu asi
kem am p u an
d ebitu r
u ntu k
m em bayar
hutangnya (c)
Laku kan
p enyem p u rnaan
yu rid is
bank,
teru tam a
yang
menyangku t p engikatan kred it, p engikatan jam inan d an hal-hal lainnya yang m enyangku t asp ek hu ku m u ntu k m em p erku at posisi bank dari sisi hukum (d )
Periksa kem bali d an lengkap i d oku m en-d oku m en p erkred itan yang telah m asu k kriteria kred it berm asalah ap abila terd ap at dokumen yang belum dimiliki bank. Berd asarkan
hasil w aw ancara
d engan
Kep ala
Bagian
Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB, bahw a u ntu k sem u a kolektibilitas kred it yang term asu k kred it berm asalah yaitu ku rang lancar, d iragu kan d an m acet p ad a u m u m nya u ntu k p enyelesaiannya d iterap kan kebijakan yang sam a, Tetap i ap abila kred it tersebu t m asu k kategori ku rang
131
lancar m aka w ilayah p enagihannya d itangani oleh Accou nt Officer, ap abila m asu k kategori d iragu kan m aka w ilayah p enagihannya d itangani oleh Acccou nt Officer d an Kep ala Bagian Marketing, sed angkan ap abila d ikategorikan sebagai kred it m acet m aka akan d ibentu k tim yang terd iri d ari Accou n Officer, Kep ala Bagian Marketing d an ju ga Direksi d alam p enagihannya. Jika kred it m asih tergolong ku rang lancar m aka p ihak bank akan lebih giat u ntu k m elaku kan
p em binaan
terhad ap
d ebitu r
d engan
m elaku kan
ku nju ngan lebih sering d ari ku nju ngan yang d ilaku kan p ihak bank terhadap kredit lancar yang biasanya dilakukan sebulan dua kali maka jika kred it ku rang lancar ku nju ngan d ilaku kan lebih sering agar kred it bisa m enjad i lancar d an tid ak m asu k kategori d iragu kan d an m acet. Untu k kred it d iragu kan d an m acet m aka p ihak bank akan m engatu r p ertem u an d engan d ebitu r u ntu k m encari alternatif p enyelesaian d ari p erm asalahan
kred it
tersebu t
m isalnya
d engan
m elaku kan
restru ktu risasi kred it. Up aya penyelesaian ini d ilakau kan d engan tetap m elihat karakter d ari d ebitu r, yaitu ad anya itikad d an keinginan u ntu k m em bayar atau m elu nasi kew ajibannya. Tetap i ap abila kred it su d ah tergolong m acet d an tid ak bisa d iselam atkan m aka p ihak bank akan mengambil tindakan yaitu meminta debitur menjual barang yang d ijad ikan jam inan, tetap i ap abila tid ak ad a tanggap an d ari d ebitu r maka pihak BPR Nusumma akan menyelesaikan lewat pengadilan.
132
3) Analisa risiko dalam paket kredit Berdasarkan hasil wawancara dengan Kepala Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20 febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB bahwa analisa risiko yang d ilaku kan d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang d alam rangka m em inim alkan risiko kredit adalah melalui analisis 5 C yang mencakup: a) Character/watak Dalam p erkred itan, w atak calon d ebitu r berhu bu ngan langsu ng d engan keinginan d an ketetap an hati d ari d ebitu r u ntu k senantiasa m em enu hi kew ajibannya (p okok d an bu nga) kep ad a bank. Dasar-dasar d ari w atak seorang d ebitu r yang baik ad alah keju ju ran, integritas, d an beban m oral yang m enyebabkan d ebitu r u ntu k m em bayar kew ajiban w alau p u n d alam kead aan p ribad i yang ku rang m engu ntu ngkan. Dan dalam analisis kredit yang menjadi faktor penilaian adalah keterbukaan calon d ebitu r, tingkat kep atu han, kaharm onisan ru m ah tangga, hubungan sosial, motivasi usaha. Sed angkan m enu ru t kep ala bagian m arketing BPR N u su m m a Gond anglegi u ntu k m asalah karakter d ebitu r d i d aerah Gond anglegi d ap at d ilihat d ari m asing-m asing d aerah. Ad a d aerah-d aerah tertentu yang
m em iliki
rep u tasi
bu ru k
(black
list)
sehingga
m enjad i
pertimbangan sendiri dalam memberikan kredit. b) Capacity/kapasitas
133
Kap asitas berkaitan erat d engan kem am p u an d ebitu r u ntu k m em bayar kem bali. Untu k d ebitu r p erorangan, kem am p u an u ntu k m em bayar kem bali m eru p akan keterkaitan antara p end ap atan yang diperoleh dengan pengeluaran harian dan angsuran kredit. Sed angkan u ntu k d ebitu r berbad an u saha, p erm od alan ad alah kom itm en beru p a setoran p em egang saham atau p em ilik u saha d alam bentu k p enem p atan m od al p eru sahaan. Untu k m elihat kem am p u an d ebitu r d ap at d ilaku kan p enelitian yang seksam a terhad ap neraca d an laba/ rugi usaha calon debitur, antara lain: (1) Permodalan/solvabilitas usaha calon deitur (2) Rentabilitas/ proitabilitas usaha calon debitur (3) Likuiditas/arus kas usaha calon debitur (4) Proyeksi keuangan calon debitur c) Capital/ Permodalan Perm od alan m encerm inkan su m ber p em bayaran angsu ran kred it.
Mod al
m eru p akan
faktor
p end u ku ng
yang
p atu t
d ip ertim bangkan oleh bank p ad a saat m enyetu ju i p em berian kred it. Debitu r haru s m enu nju kkan bahw a selain p enghasilan ru tin/ tetap yang m ereka terim a m asih ad a su m ber lain u ntu k d ap at d igu nakan untuk membayar kembali angsuran pokok dan bunga kredit. Dalam hal yang m enjad i p enilaian d i BPR N u su m m a Gond anglegi m elip u ti faktor sumber dana sendiri, sumber dana keluarga, sumber dana lainnya.
134
d) Condition/kondisi Pengetahu an eksternal sep erti p eta m akro ekonom i (inflasi, p ertu m bu han ekonom i, d ep resiasi, d sb). Pad a gilirannya akan tu ru t m enentu kan ap akah kred it yang d iberikan d ap at d ibayar kem bali atau tid ak. Yang m enjad i p enilaian m elip u ti kebijakan p em erintah d an pengaruh eksternal. e) Collateral/ jaminan/ Agunan Jam inan
m enjad i salah
satu
d alam
analisa bank d alam
m em berikan kred it. Jam inan m enjad i bagian yang p enting u ntu k d ip ertim bangkan d alam p em berian kred it, jika su atu skem a kred it m em iliki
kelem ahan. N am u n
p ad a
hakikatnya
jam inan
bu kan
m eru p akan p rioritas u tam a u ntu k p em berian kred it tetap i lebih sebagai su m ber penyelesaian ked u a. Artinya, jika d ebitu r tid ak m am p u m em bayar kew ajibannya karena su atu hal tertentu , m aka m asih terd ap at su m ber ked u a (agu nan u ntu k d igu nakan sebagai p em bayaran kredit). Di BPR N u su m m a Gond anglegi p enilaian asp ek jam inan m elip u ti: jenis jam inan, p engu asaan fisik jam inan, m arketable, harga ju al, kem u d ahan balik nam a, p engu asaan bu kti jam inan, lokasi jaminan, kepemilikan jaminan, status jaminan.
135
Dari aspek-asp ek tersebu t d i atas kem u d ian m asing-masing asp ek d iberi skor/ nilai, kem u d ian layak atau tid aknya kred it d ap at dlihat dari penilaian tersebut 3. Mitigasi Risiko Kredit Mitigasi risiko kred it ad alah seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k
m engelola
risiko
kred it
d alam
rangka
m em inim u m kan
kem u ngkinan serta konseku ensi keru gian kred it. Berd asarkan hasil w aw ancara
d engan
Kep ala
Bagian
Marketing
BPR
N u su m m a
Gond anglegi Malang p ad a hari selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB maka dapat diketahui bahwa mitigasi risiko kredit yang dilakukan d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang ad alah d engan m enerap kan agu nan sebagai syarat w ajib d alam p enyalu ran kred it, d im ana jenisjenis agunan yang diterima meliputi: a. Rumah/tanah
: - Sertifikat - IMB
b. Toko/kios
: SIP
c. Kendaraan
: - BPKB - STNK
d. Logam Mulia (perhiasan emas)
: Bukti Pembelian
e. Deposito Nusumma
: Sertifikat deposito
136
Ad ap u n
nilai
u ntu k
m enghitu ng
jam inan
ad alah
40%.
Contohnya jika barang yang d ijad ikan sebagai jam inan ad alah sep ed a m otor d an nilai ju al sep ed a m otor tersebu t d i p asaran ad alah 10 ju ta m aka besarnya kred it yang d ap at d icairkan d engan jam inan tersebu t adalah: X10.000.000 = 4.000.000
jad i besarnya kred it yang d ap at d icairkan d engan m enggu nakan jaminan tersebut maksimal adalah 4 juta. Manajem en risiko kred it sangat erat sekali hu bu ngannya d engan kred it berm asalah, karena p engelolaan risiko kred it yang ku rang tep at akan m enyebabkan risiko d alam bid ang p erkred itan, sebagaim ana yang telah d ikatakan oleh kep ala bagian m arketing BPR N u su m m a Gond anglegi bahw a risiko yang d ihad ap i BPR N u su m m a d alam bid ang kred it secara u m u m ad alah kreit berm asalah. Beriku t ad alah d aftar p em berian kred it d an d aftar kolektibilitas kred it d i BPR Nusumma Gondanglegi dari tahun 2005 sampai tahun 2007.
137
Tabel 4.2 Kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi Tahun 2005 Kolektibilitas
Kurang Bulan
Lancar
Diragukan
Macet
lancar Januari
1,118,751,179
-
9,968,704
179,157,409
Februari
1,144,489,894
-
9,733,704
179,157,409
Maret
1,157,346,190
-
9,658,704
174,425,358
April
1,213,061,513
3,238,462
9,583,704
173,675,929
Mei
1,273,585,744
3,648,462
9,058,704
173,670,929
Juni
1,307,036,184
4,384,872
9,008,704
173,655,929
Juli
1,331,895,321
1,146,410
12,197,166
173,415,929
Agustus
1,268,482,077
8,546,410
11,980,024
152,814,805
September
1,315,166,634
12,451,434
152,814,805
Oktober
1,289,439,551
11,424,262
11,015,144
152,404,805
Nopember
1,335,565,913
7,468,696
10,797,806
152,404,805
Desember
1,438,350,259
7,421,925
9,947,806
152,404,805
15,193,170,459
47,279,499
125,401,604
1,990,002,917
Jumlah
-
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
138
Tabel 4.3 Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2005 Kolektibilitas kredit Lancar Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah
Jumlah
%
15,193,170,459
87,54%
47,279,499
0,27%
125,401,604
0,72%
1,990,002,917
11,47%
17,355,854,479
100%
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
Dari d ata d i atas d ap at d ihitu ng tingkat kred it berm asalah, yang merup akan kred it berm asalah ad alah kred it ku rang ku rang lancar, d iragu kan d an m acet. Jad i, Ju m lah kred it berm asalah p ad a tahu n 2005 ad alah ju m lah kred it ku rang lancar, d iragu kan d an m acet. Dari tabel 4.2 dapat dihitung jumlahnya adalah sebesar 2,162,684,020. Dan jumlah kredit yang d iberikan ad alah 17,355,854,479, jad i besarnya p rosentase kred it bermasalah adalah
x 100% = 12,46%.
Jadi prosentase kredit bermasalah tahun 2005 adalah sebesar 12,46%.
139
Tabel 4.4 Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahun 2006 Kolektibilitas
Kurang Bulan
Lancar
Diragukan
Macet
lancar Januari
1,497,730,114
350,939
10,718,526
153,976,125
Februari
1,648,147,064
-
14,019,465
153,976,125
Maret
1,670,120,658
40,904,306
10,929,465
153,976,125
April
1,623,524,244
57,384,846
15,702,543
154,311,797
Mei
1,628,749,205
51,404,306
13,754,209
150,511,141
Juni
1,638,941,950
153,558
64,288,515
147,624,757
Juli
1,550,541,204
21,090,306
46,289,214
143,475,030
Agustus
1,613,916,562
59,320,422
56,237,265
143,419,757
September
1,649,882,172
47,724,268
51,370,017
141,569,757
Oktober
1,593,786,604
70,639,774
55,126,016
134,569,757
Nopember
1,754,665,021
82,430,769
54,046,625
126,665,836
Desember
1,796,577,900
24,691,023
60,593,435
171,903,997
19,666,582,698
456,094,517
453,075,295
1,775,980,204
Jumlah
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
140
Tabel 4.5 Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2006 Kolektibilitas kredit
Jumlah
%
19,666,582,698
87,99%
Kurang lancar
456,094,517
2,04%
Diragukan
453,075,295
2,03%
1,775,980,204
7,95%
22,351,732,714
100%
Lancar
Macet Jumlah
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
Untu k tahu n 2006 d ari table 4.5 d ap at d iketahu i besarnya kred it berm asalah ad alah ad alah 2,685,150,016. d an besarnya kred it yang d iberikan ad alah 22,351,732,714. Jad i d i d ap at besarnya p rosentase kred it bermasalah adalah
x 100% = 12,01%.
141
Tabel 4.6 Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahun 2007 Kolektibilitas Bulan
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember Jumlah
Lancar
Kurang lancar
Diragukan
Macet
1,813,827,757
41,153,330
61,632,666
171,989,766
1,792,223,196
59,336,496
79,986,510
171,989,766
1,687,231,562
28,530,536
105,219,199
175,459,766
1,738,572,301
34,885,720
89,253,689
193,815,276
1,716,427,268
58,617,421
43,442,087
142,732,492
1,734,297,999
11,056,169
31,138,814
156,083,495
1,803,255,260
6,830,131
23,184,852
165,053,495
1,843,102,686
19,900,000
14,785,240
139,356,110
1,828,232,947
11,678,026
6,891,776
138,307,904
1,719,690,029
31,659,011
14,569,802
137,377,904
1,754,903,812
64,147,582
4,320,229
139,117,904
1,734,372,027
76,755,127
9,526,229
37,038,380
21,166,136,844 444,549,549 Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
483,951,093
1,768,322,258
Tabel 4.7 Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2007 Kolektibilitas kredit Lancar
Jumlah
%
21,166,136,844
88,7%
Kurang lancar
444,549,549
1,86%
Diragukan
483,951,093
2,03%
1,768,322,258
7,41%
23,862,959,744
100%
Macet Jumlah
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008
142
Ju m lah kred it berm asalah u ntu k tahu n 2007 ad alah sebesar 2,696,822,900. d an ju m lah p em berian kred it tahu n 2007 ad alah 23,862,959,744. Jadi tingkat kredit bermasalah di dapat sebesar
x 100% = 11,3%.
Tabel 4.8 Perbandingan Tingkat kredit bermasalah Tahun 2005-2007 Tahun Keterangan 2005
2006
2007
12,46%
12,01%
11,3%
Kredit Bermasalah Sumber : Data Diolah
Dari tabel d i atas d ap at d iketahu i bahw a tingkat kred it berm asalah BPR N u su m a Gond anglegi d ari tahu n 2005 ke tahu n 2006 m engalam i p enu ru nan sebesar 0,45%, sed angkan d ari tahu n 2006 ke tahu n 2007 m engalam i p enu ru nan sebesar 0,98%. H al ini m enu nju kkan bahw a ad anya p erbaikan kinerja m anajem en risiko kred it, w alau p u n belu m terlaksana secara m aksim al, karena d ari hasil analisis d ata d id ap at bahw a terdapat hal-hal yang tidak sesuai dengan prinsip manajemen risiko kredit yaitu d i BPR N u su m m a Gond anglegi belu m terd ap at p ejabat khu su s m anajem en risiko kred it, bahkan terd ap at fu ngsi gand a p ad a p ejabat
143
sep erti kep ala op erasional yang m erangkap ju ga sebagai p etu gas pembukuan.
C. Risiko Kredit Dalam Perspektif Islam Segala u saha d an kegiatan yang d ilaku kan p asti akan d isertai p u la d engan risiko. Risiko bisa m enyebabkan terjad inya keru gian atau kegagalan ap abila tid ak d ikelola d engan baik. Jad i m anajem en risiko p enting u ntu k d iterap kan. Karena kita tid ak akan p ernah tahu ap a yang akan terjad i besok. Oleh karena itu kita haru s m engelola segala sesu atu nya d engan baik term asu k ju ga risiko. Dalam al- Qu r an Su rat Luqman ayat 34 dsebutkan bahwa:
......
Artinya:
. Dan tid ak seorangp u n yang d ap at m engetahu i d engan p asti
apa-ap a yang d iu sahakannya besok Dengan d em ikian, u ntu ng atau ru gi akan senantiasa m enjad i sesu atu yang haru s d ip erhitu ngkan oleh setiap u sahaw an atau kalangan pebisnis. Dalam Islam istilah kred it d iartikan d engan istilah p em biayaan. N am u n kred it d an p em biayaan m em iliki p erbed aan d iantaranya kalau d alam p em biayaan d im ana ked u a belah p ihak iku t bertanggu ng jaw ab
144
terhad ap
p enggu naan
Pem biayaan
ad alah
d ana
d an
p enyed ian
ju ga
u ang
iku t atau
m enanggu ng tagihan
yang
risiko. d ap at
d ip ersam akan d enan itu , berd asarka p ersetu ju an atau kesep akatan antara bank d engan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak yang d ibiayai u ntu m engem balikan u ang atau tagihan tersebu t setelah jangka w aktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil (Kasmir, 2006:73). Menu ru t d ivisi m anajem en risiko d an ad m inistrasi p em biayaan Bank Syariah Mand iri (2000:1) Sebagaim ana d iketahu i, tu ju an p em berian p em biayaan bagi bank ad alah u ntu k m em p eroleh p end ap atan d an keu ntu ngan. Oleh karena itu p rinsip -p rinsip p em biayaan yang sehat m em berikan p enekanan analisa p ad a kem am p u an nasabah u ntu k m encicil atau m engem balikan p em biayaan sesu ai d engan jangka w aktu yang ditetapkan. Dari setiap u su lan p em biayaan yang d iaju kan nasabah, tu gas d ari banker ad alah m enganalisa d an m em u tu skan ap akah u su lan nasabah tesebu t layak d iterim a, atau d iterim a d engan beberap a syarat atau tid ak diterima sama sekali. Sebagai p ed om an d alam p engam bilan kep u tu san tersebu t beriku t ini d isam p aikan beberap a kriteria p enilaian yang d ap at d ip ergu nakan yakni, 5 C d an PART yaitu : (d ivisi m anajem en risiko d an ad m inistrasi pembiayaan Bank Syariah Mandiri, 2000:1)
145
5 C s yaitu : 1. Character, faktor ini m enjad i sangat berp engaru h d alam p engam bilan kep u tu san. N am u n d em ikian sebaiknya karakter nasabah haru s d inilai secara objektif. Penilaian karakter d ap at d ilaku kan d engan cara m elihat p ast record d an m elalu i w aw ancara p ribad i. Penilaian d ilaku kan u ntu k melihat integritas dari bisnis dan manajemen nasabah. 2. Cap ital, faktor ini d inilai u ntu k m elihat kem am p u an m od al nasabah yang sangat terkait dengan kemampuan finansialnya dalam menunjang usaha. 3. Cap acity, nasabah haru s m em p u nyai kem am p u an teknis, kem am p u an manajerial, dan kemampuan financial untuk sukses. 4. Collateral, p erlu d ip erhatikan asp ek hu ku m atas kep em ilikan agu nan, pengikatanya dan penilaian agunan. 5. Cond ition of Econom ic, kond isi ekonom i m akro haru s m enjad i p ertim bangan Bank, ap akah m akro ekonom i m end u ku ng, bagaim ana regulasi pemerintah dan bagaimana kondisi pasar secara umum. PART, yaitu: 1. Purpose Pem biayaan berm asalah biasanya berm u la karena tid ak jelasnya tujuan pembiayaan sehingga terjadi side streaming yakni penyalahgunaan d ana atau p em iayan yang d iberikan tid ak d ip ergu nakan u ntu k tu ju an yang sebenarnya. Dari sisi bank jika terjad i sid e srteam ing oleh nasabah
146
akan berarti selu ru h risiko yang tejad i akibat p enggu naan tesebu t sam a sekali belu m d ip erhitu ngkan. Pad ahal konsep d asar yang benar ad lah bank hanyaa m engam bil risiko yang d ip erhiu ngkan (take only calcu lated risk). 2. Amount Penetap an ju m lah p em biayaan haru s konsisten d engan tu ju an p em biayaan d iberikan. Besaran yang d iberikan haru s realistis, tid ak terjad i kelebihan atau keku rangan p em biayan. Bank haru s m elaku kan kajian u lang atas besaran ju m lah p em biayaan yang d iaju kan nasabah terutama untuk perhitungan pembiayan modal kerja. Ad a cu ku p banyak tehnik p erhitu ngan yang d ap at d iterap kan. Beberap a p end ekatan yang d ap at d ip ergu nakan u ntu k m engetahu i apakah ju m lah p em biayaan yang d im inta nasabah realistis atau tid ak, adalah sebagai berikut: a. m em p elajari anggaran d an cashflow p rojection yang d iaju kan oleh nasabah. b. Analisa lap oran keu angan, u ntu k m enilai kecu ku p an m od al kerja nasabah. c. Mengevaluasi rencana bisnis nasabah. d . Lap oran
keu angan
yang
d isajikan
secara
w ajar
akan
m encerm inkan besaran su m ber d an p enggu naan d ana d ari u saha nasabah. Selain itu kond isi liku id itas, p rofitabilitas, d an efisiensi
147
u saha
nasabah
ju ga
d ap at
d iu ku r
d an
d ikaitkan
d engan
kem am p u an nasabah u ntu k m engem balikan p em biayaan. Untu k m enentu kan besaran ju m lah p em biayaan hasil-hasil p royeksi d ari item-item ru gi laba serta item neraca akan d ap at d ip ergu nakan. Kebu tu han m od al kerja akan d ap at d ihitu ng d ari kenaikan p iutang d an p ersed iaan d iku rangi d engan su m ber p end anaan langsu ng yang sudah di dapat nasabah dari hutang dagang atau dari accrued exsepenses (seperti hutang gaji dan hutang pajak). 3. Repayment Analisa
su m ber
p engem balian
m eru p akan
d asar
d alam
m enentu kan kelayakan p em biayaan. Pem biayaan yang d iberikan haru s d id asari oleh su atu keyakinan akan ad anya su m ber p engem balian yang d ap at d iharap kan d an d iam ankan sehingga kep entingan bank senantiasa terlind u ngi. Su m ber p engem balian p em biayaan p ad a d asarnya haru s berasal d ari investasi atau p enggu naan d ana yang d iberikan bank kep ad a anasabah. Dengan d em ikian sep erti yang d isebu tkan p ad a p oint yang p ertam a, tu ju an p em biayan haru s jelas d an benar agar d ap at d ilaku kan analisa terhadap sumber pengembalian. Akan tetap i lazim nya su atu bisnis, m em p u nyai p asang su ru t d an keterbatasan d im ana kond isi intern d an eksternal u saha nasabah tid ak m u ngkin u ntu k teru s tu m bu h. Dalam kond isi ini, p em biayan bank su d ah
148
harsu d itarik p erlahan-lahan. Bank haru s jeli m elihat situ asi, m onitoring, dan kontrol harus diyakini akan berjalan efektif. Pengem balian p em biayaan sekaligu s d alam
failitas ini su lit
d iharap kan kecu ali jika ad a su m ber d ana lain yang m enggantikan p em biayaan bank atau jika aset aset lancer nasabah d iliku id asi d engan kata lain u saha nasabah berhenti. Dalam tahap p enyelesaian fasilitas ini u p aya p roteksi d alam control sangat p enting bagi bank. Proteksi berarti bank haru s m eyakini bahw a selu ru h cu rrent asset nasabah su d ah d iikat sem p u rna sehingga jika haru s terjad i liku id asi asset, bank tid ak akan kehilangan su m ber p engem balian. Begitu ju ga d engan control d an m onitoring, bnak haru s m eyakini bahw a nilai realization valu e d ari cu rrent asset yang d ijam inkan tid ak akan ku rang d ari ju m lah p em biayaan yang diberikan. 4. Term (Financing Period) Penetap an jangka w aktu p em biayaan haru s d isesu aikan tu ju an p em biayaan d an p ola aru s kas d ari u saha nasabah. Jangka w aktu p em biyaan yang d iberikan bank d ap at d ikelom p okkan m enjad i jangka p end ek (short term), jangka m enengah (medium term), jangka p anjang (long term). Untu k m enganalisa aru s kas nasabah d ikaitkan d engan jangka waktu pembiayaan yang diberikan dapat dipergunakan criteria berikut: a. Asset Conversion Lending
149
Meru p akan
fasilitsa
jangka
p end ek, yang
d itu ju kan
p em biayaan
m od al kerja yang bersifat m u sim an
u ntu k
(seasonal).
Peningkatan m od al kerja m u sim an d isebabkan m eningkatnya p iu tang d an p ersed iaan akibat p enju alan m eningkat p ad a m u sim tertentu atau akibat bertam bahya p ersed iaan karena tesed ianya pada musim-musim tertentu. b. Cash flow lending Ad alah fasilitas jangka m enengah d an jangka p anjang u ntu k m em biayai m od al kerja p erm anen d an aktivitas investasi nasabah. Peningkatan m od al kerja p erm anent biasanya m eru p akan akibat d ari kegiatan investasi nasabah. Penam bahan fixed asset atau ad anya aktivitas capital expenditure (biaya m od al) biasanya d id asari d engan rencana p eningkatan volu m e penju alan atau eksp ansi usaha. Kem am p u an p eru sahaan m enghasilkan p rofit m enjad i u ku ran u tam a d alam m enilai kelayakan rencana nasabah. Profit yang d ihasilkan haru s d ianalisa berd asarkan d ata histories d an ju ga proyeksi dimasa mendatang. Proteksi bagi bank ad alah ad anya kestabilan p rofit yang d ihasilkan d an
keku atan
keu angan
(financial strength) nasabah
yang
bersu m ber d ari u sahanya. Syarat-syarat atau covenant yang ditetap kan
haru s
m em u ngkinkan
bank
u ntu k
m elaku kan
150
m onitoring atas p erform ance nasabah selam a m asa p em biayaan. Sed angkan p engem balian fasilitas ini haru s d isesu aikan d engan kemampuan arus kas nasabah (financing payment). c. Asset protection lending Adalah fasilitas jangka pendek untuk membiayai kebutuhan modal kerja jangka p anjang. Fasilitas ini d iberikan karena ad anya p eningkatan
kebu tu han
d ana
p erm anent atau
m od al kerja
p erm anent nasabah. Dana p erm anent berarti kebu tu han m inim u m agar siklu s konversi asset d ap at teru s berlangsu ng. Kebu tu han d ana ini m enjad i p erm anent, akibat sifatnya yang haru s selalu ad a karena bertu m bu hnya sales yang m engakibatkan p eningkatan investasi pada working asset.
151
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan Beberapa kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini adalah: 1. Secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it ad alah kredit berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan, m acet). Dim ana d am p ak d ari kred it bermasalah bila tid ak segera d iantisip asi ad alah d ap at m enu ru nkan
rentabilitas
sehingga
m enyebabkan
terganggu nya
liku id itas d im ana hal ini d ap at m enyebabkan tu ru nnya kep ercayaan
152
masyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan atau strategi yang d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i yang d alam hal ini adalah kredit bermasalah, dimana kebijakan tersebut tertuang dalam manajemen risiko kredit. 2. Manajem en risiko d i BPR N u su m m a Gond anglegi d iterap kan d alam bentu k analisa kred it karena analisa kred it m eru p akan analisa risiko ju ga, jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan su atu langkah d alam p engend alian risiko kred it. Dim ana analisa risiko ini dilakukan dengan prinsip: a. Pengelolaan Risiko Kred it, d engan m enerap kan kebijakan-kebijakan yaitu:
153
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN B. Kesimpulan Beberapa kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini adalah: 1. Secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it ad alah kredit berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan, m acet). Dim ana d am p ak d ari kred it bermasalah bila tid ak segera d iantisip asi ad alah d ap at m enu ru nkan
rentabilitas
sehingga
m enyebabkan
terganggu nya
liku id itas d im ana hal ini d ap at m enyebabkan tu ru nnya kep ercayaan masyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan atau strategi yang d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i yang d alam hal ini adalah kredit bermasalah, dimana kebijakan tersebut tertuang dalam manajemen risiko kredit. 2. Manajem en risiko d i BPR N u su m m a Gond anglegi d iterap kan d alam bentu k analisa kred it karena analisa kred it m eru p akan analisa risiko ju ga, jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan su atu langkah d alam p engend alian risiko kred it. Dim ana analisa risiko ini dilakukan dengan prinsip: a. Pengelolaan Risiko Kred it, d engan m enerap kan kebijakan-kebijakan yaitu:
154
1)
Penilaian tingkat risiko kred it yang d inilai d ari asp ek financial dan non financial yaitu meliputi aspek-aspek: a) Aspek hukum b) Aspek manajemen c) Aspek sosial ekonomi d) Aspek pemasaran e) Aspek tehnik f) Aspek jaminan g) aspek keuangan
2) Menerap kan berbed a
ad anya p rinsip p em isahan p ejabat kred it yang
fu ngsi,
d im ana
antara
yang
m enganalisa
kred it,
m ereview kred it d an yang m em beri p ersetu ju an kred it ad alah pejabat yang berbeda fungsi yaitu: a) Pejabat yang m enganalisa kred it ad alah AO (accou nt officer) b) Pejabat yang m ereview
kred it ad alah kep ala bagian
marketing c)
Persetujuan kredit tetap ada pada pimpinan/direksi.
d) Sed angkan jika terjad i kred it berm asalah (ku rang lancar, Diragu kan, Macet ) yang sem akin m em besar m aka d ireksi bank m em bentu k satu an kerja atau tim p enyelesaian kred it berm asalah yang keanggotaannya terd iri d ari Accou nt
155
Officer, Ad m inistrasi Kred it, atau p egaw ai yang d itu nju k d an d itetap kan oleh d ireksi d engan p ersetu ju an Dew an Komisaris. H al ini d im aksu d kan agar tid ak terjad i kerancu an sehingga ad anya risiko kelalaian p etu gas d alam m enganalisa p erm ohonan kredit akan dapat diminimalisir. 3) Prosedur pemberian kredit yang sehat 4) Adanya perjanjian kredit 5) Dokumentasi dan administrasi kredit 6) Pengikatan jaminan 7) Pengawasan kredit a) Monitoring kredit b) Penagihan kredit 8) Menerapkan manajemen kredit bermasalah b. Analisa Risiko Dalam Paket Kredit Analisa risiko yang d ilaku kan d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang d alam rangka m em inim alkan risiko kred it ad alah m elalu i analisis 5 C yang mencakup: 1) Character 2) Capacity/kapasitas 3) Capital 4) Condition
156
5) Collateral/jaminan/agunan c. Mitigasi Risiko Kredit Ad alah seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k m engelola risiko kred it d alam rangka m em inim u m kan kem u ngkinan serta konseku ensi keru gian kred it. agu nan (collateral). Di BPR N u su m m a Gond anglegi Malang agu nan m eru p akan syarat w ajib d alam p em berian kred it. Dim ana jenis agu nan
yang d iterim a sebagai jam inan
d alam
pemberian kredit adalah: 1) Rumah/tanah
: - Sertifikat - IMB
2) Toko/kios
: - SIP
3) Kendaraan
: - BPKB - STNK
4) Logam Mulia (perhiasan emas)
: Bukti Pembelian
5) Deposito Nusumma
: Sertifikat deposito
d . Tingkat kred it berm asalah d i BPR N u su m m a Gond anglegi tahu n 2005 sam p ai 2007 besarnya secara bertu ru t-tu ru t ad alah 12,46%, 12,01% d an 11,3%. Dari tahu n 2005 sam p ai tahu n 2007 cend eru ng mengalam i p enu ru nan, hal ini m enu nju kkan ad anya p erbaikan d i bid ang m anajem en risiko kred itnya,
akan tetap i tingkat kred it
berm asalah d i BPR N u su m m a Gond anglegi m asih d alam kategori tinggi, karena stand ar kred it berm asalah sesu ai ketentu an bank
157
Ind onesia ad alah 5%. Ini berarti bahw a m anajem en risiko kred it belu m terlaksana secara m aksim al, yaitu d i BPR N u su m m a Gond anglegi belu m terd ap at p ejabat ku su s m anajem en risiko kred it, bahkan terd ap at fu ngsi gand a p ad a p ejabat sep erti kep ala operasional yang merangkap juga sebagai petugas pembukuan. C. Saran Berd asarkan p enelitian d an analisis d ata yang telah d ilaku kan m aka d isini p eneliti m em berikan saran d alam u p aya m eningkatkan d an m engem bangkan u sahanya. Beberap a saran yang d ap at p eneliti berikan untuk BPR antara lain: 1. Dalam m elaksanakan m anajem en risiko kred it lebih d itingkatkan d engan d itu njang p eningkatan su m ber d aya m anu sia yang d im iliki d engan m engad akan p elatihan d an p em binaan terhad ap karyaw an d engan tu ju an u ntu k m eningkatkan p rofesionalitas kinerja karyaw an. Misal d engan m engiku ti sem inar-sem inar tentang m anajem en risiko perbankan. 2. BPR N u su m m a Gond anglegi seharu snya ju ga m enerap kan asu ransi, baik terhad ap jam inan d an atau asu ransi jiw a (d ebitu r) karena asu ransi d ap at m engu rangi terjad inya risiko d alam p em berian kred it. Mengalihkan/m em indahkan risiko kep ad a p ihak lain, yaitu d engan cara
m elaku kan
kontrak
pertanggu ngan
(asu ransi)
d engan
p eru sahaan asu ransi d engan risiko tertentu , d engan m em bayar
158
seju m lah p remi asu ransi yang telah d itetap kan, sehingga p eru sahaan asu ransi akan m engganti keru gian ap abila terjad i keru gian sesu ai dengan perjanjian. 3. Perlu nya d ibentu k p ejabat khu su s m anajem en risiko kred it . H al ini u ntu k m enjad ikan kred it lebih am an, karena d engan ad anya p ejabat khu su s m anajem en risiko m aka d iharap kan p engelolaan risiko akan lebih terarah dan terjamin. 4. Perlu nya u ntu k lebih m eningkatkan p elaksanaan p rinsip kehatihatian d alam p em berian kred it kep ad a nasabah d engan m enerap kan p rinsip
m engenal nasabah lebih m end alam . Prinsip
m engenal
nasabah meliputi:
a. Menetapkan kebijakan penerimaan Nasabah. b. Menetap kan kebijakan d an p rosed u r d alam m engid entifikasi Nasabah; c. Menetap kan
kebijakan
d an
p rosed u r
p em antau an
terhad ap
rekening dan transaksi Nasabah. d . Menetap kan kebijakan d an p rosed u r m anajem en risiko yang berkaitan dengan penerapan Prinsip Mengenal Nasabah. 5. Perlu nya u ntu k m em p erjelas fu ngsi d an tu gas d ari m asing-masing p ejabat, karena d i BPR N u su m m a Gond anglegi m asih terd ap at
159
p ejabat yang m erangkap fungsi. Sep erti kep ala bagian op erasional yang merangkap sebagai pejabat pembukuan. 6. Selain p erlu nya u ntu k m em bentu k p ejabat khu su s m anajem en risiko BPR N u su m m a Gond anglegi ju ga p erlu u ntu k m enerap kan analisa risiko kred it secara khu su s. Analisa risiko kred it d ilaku kan d engan m enggu nakan nota analisa kred it yang d ibu at oleh d ivisi m anajem en risiko.
160
Berikut adalah contoh nota analisa risiko yang dapat digunakan: NOTA ANALISA RISIKO No. 2/ /DMR Tgl. 2007
Kepada Yth. Dari Perihal Jenis Permohonan Dasar Penilaian
: Komite Kredit : Divisi Manajemen Risiko (DMR) : Perm ohonan Fasilitas .. : Baru/Perpanjangan : N ota Analisa Dari .
Bersam a ini kam i sam p aikan nota analisa risiko u ntu k m enjad i bahan pertimbangan.
RINGKASAN DATA NASABAH DAN USULAN PEMBIAYAAN
Nama Nasabah
:
Bidang Usaha
:
Tujuan Pembiayaan : Jenis Pembiayaan
:
Limit Pembiayan
:
Jangka Waktu
:
Margin/Nisbah
: RISIKO DAN MITIGASI
Risiko-risiko u tam a/ d om inan yang haru s d ip erhitu ngkan bank ad alah sebagai berikut: 1. Risiko Usaha
: Risiko p em belian, p rod u ksi, p enju alan, p enagihan
dll. 2. Risiko Keuangan : profitabilitas, efisiensi, leverage, side streaming dll.
161
REKOMENDASI Berd asarkan p erm ohonan
u raian
d i atas m aka
fasilitas
kam i m erekom end asikan
a/ n
agar
DISETUJUI/ DITOLAK.
Dengan ketentuan dan syarat yang harus dipenuhi sbb: 1.
...
2
.
3 4
Divisi Manajemen Risiko
Professional Staff
Kepala Bagian
Kepala Divisi
162
DAFTAR PUSTAKA
Abd u llah, M. faisal. 2005. M anajemen Perbankan. Tehnik A nalisis Kinerja Keuangan Bank. UMM Press , Malang. Antonio, Mu ham m ad Syafi I. 2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Gema Insani, Jakarta. Arifin, zainul. 2002. Dasar-Dasar Manajemen Syariah. Alvabet, Jakarta. Ariku nto, Su harsim i. 1995. M anajemen Penelitian. Penerbit PT Rineka Cipta, Jakarta. _______. 2002. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Penerbit PT Rineka Cipta, Jakarta. Dahlan, Siam at. 2005. M anajemen Lembaga Keuangan. Faku ltas Ekonom i Universitas Indonesia, Jakarta. Djod josoed arso, Soeisno. 1999. Prinsip-Prinsip M anajemen Risiko Dan Asuransi. Salemba Empat, Jakarta. Divisi Manajem en Risiko d an Ad m inistrasi Pem biayaan Bank Syariah Mandiri. 2000. Analisa Risiko Pembiayaan, Jakarta, hal 1-6. Su kid in, Dr. d an Drs. Mu nd ir. 2005. M etode Penelitian. Insan Cend ekia, Jakarta. H afid hu d d in, Did in d an H end ri Tanju ng. 2003. Manajemen Syariah Dalam Praktik. Gema Insani, Jakarta. H ard anto, Sri Su lad . 2006. M anajemen Risiko Bagi Bank Umum. PT Gramedia, Jakarta. Ind riantoro, N u r d an Bam bang Su p om o. 2002. M etodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi Dan Manajemen. BPFE ,Yogyakarta.
163
Iwan. 2006. Model Manajemen Risiko Kredit Komersial/Korporasi Jangka Pendek Bank Umum Swasta N asional. Skrip si tid ak d iterbitkan. Universitas Gunadarma. Karim , Ad iw arm an Asw ar. 2001. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer. Gema Insani Press, Jakarta. Kasmir. 2000. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta. Moleong, Lexy J. 2002. M etodologi Penelitian Kualitatif. PT Rem aja Rosdakarya, Bandung. Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. UPP AMPYKPN, Yogjakarta Mu rsiyah, Siti. 2006. Penerapan Pemeringkatan Risiko Dan Penilaian Pembiayaan Pada N asabah Sebagai Implementasi M anajemen Risiko Untuk M eminimalkan N on Performing Loan Studi Kasus Pada Pt Bri (Persero) Kantor Cabang Syariah M alang. Skrip si tid ak d iterbitkan. Ju ru san Aku ntansi Faku ltas Ekonom i Universitas Brawijaya Malang.
Pu sp op ranoto, Saw ald jo. 2004. Keuangan Perbankan Dan Pasar Keuangan. Pustaka LP3S, Jakarta. Sinu ngan, Mu chd arsyah. 1992. Manajem en Dana Bank. PT. Bu m i Aksara, Jakarta N . Id roes, Ferry d an Su giarto. 2004. M anajemen Risiko Perbankan. Graha Ilmu, Yogyakarta. Suhardjono. 2003. M anajemen Perkreditan Usaha Kecil dan M enengah. UPP AMP YKPN, Yogyakarta. Su silo, Y. Sri d kk. 2002. Bank Dan Lembaga Keuangan Lain. Salem ba Em p at, Jakarta. Tam p u bolon, Robert. 2004. Risk M anagement Qualitatif A pproach A pplied to Commercial Banks. PT Elex Media Komputindo, Jakarta.
164
www.fajar.co.id/news.php/.news=26796 d i akses d i www.google.com hari Sabtu, 26 mei 2007
165
This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com. The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.
