PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO OPERASIONAL DAN RISIKO LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BPR DI KOTA DENPASAR
SKRIPSI
Oleh: NI WAYAN WITA CAPRIANI NIM: 1306205202
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar 2015
i
HALAMAN PENGESAHAN/PERSETUJUAN SKRIPSI
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal : …………………
Tim Penguji:
1. Ketua
Tanda Tangan ……………..
: Drs. Gde Mertha Sudiartha., MM
2. Sekretaris : Drs. I Made Dana.,MM
……………..
3. Anggota
……………..
: Ni Putu Ayu Darmayanti.,SE.,Msi
Mengetahui, Ketua Jurusan Manajemen
Pembimbing
Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si. NIP. 19610601 198503 2 003
Drs. I Made Dana MM NIP. 195906221986031002
ii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, 01 September 2015
Mahasiswa,
Ni Wayan Wita Capriani 1306205202
iii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa atau Tuhan Yang Maha Esa, karena atas berkat rahmat-Nya, skripsi yang berjudul“Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar”dapat diselesaikan sesuai dengan yang direncanakan. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada: 1. Prof. Dr. I G. B. Wiksuana, SE., MS., Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 2. Dr. I Gusti Wayan Murjana Yasa, SE.,MSi, Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 3. Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si., dan Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.S, masing-masing sebagai Ketua dan Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 4. I Gusti Bagus Honor Satrya,B.Bus comm.,MIB sebagai Pembimbing Akademik. 5. Drs. I Made Dana MM sebagai Dosen Pembimbing atas waktu, bimbingan, masukan serta motivasinya selama penyelesaian skripsi ini. 6. Drs. Gde Mertha Sudiartha,MM selaku Dosen Pembahas skripsi. 7. Ni Putu Ayu Darmayanti.SE., MM selaku penguji skripsi. 8. Keluarga tercinta Bapak I Gede Made Wardana Yasa, Ibu Ni Nyoman Wirati, Adik Aris Purnama dan Komang Sofie, serta Yande Swandana atas dukungan dan doanya yang tulus dan tiada hentinya selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Udayana. 9. Rekan seperjuangan Ni Wayan Linda Naluritha Sari dan Ni Made Putri Sri Rahayu serta teman-teman yang tidak dapat disebut kan satu persatu yang telah memberi dukungan dan motivasi. 10. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap bertanggung jawab terhadap semua isi skripsi. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan.
Denpasar, 01 September 2015
Penulis
iv
Judul Nama NIM
: Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar : Ni Wayan Wita Capriani : 1306205202
Abstrak
Profitabilitas merupakan kemampuan bank dalam memperoleh laba selama periode tertentu. Besarnya profitabilitas suatu perusahaan cenderung dipengaruhi oleh berbagai macam risiko. Risiko yang terjadi akan menimbulkan kerugian bagi bank jika tidak dideteksi serta tidak dikelola dengan baik. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh risiko kredit, risiko operasional dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas. Penelitian ini dilakukan pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) yang terdapat di Kota Denpasar periode 2010-2014. Jumlah sampel yang diambil adalah sebanyak 10 BPR, melalui teknik purposive sampling. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode observasi non participant dengan teknik analisis data regresi liniear berganda. Berdasarkan hasil analisis ditemukan bahwa Risiko kredit berpengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas. Risiko operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas. Risiko likuiditas berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas.
Kata kunci:
risiko kredit, risiko operasional,risiko likuiditas, profitabilitas, NPL, BOPO, LDR, ROA
v
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL ......................................................................... i HALAMAN PENGESAHAN ........................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................... iii KATA PENGANTAR ....................................................................... iv ABSTRAK ......................................................................................... v DAFTAR ISI ...................................................................................... vi DAFTAR TABEL .............................................................................. viii DAFTAR GAMBAR ......................................................................... ix DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................... x
BAB I
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ............................................ 1.2 Rumusan Masalah Penelitian .................................... 1.3 Tujuan Penelitian ...................................................... 1.4 Kegunaan Penelitian.................................................. 1.5 Sistematika Penulisan ............................................... KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Landasan Teori dan Konsep ...................................... 2.1.1 Pengertian Bank ............................................... 2.1.2 Jenis bank......................................................... 2.1.3 Rasio Keuangan ............................................... 2.1.4 Profitabilitas ..................................................... 2.1.5 Risiko Perbankan ............................................. 2.2 Rumusan Hipotesis Penelitian ................................. 2.2.1 Pengaruh risiko kredit terhadap profitabilitas . 2.2.2 Pengaruh risiko operasional terhadap profitabilitas ..................................................... 2.2.3 Pengaruh risiko likuiditas terhadap profitabilitas ..................................................... METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian ....................................................... 3.2 Lokasi Penelitian ....................................................... 3.3 Obyek Penelitian ....................................................... 3.4 Identifikasi Variabel .................................................. 3.5 Definisi Operasional Variabel ................................... 3.6 Jenis dan Sumber Data .............................................. 3.6.1 Jenis data ......................................................... 3.6.2 Sumber data .................................................... 3.7 Populasi, Sampel dan Metode Penentuan Sampel .... 3.8 Metode Pengumpulan Data .......................................
vi
1 8 8 8 9 11 11 12 20 27 30 34 34 36 37 39 39 39 40 41 43 43 44 44 45
3.9 Teknik Analisis Data ................................................ 3.9.1 Analisis regresi linier berganda....................... 3.9.2 Uj ideskriptif statistik ...................................... 3.9.3 Uji asumsi klasik ............................................. 3.9.4 Uji hipotesis .................................................... BAB IV
BAB V
DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Sejarah Singkat BPR ................................................. 4.2 Deskripsi Data Hasil Penelitian ................................ 4.2.1 Statistik deskriptif penelitian .......................... 4.2.2 Uji asumsi klasik ............................................. 4.2.3 Analisis regresi linier berganda....................... 4.2.4 Uji hipotesis .................................................... 4.3 Pembahasan Hasil Penelitian .................................... 4.3.1 Pembahasan hasil penelitian pengaruh risiko kredit terhadap profitabilitas............................ 4.3.2 Pembahasan hasil penelitian pengaruh risiko operasional terhadap profitabilitas .................. 4.3.3 Pembahasan hasil penelitian pengaruh risiko likuiditas terhadap profitabilitas ...................... 4.3.4 Pembahasan hasil koefisien determinasi .........
46 46 47 47 50 53 55 55 57 64 66 69 69 70 71 72
SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ................................................................... 5.2 Saran ..........................................................................
73 74
DAFTAR RUJUKAN ...................................................................... LAMPIRAN - LAMPIRAN ............................................................
75 78
vii
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Halaman
1.1
Profitabilitas BPR di Kota Denpasar Tahun 2013-2014 ...........
3
3.1
Seleksi Sampel Penelitian dengan Menggunakan Purposive Sampling ....................................................................................
39
3.2
Kriteria Durbin-Watson .............................................................
44
4.1
Daftar Sampel Penelitian BPR Periode 2010-2014 ...................
50
4.2
Statistik Deskriptif Sampel Penelitian .......................................
50
4.3
Uji Normalitas (One-Sample Kolmogorov-Smirnov).................
54
4.4
Uji Multikolinieritas (MatriksKorelasi) ....................................
55
4.5
Uji Multikolinieritas (TolerancedanVariance Inflation Factor)
56
4.6
Uji Autokorelasi (DW-test)........................................................
57
4.7
Uji Heteroskedastisitas (UjiGlesjer) ..........................................
58
4.8
Hasil Perhitungan Regresi Linier Berganda...............................
60
4.9
Uji t ............................................................................................
62
4.10 Uji Koefisien Determinasi .........................................................
64
viii
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Halaman
2.1
Kerangka Konseptual Pemikiran ..............................................
32
4.1
Uji Normalitas (Grafik Histogram) ..........................................
53
4.2
Uji Normalitas (Normal Probability Plot) ...............................
53
4.3
Uji Heteroskedastisitas (GrafikScatterplot)..............................
58
ix
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
Halaman
1
Daftar Sampel Penelitian Periode 2010-2014 .........................
75
2
Daftar Populasi penelitian periode 2010-2014 ........................
75
3
Rasio NPL, BOPO, LDR dan ROA BPR di Kota Denpasar Periode 2010-2014...................................................................
76
4
Statistik Deskriptif Sampel Penelitian .....................................
79
5
Uji Asumsi Klasik ...................................................................
80
6
Analisis Regresi Linier Berganda ............................................
82
7
Grafik dan Histogram ..............................................................
83
x
