Analýza bankovního sektoru v ČR - aktuální stav, vývoj, perspektiva

Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra managementu, podnikání a oceňování

Analýza bankovního sektoru v ČR - aktuální stav, vývoj, perspektiva Bakalářská práce

Autor:

Erika Konrádová Ekonomika a management malého a středního podnikání

Vedoucí práce:

Praha

PhDr. František Jirásek, CSc.

Duben 2013

Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a v seznamu uvedla veškerou pouţitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, ţe odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámena se skutečností, ţe se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.

V Měšicích dne 24. 3. 2013

Erika Konrádová

Poděkování Ráda bych poděkovala své rodině a blízkým za podporu a důvěru, kterou do mě vkládají. A také bych ráda poděkovala panu PhDr. Františku Jiráskovi, CSc., za jeho odporný dohled a cenné rady.

Anotace Cílem této bakalářské práce „Analýza bankovního sektoru v ČR - aktuální stav, vývoj, perspektiva“ je vybrat pro malý či střední podnik nejvhodnější banku. Práce obsahuje popis bankovního systému v České republice, strukturu aktiv a pasiv bilance bank. Zároveň obsahuje popis tří konkrétních bank, jejichţ výběr byl proveden na základě rozdělení podle České národní banky. Práce také obsahuje analýzu základních bankovních produktů pro MSP a následné porovnání jednotlivých typů produktů u konkrétních bank. Klíčová slova: banka, klient, běţný účet, úvěr, vklad, malý a střední podnik

Annotation The main of this thesis "Analysis of the banking sector in the Czech Republic - Current Status, Development, Perspective" is to choose a small or medium-sized enterprise best bank. The work contains a description of the banking system in the Czech Republic, the structure of assets and liabilities of the banks' balance sheets. It also describes three specific bank, whose selection was based on the division of the Czech National Bank. The work also includes an analysis of basic banking products for small and medium-sized enterprise and compares different types of products for specific banks. Key words: bank, client, current account, credit, deposit, small and medium-sized enterprise

Obsah Úvod ........................................................................................................................................... 7 1

2

Komerční banky v ČR a jejich charakteristika ............................................................. 9 1.1

Bankovní systém .......................................................................................................... 9

1.2

Vývoj bankovnictví v ČR .......................................................................................... 11

1.3

Aktiva komerčních bank ............................................................................................ 14

1.4

Pasiva komerčních bank ............................................................................................ 15

Typické bankovní produkty pro MSP a charakteristika ............................................ 17 2.1

Běţný účet.................................................................................................................. 18

2.2

Úvěrové produkty ...................................................................................................... 20

2.2.1

Provozní úvěry.................................................................................................... 22

2.2.2

Investiční úvěry .................................................................................................. 25

2.2.3

Záruky a závazkové úvěry .................................................................................. 25

2.2.4

Alternativní formy financování .......................................................................... 26

2.3

3

Vkladové produkty .................................................................................................... 27

2.3.1

Termínovaný vklad ............................................................................................. 28

2.3.2

Spořící účet ......................................................................................................... 29

Výběr optimální banky pro malý podnik...................................................................... 30 3.1

Výběr bank dle ČNB.................................................................................................. 30

3.1.1

Československá obchodní banka ........................................................................ 30

3.1.2

GE Money Bank ................................................................................................. 31

3.1.3

Fio Banka............................................................................................................ 32

3.2

Porovnání běţných účtů pro malý podnik ................................................................. 33

3.2.1 3.3

Vyhodnocení nejvhodnějšího běţného účtu ....................................................... 38

Porovnání kontokorentních úvěrů pro malý podnik .................................................. 39

5

3.3.1 3.4

Porovnání spořicích účtů pro malý podnik ................................................................ 44

3.4.1 4

Vyhodnocení nejvhodnějšího kontokorentního úvěru........................................ 43

Vyhodnocení nejvhodnějšího spořicího účtu ..................................................... 48

Celkové hodnocení BS z pohledu přínosů pro MSP a další vývoj .............................. 50

Shrnutí poznatků .................................................................................................................... 53 Závěr ........................................................................................................................................ 54 Seznam použité literatury ...................................................................................................... 55 Seznam obrázků a tabulek ..................................................................................................... 57

6

Úvod Kaţdý podnik, ať uţ malý nebo střední potřebuje v současné době vlekoucí se hospodářské krize k udrţení své činnosti v jakémkoliv oboru finanční prostředky, je tedy nemoţné, aby podnik fungoval bez cizího kapitálu. Je tedy nutné najít solidního partnera, který dokáţe pomoci finančními prostředky a schůdným řešením můţe být nalezení banky s vyhovujícími sluţbami a podmínkami jejich poskytnutí. Bankovní trh je v současné době relativně rozsáhlý. Na českém bankovním trhu působí více jak 40 bank a proto není jednoduché vybrat samotnou banku nebo konkrétní bankovní produkt. Cílem této bakalářské práce je výběr nejvhodnější banky pro malý a střední podnik. V první části této bakalářské práce jsou popsány bankovní systémy, jaká je struktura bankovního systému v České republice, vývoj bankovnictví v České republice, základní funkce komerčních bank a struktura rozvahových aktiv a pasiv banky. Zároveň jsou v první části popsány druhy bankovních produktů pro malé a střední podniky. V druhé části jsou popsány tři konkrétní banky působící v České republice, jejichţ výběr byl proveden na základě rozdělení České národní banky, je tedy popisována jedna velká, jedna střední a jedna malá banka. Zároveň jsou porovnávány konkrétní produkty těch vybraných bank a následný výběr nejvhodnější banky pro malý a střední podnik a celkové zhodnocení bankovního sektoru z hlediska přínosů pro malý a střední podnik. Hypotézou této práce je ukázat, ţe tradiční střední banky jsou pro podnikatele optimální. Proti velkým bankám mají niţší poplatky a oproti malým bankám mají širší nabídku bankovních produktů.

7

Metodologie práce K této bakalářské práci byly pouţity tyto metody: analýza deskripce komparace K této práci byly vyuţity odborné publikace a internetové zdroje. Jednotlivé kapitoly obsahují: o V první kapitole je pouţita analýza komerčních bank a bankovního systému. o Ve druhé kapitole je vyuţita deskripce bankovních produktů pro malý a střední podnik. o U jednotlivých vybraných bank práce analyzuje a komparuje jednotlivé bankovní produkty. A byla zde vyuţita syntéza pro nejvhodnější banku pro malý a střední podnik o Čtvrtá kapitola je prognózou budoucího stavu bankovního sektoru.

8

1 Komerční banky v ČR a jejich charakteristika „Obchodní banky se ve své činnosti řídí zákonem č. 21/1992 SB., o bankách. Pod pojmem „banka“ se podle tohoto zákona rozumí právnická osoba zaloţená jako akciová společnost se sídlem v České republice, která přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry a která k těmto činnostem má bankovní licenci, o jejímţ vydání rozhoduje Česká národní banka.“1

1.1 Bankovní systém Bankovní systém2 můţe být rozdělen na jednostupňový a dvoustupňový systém. Tyto systémy se odlišují existencí centrální banky, která disponuje makroekonomickými funkcemi. Na druhé straně lze bankovní systém také rozdělit na univerzální a oddělený. Jednostupňový bankovní systém V tomto systému neexistuje centrální banka, jsou zde pouze univerzální banky, které provádějí všechny bankovní obchody. V tomto jednostupňovém bankovním systému byla státní monobanka, která měla snahu nejen řídit měnový vývoj, ale i poskytovat bankovní produkty. Systém působil v období rozvoje bankovnictví. Dvoustupňový bankovní systém Je zaloţen na existenci centrální banky, která zabezpečuje makroekonomické funkce a existenci komerčních bank zajišťujících mikroekonomické funkce. Komerční banky provádějí

1

KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, služby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012. 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 2

Celá tato subkapitola je zpracována podle DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X.

9

poskytování bankovních produktů, zatímco centrální banka se snaţí dosahovat cenové a měnové stability. Oddělené bankovnictví V tomto systému je odděleno komerční bankovnictví od investičního. Komerčním bankovnictvím se rozumí činnost zaměřená na zprostředkování platebního styku, přijímání depozit a poskytování úvěrů. Investiční bankovnictví lze rozdělit na dva přístupy: v prvním přístupu je investiční bankovnictví omezeno jen na majetkové účasti a komerčním bankám je dovoleno provádět veškeré bankovní činnosti a to i obchody s cennými papíry, pouze nemohou vlastnit akcie firem; ve druhém přístupu je investiční bankovnictví rozšířeno o obchody s cennými papíry, o emisní obchody, úschovy a správy cenných papírů, komerční banky tudíţ nesmějí vlastnit majetkové cenné papíry a ani s nimi obchodovat. V současné době se tento systém v ţádných vyspělých zemích nevyskytuje. Univerzální bankovní systém Tento systém se skládá z centrální banky, která plní specifické úkoly a emituje bankovky a univerzálních bank, které provádějí všechny bankovní činnosti. V tomto systému je komerční a investiční bankovnictví propojeno. Systém univerzálního bankovnictví má několik předností jako např.: pro klienta je to získání všech bankovních produktů pouze od jedné banky; banka můţe svým klientům nabídnout produkty za výhodnějších podmínek, protoţe své klienty dobře zná. V tomto systému se vyčleňuje hypoteční bankovnictví a stavební spoření. Smysl tohoto vyčlenění spočívá v tom, aby se díky speciálním pravidlům sníţila rizikovost těchto institucí a aby tak byli chráněni jejich klienti.

10

Bankovní systém v České republice Bankovní systém v České republice je označován jako dvoustupňový univerzální systém se specializovanými bankami, kterými jsou hypoteční banky, stavební spořitelny a další. Struktura dnešního bankovního systému u nás se začala vytvářet po roce 1990. Banky v České republice jsou rozděleny podle výše bilanční sumy a vyčleněny jsou stavební spořitelny a pobočky zahraničních bank. Členění: velké banky - jejich bilanční suma je nad 100 miliard Kč; střední banky - jejich bilanční suma je od 15 do 100 miliard Kč; malé banky - bilanční suma pod 15 miliard Kč; pobočky zahraničních bank - například ING bank; stavební spořitelny - například Raiffeisen stavební spořitelna.

1.2 Vývoj bankovnictví v ČR Na počátku3 19. století začínají u nás působit první banky. V roce 1824 byla v Praze zaloţena Česká spořitelna a v roce 1868 byla zaloţena Ţivnostenská banka. V roce 1873 nastal burzovní krach, který výrazně dopadl na bankovní sektor a dopadl na burzu ve Vídni. Díky tomu se projevila téţ na praţském peněţním a kapitálovém trhu krize. Krizi přečkali jen kapitálově nejsilnější. V období let 1873-1883 bylo zaloţeno pouze šest bank a oproti tomu 99 bankovních ústavů zkrachovalo. V roce 1883 byla zaloţena státní poštovní spořitelna, která měla obrovský

3

Celá tato subkapitola je zpracována podle POLOUČEK, Stanislav. Bankovnictví. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck,

2006. 716 s. ISBN 80-717-9462-7.

11

význam pro zájemce o malé úvěry. Vývoj českého bankovnictví oproti jiným evropským státům byl opoţděn. V 90. letech 19. století teprve dochází k návratu důvěry k úvěrovému systému a dochází k rozvoji podnikání, které bylo nutné pro ozdravení českého bankovnictví. Na počátku 20. století nebyla stabilita bankovního systému ohroţena. Vznik Československé republiky přinesl zásadní změnu v bankovním sektoru, musela být zřícena centrální banka s názvem Národní banka Československá, která měla výhradní právo vydávat bankovky a udrţovat směnný kurz k zahraničním měnám. Svou činnost banka zahájila 1. dubna 1926. Neţ nastala v letech 1922-1923 krize, bylo u nás 301 obchodních akciových bank. Tento počet se během této krize velmi sníţil. Před velkou hospodářskou krizí, která nastupovala v roce 1929, bylo v Československu 114 akciových bank. Tato krize však Československo nezasáhla tak jako sousední země. V roce 1938 bylo v českých zemích okolo 120 bank a bankovních domů, v nichţ měla výsadní postavení Ţivnobanka, která si získala širokou klientelu mezi malými ţivnostníky, ale i většími podnikateli. V době okupace se akciový kapitál většin českých bank dostal pod kontrolu německých vlastníků a to vedlo ke sníţení počtu bank v českých zemích. Díky dekretům prezidenta republiky došlo ke znárodnění akciových bank a soukromých pojišťoven. V roce 1950 byla zrušena Národní banka Československá a byla zaloţena Státní banka československá, v jejímţ čele stál generální ředitel, který byl jmenován vládou na návrh ministra financí. Vznik Státní banky československé měl zásadní vliv na systémovou změnu, protoţe kompetence Státní banky československé se odvíjely od kompetencí vlády. V roce 1990 bylo v ČSFR pět bank a ke konci roku 1991 se počet zvýšil na 24 bank. Do konce roku 1993 se počet bank stále zvyšoval a od roku 1997 se začal opět sniţovat. Zpomalení růstu počtu bank v roce 1994 bylo způsobeno zpřísněním poţadavků na kapitál a bankovní podnikání. V dnešní době má dohled nad bankovním sektorem Česká národní banka a pro zaloţení nové banky je potřeba její povolení. Banku můţe zaloţit pouze právnická osoba se sídlem v České 12

republice, která přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry. Při zakládání banky je nutné sloţit na účet České národní banky základní jmění alespoň ve výši 500 milionů korun. Tabulka 1: Vývoj českých bank od roku 1993-2002

Velké banky Střední banky Malé banky Pobočky zahr. bank Stavební spořitelny Banky v nucené správě Banky celkem

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

5

5

5

5

5

5

5

4

4

4

2

5

10

9

13

12

12

11

10

9

32

30

24

19

13

12

9

8

8

9

7

8

10

9

9

10

10

10

9

9

5

6

6

6

6

6

6

6

6

6

1

1

0

5

4

0

0

1

1

0

52

55

55

53

50

45

42

40

38

37

Zpracováno podle POLOUČEK, Stanislav. Bankovnictví. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006. 716 s. ISBN 80-717-9462-7.

13

Tabulka 2: Vývoj českých bank od roku 2003-2012

Velké banky Střední banky Malé banky Pobočky zahr. bank Stavební spořitelny Banky v nucené správě Banky celkem

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

10

10

10

9

5

4

4

4

8

8

6

6

5

5

8

8

8

9

6

6

9

9

11

13

14

16

18

19

21

20

6

6

6

6

6

5

5

5

5

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35

35

36

37

37

37

39

41

44

43

Zpracováno podle POLOUČEK, Stanislav. Bankovnictví. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006. 716 s. ISBN 80-717-9462-7. a zdroj: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/souhrnne_informace_fin_trhy/zpravy_o_vykonu_d ohledu/index.html, 20. 3. 2013

1.3 Aktiva komerčních bank 1) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank - jsou to jak hotovostní, tak bezhotovostní prostředky, které má banka na svém účtu v clearingovém centru České národní banky. Tyto poloţky lze označit jako rezervy v aktivech. Jsou to velice likvidní aktiva. 2) Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování - jedná se o pokladniční poukázky, tyto cenné papíry banka můţe vyuţít k obchodním transakcím s Českou národní bankou. Jsou to tzv. sekundární rezervy. 3) Pohledávky za bankami - jde o poskytování prostředků pomocí úvěru jiným bankám. 4) Pohledávky za klienty - vznikají z úvěrů, debetních zůstatků běţných účtů aj.

14

5) Dluhové cenné papíry - jsou to cenné papíry slouţící k realizaci zisku z obchodování na trhu, jsou tedy určeny k obchodování. 6) Akcie, podílové listy a ostatní podíly - nákup z jiných neţ akciových společností nemající charakter rozhodujících vlivů. Jsou závislé na hospodářském výsledku emitenta. 7) Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem - rozhodující vliv je tehdy má-li banka schopnost řídit finanční a operativní politiku jiného subjektu. Tento vliv vykonává ovládající osoba nad osobou ovládanou. 8) Dlouhodobý nehmotný majetek - software, goodwill, zřizovací výdaje aj. 9) Dlouhodobý hmotný majetek 10) Ostatní aktiva - drahé kovy, zlato aj. 11) Pohledávky z upsaného základního kapitálu 12) Náklady a příjmy příštích období - náklady, které se projeví v budoucnu. Výnosy, které budou zaplaceny v dalším účetním období.4

1.4 Pasiva komerčních bank Cizí zdroje 1) Závazky vůči bankám - banka je příjemcem zdrojů, je to opak pohledávek za banky. 2) Závazky vůči klientům - depozitní operace bank, tedy zůstatky běţných účtů, termínované vklady s výpovědní lhůtou aj. Tyto poloţky také zobrazují závazky z vkladových listů. Je to opak pohledávek za klienty. 3) Závazky z dluhových cenných papírů - případy, kdy banka emituje kuponové či bezkuponové dluhopisy nebo hypoteční zástavní listy 4) Ostatní pasiva - zálohy přijaté na nákup cenných papírů, odloţený daňový závazek, jsou to tedy závazky vůči třetím osobám.

4

Zpracováno podle PŮLPÁNOVÁ, Stanislava. Komerční bankovnictví v České republice. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2007, 338 s. ISBN 978-80-245-1180-1.

15

5) Výnosy a výdaje příštích období - příjmy, které mají souvislost s výnosy v budoucnosti. Náklady, které se budou platit v dalším období. 6) Rezervy - slouţí k plnění, které je z minulých období, např. daňová povinnost. 7) Podřízené závazky - přijatý vklad nebo emise dluhopisů. Jsou pro klienty rizikovější a bance tím vznikají vyšší náklady. Vlastní zdroje 8) Základní kapitál - nákup vlastních akciových instrumentů. 9) Emisní ážio. 10) Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku - pokrývají bankovní rizika. Fondy jsou tvořeny ze zisku po zdanění. 11) Kapitálové fondy - bezplatné nabití majetku nebo dotace. 12) Oceňovací rozdíly - změny, které nejsou uvedeny v hospodářském výsledku. 13) Zisk nebo ztráta - zisk či ztráta a nerozdělený zisk nebo ztráta z minulého období.5

5

Zpracováno podle PŮLPÁNOVÁ, Stanislava. Komerční bankovnictví v České republice. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2007, 338 s. ISBN 978-80-245-1180-1.

16

2 Typické bankovní produkty pro MSP a charakteristika Bankovní produkt lze nazvat jako sluţbu, kterou banka svému klientovi poskytuje. Za všechny tyto sluţby banka poţaduje úhradu. Bankovní produkty se od sebe mohou velmi lišit, avšak mají společné rysy: nemateriální charakter, dualismus, jsou vzájemně propojeny a podmíněny.6 Nemateriální charakter má z hlediska bankovních produktů tři vlastnosti: produkty nemohou být skladovány, produkty jsou neviditelné - banka musí mít masivní reklamu, aby mohla svůj produkt náleţitě představit, nemohou být patentovány - pokud banka přijde na trh s novým produktem, nemůţe očekávat, ţe bude na trhu dlouho sama, která tento produkt nabízí.7 Dualismus Produkty jsou spojeny hodnotovou a věcnou stránkou. Hodnotová stránka je měřitelná v peněţních jednotkách a záleţí na finančním objemu produktu. U věcné stránky je vyjádřen počet daných produktů, např. kolik bylo provedeno bankovních operací.8

6

Zpracováno podle DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X. 7

Zpracováno podle DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X.

17

Propojenost a podmíněnost Vzájemná propojenost a podmíněnost vychází z toho, ţe jeden produkt nemůţe fungovat bez druhého.9 Produkty, jeţ banka nabízí pro MSP jsou rozděleny takto: 1) běžný účet a platební styk, který je s ním spojený, 2) úvěrové produkty, 3) vkladové produkty.10

2.1 Běžný účet Je to jeden z nejběţnějších bankovních produktů, který banky nabízejí, aby mohlo dojít k realizaci platebního styku jak bezhotovostního, tak i hotovostního. Tyto účty jsou vedeny v českých korunách, ale mohou být vedeny i v cizí měně. S penězi na běţném účtu můţe klient kdykoliv disponovat a to bez výpovědní lhůty, jsou to tzv. vklady na viděnou. Běţné účty jsou nabízeny všemi bankami.11

8




Zpracováno podle KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, služby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012. 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8.

18

Založeni běžného účtu Běţný účet je zaloţen na základě uzavření písemné smlouvy mezi bankou a klientem. Kaţdý klient musí prokázat svou totoţnost. Při zakládání podnikatelského účtu musí klient předloţit doklad opravňující ho k podnikatelské činnosti.12 Obsah smlouvy: a) den zřízení účtu, b) měna, v jeţ je účet veden, c) platební prostředky, které klient má právo vyuţívat (platební karty), d) případy, kdy můţe banka provést převod peněz bez klientova příkazu (poplatek za vedení účtu), e) termíny pro podání příkazu klientem a závazné doby pro provedení těchto příkazů bankou, f) jak jsou peněţní prostředky úročeny, g) úroková sazba a její výše, h) připisování úroků - měsíčně, čtvrtletně, ročně, i) frekvence výpisů - denní, měsíční, čtvrtletní nebo při jakémkoliv pohybu na účtu, j) jak bude výpis předán - osobně k vyzvednutí, zaslán poštou nebo elektronickou formou, k) výše poplatků, l) podmínky pro zrušení účtu.13 K běţným účtům jsou klientům poskytovány i jiné produkty, jako například platební karty, internetové bankovnictví nebo telefonní bankovnictví.14

12

Zpracováno podle Bankovnictví. 6. vyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2006. 280 s. ISBN 978-807265-099-6. 13

Zpracováno podle Bankovnictví. 6. vyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2006. 280 s. ISBN 978-807265-099-6.

19

Internetové bankovnictví umoţňuje klientovi provádět spoustu operací z pohodlí domova a to 24 hodin denně, ke svému účtu se klient můţe přihlásit z jakéhokoliv počítače. Základní operace, které můţe klient přes internetové bankovnictví jsou: platby, příkazy k úhradě, příkazy k inkasu, dobití kreditu na mobilní telefony, klient si můţe zjistit, jaká je historie transakcí na jeho účtu, přehled obratů účtu, můţe také dostávat elektronický výpis aj. Příkaz k úhradě Tímto příkazem dává klient pokyn bance, aby z jeho účtu převedla prostředky na jiný jím zadaný účet. Příkaz k úhradě musí mít tyto náleţitosti: číslo příjemce a plátce, částku v českých korunách, podpis podle podpisového vzoru nebo elektronický podpis, popřípadě jiný kód, který slouţí k identifikaci příkazce.15

2.2 Úvěrové produkty „Poskytování úvěrů a další formy financování patří mezi nejdůleţitější obchody komerčních bank.“16 Úvěrové produkty jsou rozděleny do třech základních skupin: Peněžní úvěry - klientovi jsou poskytnuty finanční prostředky, které musí v dohodnuté lhůtě splatit i s úroky. Peněţní prostředky jsou většinou poskytnuty bezhotovostně. Mezi tyto úvěry patří například: investiční úvěr, podnikatelský účelový provozní úvěr, kontokorentní aj.;

14

Zpracováno podle KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, služby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012. 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 15


REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6.

20

Záruky a závazkové úvěry - jedná se o druhy bankovních záruk, akceptační a avalový úvěr; Alternativní formy financování - faktoring a forfaiting.17 Úvěry můţeme dále rozdělit podle jejich splatnosti, na úvěry: Krátkodobé - splatnost do jednoho roku, Střednědobé - splatnost do 5 let, Dlouhodobé - splatnost nad 5 let.18 Úvěr je zaloţen na základě smlouvy o úvěr, jejími podstatnými náleţitostmi jsou: a) smluvní strany - banka jako věřitel, klient jako dluţník b) výše úvěru a měna c) lhůta čerpání úvěru d) účel úvěru - pouze u účelových úvěrů e) splatnost úvěru a způsob splácení f) úroková sazba a její výše g) zajištění úvěru19 Splácení úvěru 1. Jednorázově - splacení celé částky úvěru ve sjednanou dobu splatnosti; 2. Po uplynutí výpovědní lhůty - splacení celé částky po uplynutí výpovědní lhůty;

17

Zpracováno podle REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6. 18



21

3. Průběžné splácení - splácení je nepravidelné a je spláceno z klientových příjmů; 4. Pravidelné splátky - pevná částka + úroky, splácení můţe být měsíční, čtvrtletní, půlroční a nebo roční; 5. Pravidelné anuity - pravidelné anuity (splátky), které jsou po celou dobu stejné, mění se pouze úmor a úrok.20 Úvěry mohou být zajištěny buď osobním zajištěním například ručením nebo reálným zajištěním a to můţe být zástava movitých či nemovitých věcí.21

2.2.1 Provozní úvěry „Provozní úvěry jsou úvěry, jejichţ pomocí podniky financují běţný provoz, nákup, výrobu nebo prodej svých výrobků. Ve většině případů se jedná o krátkodobé úvěry.“22 Úvěry na zásoby Z těchto úvěrů podnik můţe financovat: zásoby, suroviny a energii, ze kterých bude vyroben výrobek a nebo poskytována sluţba; zásoby výrobků, neţ budou výrobky prodány; a nebo můţe podnik financovat náklady, které vznikají při nedokončené výrobě.23

20


Zpracováno podle Bankovnictví. 6. vyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2006. 280 s. ISBN 978-807265-099-6. 22

KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, služby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012. 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 23


22

Úvěry na náklady Tímto úvěrem podnik kryje náklady, které mu vznikly sezónními změnami.24 Úvěry na pohledávky Jsou to úvěry za zboţí, které podnik prodal a nebo za sluţbu, kterou poskytl. Tyto úvěry jsou rizikové, a proto jsou zajištěny postoupením pohledávky bance (cesí).25 Kontokorentní úvěr Kontokorentní úvěr26 je čerpán z kontokorentního (běţného účtu) účtu, jeho podstata je v tom, ţe klient můţe čerpat finanční prostředky na účtu aţ do debetu, tedy do mínusu, podle jeho okamţité potřeby. Výše debetu je stanovena úvěrovým rámcem. Úvěr je splácen finančními prostředky, které na účet dojdou. Jedná se o krátkodobý úvěr, avšak pokud se jedná o dobrého klienta, tak banka úvěr prolonguje, můţe se tedy jednat o střednědobý aţ dlouhodobý vztah mezi bankou a klientem. Prostřednictvím tohoto úvěru můţe klient vyuţívat bezhotovostní platební styk. Kontokorentní úvěr je v současné době nejvýznamnějším úvěrem, ale pro klienty je velmi drahý, protoţe banky mají stanoveny vysoké úrokové sazby.

24



Celá tato pasáţ zpracována podle Zpracováno podle DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X.

23

Úvěr je poskytován na základě smlouvy, důleţitými náleţitostmi smlouvy jsou: překročení úvěrového rámce, úvěrový rámec, jaká je splatnost úvěru, zajištění úvěru, způsob úročení úrokové sazby. Kontokorentní úvěr je úročen několika způsoby: 1)

úroky odvozené z debetního zůstatku na účtu - úroková sazba je v procentech p.a.;

2)

úvěrová provize - náklady za udrţování úvěrového rámce;

3)

provize za překročení - banka je můţe klientovi účtovat v případě, ţe překročí stanovený rámec. Provize je počítána z výše a délky překročení úvěrového rámce;

4)

obratová provize - banka si tuto provizi bere za náklady, které jí vznikají při vedení kontokorentního účtu.

Bankami je však stanovována netto sazba, která buď přímo nebo nepřímo zohledňuje tyto 4 poloţky. Revolvingový úvěr Je podobný jako kontokorentní úvěr. Je u něj stanovena maximální výše čerpání a termín, kdy bude úvěr obnoven.27

27


24

Eskontní úvěr Jedná se o odkup směnky před její splatností, přičemţ je sráţen diskont, který závisí na době od eskontu směnky do dne splatnosti směnky. Banka si můţe směnku ponechat ve svém portfoliu a poté směnku předloţit hlavnímu směnečnému dluţníkovi k proplacení a nebo ji odprodat na jiné subjekty tzv. reeskontovat. Technika tohoto úvěru spočívá v tom, ţe banka neodkoupí od klienta pouze jednu směnku, ale odkupuje směnky průběţně. Stanovuje však pro klienta eskontní rámec, aby klient věděl, do jaké míry je banka ochotna od něj směnky odkupovat. Jedná se o krátkodobý úvěr a je zaloţen na revolvingovém principu, coţ znamená, ţe zaplacením jedné směnky v době její splatnosti je dán prostor pro eskont nových směnek.28

2.2.2 Investiční úvěry Slouţí podniku k tomu, aby mohl financovat své investice, které musí mít souvislost s hlavním předmětem podnikání. Jsou to investice do nemovitostí, strojů, technologií, knowhow nebo investice do cenných papírů nebo dluhopisů. Klasické investiční úvěry jsou poskytovány na nákup pozemků, zařízení aj. Úvěry mohou být poskytovány buď jednorázově a to v případě, jedná-li se o úvěr na nákup a nebo se řeší spoluúčast klienta na financování investic a to například v případě modernizace.29

2.2.3 Záruky a závazkové úvěry Banka30 klientovi neposkytne likvidní prostředky, ale zavazuje se splnit závazek za svého klienta v případě, ţe to neudělá on sám.

28



Celá tato subkapitola je zpracována podle DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X.

25

Akceptační úvěr Je druhem platby směnkou, jejíţ splatnost je však garantována hlavním směnečným dluţníkem, v tomto případě akceptační bankou a ne pouze na kupujícím jako takovém, u kterého je mnohdy obtíţné ověřit jeho důvěryhodnost a bonitu. Avalový úvěr Princip ručení je stejný jako u akceptačního úvěru, pouze není nutná přítomnost směnky. Avalové úvěry mají omezené pouţití, protoţe řada zemí nemá právní úpravu pro tyto operace. Avalový úvěr ve formě ručení se pouţívá například v Německu jako ručení na zaplacení cla. Další způsob je směnečná doloţka, kterou banka ručí za směnečného dluţníka stejně jako tato osoba. Podmínkou tohoto úvěru je úvěrová smlouva a z úvěru se platí avalová provize.31

2.2.4 Alternativní formy financování Díky těmto formám alternativního financování můţe klient získat finanční prostředky, ale za specifických podmínek. Faktoring „Faktoring je smluvně sjednaný průběţný odkup krátkodobých pohledávek, které vznikly dodavateli v důsledku poskytnutí nezajištěného úvěru.“32

31


REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6.

26

Podmínky pro odkup pohledávky: splatnost pohledávky nesmí být delší jak 180 dní, pohledávka musela vzniknout při poskytnutí nezajištěného dodavatelského úvěru, s pohledávkou nesmí být spojeno právo třetí osoby, musí být moţnost postoupení pohledávky.33 Forfaiting „Forfaiting je moţné charakterizovat jako odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek vzniklých při vývozu, popř. dovozu na úvěr, přičemţ subjekt odkupující pohledávky forfaitér nemá moţnost uplatnit zpětný postih vývozce, jestliţe pohledávka není dovozcem řádně zaplacena (neboli riziko nezaplacení přechází na forfaitéra).“34 Odkup pohledávek je zaloţen na diskontní bázi - forfaitér proplatí pohledávku hned při odkupu a sráţí si diskont.35

2.3 Vkladové produkty Vkladové produkty jsou určeny k uloţení volných finančních prostředků a jejich cílem je dosaţení výnosů z úroku. Tyto produkty jsou pro banku pasivními obchody, banka v těchto obchodech vystupuje jako dluţník, ale klient naopak je v pozici věřitele. Vkladové produkty jsou úročeny úrokovou sazbou, která je obvykle vyjádřena v procentech p.a., to vyjadřuje, jaký bude úrok z jistiny při uloţení finančních prostředků za jeden rok. U klienta tato sazba

33


REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6. 35

Zpracováno podle REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6.

27

vyjadřuje, jaký bude jeho výnos vyplývající z jeho uloţených peněz a pro banku je to cena, kterou zaplatí za získané zdroje. Úroková sazba můţe být stanovena dvěma způsoby: fixní úročení - tato sazba je pevná, pokud by banka nebo klient chtěl změnit tuto sazbu, tak musí být provedena změna ve smlouvě; pohyblivé úročení - úroková sazba je měněna během doby splatnosti. Tyto dvě formy mohou být i kombinovány. Vkladové produkty jsou zřizovány na základě smlouvy, ve které se klient zavazuje vloţit peněţní prostředky a přenechává tak jejich vyuţití bance a banka se zavazuje, ţe vytvoří účet pro klienta a z prostředků vloţených na účtu bude platit úrok.36

2.3.1 Termínovaný vklad Termínované vklady bývají na větší částky a pevně stanovenou dobu, po kterou budou úročeny a po dobu po kterou se klient vzdává práva disponovat s peněţními prostředky. Termínované vklady lze rozdělit na dva druhy: 1. na pevnou lhůtu - předem sjednaná doba, jsou to lhůty od jednoho týdne do několika měsíců, splatnost můţe být vymezena na přesně stanovený den; 2. s výpovědní lhůtou - dispozice s prostředky je omezena na předem sjednanou výpovědní lhůtu. Úroková sazba u termínovaných vkladů je vyšší, čím vyšší jsou vloţené prostředky a

36


28

doba splatnosti. Úroková sazba u vkladů na pevnou lhůtu je dána fixně a u vkladů s výpovědní lhůtou se mění po dobu trvání vkladu.37

2.3.2 Spořicí účet Spořící učet lze nazvat jako doplňující produkt k běţnému účtu. Účty mohou být v českých korunách, ale i v cizí měně a jsou vedeny za účelem zhodnocení volných peněţních prostředku, ve většině případů jsou zaloţeny na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou, spořící účty mají obvykle lepší úročení neţ běţné účty. Spojení spořícího a běţného účtu umoţňuje klientovi převádět peněţní prostředky z běţného účtu na spořící, které jsou po převedení na spořicí účet lépe zhodnocovány a zvyšuje se jejich úrok.38 V České republice je zřízen Fond pojištění vkladů. Kdyţ nastane situace, kdy banka není schopna dostát svým závazkům, tak Fond pojištění vkladů vyplatí všem fyzickým a právnickým osobám 100 % jejich vkladu, a to včetně úroků, maximálně však do výše 100.000 €. Ze zákona musejí do Fondu pojištění vkladů přispívat všechny banky, stavební spořitelny a druţstevní záloţny, které mají sídlo v České republice. V případě oznámení platební neschopnosti banky je výplata náhrad zahájena do 20 dnů od oznámení.39

37



Zdroj: http://www.fpv.cz/cs/o-fpv.html, 23. 3. 2013

29

3 Výběr optimální banky pro malý podnik Zde půdou porovnávány tyto produkty: Běţný účet Kontokorentní úvěr Spořicí účet Jsou vybrány z hlediska jejich nejčastějšího vyuţívání podniky.

3.1 Výběr bank dle ČNB Banky byly vybrány podle jejich výše bilanční sumy na základě rozdělení České národní banky. A jsou to banky: 1. Z velkých bank je to Československá obchodní banka, 2. Ze středních bank je to GE Money Bank, 3. A z malých bank je vybrána Fio banka.40

3.1.1 Československá obchodní banka Banka byla zaloţena v roce 1964 jako akciová společnost a byla zaloţena za účelem financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. ČSOB působí jako univerzální banka. V roce 1999 byla banka privatizována, jejím majoritním vlastníkem se stala KBC Bank, která působí v Belgii a ve Střední a východní Evropě. ČSOB převzala v roce 2000 Investiční a poštovní banku. ČSOB působí na českém bankovním trhu pod dvěma obchodními značkami - ČSOB a Poštovní spořitelna. Banka poskytuje své sluţby pro fyzické

40

Zdroj: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/souhrnne_informace_fin_trhy/zpra vy_o_vykonu_dohledu/download/dnft_2011_cz.pdf 15. 3. 2013

30

osoby, malé a střední podniky, korporátní a institucionální klienty. Své klienty banka obsluhuje pomocí poboček ČSOB, finančních center Poštovní spořitelny a obchodních míst České pošty. K 30. 9. 2012 má banka 7 820 zaměstnanců, avšak do tohoto počtu nejsou počítány zaměstnanci společnosti ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost. Banka nenabízí pouze bankovní sluţby, ale také pojistné a penzijní produkty, financování bydlení, kolektivní investování, správu majetku a poskytování dalších specializovaných sluţeb jako například ČSOB Leasing. ČSOB má v České republice 253 poboček a má kolo 3 milionů klientů.41 Skupina ČSOB získala během své působnosti mnoho ocenění, podle časopisu Global Finance se několikrát stala Nejlepší bankou v ČR. Dále banka získala ocenění například jako: Banka bez bariér v roce 2011, Nejlepší poskytovatel finančních sluţeb pro mezinárodní obchod, Nejlepší banka pro směnné operace a spousty jiných ocenění.42 Obrázek 1: Logo ČSOB

Zdroj: http://www.csob.cz/cz/Stranky/default.aspx, 23. 3. 2013

3.1.2 GE Money Bank Společnost GE Money vznikla v roce 1862 spojením dvou společností Edison General Electric Company a Thomas-Houston Electric Company. Společnost byla přitom, kdyţ vstoupil první člověk na Měsíc a také u prvního televizního vysílání. Za více neţ 100 let se GE stala nejinovativnější a nejrespektovanější společností světa. GE působí ve více neţ

41

Zdroj http://www.csob.cz/cz/Csob/O-CSOB/Profil-CSOB/Stranky/default.aspx, 23. 3. 2012

42

Zdroj http://www.csob.cz/cz/Csob/O-CSOB/Oceneni/Stranky/default.aspx, 23. 3. 2012

31

100 zemích průmyslové, technologické a finanční divize a má přes 320 000 zaměstnanců. V České republice se společnost GE Money dělí na dvě společnosti: GE Money Banka a GE Money Auto. Společnost v české republice působí od roku 1997, v současné době má v ČR více neţ 3 500 zaměstnanců a přes milion klientů.43 GE Money Bank se řadí mezi univerzální banky a disponuje nejširší sítí poboček a bankomatů v ČR. Mezi produkty a sluţby, které GE Money poskytuje patří osobní půjčky, podnikatelské úvěry, hypotéky, platební a úvěrové karty, investiční produkty, poradenství v oblasti získávání veřejné podpory na vybrané typy projektů atd. Jako první představila plnohodnotný elektronický výpis z účtu, refinancování hypoték, odměňování klientů penězi za pouţívání platebních karet, analytickou nadstavbu Internet Banky, která klientům umoţňuje kontrolovat své příjmy a výdaje a plánovat rodinný či osobní rozpočet aj. Jako první zavedla čipovou technologii do sítě bankomatů.44 Obrázek 2: Logo GE Money Bank

Zdroj: https://www.gemoney.cz/lide, 23. 3. 2013

3.1.3 Fio Banka Finanční skupina Fio byla zaloţena v roce 1993 skupinou studentů a absolventů Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy, jako firma zaměřená na obchodování s cennými papíry. Díky softwaru, který si skupina začala programovat sama a později ho začala nabízet klientům se po několika letech z Fio stal největší český on-line broker. Fio chtěla rozšířit poskytování finančních sluţeb a to vedlo k zaloţení vlastní druţstevní záloţny.

43

Zdroj https://www.gemoney.cz/o-nas/ge-money, 23. 3.2012

44

Zdroj https://www.gemoney.cz/o-nas/ge-money, 23. 3.2012

32

V roce 1998 Fio spustila Internetbanking v ČR jako první z dnešních finančních institucí. Fio koupilo v roce 2006 mimoburzovní trh RM-SYSTÉM. V roce 2008 se souhrn aktivit začal blíţit menší bance, a proto bylo jasným krokem přeměnit společnost na banku. V roce 2010 byla Fio Bance udělena bankovní licence. 45 Fio poskytuje tradiční bankovní sluţby, jako je zřizování běţných, spořících či termínovaných vkladů, vydávání vlastních platebních karet aj. A také zprostředkovává obchody s cennými papíry. Běţné bankovní sluţby nabízí bez poplatků pro všechny bez podmínek. Fio Banka patří k největším českým obchodníkům s cennými papíry zaměřenými na drobnou klientelu. Fio Banka je signatářem Kodexu mobility klientů, který usnadňuje přechod mezi bankami. V současné době má banka přes 200 000 klientů. Díky nulovým poplatkům za bankovní účty získala Fio Banka první místo v soutěţi Finanční produkt roku 2012, také získala ocenění Hospodářských novin jako Nejlepší banka 2012 v kategorii Bankovní inovátor a další ocenění.46

Obrázek 3: Logo Fio banky

Zdroj: http://www.fio.cz/, 23. 3. 2013

3.2 Porovnání běžných účtů pro malý podnik ČSOB Firemní konto Konto je určené pro podnikatele a menší podniky, které mají sídlo nebo místo podnikání v České republice. Slouţí k pokrývání základních potřeb podnikatelů.

45

Zdroj http://www.fio.cz/spolecnost-fio/o-fio-bance/historie, 23. 3. 2013

46

Zdroj http://www.fio.cz/spolecnost-fio/o-fio-bance/o-spolecnosti, 23. 3. 2013

33

Konto nabízí: a) běţný účet vedený v Kč a s ním spojený platební styk; b) výpis z účtu v elektronické formě, zasílání výpisů z účtu poštou; c) mezinárodní platební kartu MasterCard Business Standard s pojištěním proti ztrátě a krádeţi; d) konzultace, vyhodnocení ţádosti o poskytnutí povoleného přečerpání úvěru; e) ČSOB Elektronické bankovnictví k obsluze účtu. Podmínkou pro zaloţení běţného účtu je předloţení výpisu z Obchodního rejstříku a občanského průkazu a vloţení minimálního vkladu, který činí 1.000 Kč. Výhody ČSOB Firemního konta a) stálý přístup k penězům; b) dostupnost povoleného přečerpání účtu; c) 30 elektronických odchozích tuzemských platebních zdarma a 15 příchozích plateb z tuzemska zdarma; d) 2 platební karty zdarma; e) přehled o dění na účtu pomocí e-mailu či SMS zpráv.47

47

Zdroj http://www.csob.cz/cz/Firmy/Podnikatele/Ucty-a-platebni-styk/Stranky/CSOB-Firemni-konto.aspx, 10. 4. 2013

34

Tabulka 3: Přehled poplatků základních služeb - ČSOB firemní konto, platné k 1. 2. 2013

Služba

Sazba

Služba

Sazba

Cena konta

340 Kč

Odchozí platby

3 Kč

Cena konta s elektronickými

Výběr z bankomatu

290 Kč

ČSOB

výpisy

ČSOB InternetBanking

Výběr z bankomatu

zdarma

jiné banky

6 Kč

35 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z http://www.csob.cz/cz/Csob/Sazebniky/Stranky/Sazebnikpro-pravnicke-osoby-a-fyzicke-osoby-podnikatele.aspx#f Genius Business Účty Genius Business se dělí na 4 účty, ze kterých si můţe klient vybrat, jedná se o Genius Business Bronze, Silver, Gold a Platinum. Tyto účty umoţňují klientovi ušetřit na poplatcích za vklady na pobočkách GE Money Bank a výběry z bankomatů GE Money Bank v ČR. Pro zaloţení běţného účtu je nutné předloţit výpis z obchodního rejstříku a občanský průkaz a je nutné vloţit počáteční vklad 1.000 Kč.48

48

Zdroj https://www.gemoney.cz/firmy/male/ucty/bezne-ucty/balicky-genius-business, 23. 3. 2013

35

Tabulka 4: Přehled poplatků základních služeb - Genius Business, platné k 1. 4. 2013

Genius

Genius

Genius

Genius

Business Silver

Business Gold

159 Kč

219 Kč

379 Kč

1.129 Kč

129 Kč

189 Kč

349 Kč

1.099 Kč

InternetBanking

Zdarma

Zdarma

Zdarma

Zdarma

Odchozí platby

5 zdarma

20 zdarma

70 zdarma

Neomezeně

15 Kč

Neomezeně

Neomezeně

Neomezeně

40 Kč

40 Kč

40 Kč

40 Kč

Business Bronze

Cena konta

Business Platinum

Cena konta s elektronickými výpisy

Výběr z bankomatu GE Money Bank

Výběr z bankomatu jiné banky

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z https://www.gemoney.cz/dokumenty-kestazeni/sazebniky?docid=593

36

Fio podnikatelský účet Podnikatelský účet je nabízen bez poplatků za poskytnutí základních sluţeb. Pro zaloţení běţného účtu je nutné předloţit výpis z obchodního rejstříku a občanský průkaz a je nutné vloţit minimální vklad 100 Kč.49 Tabulka 5: Přehled poplatků základních služeb - Fio podnikatelský účet, platný k 12. 4. 2013

Služba

Sazba

Služba

Sazba

Cena konta

Zdarma

Odchozí platby

zdarma

Cena konta s elektronickými

Výběr z bankomatu

Zdarma

FIO

výpisy

InternetBanking

Výběr z bankomatu

Zdarma

jiné banky

5 zdarma

30 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z http://www.fio.cz/docs/cz/cenik_bankovni_sluzby.pdf

49

Zdroj http://www.fio.cz/bankovni-sluzby/bankovni-ucty/bezny-bankovni-ucet, 23. 3. 2013

37

3.2.1 Vyhodnocení nejvhodnějšího běžného účtu Kritéria, na základě kterých je vyhodnocení provedeno jsou: Cena konta Cena konta s elektronickými výpisy Poplatky za InternetBanking Poplatky za odchozí platby Výběr z bankomatu své banky Výběr z bankomatu jiné banky Tabulka 6: Srovnání poplatků za běžné účty, platné k 24. 4. 2013 Cena konta

Výběr

Banka/Sluţ

Cena

s elektronic

InternetBa

Odchozí

ba

konta

kými

nking

platby

výpisy

ČSOB

340 Kč

290 Kč

Zdarma

3 Kč

Výběr

z bankomat z bankomat u své

u cizí

banky

banky

6 Kč

35 Kč

Účet GE Money Bank

159 -

129 - 1.099

1.129 Kč

Kč

Zdarma

5 - 70

Bronze 15

zdarma

Kč, jinak

40 Kč

zdarma

Fio banka

Zdarma

Zdarma

Zdarma

Zdarma

5 zdarma

30 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z: ČSOB, GE Money Bank, Fio banka50

50

Zdroj: http://www.csob.cz/cz/Csob/Sazebniky/Stranky/Sazebnik-pro-pravnicke-osoby-a-fyzicke-osobypodnikatele.aspx,https://www.gemoney.cz/dokumenty-ke-stazeni/sazebniky?docid=593, http://www.fio.cz/docs/cz/urokove_sazby_PO.pdf, 20. 4. 2013

38

Z tabulky č. 4 jasně vyplývá, ţe nejlepší běţný účet poskytuje: o Fio banka - téměř veškeré poplatky spojené s běţným účtem má zdarma. o Druhou nejvhodnější bankou by měla být GE Money Bank, která nabízí 4 druhy běţných účtů a v ceně účtů bývá několik odchozích plateb zdarma, je moţné dokoupit balíček plateb, který nabízí 40 transakcí za 100 Kč nebo 80 transakcí za 200 Kč. Banka má pouze větší poplatky za výběry z bankomatů. o A jako nejméně vhodná se je ČSOB, která má vše za poplatky mimo internetového bankovnictví.

3.3 Porovnání kontokorentních úvěrů pro malý podnik ČSOB Kontokorentní úvěr Slouţí firmám k pokrytí přechodného nedostatku finančních prostředků nebo na financování provozních potřeb. Účel úvěru banka nekontroluje, úvěr je vydáván bez uvedení doby splatnosti a s výpovědní lhůtou 3 měsíce. Úvěr můţe být čerpán nepravidelně, záleţí na potřebách klienta. Klient můţe tento úvěr čerpat buď v českých korunách a nebo v zahraniční měně. Úrok je splácen měsíčně a to v pravidelných lhůtách. Výhody úvěru: a) lze čerpat do výše sjednaného úvěrového limitu a to průběţně; b) úrok je placen pouze z čerpané částky úvěru; c) při příchodu finančních prostředků na běţný účet je úvěr splácen; d) Výpovědní lhůta umoţňuje ukončit smluvní vztah bez udání důvodu atd. Základní podmínky pro poskytnutí úvěru: poskytnutí základních údajů o společnosti; informace o předmětu financování; výpis z Obchodního rejstříku; 39

roční účetní závěrky za poslední tři roky; ekonomické výsledky za poslední měsíc; doklad o zajištění odbytu; potvrzení bezdluţnosti vůči Finančnímu úřadu; materiály týkající se navrhovaného zajištění aj.51 Tabulka 7: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr - ČSOB Kontokorentní úvěr, platný k 1. 2. 2013 Úrok

Sazba

Základní úroková sazba

16,50 % p.a.

Úrok z prodlení

20 % p.a.

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z http://www.csob.cz/cz/Csob/Urokovesazby/Stranky/Urokove-sazby-korunovych-uctu-podnikatele-a-pravnicke-osoby.aspx, 20. 4. 2013 Provozní úvěr Flexi Business Slouţí jako finanční rezerva pro provozní potřeby, pohledávky, zásoby a náklady spojené s podnikatelskou činností. Klient ho můţe čerpat od 51.000 Kč do 2.500.000 Kč. Výhody úvěru: a) neplacení poplatku za ţádost a poskytnutí úvěru; b) úrok je placen z čerpané části úvěrového rámce; c) doba splatnosti je 12 měsíců s automatickým prodlouţením;

51

Zdroj http://www.csob.cz/cz/Firmy/Podnikatele/Uvery/Stranky/CSOB-Kontokorentni-uver.aspx, 1. 4. 21013

40

d) úvěr lze kdykoliv navýšit aj. podmínky pro získání úvěru: doba podnikání musí být delší jak rok; sídlo firmy, občanství a adresa trvalého bydliště musí být v ČR Minimální trţby v hodnotě 300.000 Kč v posledním roce Firma není v likvidaci Pro získání Flexi Business úvěru je nutné předloţit: občanský průkaz osob oprávněných jednat za společnost, alespoň jedno daňové přiznání.52 Tabulka 8: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr - Provozní úvěr Flexi Business, platný k 25. 3. 3013 Klient

Klient s certifikátem GE Money Bank a.s.

Klient, který předloţil dvě daňová přiznání

Standardní nabídka

Vybraná konta

individuálně

15,50 % p.a.

15 % p.a.

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z https://www.gemoney.cz/dokumenty-kestazeni/sazebniky?docid=585, 20. 4. 2013

52

Zdroj https://www.gemoney.cz/firmy/male/uvery/provozni-uver-flexi-business, 1. 4. 2013

41

Fio Kontokorentní úvěr Fio banka tento úvěr klientům poskytuje, pokud u ní mají vedený běţný bankovní účet, obvykle s platební kartou. Úrokové sazby bývají velmi výhodnější oproti sankcím za přečerpání účtu. Klient musí mít aktivní historii ve Fio bance, alespoň dva měsíce. Prostředky můţe pouţít na libovolný účel. Úroky jsou počítány kaţdý den a to jen z čerpané částky. Čím větší má klient obraty na účtu a čím déle je klientem Fio banky, tím větší úvěr můţe získat. Kontokorentní úvěr je poskytnut po posouzení ţádosti klienta a po předloţení výpisu z Obchodního rejstříku a občanského průkazu. Poplatek za kontokorentní úvěr se skládá z poplatku za přistavení a úroku z čerpané částky úvěru. Fio banka má dva tarify pro kontokorentní úvěr. Pro klienty, kteří mají úvěr jako rezervu a čerpají ho jen na krátké období, je vhodný tarif s niţším poplatkem a vyšším úrokem a pro klienty, kteří potřebují úvěr čerpat častěji a ve vyšší částce je vhodný tarif s niţší úrokovou sazbou a vyšším poplatkem.53 Tabulka 9: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr -Fio Kontokorentní úvěr, platný k 12. 4. 2013 Roční úrok

Poplatek za přistavení

Tarif 1

14,30 %

1,00 %

Tarif 2

8,30%

4,00%

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z http://www.fio.cz/bankovni-sluzby/uvery/kontokorent, 21. 4. 2013

53

Zdroj http://www.fio.cz/bankovni-sluzby/uvery/kontokorent, 1. 4. 2013

42

3.3.1 Vyhodnocení nejvhodnějšího kontokorentního úvěru Tabulka 10: Úrokové sazby kontokorentních úvěrů, platné k 24. 4. 2013 Banka

Sazba

ČSOB

16, 50 % p.a.

GE Money Bank

15 - 15,50 % p.a.

Fio banka

8,30 - 14,30 % p.a.

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z: ČSOB, GE Money Bank, Fio banka54 Tabulka č. 8 ukazuje, která banka má nejniţší úrokovou sazbu na kontokorentní úvěr: o Fio banka má dva tarify na úročení kontokorentního úvěru, při vyšší úrokové sazbě je poplatek za přistavení niţší, naopak při větším poplatku za přistavení je úroková sazba niţší a proto se jeví jako nejvhodnější banka pro kontokorentní úvěr. o GE Money Bank na vybraná konta poskytuje úrokovou sazbu niţší neţ je standardní nabídka, tyto sazby jsou však poskytovány klientům, kteří předloţili dvě daňová přiznání a pro klienty s certifikátem GE Money Bank je úroková sazba individuální. o ČSOB má nejvyšší úrokovou sazbu a proto se z těchto bank jeví jako nejméně vhodná pro kontokorentní úvěr.

54

http://www.csob.cz/cz/Csob/Sazebniky/Stranky/Sazebnik-pro-pravnicke-osoby-a-fyzicke-osobypodnikatele.aspx,https://www.gemoney.cz/dokumenty-ke-stazeni/sazebniky?docid=593, http://www.fio.cz/docs/cz/urokove_sazby_PO.pdf, 20. 4. 2013

43

3.4 Porovnání spořicích účtů pro malý podnik ČSOB Spořicí účet pro podnikatele55 Tento účet je určen firmám, jejich roční obchodní obrat nepřesahuje 100 milionů Kč, tento účet má zvýhodněnou úrokovou sazbu oproti běţnému účtu. Jeho úroková sazba závisí na objemu vloţených prostředků a úroky jsou připisovány kaţdý měsíc k jistině. Spořicí účet má jednodenní výpovědní lhůtu. Po uplynutí výpovědní lhůty jsou peníze automaticky převedeny na firemní běţný účet. Minimální výše počátečního vkladu je 5.000 Kč. Výhody spořicího účtu: a) finanční prostředky jsou bezpečně uloţeny; b) účet je veden zdarma a můţe být veden v cizí měně; c) předem je znám jistý výnos; d) moţnost vloţení peněz kdykoliv a v jakékoliv výši; e) moţnost nastavení limitu u běţného účtu a při jeho překročení převedení peněz na lépe úročený spořicí účet. f) účet je zaloţen a veden zdarma Podmínky poskytnutí: 1. Předloţení výpisu z Obchodního rejstříku + občanský průkaz, 2. Mít běţný účet vedený u ČSOB ve stejné měně jako spořicí účet.

55

Celá tato pasáţ je zpracována podle zdroje http://www.csob.cz/cz/Firmy/Podnikatele/Zhodnocovanifinancnich-prostredku/Stranky/CSOB-Sporici-ucet-pro-podnikatele.aspx, 23. 3. 2013

44

Tabulka 11: Přehled částek a úrokových sazeb spořicího účtu - ČSOB Spořicí účet pro podnikatele, platný k 1. 2. 2013 Vložená částka

Roční úroková sazba

Do 149.999 Kč

0,20 %

Od 150.000 Kč do 499.999 Kč

0,30 %

Od 500.000 Kč do 999.999 Kč

0,40 %

Od 1.000.000 Kč do 30.000.000 Kč

0,50 %

Nad 30.000.001 Kč

0,10 %

Zdroj Vlastní zpracování údajů dostupných z http://www.csob.cz/cz/Csob/Urokovesazby/Stranky/Urokove-sazby-korunovych-uctu-podnikatele-a-pravnicke-osoby.aspx, 22. 4. 2013 GE Money Bank Spořicí účet56 Umoţňuje okamţitý přístup k penězům a nabízí zhodnocení za nadstandardní sazbu. Výhody spořicího účtu: a) Úroky jsou připisovány měsíčně a stávají se součástí vkladu; b) Účet je zaloţen na dobu neurčitou, bez výpovědních lhůt a termínů; c) Zaloţení, vedení a zrušení jsou zdarma bez minimálního vkladu nebo zůstatku; d) Automatické převody z běţného účtu na spořící aj.

56

Celá tato pasáţ je zpracovaná podle zdroje https://www.gemoney.cz/firmy/male/zhodnoceni-financi/sporiciucet, 23. 3. 2013

45

Podmínky poskytnutí: 1. Předloţení výpisu z Obchodního rejstříku a občanský průkaz, 2. Nutná existence běţného účtu. Tabulka 12: Přehled částek a úrokových sazeb spořicího účtu - Spořicí účet GE Money Bank, platný k 25. 3. 2013 Vložená částka


Do 199.999 Kč

0,30 %

Od 200.000 Kč do 4.999.999 Kč

0,50 %

Od 5.000.000 Kč do 19.999.999 Kč

0,40 %

Nad 20.000.000 Kč

0,10 %

Zdroj Vlastní zpracování z https://www.gemoney.cz/firmy/male/zhodnoceni-financi/sporiciucet, 20. 4. 2013 Spořicí účet Fio konto Je účet bez výpovědní lhůty a s vyšším úročením neţ má běţný účet. U tohoto účtu nelze vyuţít SIPO platby nebo inkaso. Výhody: a) Zřízení, vedení a zrušení účtu je zdarma; b) Minimální zůstatek účtu je 100 Kč; c) Vklady jsou ze zákona pojištěny aj.

46

Podmínky poskytnutí: 1. Předloţení výpisu z Obchodního rejstříku a občanský průkaz. Tabulka 13: Přehled částek a úrokových sazeb spořicího účtu - Fio konto, platný k 11. 1. 2013 Vloţená částka


Minimálně 100 Kč

0,15 %

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z http://www.fio.cz/docs/cz/urokove_sazby_PO.pdf, 20. 4. 2013

47

3.4.1 Vyhodnocení nejvhodnějšího spořicího účtu Tabulka 14: Rozpětí částek a úrokové sazby spořicích účtů, platné k 24. 4. 2013

Rozpětí/Banka

ČSOB

GE Money Bank

Fio banka

Do 149.999 Kč

0,20 %

X

0,15 %

Do 199.999 Kč

X

0,30 %

0,15 %

0,30 %

X

0,15 %

X

0,50 %

0,15 %

Od 500.000 Kč do 999.999 Kč

0,40 %

X

0,15 %

Od 1.000.000 Kč do 30.000.000 Kč

0,50 %

X

0,15 %

Od 5.000.000 Kč do 19.999.999 Kč

X

0,40 %

0,15 %

Nad 20.000.000 Kč

X

0,10 %

0,15 %

Nad 30.000.001 Kč

0,10 %

X

0,15 %

Od 150.000 Kč do 499.999 Kč

Od 200.000 Kč do 4.999.999 Kč

48

Zdroj: Vlastní zpracování údajů z ČSOB, GE Money Bank, Fio banka57 Z tabulky č. 12 vyplývá, ţe: o U ČSOB je výhodnější úroková sazba při vkladu většího objemu finančních prostředků od 20.000.000 Kč do 30.000.000 Kč. o U GE Money Bank je naopak výhodnější úroková sazba v ne tak velkých objemech jako u ČSOB. o A Fio banka nabízí úrokovou sazbu pro všechny objemy stejnou. Lze tedy říci, ţe nejvýhodnější spořicí účet má jak ČSOB, tak i GE Money Bank, záleţí na objemy prostředků, který chce klient do banky vloţit.

57

Zdroj http://www.csob.cz/cz/Csob/Sazebniky/Stranky/Sazebnik-pro-pravnicke-osoby-a-fyzicke-osobypodnikatele.aspx,https://www.gemoney.cz/dokumenty-ke-stazeni/sazebniky?docid=593, http://www.fio.cz/docs/cz/urokove_sazby_PO.pdf, 20. 4. 2013

49

4 Celkové hodnocení BS z pohledu přínosů pro MSP a další vývoj V současné době se zdá, ţe bankovní prostředí není i přes veškeré nabídky, které jsou k dispozici pro malý a střední podnik příliš komfortní. Zejména postupnost sluţeb v relativně malých finančních objemech je obtíţná a personál v základních řadách hierarchie postupných pracovních pozic je velmi slabě informován o moţnostech a rozsahu moţných sluţeb a svým neustálým ověřováním informací u nadřízených celou situaci spíše komplikují a vedou ke zmatečnému jednání bez dosaţení konkrétního výsledku. Další skutečností je fakt, ţe sluţby bank jsou pro malý a střední podnik poměrně drahé a tím zásadně prodraţují případné obchodní transakce a ty nejsou v zásadě posunuty do pozice nerealizovatelnosti. Malý a střední podnik musí tedy podstoupit větší riziko ztráty z obchodu s neznámým dodavatelem a nebo je podnik nucen vyuţít prostředního adaptovaného v daném prostředí , popřípadě je-li to moţné si musí spolehlivé kontakty vytvořit osobně, navázáním vzájemné, přímé, postupné a dlouhodobé spolupráce. Stále, ale existuje moţnost náhlého krachu odběratele, která můţe i u osobních kontaktů vést ke ztrátě. Jedinou jistotou záruky plateb je platba předem, která ale znevýhodňuje odběratele v případě komplikací na straně dodavatelů. MSP jsou v zásadě dobře informováni o základních bankovních produktech nabízených na trhu a chtějí je vyuţívat. Při výběru nějaké sluţby je rozhodující zejména výše vstupních poplatků a úroková sazba. Bohuţel při tomto postupu můţou narazit na nekvalitní produkt, s jehoţ podporou se investice tak úplně nezdaří a nakonec vstupní rozhodnutí se projeví jako nevýhoda. Základní nabídka bankovních produktů však není vţdy dostatečná, i kdyţ jsou klienti s touto nabídkou spokojeni, ale zpravidla se nedozví o sloţitějších, ale jistějších způsobech zajištění svých obchodů a tím pádem nejsou vyšší produkty vyuţívány. Problém je v tom, ţe banky často mění svojí nabídku, ale potenciální klienti nejsou informováni o nových způsobech obchodování. Velmi často jsou tendenčně tlačeni do uţívání produktů nejvýhodněji zhodnocených pro bankovního poradce inkasující provizi z uzavřených 50

obchodů. Určitým řešením je vyţádání si individuální nabídky, kde si klient, který zná svůj cíl stanový rámec podmínek podle svých představ a finanční ústav je schopen podle svých moţností jeho představu realizovat. MSP musí vyvíjet aktivní přístup k bankovnímu sektoru a víceméně si vynutit dobré podmínky, tento přístup je pro klienta velmi náročný, jednak ztrátou času při samostatném zjišťování informací o produktech a moţnostech k uspokojení svých potřeb a dále pak neúnavnou prací přímo s finančními ústavy, neţ svého cíle dosáhne. Banky jsou v tomto individuálním přístupu poměrně pasivní a vyhovují spíše klientům, o které mají sami zájem. V důsledku malé informovanosti povaţují klienti bank za stěţejní produkt kontokorent a je také ve značné míře vyuţíván i přes vysoké úrokové sazby a další s ním spojené poplatky. Poskytovatelé však jsou s touto situací spokojeni a vyuţívají svých klientů k dosaţení vysokých zisků tím, ţe udrţují úroky na vysoké úrovni. Dalším vyuţívaným produktem je krátký a střednědobý investiční úvěr, u kterých někteří poskytovatelé nabízí nulové poplatky, ovšem úrokové sazby zůstávají vysoké. Někteří poskytovatelé úvěrů umoţňují čerpání bez zajištění nemovitostí zpravidla do výše limitované půjčky a při sjednání pohyblivých úrokových sazeb můţe být sjednána i moţnost předčasného splacení bez finanční sankce. Další inovací, která je ve stádiu zrodu je nastavení proměnného termínu splátky, v zásadě podle finančního přílivu klienta. Velmi častou reakcí na situaci v úvěrovém bankovnictví je odklad plánovaných investic nejčastěji do vývoje odkládají se renovace, rekonstrukce budov a je zanedbána obnova výrobních zařízení. Tyto odklady jsou motivovány nadějí, ţe své plány budou moci uskutečnit z vlastních zdrojů, které za dobu odkladu naspoří. Popřípadě pouţijí dříve naspořené finanční prostředky uloţené například na termínovaných vkladech, kapitálových fondech, popřípadě se podaří odprodat přebytečný majetek Ať jiţ movitý čí nemovitý, v současné době jiţ nadbytečný. Banky nejsou se samofinancováním podniků příliš spokojeny a zkoumají pomocí průzkumu trhu zavedení nových sluţeb. Jednou z novinek na českém bankovním trhu by mohl být speciální rámec několika druhů účtů, který by zahrnoval jednak běţné účty shromaţďující 51

příchozí platby v rámci celého podniku z různých druhů příjmů a zároveň účty úvěrové a jejich vzájemným započtením by byla úročena pouze rozdílná částka, ať jiţ plusová ve prospěch klienta a nebo mínusová ve prospěch banky, dle předem stanovených parametrů objemů finančních prostředků a příslušných úroků. Další zlepšení sluţeb vidí finanční ústavy ve zpřístupnění ţivé informační sluţby a to i 24 hodin denně pro moţnost konzultací sluţeb mimo rámec internetového bankovnictví a dostupnosti bankovního poradce v rámci provozní doby finančního ústavu. Ještě odváţnější varianta pomoci svým zákazníkům je nabídka vzájemných kompenzací je řetězení vzájemných pohledávek většího mnoţství klientů a tím omezení toků finančních prostředků na pouhé rozdíly, které se nevešly do kompenzačního započtení.

52

Shrnutí poznatků Bankovní trh České republiky je téměř stabilizovaný zejména z hlediska nebezpečnosti bankovních sluţeb, tzn. v posledních 10 letech se ţádná banka nedostala do finančních problémů. Po několika letech prakticky neměnného počtu bank od roku 2008 Česká národní banka vydala postupně další bankovní licence a z počtu bank v roce 2007 došlo postupně k nárůstu počtu bank z 37. na 43. bank na trhu České republiky. Banky, které v tomto období na trh vstoupily, uplatnily strategie nízkých poplatků a vyšších úrokových sazeb na depozita ve srovnání s bankami, které na trhu operují od 90. let. K těmto nově operujícím bankám patří například: mBank, Equa Bank, Zuno banka. Objem depozit v České republice realizovaný přes obchodní banky má trvalý nárůst a to i v období po finanční krizi 2008. Objemy poskytnutých úvěrů mají rovněţ stále vzrůstající tendenci. Na rozdíl od vyspělého světa v České republice objemy depozit u obchodních bank převyšují objemy poskytnutých úvěrů. Z hlediska nabídky pro malý a střední podnik se z vybraných a analyzovaných bank: ČSOB, GE Money bank a Fio banka jeví z hlediska běţného účtu a kontokorentního úvěru Fio banka jako nejlepší z hlediska běţných účtů a kontokorentního úvěru, díky svým nulovým poplatkům. ČSOB a GE Money Bank jsou však lepší v nabídce spořicích účtů, kde nabízejí vyšší úrokové sazby, záleţí však na objemu vkladu.

53

Závěr Cílem této práce bylo vybrat nejvhodnější banku pro malý a střední podnik. Banky mezi kterými se vybíralo, byly vybrány na základě jejich rozdělení podle výše jejich bilanční sumy, ČSOB byla vybrána jako zástupce velkých bank, GE Money Bank jako zástupce středních bank a Fio banka jako zástupce malých bank. Nejdříve byly banky popsány a následně byly porovnávány jejich produkty pro malý a střední podnik, nebyly však porovnávány všechny produkty, ale jen produkty nejběţnějšího uţití, tedy běţný účet, kontokorentní úvěr a spořicí účet a byla zvolena kritéria pro jejich posuzování. Jako nejlepší banka byla vyhodnocena Fio banka s nulovými poplatky. Druhou bankou vhodnou pro malý a střední podnik se stala GE Money Bank. Hypotézou této bakalářské práce bylo ukázat, ţe tradiční střední banky jsou pro podnik optimální, protoţe oproti velkým bankám mají menší poplatky a oproti malým bankám mají širší nabídku produktů. Tato hypotéza se potvrdila na základě této práce. Na trh by měly vstupovat menší banky s nulovými nebo alespoň nízkými poplatky, ale s větší specializací na produkty, které jsou pro velké banky okrajové. Na Českém trhu je sice mnoho bank, ale ţádná nenabízí nic převratného a velmi výhodného pro klienty a to by se mělo změnit.

54

Seznam použité literatury Knihy a skripta 1. Bankovnictví. 6. vyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2006. 280 s. ISBN 97880-7265-099-6. 2. DVOŘÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozš. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. Vysokoškolská učebnice (Linde). ISBN 80-720-1515-X. 3. KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, služby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012. 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 4. POLOUČEK, Stanislav. Bankovnictví. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006. 716 s. ISBN 80-717-9462-7. 5. PŮLPÁNOVÁ, Stanislava. Komerční bankovnictví v České republice. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2007, 338 s. ISBN 978-80-245-1180-1. 6. REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 978-80-7261-240-6.

55

Elektronické zdroje 1. ČNB: Zprávy o výkonu dohledu. [online]. [cit. 2013-04-26]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/souhrnn e_informace_fin_trhy/zpravy_o_vykonu_dohledu/download/dnft_2011_cz.pdf 2. ČSOB: O ČSOB. [online]. [cit. 2013-04-26]. Dostupné z: http://www.csob.cz/cz/Csob/O-CSOB/Profil-CSOB/Stranky/default.aspx 3. Fio: O Fio bance. [online]. [cit. 2013-04-26]. Dostupné z: http://www.fio.cz/spolecnost-fio/o-fio-bance/historie 4. FPV: O fpv. [online]. [cit. 2013-04-26]. Dostupné z: http://www.fpv.cz/cs/o-fpv.html 5. GE Money: O nás. [online]. [cit. 2013-04-26]. Dostupné z: https://www.gemoney.cz/o-nas/ge-money

56

Seznam obrázků a tabulek Obrázky Obrázek 1: Logo ČSOB............................................................................................................ 31 Obrázek 2: Logo GE Money Bank ........................................................................................... 32 Obrázek 3: Logo Fio banky ...................................................................................................... 33 Tabulky Tabulka 1: Vývoj českých bank od roku 1993 - 2002.............................................................. 13 Tabulka 2: Vývoj českých bank od roku 2003 - 2012.............................................................. 14 Tabulka 3: Přehled poplatků základních sluţeb - ČSOB firemní konto, platné k 1. 2. 2013 ... 35 Tabulka 4: Přehled poplatků základních sluţeb - Genius Business, platné k 1. 4. 2013.......... 36 Tabulka 5: Přehled poplatků základních sluţeb - Fio podnikatelský účet, platný k 12. 4. 2013 .................................................................................................................................................. 37 Tabulka 6: Srovnání poplatků za běţné účty ............................................................................ 38 Tabulka 7: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr - ČSOB Kontokorentní úvěr, platný k 1. 2. 2013 .......................................................................................................................................... 40 Tabulka 8: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr - Provozní úvěr Flexi Business, platný k 25. 3. 3013 ...................................................................................................................................... 41 Tabulka 9: Přehled sazeb za kontokorentní úvěr -Fio Kontokorentní úvěr, platný k 12. 4. 2013 .................................................................................................................................................. 42 Tabulka 10: Úrokové sazby kontokorentních úvěrů................................................................. 43

57

Tabulka 11: Přehled částek a úrokových sazeb spořícího účtu - ČSOB Spořicí účet pro podnikatele, platný k 1. 2. 2013 ............................................................................................... 45 Tabulka 12: Přehled částek a úrokových sazeb spořicího účtu - Spořicí účet GE Money Bank, platný k 25. 3. 2013 .................................................................................................................. 46 Tabulka 13: Přehled částek a úrokových sazeb spořicího účtu - Fio konto, platný k 11. 1. 2013 .......................................................................................................................................... 47 Tabulka 14: Rozpětí částek a úrokové sazby spořicích účtů .................................................... 48

58

Analýza bankovního sektoru v ČR - aktuální stav, vývoj, perspektiva

Recommend Documents