ANALISIS PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING DAN TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN MABRUR DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP BANYUMANIK
TUGAS AKHIR
Oleh: Novi Nur Aslikhah NIM. 201-12-005
JURUSAN D III PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA 2015
ANALISIS PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING DAN TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN MABRUR DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP BANYUMANIK
TUGAS AKHIR Disusun dan diajukan untuk memenuhi syarat guna memperoleh Gelar Ahli Madya pada Jurusan D III Perbankan Syariah
Oleh: Novi Nur Aslikhah NIM. 201-12-005
JURUSAN D III PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA 2015
MOTTO
“Hidup adalah perbuatan, maka berbuatlah selagi hidup”
PERSEMBAHAN
Tugas Akhir ini penulis persembahkan untuk: 1.
Allah SWT. atas segala nikmat, rahmat dan hidayah-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini.
2.
Bapak dan Ibu (Marno dan Sri Murtiningsih), terima kasih atas kasih sayang dan doa yang diberikan selama ini.
3.
Adik-adikku tercinta Istna Mar‟atu Sholikah dan Annisa Sulistyawati.
4.
Sahabat-sahabat yang selalu mendukung dan menyemangati.
5.
Keluarga besar Kopma “FATAWA” IAIN Salatiga, terimakasih atas segala sesuatu yang telah kita lakukan bersama.
6.
Teman-teman seperjuangan D III Perbankan Syariah angkatan 2012 yang telah bersama berjuang selama ini.
7.
Almamaterku IAIN Salatiga.
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan segala rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul “Analisis Prosedur Pembukaan Rekening dan Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik” ini dengan baik. Tugas akhir ini disusun dan diajukan guna memenuhi sallah satu syarat kelulusan jurusan D III Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga. Dalam penulisan Tugas Akhir ini banyak pihak yang membantu dan memberikan bimbingan, maka selayaknya penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada: 1.
Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M.Pd selaku Rektor IAIN Salatiga beserta wakil-wakilnya.
2.
Bapak Dr. Anton Bawono M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonoi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga.
3.
Bapak Ahmad Mifdlol Muthohar, Lc., M.Si selaku Ketua Jurusan D III Perbankan Syariah IAIN Salatiga.
4.
Ibu Heni Satar Nurhaida, S.H., M.Si selaku pembimbing lapangan kegiatan magang.
5.
Bapak Taufikur Rahman, S.E., M.Si selaku dosen pembimbing yang telah membimbing dan memberikan pengarahan dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.
6.
Keluarga besar Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik yang telah membantu dalam pembuatan Tugas Akhir ini.
7.
Ayah dan Ibu tercinta yang telah memberikan dukungan, serta motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan baik.
8.
Teman-teman D III Perbankan Syariah angkatan tahun 2012 dan keluarga besar KOPMA FATAWA IAIN Salatiga.
9.
Serta semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelsaikan Tugas Akhir ini.
Dalam penulisan Tugas akhir ini penulis menyadari bahwa tidak ada sesuatu apapun yang sempurna kecuali Allah SWT oleh karena itu, dengan senang hati penulis menerima kritik dan saran yang bersifat membangun. semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan bagi pembaca pada umumnya.
Salatiga, 10 Agustus 2015 Penulis
ABSTRAK
Aslikhah, Novi Nur. 2015. Analisis Prosedur Pembukaan Rekening dan Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik. Tugas Akhir. Jurusan D III Perbankan Syariah. Fakultas Ekonomi dan Bisni Islam. Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga. Pembimbing Taufikur Rahman, S.E, M.Si. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimanakah prosedur pembukaan rekening Tabungan Mabrur, bagaimana teknik perhitungan bagi hasil yang diterapkan, serta untuk mengetahui perkembangan produk Tabungan Mabrur. Penulisan ini menggunakan metode deskriptif kualitatif melalui observasi, wawancara dan studi dokumentasi. Maka dari penelitian ini dihasilkan temuan penelitian yang menunjukan prosedur pembukaan rekening Tabungan Mabrur yaitu dengan syarat identitas diri berupa KTP/SIM dan NPWP serta mengisi formulir pembukaan rekening yang disediakan, apabila saldo nasabah telah mencapai Rp. 25.100.000,- maka nasabah akan mendapatkan notifikasi untuk segera mendaftarkan diri ke Kementrian Agama sesuai domisili tempat tinggal dan kemudian bank mendaftarkan melalui SISKOHAT untuk mendapatkan bukti BPIH. Dalam teknik bagi hasil yang diterapkan BSM adalah dengan metode perhitungan saldo rata-rata harian nasabah dengan pembagian nisbah bagi hasil 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank.. Besaran bagi hasil yang diterima nasabah berdasarkan pada besar kecilnya pendapatan bank. Perkembangan produk Tabungan Mabrur mengalami fluktuasi dalam 3 tahun operasionalnya, jumlah nasabah meningkat hampir 50% pada tahun ketiganya, namun mengalami penurunan jumlah tabungan yang disebabkan oleh berkurangnya jumlah setoran nasabah. Kata Kunci: Tabungan Mabrur, Pembukaan Rekening, Bagi Hasil
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i HALAMAN PENGAJUAN TUGAS AKHIR ................................................ ii HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ............................................. iii HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iv PERNYATAAN KEASLIAN ......................................................................... v MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................. vi KATA PENGANTAR .................................................................................... vii ABSTRAK ...................................................................................................... ix DAFTAR ISI ................................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiv DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1 A. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ............................................................................... 5 C. Tujuan dan Kegunaan ......................................................................... 5 D. Metode Penelitian ................................................................................ 7 E. Penegasan Istilah ................................................................................. 9 F. Sistematika Penulisan ......................................................................... 10
BAB II LANDASAN TEORI ......................................................................... 12 A. TELAAH PUSTAKA ......................................................................... 12 B. KERANGKA TEORI ......................................................................... 15 1. Pengertian Bank Syariah ............................................................... 15 2. Prinsip-Prinsip Bank Syariah ........................................................ 16 3. Produk-Produk Bank Syariah ........................................................ 29 4. Teknik Perhitungan Bagi Hasil ..................................................... 42 BAB III LAPORAN OBJEK .......................................................................... 51 A. Gambaran Umum ................................................................................ 51 1. Sejarah dan Perkembangan Bank Syariah Mandiri ....................... 51 2. Profil .............................................................................................. 53 3. Visi, Misi, Shared Value Ethic dan Doktrin Anti Fraud BSM ..... 54 4. Struktur Organisasi ....................................................................... 56 5. Job Description ............................................................................. 58 B. Produk dan Jasa Bank Syariah Mandiri .............................................. 61 1. Produk Pendanaan ......................................................................... 61 2. Produk Pembiayaan ....................................................................... 65 3. Produk Jasa yang Ditawarkan Bank Syariah Mandiri .................. 66 C. Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur ......................................... 68 D. Perkembangan Produk Tabungan Mabrur pada BSM ........................ 69 BAB IV ANALISIS DATA ............................................................................ 73 A. Tabungan Mabrur ................................................................................ 73
B. Prosedur Pembukaan Rekening Tabungan Mabrur ............................. 74 1. Syarat Pembukaan Rekening ........................................................ 75 2. Prosedur Pembukaan Rekening ..................................................... 75 3. Ketentuan Umum Mengenai Tabungan Mabrur ........................... 77 4. Ketentuan SISKOHAT .................................................................. 78 5. Penyetoran dan Penarikan ............................................................. 79 6. Penutupan Rekening Tabungan ..................................................... 80 7. Bagi Hasil ...................................................................................... 81 C. Tekik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur ............................... 83 D. Perkembangan Produk Tabungan Mabrur di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik ............................................................................... 86 BAB V PENUTUP .......................................................................................... 92 A. Kesimpulan ......................................................................................... 92 B. Saran .................................................................................................... 94 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Struktur Organisasi BSM KCP Banyumanik .............................. 56 Gambar 3.2 Grafik Perkembangan Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ......................................................................... 72 Gambar 4.1 Grafik Perkembangan Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ..................................................................................... 91
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Perbedaan Bagi Hasil ...................................................................... 20 Tabel 2.2 Total Saldo Rata-Rata Dana dan Total Hari Masa Simpanan ......... 45 Tabel 2.3 Pendapatan Bagi Hasil Pak Ataya ................................................... 49 Tabel 2.4 Distribusi Pendapatan Bagi Hasil ................................................... 50 Tabel 3.1 Jumlah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ............................................................................ 70 Tabel 3.2 Jumlah Nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ...................................................... 71 Tabel 3.3 Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Produk Tabungan Mabrur BSM KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 .................................... 72 Tabel 4.1 Perbedaan Ketentuan Antara Beberapa Bank Syariah di Indonesia.82 Tabel 4.2 Jumlah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ............................................................................ 88 Tabel 4.3 Jumlah Nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 ...................................................... 89
DAFTAR LAMPIRAN
1. Brosur Produk dan Jasa BSM 2. Brosur Tabungan Mabrur 3. Aplikasi Pembukaan rekeing Produk Dana Perorangan 4. Surat Persetujuan Pemberian Informasi Nasabah dan Pemasaran Program/Produk Oleh Bank (Perorangan) 5. Surat Pernyataan 6. Ketentuan dan Syarat Pembukaan Rekening Perorangan 7. Kartu Contoh Tanda Tangan 8. Buku Tabungan 9. Aplikasi Setoran > Rp. 25.000.000,10. Aplikasi Setoran < Rp. 25.000.000,11. Surat Pendaftaran Pergi Haji 12. Setoran Awal Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji 13. Lembar Konsultasi Tugas Akhir 14. Surat Keterangan Kegiatan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa-jasa bank lainnya (Kasmir, 2002:2). Menurut UU No. 10 tahun 1998 Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dalam perjalanan sejarah bank-bank yang telah ada (bank konvensional) dirasakan mengalami kegagalan menjalankan fungsi utamanya menjembatani antara pemilik modal atau kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana, maka dibentuklah bank-bank Islam (Sumitro, 2004: 17). Bank Islam sendiri berarti bank yang tata cara beroperasinya di dasarkan pada tata cara bermuamalat secara Islam, yakni mengacu pada ketentuan-ketentuan Al-Qur‟an dan Al-Hadist (Sumitro, 2004: 5). Walaupun bank-bank Islam modern baru mulai didirikan pada tahun 1960-an, sebenarnya aktivitas perbankan telah dmulai sejak zaman Nabi Muhammad SAW sebelum diutus menjadi Rasul telah dikenal sebagai Al-Amien, artinya orang yang terpercaya (Arifin, 2006: 3). Sebagai negara yang memiliki komunitas Muslim terbesar dan secara formal telah mengembangkan industri keuangan syariah atas dasar undang-undang dan tuntutan kebutuhan
masyarakat, indonesia telah terlibat secara aktif dalam berbagai lembaga internasional dibidang keuangan dan perbankan syariah (Arifin, 2006: 10). Selain Bank Islam terdapat pula lembaga keuangan mikro Islam yaitu BMT (Baitul Maal Wat Tamwil). Sejak jaman Rasulullah SAW baitul mal bukanlah sekedar lembaga sejenis BAZIS yang dikenal sekarang ini. Baitul maal merupakan lembaga pengelola keuangan negara, maka baitul maal memainkan fungsi kebijakan fiskal sebagaimana yang dikenal dalam ekonomi sekarang. Kebijakan fiskal yang dilakukan oleh baitul maal sejak jaman Rasulullah SAW memberikan dampak langsung pada tingkat investasi dan secara tidak langsung memberikan dampak pada tingkat inflasi dan pertumbuhan ekonomi. Sejarah perkembangan bank Islam modern diawali dengan berdirinya Mit Ghamr Local Saving Bank di Mesir. Akibat situasi politik saat itu, bank tersebut diambil alih oleh National Bank of Egypt dan Central Bank of Egypt pada pertengahan tahun 1967 yang kemudian beroperasi atas dasar riba. Sistem bank tanpa riba diperkenalkan lagi dengan berdirinya Nasser Social Bank di Mesir pada tahun 1972 (Arifin, 1999:11). Pada tahun 1992 di Indonesia didirakan Bank Muamalat yang merupakan pelopor dari bank-bank syariah saat ini, kemudian muncullah Bank Syariah Mandiri yang merupakan penggabungan (merger) empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan Bapindo) menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada tanggal 31 Juli 1999. Kebijakan penggabungan
tersebut juga menempatkan dan menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas baru Bank Susila Bakti (BSB). Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri melakukan konsolidasi serta membentuk Tim Pengembangan Perbankan Syariah. Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan perbankan syariah di kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon atas diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system). Bank Islam beroperasi sesuai dengan akad dan prinsip Islam, seperti mudharabah, wadi’ah, musyarakah dan prinsip lainnya, namun setiap Bank memiliki produk keunggulan tersendiri, misalnya saja pada Bank Syariah Mandiri (BSM) yang memiliki salah satu produk unggulan yaitu Tabungan Mabrur. Tabungan Mabrur pada BSM merupakan tabungan dalam bentuk mata uang rupiah untuk membantu pelaksanaan haji dan umrah dengan berdasarkan akad mudharabah mutlaqah, dimana dengan akad tersebut menggunakan prinsip bagi hasil dalam pembagian keuntungan. Tabungan mabrur hanya dapat diambil ketika dana yang digunakan untuk melakukan Haji dan Umrah mencukupi untuk berangkat ke tanah suci. Pinsip dalam Tabungan Mabrur ini tidak ada batasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Masyarakat Indonesia yang mayoritas beragama muslim tentunya akan banyak pula warganya yang ingin menunaikan ibadah Haji. Hal itu didukung oleh pemerintah khususnya Kementrian Agama yang bertanggung
jawab atas penyelenggaraan haji dan umrah. Dalam hal ini Bank Syariah Mandiri (BSM) bekerjasama dengan Sistem Komputerisasi Haji Terpadu (SISKOHAT) Kementrian Agama untuk kemudahan pendaftaran haji dan umrah. Haji merupakan salah satu rukun Islam dimana umat muslim yang mampu dan merdeka dianjurkan untuk melakukan ibadah tersebut. Ibadah Haji dan Umrah merupakan puncak ketaqwaan seorang muslim, yang pelaksanaannya tidak semudah membalik telapak tangan, butuh tekad yang kuat, fisik yang prima serta kecukupan materi. Perlu perencaanan khusus bagi mereka yang ingin melakukan hal tersebut, terutama merencanakan dana untuk keberangkatan dan hal lain. Disinilan peran Bank Syariah Mandiri (BSM) dalam menyediakan pelayanan bagi masyarakat untuk memberikan Tabungan Mabrur dalam rangka mendukung kegiatan Ibadah Haji dan Umrah. Dalam menyediakan layanan produk Tabungan Mabrur, pihak Bank Syariah Mandiri memberikan persyaratan yang harus dipenuhi oleh para calon nasabah, seperti KTP, NPWP dan dokumen lain yang diperlukan untuk pendaftaran haji. Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri yang disebut Tabungan Mabrur menggunakan akad mudharabah mutlaqah dengan prinsip bagi hasil yang keuntungannya berdasarkan nisbah yang telah ditentukan oleh pihak bank. Dengan adanya pertumbuhan yang dialami Perbankan Syariah, dan tingkat keinginan umat muslim untuk naik haji, maka setiap tahunnya
produk Tabungan Mabrur mengalami kenaikan jumlah nasabah yang terus bertambah. Dari uraian tersebut, maka penulis tertarik mengadakan penelitian dengan judul “Analisis Prosedur Pembukaan Rekening dan Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik”. B. Rumusan Masalah 1. Bagaimana prosedur pembukaan rekening Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik? 2. Bagaimana teknik perhitungan bagi hasil Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik? 3. Bagaimana perkembangan produk Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik? C. Tujuan dan Kegunaan 1. Tujuan Penulisan Karya Ilmiah ini adalah : a.
Mengetahui prosedur pembukaan rekening Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik .
b.
Mengetahui cara perhitungan bagi hasil atas produk Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik.
c.
Mengetahui perkembangan produk Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik.
2. Kegunaan dari Penulisan Karya Ilmiah ini adalah : a.
Bagi IAIN Salatiga 1) Dapat menambah referensi dan memberikan kontribusi praktis mengenai operasional Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik khususnya berkaitan dengan produk Tabungan Mabrur. 2) Meningkatkan kerjasama antara lembaga IAIN Salatiga dengan lembaga keuangan tersebut.
b.
Bagi Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik. 1) Penulisan ini diharapkan dapat memberikan masukan bagi manajemen
lembaga
keuangan
yang
berkaitan
untuk
meningkatkan kualitas kerjanya. 2) Untuk menambah jaringan kerjasama dengan pihak lain seperti IAIN Salatiga. c.
Bagi Penulis 1) Untuk mengetahui bagaimana penerapan dari teori-teori yang didapatkan pada saat perkuliahan. 2) Sebagai syarat dalam menempuh ujian akhir jurusan DIII Perbankan Syariah IAIN Salatiga untuk mendapatkan gelar A.Md. Sy.
D. Metode Penelitian 1. Jenis Data Jenis data yang digunakan adalah metode kualitatif, yaitu metode yang meiliki kelebihan adanya fleksibilitas yang tinggi bagi peneliti
ketika menentukan langkah-langkah penelitian. Deskritif kualitatif diuraikan sebagai prosedur pemecahan masalah yang diselidiki dengan menggambarkan keadaan subjek atau objek penelitian perusahaan (Hikmat, 2011: 37). 2. Sumber Data a. Data primer Yaitu data yang diperoleh langsung dari tempat magang yaitu Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik, sedangkan data yang diperlukan dalam penelitian antara lain data register, cara perhitungan bagi hasil data tentang perkembangan produk Tabungan Mabrur. b. Data Sekunder Yaitu data yang digunakan untuk melengkapi data pokok diperoleh dari keperpustakaan Bank Syariah Mandiri yang berisi mengenai sejarah dan perkembangan Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik, jenis-jenis produk yang ditawarkan, visi dan misi perusahaan, struktur organisasi dan pelayanan pembiayaan. 3. Teknik Pengumpulan Data a. Observasi Teknik observasi ilmiah adalah kegiatan mengamati dan mencermati serta melakukan pencatatan data atau informasi yang sesuai
dengan
konteks
penelitian
yang
diharapkan
dapat
menjelaskan atau menggambarkan secara luas dan rinci tentang masalah yang dihadapi (Hikmat, 2011: 73). Observasi dilakukan dengan mengamati kegiatan-kegiatan yang berlangsung di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik ketika penulis melaksanakan kegiatan magang. b. Wawancara. Teknik wawancara (interview) adalah teknik pencairan data/ informasi mendalam yang diajukan kepada responden/informan dalam bentuk pernyataan susulan setelah teknik angket dalam bentuk pernyataan lisan. Teknik ini sangat diperlukan untuk mengungkap bagian terdalam (tersembunyi) yang tidak dapat terungkap lewat angket (Hikmat, 2011: 79). Teknik pengumpulan data ini digunakan penulis untuk mendapatkan keterangan-keterangan lisan melalui percakapan. Wawancara juga bertujuan agar terjalin hubungan baik antar pihak yang bersangkutan. c. Studi Dokumentasi Teknik dokumentasi yaitu penelusuran dan perolehan data yang telah tersedia. Biasanya berupa data statistik, agenda kegiatan, produk keputusan atau kebijakan, sejarah dan hal lainnya yang berkaitan dengan penelitian (Hikmat, 2011: 83). Teknik pengumpulan data ini digunakan penulis untuk mendapatkan data melalui dokumen-dokumen yang ada di Bank
Syariah Mandiri KCP Banyumanik seperti jenis produk-produk, visi misi dan data lain yang diperlukan. E. Penegasan Istilah 1. Analisis Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia (2002: 43) analisis berarti penyelidikan terhadap suatu peristiwa (karangan, perbuatan, dsb) untuk mengetahui keadaan sebenarnya (sebab-musabab, duduk perkaranya, dsb). 2. Prosedur Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia (2002: 899) prosedur diartikan sebagai kegiatan untuk menyelasaikan suatu aktivitas serta metode langkah demi langkah secara pasti dalam memecahkan suatu masalah. 3. Rekening Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI), yang dimaksud rekening adalah hitungan pembayaran, rekening bank yang sering kali bermutasi berupa penyetoran dan penarikan. Yang dimaksud rekening dalam bank adalah pembukuan Bank atas produk-produk simpanan bank, yang dibuka baik secara langsung maupun secara tidak langsung atas permintaan nasabah, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari.
4. Bagi Hasil Sistem bagi hasil yaitu sistem (profit and loss sharing) dimana ketika pemilik modal (surplus spending unit) bekerja sama dengan pengusaha (deficit spending unit) untuk melakukan kegiatan usaha. Apabila kegiatan usaha menghasilkan, keuntungan dibagi berdua dan apabila kegiatan usaha menderita kerugian, kerugian ditanggung bersama (Antonio, 2001:95). 5. Tabungan Mabrur Menurut Widiyono (2006: 175) Tabungan Mabrur pada dasarnya merupakan tabungan dalam rangka mempermudah masyarakat untuk menabung yang nantinya akan digunakan oleh yang bersangkutan untuk menunaikan ibadah haji. F. Sistematika Penulisan Bab 1 : Pendahuluan Pada bab ini berisi pendahuluan yang didalamnya terdapat latar belakang masalah, rumusan masalah, tujuan dan kegunaan penulisan, penelitian terdahulu, metodologi penelitian, penegasan istilah serta sistematika penulisan. Bab 2 : Landasan Teori Bab ini berisi landasan teori yang meliputi telaah pustaka berdasarkan
penelitian-penelitian
yang
telah
dilakukan
sebelumnya dan kerangka teoritik mengenai konsep prosedur
pembukaan rekening, konsep mengenai teknik perhitungan bagi hasil serta konsep-konsep yang berhubungan dengan judul. Bab 3 : Laporan Objek Pada bab ini menjelaskan mengenai laporan objek yang berisi gambaran umum Bank Syariah Mandiri seperti sejarah singkat mengenai berdirinya Bank Syariah Mandiri, tujuan berdirinya Bank Syariah Mandiri, visi dan misi yag dimiliki Bank Syariah Mandiri, struktur organisasi serta produk-produk yang ditawarkan pada Bank Syariah Mandiri. Bab 4 : Analisis Bab ini membahas mengenai analisis penulisan karya ilmiah yang meliputi prosedur pembukaan rekening Tabungan Mabrur pada BSM, teknik perhitungan bagi hasil dan perkembangan produk Tabungan Mabrur yang merupakan isi dari rumusan masalah. Bab 5 : Penutup Bab ini berupa penutup yang berisi kesimpulan dari pembahasan pada analisis terhadap praktik pembukaan rekening, teknik perhitungan bagi hasil dan perkembangan produk Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Manidiri KCP Banyumanik, serta saran-saran yang ditujuakan kepada beberapa pihak seperti kepada bank yang bersangkutan serta bagi pembaca.
BAB II LANDASAN TEORI
A. TELAAH PUSTAKA Penelitian tentang tabungan haji pernah diteliti oleh Anwari (2009) yang berjudul “Produk Simpanan Haji Pada BMT Al-Ijtihad Pabelan Kabupaten Semarang” menyimpulkan bahwa tujuan dikeluarkannya produk Simpanan Haji adalah untuk menarik nasabah, mengeluarkan produk simpanan yang berbeda dengan lembaga keuangan sejenis sehingga memberikan presepsi positif dari masyarakat tentang kinerja BMT Al-Ijtihad, memberikan tambahan pilihan kepada masyarakat untuk memilih produk simpanan yang diinginkan dan memanfaatkan dana yang mengendap dari nasabah untuk menyalurkan ke pembiayaan jangka pendek. Penelitian lain yang ditulis oleh Rokhana (2012) dengan judul “Prosedur Pelaksanaan Pembatalan Tabungan Haji di Bank Mega Syariah Cabang Semarang”
memberikan hasil penelitian bahwa
pelaksanaan prosedur tabungan haji yang tersedia berbentuk talangan Pinjaman Dana Talangan Haji (PDTH) untuk dapat memeroleh porsi haji. Tujuannya untuk memudahkan nasabah dalam mendapat porsi haji. Setelah porsi haji diperoleh, nasabah Calon Jamaah Haji (CJH) dapat mengembalikan dana yang sebelumnya telah dipinjamakan melalui fasilitas tersebut. Namun, pada kenyataannya dijumpai beberapa kasus
dalam pengembalian dana. Maka dari itu dilakukan pembatalan haji ke Kementerian Agama. Ada dua sebab dalam melakukan pembatalan tabungan
haji,
yang
pertama
karena
nasabah
tidak
sanggup
mengembalikan dana walaupun sudah dilakukan perpanjangan fasilitas PDTH dan yang kedua karena nasabah CJH meninggal dunia. Setelah dilakukan pengajuan pembatalan porsi, maka Kementerian Agama menghapuskan porsi yang diterima CJH batal. Porsi tersebut tidak dapat dipindahtangankan karena berkaitan dengan data CJH. Syarat yang diajukan dalam lampiran antara CJH biasa (masih hidup) dengan CJH yang sudah meninggal dunia hampir sama, hanya saja pada CJH meninggal dunia dilampirkan surat keterangan kematian dari ahli waris yang ditunjuk dengan sepengetahuan Lurah/Kepala desa domisili. Mujayatim (2012) dengan penelitian yang berjudul “Evaluasi Kualitas Produk Pendanaan Tabungan Haji Perbankan Syariah Studi Kasus pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Malang dan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang”
menyimpulkan bahwa prosedur pengajuan
produk tabungan haji pada perbankan syraiah khususnya PT Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mandiri hampir sama dengan pembukaan tabungan pada umumnya, hanya saja akad yang digunakan untuk masing-masing berbeda. Sedangkan untuk uji beda yang digunakan meliputi (1) akad/perjanjian (2) setoran awal (3) besarnya setoran selanjutnya (4) proteksi asuransi yang diberikan (5) bagihasil (6) biaya administrasi penutupan rekening. Adapun saran-saran yang dapat diajukan
untuk meningkatkan pelayanan pada Bank Muamalat Indonesia cabang malang, serta bank Syariah Mandiri cabang Malang khususnya pada produk pendanaan tabungan haji adalah: (1) Lebih gencar dalam mempromosikan tabungan haji (2) memberikan suatu wadah dalam tabungan haji yang mengandung misi sosial agar memacu masyarakat menggunakan ekonomi berbasis syariah. Anggani (2014) dengan penelitian yang berjudul “Prosedur Pelaksanaan Tabungan Muamalat Umroh Sebagai Program Terencana Bagi Nasabah Pada Bank Muamalat Indonesia Magelang”, berdasarkan analisis yang dilakukannya bahwa prosedur Tabungan Muamalat Umroh sangat meringankan para individu yang memiliki niata menunaikan ibadah umroh. Tabungan ini diajukan untuk pribadi atau individu yang sudah memiliki penghasilan tetap, merencanakan berangkat umroh dengan menabung hanya dengan menyetorkan uang Rp.300.000,- sudah bisa menjadi nasaba, dan untuk tabungan selanjutnya sesuai jangka waktu yang telah ditetapkan. Penelitian mengenai “Analisis Tehnik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Syariah Mandiri di BSM Cabang Pembantu Klaten” yang ditulis oleh Farida (2006) menjelaskan bahwa bagi hasil tabungan mudharabah sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah diperjanjiakn antara kedua belah pihak. Besar kecilnya imbalan bagi hasil tabungan yang dinikmati oleh nasabah pemegang rekening tabungan pada bank syariah
sangat tergantung pada: pendapatan bagi hasil, nisbah bagi hasil, saldo rata-rata nasabah dan total saldo rata-rata dana tabungan dibank syariah. Pada penelitian yang dilakukan oleh penulis tentang tabungan haji mabrur di Bank Syariah Mandiri mengenai tata cara pembukaan rekening tabungan haji, teknik bagi hasil yang dilakukan oleh pihak bank, serta perkembangan produk tabungan haji berdasarkan jumlah nasabah dan dana pihak ketiga yang diperoleh. Dari beberapa penelitian tersebut, maka penelitian yang saat ini penulis susun dengan judul “Analisi Posedur Pembukaan Rekening dan Teknik Perhitungan Bagi Hasil (Studi Kasus pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik) belum pernah diteliti sebelumnya. B. KERANGKA TEORI 1. Pengertian Bank Syariah Bank syariah adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana untuk kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Selain itu, bank syariah biasa disebut Islamic banking atau interest fee banking, yaitu suatu sistem perbankan dalam pelaksanaan operasional tidak menggunakan sistem bunga perbankan dalam pelaksanaan operasional tidak menggunakan sistem bungan
(riba),
spekulasi
(maisir)
ketidakjelasan (gharar). (Ali, 2008: 1).
dan
ketidakpastian
atau
Bank syariah sebagai sebuah lembaga keuangan mempunyai mekanisme dasar, yaitu menerima deposito dari pemilik modal (depositor) dan mempunyai kewajiban (liability) untuk menawarkan pembiayaan kepada investor pada sisi asetnya, dengan pola dan/atau skema pembiayaan yang sesuai dengan syariat Islam. Pada sisi kewajiban, terdapat dua kategori utama, yaitu interest-fee current and saving accounts dan invesment accounts yang berdasarkan prinsip Profit and Loss Sharing (PLS) antara pihak bank dengan pihak depositor, sedangkan pada sisi aset, yang termasuk di dalamnya adalah segala bentuk pola pembiayaan yang bebas riba dan sesuai prinsip atau standar syariah, seperti mudharabah, musyarakah, istisna, salam dan lain-lain (Ali, 2008: 2). Konsep bank syariah menurut Ascarya (2013: 30) adalah lembaga keuangan yang berfungsi memperlancar mekanisme ekonomi disektor riil melalui aktivitas kegiatan usaha (investasi, jual beli, atau lainnya) berdasarkan prinsip syariah, yaitu aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan nilai-nilai Syariah yang bersifat makro maupun mikro. 2. Prinsip-Prinsip Bank Syariah Bank syariah dengan sistem bagi hasil dirancang untuk terbinananya kebersamaan dalam menanggung risiko usaha dan
berbagi hasil usaha antara pemilik dana (shahibul mal) yang menyimpan uangnya dilembaga, lembaga selaku pengelola dana (mudharib) dan masyarakat yang membutuhkan dana yang bisa berstatus pinjaman dana atau pengelolaan usaha. Hubungan ekonomi berdasarkan syariah Islam ditentukan oleh hubungan akad yang terdiri dari lima konsep, yaitu: a. Prinsip Titipan (Wadi’ah) Wadi’ah yaitu perjanjian antar pemilik barang (termasuk uang) dengan penyimpan (termasuk bank) dimana pihak penyimpan bersedia untuk menyimpan dan menjaga keselamatan barang dan atau uang yang dititipkan kepadanya (Sumar‟in, 2012:70). Dasar hukum al-wadiah adalah QS. An-Nisaa ayat 58. .... Artinya: “Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat kepada yang berhak menerimanya, ....” (QS. AnNisaa‟:58) Terdapat 2 jenis prinsip Wadi’ah, yaitu: 1) Prinsip Titipan Wadi’ah yad Amanah Secara umum Wadi’ah adalah titipan murni dari pihak penitip (muwaddi’) yang mempunyai barang/aset kepada pihak penyimpan (mustwada’) yang diberi amanah/kepercayaan, baik individu maupun badan hukum, tempat barang yang dititipkan harus dijaga dari kerusakan, kerugian, keamanan dan
keutuhannya, serta dikembalikan kapan saja penyimpan menghendaki. Pada
dasarnya
pihak
penyimpan
sebagai
penerima
kepercayaan adalah yad al-amanah „tangan amanah‟ yang berarti bahwa ia tidak diharuskan bertanggung jawab jika sewaktu dalam penitipan terjadi kehilangan atau kerusakan pada barang/aset titipan, selama hal ini bukan akibat dari kelalaian
atau
memelihara
kecerobohan
barang/aset
yang
titipan.
bersangkutan
Biaya
dalam
penitipan
boleh
dibebankan kepada pihak bank penitip sebagai kompensasi atas tanggung jawab pemeliharaan. 2) Prinsip Titipan Wadi’ah yad Dhamanah Prinsip yad-dhamanah „tangan penanggung‟ yang berarti bahwa pihak penyimpan bertanggung jawab atas segala kerusakan atau kehilangan yang terjadi pada barang/aset titipan. Hal ini berarti pihak penyimpan adalah trustee yang sekaligus guarantor „penjamin‟ keamanan barang/aset yang dititipkan. Ini juga berarti bahwa puhak penyimpan telah mendapatkan izin dari pihak penitip untuk mempergunakan barang/aset
yang
dititipkan
tersebut
untuk
aktivitas
perekonomian tertentu, dengan catatan bahwa pihak penyimpan akan mengembalikan barang/aset yang dititipkan secara utuh pada saat penyimpanan menghendaki. Hal ini sesuai dengan
anjuran dalam Islam agar aset selalu diusahakan untuk tujuan produktif. Dengan prinsip ini, penyimpan boleh mencampur aset penitip dengan aset penyimpan atau aset penitip yang lain, dan kemudian
digunakan
untuk
tujuan
poduktif
mencari
keuntungan. Pihak penyimpan berhak atas keuntungan yang diperoleh dari pemanfaatan aset titipan dan bertanggung jawab penuh atas risiko kerugian yang mungkin timbul. Selain itu, penyimpan
diperbolehkan
juga
atas
kehendak
sendiri,
memberikan bonus kepada pemilik aset tanpa akad perjanjian yang mengikat sebelumnya (Ascarya, 2013: 42). b. Prinsip Bagi Hasil Sistem bagi hasil adalah suatu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana dengan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat terjadi antara bank dengan penyimpan dana, maupun antara bank dengan nasabah penerima dana. Bentuk produk yang berdasarkan prinsip ini adalah mudharabah dan musyarakah. Lebih jauh prinsip mudharabah dapat dipergunakan sebagai dasar baik untuk produk pendanaan (tabungan
dan
deposito)
maupun
pembiayaan,
sedangkan
musyarakah lebih banyak untuk pembiayaan (Ascarya, 2013:26).
Tabel 2.1 Perbedaan bunga dan bagi hasil BUNGA
BAGI HASIL
1. Penentuan bunga dibuat pada 1. Penentuan besarnya rasio/ waktu akad dengan asumsi
nisbah bagi hasil disepakati
usaha
pada waktu akad dengan
akan
selalu
menghasilkan keberuntungan.
berpedoman
pada
kemungkinan untung rugi. 2. Besarnya didasarkan
persentase 2. Besarnya rasio bagi hasil pada
jumlah
dana/modal
yang
didasar
kanpada
jumlah
keuntungan yang diperoleh.
dipinjamkan. 3. Bunga dapat mengambang/ 3. Rasio bagi hasil tetap tidak variable, dan besarnya naik
berubah selama akad masih
turun
berlaku, kecuali diubah atas
sesuai
dengan
naik
turunnya bunga patokan atau
kesepakatan bersama.
kondisi ekonomi. 4. Pembayaran
bunga
tetap 4. Bagi hasil bergantung pada
seperti yang dijanjikan tanpa
keuntungan
usaha
yang
pertimbangan apakah usaha
dijalankan.
Bila
usaha
yang
merugi,
dijalankan
peminjam
untung atau rugi.
meningkat
akan
ditanggung bersama.
5. Jumlah pembayaran tidak
kerugian
bunga 5. Jumlah
sekalipun
meningkat
pembagian sesuai
laba dengan
BUNGA keuntungan
naik
BAGI HASIL berlipat
peningkatan keuntungan.
ganda. 6. Eksistensi bunga diragukan 6. Tidak ada yang meragukan olehsemua agama.
keabsahan bagi hasil.
Sumber: Ascarya, 2013:27 1) Mudharabah Mudharabah merupakan akad bagi hasil ketika pemilik dana/modala
(pemodal),
biasa
disebut
shahibul
maal
menyediakan modal kepada pengusaha sebagai pengelola (mudharib) untuk melakukan aktivitas produktif dengan syarat bahwa keuntungan yang dihasilkan akan dibagi diantara mereka menurut kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad. Apabila terjadi kerugian karena proses normal dari usaha, dan bukan karena kelalaian atau kecurangan pengelola, kerugian
ditanggung
sepenuhnya
oleh
pemilik
modal,
sedangkan pengelola kehilangan tenaga dan keahlian yang telah dicurahkannya. Apabila terjadi kerugian karena kelalaian dan kecurangan pengelola, maka pengelola bertanggung jawab sepenuhnya. Pengelola tidak menyertakan modal, tetapi menyertakan tenaga dan keahliannya dan juga tidak meminta gaji atau upah
dalam
menjalankan
usahanya.
Pemilik
dana
hanya
menyediakan modal dan tidak dibenarkan untuk ikut campur dalam manajemen usaha yang dibiayainya. Kesediaan pemilik dana untuk menanggung risiko apabila terjadi kerugian menjadi dasar untuk mendapat bagian dari keuntungan (Ascarya, 2013: 61). Dasar hukum mudharabah terdapat dalam surat Al-Baqarah ayat 283, yaitu:
..... Artinya: “jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, Maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang).... (QS. Al-Baqarah: 283).
Terdapat 2 jenis akad mudharabah, yaitu: a) Mudharabah Mutlaqah Pada
mudharabah
mutlaqah,
pemodal
tidak
mensyaratkan kepada pengelola untuk melakukan jenis usaha tertentu. Jenis usaha yang yang akan dijalankan oleh mudharib yang dirasa sesuai sehingga disebut mudharabah tidak terikat atau tidak terbatas. Hal yang tidak boleh dilakukan oleh pengelola tanpa seizin pemodal antara lain meminjam
modal,
meminjamkan
modal
dan
me-
mudharabah-kan lagi dengan orang lain. Mudharabah mutlaqah biasa diaplikasikan dalam produk pendanaan. b) Mudharabah Muqayyadah Pada mudharabh muqayyadah pemodal mensyaratkan kepada pengelola untuk melakukan jenis usaha tertentu, pada tempat dan waktu tertentu sehingga disebut mudharabah
terikat
atau
terbatas.
Mudharabah
muqayyadah biasa diaplikasikan pada produk pembiayaan (Ascarya, 2013:65). 2) Musyarakah Musyarakah merupakan akad bagi hasil ketika dua atau lebih pengusaha pemilik dana/modal bekerja sama dengan mitra usaha, membiayai investasi usaha baru atau yang sudah berjalan. Mitra usaha pemilik modal berhak ikut serta dalam manajemen perusahaan, tetapi itu tidak merupakan keharusan. Para pihak dapat membagi pekerjaan mengelola usaha sesuai kesepakatan dan mereka juga juga dapat meminta gaji/upah untuk tenaga dan keahlian yang mereka curahkan untuk usaha tersebut. Proporsi keuntungan dibagi di antara mereka menurut kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad sesuai dengan proporsi modal yan disertakan, atau dapat pula berbeda dari proporsi modal yang mereka sertakan. Sementara itu,
apabila terjadi kerugian akan ditanggung bersama sesuai dengan proporsi penyertaan modal masing-masing. Dasar hukum akad musyarakah terdapat dalam QS. AnNisaa‟ ayat 12, yaitu:
.... ... Artinya: “Jika saudara-saudara seibu itu lebih dari seorang, Maka mereka bersekutu dalam yang sepertiga itu.....” (QS. An-Nisaa‟: 12) c. Prinsip Jual Beli Prinsip jual beli merupakan suatu sistem yang menerapkan tata cara jual beli, dimana bank akan membeli terlebih dahulu barang yang akan dibutuhkan atau mengangkat nasabah sebagai agen, bank melakukan pembelian barang atas nama bank, kemudian bank menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga sejumlah haga beli ditambah keuntungan (margin) (Antonio, 2002:18). Beberapa akad yang termasuk jual beli yaitu: 1) Murabahah Murabahah adalah istilah dalam Fikih Islam yang berarti suatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh barang tersebut, dan tingkat
keuntungan
(margin)
yang diinginkan.
Tingkat
keuntungan bisa dalam bentuk lumpsum atau persentase tertentu dari biaya perolehan. Pembayaran bisa dilakukan
secara spot (tunai) atau bisa dilakukan dikemudian hari yang disepakati bersama (Ascarya, 2013:81). 2) Salam Salam merupakan bentuk jual beli dengan pembayaran di muka dan penyerahan barang dikemudian hari (advanced payment atau forward buying atau future sales) dengan harga, spesifikasi, jumlah, kualitas, tanggal dan tempat penyerahan yang jelas, serta disepakati sebelumnya dalam perjanjian. Barang yang diperjualbelikan belum tersedia pada saat transaksi dan harus diproduksi terlebih dahulu, seperti produkproduk pertanian dan produk-produk fungible (barang yang dapat diperkirakan dan diganti sesuai berat, ukuran dan jumlahnya)
lainnya.
Risiko
terhadap
barang
yang
diperjualbelikan masih berada pada penjual sampai waktu penyerahan barang. Pihak pembeli berhak untuk meneliti dan dapat menolak barang yang akan diserahkan apabila tidak sesuai dengan spesifikasi awal yang disepakati (Ascarya, 2013:90). 3) Istishna Istishna adalah memesan kepada perusahaan untuk memproduksi
barang
atau
komoditas
tertentu
untuk
pembeli/pemesan. Istishna merupakan salah satu bentuk jual beli dengan pemesanan yang mirip dengan salam yang
merupakan bentuk jual beli forward kedua yang dibolehkan oleh syariah. Jika perusahaan mengerjakan untuk meproduksi barang yang dipesan dengan bahan baku dari perusahaan, maka kontrak/akad istishna muncul. Agar akad istishna menjadi sah, harga harus ditetapkan di awal sesuai kesepakatan dan barang harus ditetapkan di awal sesuai kesepakatan dan barang harus memiliki spesifikasi yang jelas yang telah disepakati bersama. Dalam istishna pembayaran dapat di muka, dicicil sampai selesai atau dibelakang, serta istishna biasanya diaplikasikan untuk industri dan barang manufaktur (Ascarya, 2013: 96). d. Prinsip Sewa 1) Ijarah Sewa atau ijarah dapat dipakai sebagai bentuk pembiayaan, pada mulanya bukan merupakan bentuk pembiayaan, tetapi merupakan aktivitas usaha seperti jual beli. Individu yang membutuhkan
pembiayaan
untuk
membeli
aset
dapat
mendatangi pemilik dana untuk membiayai aset produktif. Pemilik dana kemudian membeli barang dimaksud dan kemudian menyewakannya kepada yang membutuhkan aset tersebut (Ascarya, 2013:101).
2) Ijarah muntahiya Bittamlik (IMBT) IMBT adalah transaksi sewa dengan perjanjian untuk menjual atau menghibahkan objek sewa di akhir periode sehingga transaksi ini diakhiri dengan alih kepemilikan objek sewa. 3) Prinsip Qardh Qardh merupakan pinjaman kebajikan/lunak tanpa imbalan, biasanya untuk pembelian barang-barang fungible (yaitu barang yang dapat diperkirakan dan diganti sesuai berat, ukuran dan jumlahnya) (Ascarya, 2013: 46). e. Prinsip Jasa Prinsip ini meliput seluruh layanan non-pembiayaan yang diberikan bank. Bentuk akad yang berdasarkan prinsip ini antara lain (Muhamad, 2002:85). a) Wakalah Wakalah (deputyship), atau biasa disebut perwakilan adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak (muwakil) kepada pihak lain (wakil) dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya, maka penerima kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah. b) Kafalah
Kafalah (guaranty) adalah jaminan, beban atau tanggungan yang diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung (makful). Kafalah juga berarti mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggung jawab orang lain sebagai penjamin. c) Hawalah Hawalah
(Transfer
Service)
adalah
pengalihan
utang/piutang dari orang yang berhutang/berpiutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya/menerimanya. d) Rahn Rahn (Mortage) adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak kepada pihak lain (bank) dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya, maka penerima kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah. e) Sharf Sharf merupakan jual beli suatu valuta dengan valuta lain. e) Ujr Ujr adalah imbalan yang diberikan atau yang diminta atas suatu pekerjaan yang dilakukan. Akad ujr diaplikasikan dalam produk-produk jasa keuangan bank syariah (fee based services), seperti untuk penggajian, penyewaan safe deposit box, pengguna ATM, dan sebagainya.
3. Produk-Produk Bank Syariah Produk-produk pendanaan bank syariah ditujukan untuk mobilisasi dan investasi tabungan untuk pembangunan perekonomian dengan cara yang adil sehingga keuntungan yang adil dapat dijamin bagi semua pihak. Tujuan mobilisasi dana merupakan hal penting karena Islam secara
tegas
mengutuk
penimbunan
tabungan
dan
menuntut
penggunaan sumber dana secara produktif dalam rangka mencapai tujuan sosial ekonomi Islam (Ascarya, 2013: 112). Produk-produk bank syariah meliputi: a. Produk Pendanaan 1) Giro Syariah Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek/bilyet giro, sarana perintah lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Akad yang digunakan dalam giro adalah: a) Wadiah Yaitu transaksi penitipan dana atau barang dari pemilik kepada penyimpan dana atau barang dengan kewajiban bagi pihak yang menyimpan untuk mengembalikan dana atau barang titipan sewaktu-waktu. b) Mudharabah Transaksi penanaman dana dari pemilik dana kepada pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu
yang sesuai syariah, dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya (Sumar‟in, 2012:78). 2) Tabungan Syariah Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek/bilyet giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. Akad yang digunakan dalam tabungan: a) Wadiah Yaitu transaksi penitipan dana atau barang dari pemilik kepada penyimpan dana atau barang dengan kewajiban bagi pihak yang menyimpan untuk mengembalikan dana atau barang titipan sewaktu-waktu. b) Mudharabah Transaksi penanaman dana dari pemilik dana kepada pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu yang sesuai syariah, dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Dalam tabungan syariah terdapat beberapa jenis produk, misalnya saja tabungan haji. Tabungan Haji adalah produk tabungan yang bersifat khusus yang diselenggarakan oleh
bank. Tabungan ini selain berfungsi sebagai sarana menyimpan uang, juga membantu nasabah dalam hal administrasi pendaftaran haji. Tabungan ini dimaksudkan untuk membantu nasabah mempersiapkan Ongkos Naik Haji (ONH) dan membantu nasabah untuk melakukan pendaftaran haji langsung ke Kementrian Agama secara on-line. Jika waktu pendaftaran haji sudah dibuka, bank akan mendaftarkan nasabahnya sebagai calon jamaah haji hingga mendapatkan kepastian untuk berangkat pada musim haji berikutnya (Gozali, 2004:45). Menurut Widiyono (2006: 175) tabungan haji pada dasarnya merupakan tabungan dalam rangka mempermudah masyarakat untuk menabung yang nantinya akan digunakan oleh yang bersangkutan untuk menunaikan ibadah haji. Pada perkembangannya, setelah adanya pembatasan kuota jamaah haji pada masing-masing negara pengirim jama‟ah, maka tabungan
haji
mempunyai
hubungan
dengan
sisitem
komputerisasi terpadu (SISKOHAT), yaitu sistem yang dirancang untuk alat kontrol, penampungan data dan pengolahan data dalam pelaksanaan penyelenggaraan urusan haji antara perbankan dengan Kementrian Agama RI.
Adapun prosedur-prosedur dan ketentuan yang harus dipenuhi oleh nasabah dalam membuka tabungan. a) Syarat Umum Pembukaan Rekening (SUPR) SURP merupakan ketentuan induk yang berkaitan dengan fungsi bank sebagai pengumpul dana. Dalam SURP memuat ketentuan-ketentuan yang berlaku umum dalam setiap transaksi perbankan. Ketentuan-ketentuan pokok yang diatur dalam SURP antara lain: (1)
Hubungan SURP dengan ketentuan khusus adalah bahwa apabila terdapat aturan khusus dalam suatu produk, maka berlaku ketentuan dalam produk yang bersangkutan.
(2)
Berlakunya ketentuan umum yang terdapat dalam hukum publik, yaitu ketentuan perundang-undangan Republik
Indonesia
yang
berkaitan
dengan
operasional perbankan. (3)
Jenis rekening apa saja yang diproduksi oleh bank bersangkutan atau jasa-jasa umum yang ditawarkan oleh bank.
(4)
Apabila seseorang nasabah mempunyai beberapa rekening dalam satu
bank, maka bagaimana
hubungan antara rekening yang satu dengan yang
lainnya, apakah menjadi satu kesatuan atau berdiri sendiri-sendiri. (5)
Tata
cara
umum
mengenai
transfer/pemindahbukuan,
penarikan
penyetoran, dan
atua
instruksi/perintah lainnya dan nasabah. Dalam hal ini, kapan transaksi tersebut efektif berlaku. (6)
Apa yang menjadi tanggung jawab dan kewajiban pemegang rekening dan bank dalam suatu transaksi.
(7)
Bunga, biaya, provisi, komisi serta pajak yang harus ditanggung
oleh
nasabah,
termasuk
jika
perubahannya serta konsekuensi adanya perubahan kurs mata uang. (8)
Pemblokiran atau penyitaan, baik atas dasar pertimbangan bank maupun adanya peraturan perundang-undangan serat tata caranya.
(9)
Pelaporan/pemberitahuan adanya perubahan dan atau ketidaksesuaian data yang ada pada bank dengan data nasabah, termasuk didalamnya kapan pelaporan/pemberitahuan
tersebut
wajib
disampaikan serta kapan waktu efektif perubahan tersebut yang mengikat bank. (10) Pembebasan bank dari berbagai hal berkaitan dengan pelaksanaan instruksi nasabah.
(11) Bukti-bukti apa yang dijadikan dasar apabila terdapat perbedaan antara catatan nasabah dengan bank. (12) Penanaman, pengurangan, pengubahan terhadap syarat dan ketentuan yang berlaku pada bank, termasuk perubahan mengenai sistem dan prosedur, teknologi serta sarana yang dilakukan oleh bank. (13) Penambahan, pengurangan dan pengubahan terhadap SURP. (14) Pilihan
hukum
dan
pilihan
pengadilan
yang
diberlakukan apabila terjadi adanya sengketa. b) Syarat Pembukaan Rekening Pembukaan rekening dimaksudkan sebagai langkah awal dalam penerimaan nasabah, dimana calon nasabah tersebut telah memenuhi syarat-syarat yang ditentukan oleh bank. Adapun syarat-syarat yang dimaksud adalah: (1)
Photo copy tanda pengenal KTP/SIM/Pasport.
(2)
Penyetoran pertama minimum Rp. 200.000,- untuk menggunakan mata uang rupiah dan USD 100 untuk yag menggunakan mata uang USD.
(3)
Referensi dari nasabah bank yang rekeningnya aktif atau surat referensi dari pimpinan cabang lain.
(4)
Tidak termasuk dalam daftar hitam Bank Indonesia.
(5)
Dewasa dan berakal sehat serta tidak berada dibawah pengampunan (Santoso, 1996:36).
c) Prosedur Pembukaan Rekening Tabungan pada Bank Syariah Menurut Muhamad (2001:66) Syarat-syarat dan prosedur pembukaan rekening Tabungan pada bank syariah adalah sebagai berikut: (1)
Syarat-syarat Pembukaan (a) Fotocopy identitas diri (SIM/KTP/Paspor) yang masih berlaku dan sah. (b) Mengisi formulir pembukaan tabungan Umat. (c) Ada setoran Awal
(2)
Prosedur Pembukaan Tabungan Bank Syariah (a) Jelaskan kepada calon penabung syarat-syarat umum tabungan (misalnya setoran awal, saldo minimum, maksimum frekuensi
penarikan,
minimum jumlah setoran dan lain sebagainya). (b) Minta calon penabung untuk mengisi dan menandatangani: Permohonan Pembukaan rekening Tabungan. Syarat-Syarat Umum Tabungan. Kartu Tanda Tangan (Specimen Tanda Tangan)
(c) Minta kartu pengenal/ identitas calon penabung yang sah dan masih berlaku seperti KTP, SIM dan Paspor. (d) Catat nomor serta tanggal dikeluarkannya pada formulir kemudian
pembukaan fotokopi
rekening
tabungan,
dan
cocokkan
tandatangannya dengan tanda tangan yang tertera di atas formulir/dokumen tabungan bubuhkan paraf mengenai kecocokan tanda tangan dan kebenaran dari dokumen tersebut setelah
dibubuhi
cap/stempel
“SESUAI
DENGAN ASLINYA”. (e) Lakukan pembukaan nomor rekening Tabungan pada komputer. Periksa kembali dokumendokumen tersebut dan serahkan kepada Pejabat Bank yang berwenang untuk disetujui. (f) Bubuhkan nomor dan nama pemegang rekening dengan mempergunakan pensil. (g) Minta nasabah membutuhkan tanda tangan penabung pada tempat yang ada di buku tabungan. (h) Periksa dan yakinkan bahwa tanda tangan penabung tersebut sama dengan yang tercantum
dalam kartu identitas dan kartu Contoh Tanda Tangan (aplikasi pembukaan). (i) Mintakan
Supervisor
untuk
mengotorisasi
pembukaan rekening tabungan tersebut dan menandatangani buku tabungan sebagai pejabat bank yang akan diserahkan ke nasabah. (j) Serahkan buku tabungan tersebut langsung kepada bagian kas untuk cetak transaksi. (k) Jenis transaksi bisa dilakukan berupa tunai, pemindahbukuan,
kliring
(setoran
dengan
warkat bank lain). 3) Deposito Syariah Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah dengan bank. Akad yang digunakan dalam deposito adalah Mudharabah Mutlaqah, yaitu transaksi penanaman dana dari pemilik dana kepada pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu yang sesuai syariah, denan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. 4) Investasi Khusus Investasi khusus yaitu simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian
antara nasabah dengan bank dan ditentukan bentuk dan sektor investasinya. Akad yang digunakan adalah mudharabah muqayyadah, yaitu transaksi penanaman dana dari pemilik dana kepada pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu yang sesuai syariah, dengan pembagian hasil usaha antara kedua belak pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya (Sumar‟in, 2012:79) b. Produk Pembiayaan Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan atau yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak pinjaman untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian sejumlah imbalan atau bag hasil. Dilihat dari sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal, yaitu: 1) Pembiayaan produktif, pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, bail usaha produksi, perdagangan ataupun investasi. 2) Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang mana akan habis digunakan untuk kebutuhan (Antonio, 2001:164).
Adapun produk-produk pembiayaan pada bank syariah berdasarkan akad yang digunakan adalah: 1) Pembiayaan atas Dasar Akad Mudharabah Akad Mudharabah adalah transaksi penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu yang sesuai syariah, dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. dalam aplikasinya akad ini menggunakan prinsip mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah. 2) Pembiayaan atas dasar akad Musyarakah Yaitu penanaman dana dari dua atau lebih pemilik dana dan/atau barang untuk menjalankan usaha tertentu sesuai syariah dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang disepakati, sedangkan pembagian kerugian
berdasarkan
proporsi
modal
masing-masing
(Sumar‟in, 2012:81). 3) Pembiayaan atas Dasar Akad Jual Beli a) Murabahah Murabahah adalah istilah dalam Fikih Islam yang berarti suatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh
barang tersebut, dan tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan. Tingkat
keuntungan bisa dalam
bentuk
lumpsum atau persentase tertentu dari biaya perolehan. Pembayaran bisa dilakukan secara spot (tunai) atau bisa dilakukan dikemudian hari yang disepakati bersama (Ascarya, 2013:81). b) Bai’ Salam Jual beli salam sama dengan jual beli pesanan, dimana dalam transaksi salam, barang yang akan dijual belum tersedia, seperti produk pertanian dan fungible (barang yang dapat diperkirakan dan diganti sesuai berat ukuran dan jumlahnya). c) Istishna’ Istishna’ adalah bentuk kontrak untuk mendapatkan barang atas nama pihak ketiga dengan harga dibayar lebih dahulu
kepada
perusahaan
manufaktur,
kemudian
barangnya diproduksi dan diserahkan belakangan. Kontrak ini digunakan untuk membuat produk-produk tertentu, seseorang atau suatu perusahaan meminta bank untuk meproduksi barang-barang yang dimaksud, yang disediakan oleh pembuat dengan harga yang sudah disepakati.
d) Ijarah wa Iqtina’/Ijarah Muntahia Bittamlik (Sewa beli) Akad Ijarah wa Iqtina’/Ijarah Muntahia Bittamlik adalah bentuk akad turunan dan kombinasi antara sewa menyewa dan jual beli. Dalam hal ini bank membeli barang untuk disewa pada nasabah yang akhir periodenya dibolehkan untuk melunasi suatu barang. Laba yang didapatkan melalui akad seperti ini dihalalkan meskipun tamak sama dengan bunga. 4) Pembiayaan atas dasar Akad Ijarah a) Ijarah Yaitu sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik objek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan (Sumar‟in: 2012:82). b) Ijarah Muntahiya Bittamlik Yaitu transaksi sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imblan atas objek sewa yang disewakannya dengan opsi pemindahan hak milik objek sewa. 5) Pembiayaan atas dasar Qardh Akad Qardh adalah transaksi pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu (Sumar‟in, 2012:83). c. Pelayanan Jasa 1) Letter Of Credit (L/C) Impor Syariah L/C Impor adalah surat pernyataan akan membayar kepada Eksportir yang diterbitkan oleh Bank atas pemintaan Importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu (Sumar‟in, 2012:84), akad yang digunaka dalam L/C adalah Wakalah dan Kafalah. 2) Bank Garansi Syariah Bank garansi adalah jaminan yang diberikan oleh bank kepada pihak ketiga penerima jaminan atas pemenuhan kewajiban tertentu, nasabah bank selaku pihak yang dijamin kepada pihak ketiga yang dimaksud (Sumar‟in, 2012: 84), akad yang digunakan dalam bank garansi adalah akad Kafalah. 3) Penukaran Valuta Asing (Sharf) Yaitu jasa yang diberikan bank syariah untuk membeli atau menjual valuta asing yang sama maupun berbeda, yang hendak ditukarkan atau dikehendaki nasabah. 4. Teknik Perhitungan Bagi Hasil Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) No. 15/DSN-MUI/IX/2000 tanggal 16 September 2000 tentang Prinsip Distribusi Hasil Usaha, yaitu fatwa yang berkaitan dengan distribusi hasil usaha (Himpunan
Fatwa DSN, Edisi Kedua). Fatwa tersebut menyatakan ketentuan sebagai berikut: a. Pada dasarnya, Lembaga Keuangan Syariah (LKS) boleh menggunakan prinsip bagi pendapatan (revenue sharing) atau bagi hasil (profit sharing) dalam distribusi hasil usaha dengan nasabahnya. b. Dilihat dari segi kemaslahatan (al ashlah), dalam distribusi hasil usaha, sebaiknya digunakan prinsip bagi hasil. c. Penetapan prinsip distribusi hasil usaha yang dipilih harus disepakati dalam akad. Dalam pembagian keuntungan kepada shahibul maal dapat dilakukan dengan dua cara sesusai dengan fatwa DSN tersebut, yaitu prinsip bagi untung dan prinsip bagi hasil, dimana dalam penetapan penggunaan prinsip distribusi hasil usaha (bagi hasil atau bagi untung) ada implikasi yang berbeda dalam administrasi yang dilakukan oleh bank. Adapun mekanisme dengan menggunakan perhitungan bagi hasil adalah sebagai berikut: a.
Mengitung saldo rata-rata harian sumber dana sesuai klasifikasi dana yang dimiliki.
b.
Menghitung saldo rata-rata tertimbang sumber dana yang telah tersalurkan ke dalam investasi dan produk-produk aset lainnya.
c.
Menghitung total pendapatan yang diterima dalam periode berjalan.
d.
Membandingkan antara jumlah sumber dana total dan total dana yang tersalurkan.
e.
Alokasi total pendapatan pada masing-masing klasifikasi dana yang dimiliki sesuai dengan saldo rata-rata tertimbang.
f.
Memperhatikan nisbah sesuai kesepakatan yang tercantum dalam akad.
g.
Mendistribusikan bagi hasil sesuai nisbah kepada pemilik dana sesuai klasifikasi dana yang dimiliki (Danupranata, 2013:97)
Tata cara bagi hasil Funding Mudharabah: Kelebihan cara: a.
Penyertaan dana shahibul maal dalam investasi dikoreksi dengan Giro Wajib minimum
b.
Bobot dihilangkan/diseragamkan = 1
c.
Bobot relatif investasi dalam valuta asing
d.
Perhitungan relatif mudah
e.
Mempermudah perencanaan
f.
Penggunaan ekivalen rate dengan hasil investasi per-Rp. 1.000 dana nasabah mudharabah (Muhammad, 2006:67). Cara perhitungan Bagi Hasil:
a.
Cara perhitungan Saldo Rata-Rata Harian (SRRH): SRRH = N / D
Di mana: N = total dana dalam periode berjalan D = jumlah hari dalam periode berjalan
Contoh Soal: Simpanan mudharabah nasabah dengan data transaksi sebagai berikut: Setoran Awal
01-01-2012
Rp. 2.000.000,-
Setoran
06-01-2012
Rp. 4.500.000,-
Setoran
16-01-2012
Rp.10.000.000,-
Setoran
19-01-2012
Rp.
Penarikan simpanan
23-01-2012
Rp. 5.000.000,-
500.000,-
Untuk menghitung berapa besarnya “saldo rata-rata harian” adalah dengan cara menghitung “total saldo rata-rata dana” dan “total hari masa simpanan”. Tabel 2.2 Total Saldo Rata-Rata Dana dan Total Hari Masa Simpanan
No
Tanggal
Hari
Saldo
1
01-05 Jan
5
2.000.000
10.000.000
2
06-15 Jan
10
6.500.000
65.000.000
3
16-18 Jan
3
16.500.000
49.500.000
4
19-22 Jan
4
16.500.000
68.000.000
5
23-31 Jan
9
12.000.000
108.000.000
TOTAL
Total
31
300.500.000
Sumber: Danupranata (2013: 98)
Jadi, saldo rata-rata harian (SRRH)= Rp. 300.500.000/ 31 = Rp. 9.693.548,38
b. Distribusi Pendapatan RDP = (R/T) x P Dimana R= saldo rata-rata tertimbang per klasifikasi dana; T= total rata-rata tertimbang per klasifikasi dana; P= total pendapatan yang diterima periode berjalan. Contoh Soal: Saldo Rata-Rata Harian 1) Simpanan mudharabah
=Rp. 160.000.000,-
2) Investasi mudharabah 01 bulan = Rp. 150.000.000,3) Investasi mudharabah 03 bulan = Rp. 200.000.000,4) Investasi mudharabah 06 bulan = Rp. 90.000.000,5) Investasi mudharabah 12 bulan =Rp. 250.000.000,Total Saldo Rata-Rata Harian
=Rp. 850.000.000,-
Total pendapatan penyaluran dana
= Rp. 29.000.000,-
Distribusi pendapatan untuk klasifikasi dana adalah sebagai berikut: 1) Simpanan mudharabah 160.000.000 x 29.000.000 = 5.458.800 850.000.000 2) Investasi mudharabah 01 bulan 150.000 x 29.000.000 = 5.117.650 850.000 3) Investasi mudharabah 03 bulan 200.000.000 x 29.000.000 = 6.823.500 850.000.000
4) Investasi mudharabah 06 bulan 90.000.000 x 29.000.000 = 3.070.600 850.000.000 5) Investasi mudharabah 12 bulan 250.000.000 x 29.000.000 = 8.529.400 850.000.000 Dengan demikian, total pendapatan yang didistribusikan sesuai klasifikasi dana adalah Rp.29.000.000,Jumlah tersebut dibagikan kepada pemilik dana (shahibul maal) dan kepada Bank sebagai pengelola dana (mudharib), berdasarkan atas nisbah yang telah disepakati di awal akad. Jadi apabila diawal akad diperjanjikan bahwa nisbah simpanan mudharabah nasabah adalah 45% untuk bank dan 55% untuk nasabah, perhitungannya adalah: 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑟𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 ℎ𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛 𝑛𝑎𝑠𝑎𝑏𝑎ℎ 𝑥 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑏𝑎𝑔𝑖 ℎ𝑎𝑠𝑖𝑙 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑎𝑔𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑥 𝑛𝑖𝑠𝑏𝑎ℎ 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑟𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 ℎ𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛 𝑠𝑖𝑚𝑝𝑎𝑛𝑎𝑛
9.693.548,38 𝑥 5.458.800 𝑥 55% = 181.895 160.000.000 Ketetrangan: a.
Rp 9.693.548,38 adalah saldo rata-rata harian nasabah.
b.
Rp. 160.000.000 adalah total saldo rata-rata harian simpanan mudharabah.
c.
Rp
5.458.800
adalah
total
mudharabah yang akan dibagikan.
bagi
hasil
simpanan
d.
55%
adalah
kesepakatan
nisbah
untuk
simpanan
mudharabah. e.
Rp. 181.895 adalah bagi hasil yang diterima oleh nasabah.
Perhitungan Bagi Hasil Pola Baru: Kelebihan: a.
Penyertaan dana shahibulmaal dalam investasi dikoreksi dengan GWM (Giro Wajib Minimum).
b.
Bobot dihilangkan atau diseragamkan =1.
c.
Cara perhitungan lebih mudah.
d.
Mempermudah perencanaan.
e.
Penggunaan tingkat yang ekuivalen dari hasil investasi untuk setiap Rp. 1.000 dana nasabah. Contoh Soal: Apabila bank syariah mampu mengumpulkan dana pihak
ketiga (DPK) sebesar Rp. 90.000.000 maka DPK yang dapat disalurkan pada pembiayaan adalah sebesar Rp 85.500.000 (karena ada Giro Wajib Minimum sebesar 5%). Pembiayaan yang harus disalurkan kepada masyarakat adalah sebesar Rp100.000.000. dari pembiayaan sebesar Rp100.000.000 diperoleh pendapatan dari penyaluran pembiayaan sebesar Rp.6.000.000. Nisbah bagi hasil adalah 65% (nasabah)/35% (bank). Saldo rata-rata harian dana nasabah Pak Ataya sebesar Rp.1.000.000,-.
1.
Berapakah besar pendapatan bagi setiap Rp. 1.000 Pak Ataya?
2.
Berapakah pendapatan bagi hasil Pak Ataya? Tabel 2.3 Pendapatan Bagi Hasil Pak Ataya
Dana pihak ketiga (DPK mudharabah)
A
90.000.000
DPK yang disalurkan untuk pembiayaan
B
85.500.000
C
100.000.000
(=DPK x (1-GWM) →GWM= 5% Pembiayaan yang disalurkan Dana bank
14.500.000
Pendapatan dari penyaluran pembiayaan
D
6.000.000
Pendapatan bagi setiap Rp. 1.000 DPK
E
57
E= (B/C) x D x (1/A) x 1.000 Pendapatan investasi untuk setiap Rp
E 57
1.000 DPK mudharabah Saldo rata-rata harian nasabah
F
1.000.000
Nisbah bagi hasil
G
65%
Porsi bagi hasil untuk nasabah bulan ini
H
37.050
H = (E/1.000)x F x (G/100) Sumber: Danupranata (2013: 101) Perhitungan
tersebut
memberikan
hasil
pendapatan
nasabah untuk bulan ini dnegan dananya, yaitu sebesar Rp. 1.000.000,- dengan bagi hasil sebesar Rp. 37.050,-.
Tabel 2.4 Distribusi Pendapatan Bagi Hasil Saldo Rata-Rata
Distribusi
Sebulan Saldo
Tertimbang**)
Penyimpanan Dana
Bank
Porsi
Porsi
Bobot*)
Harian Jenis produk 0
Distribusi
Rata-Rata
Pendapatan
Pendapat an
-1
-2
-3
-4
-5
-6
-7
-8
(A)
(B)
(A) x (B)= (C)
(D)
(E)
(F) = (D) x (E)
(G)
(H)=(D)x (G)
Rekening Giro 100.000.000 Rekening tabungan
60.000.000
0,7 0 1,0 0
7.000.000
D1
0,25
F1
0,75
H1
60.000.0000
D2
0,55
F2
0,45
H2
8.000.000
D3
0,57
F3
0,43
H3
17.000.000
D4
0,60
F4
0,40
H4
4.500.000
D5
0,58
F5
0,42
H5
10.000.000
D6
0,57
F6
0,43
H6
1,07 x 108
2x107
Deposito Mudharabah 01 bulan
03 bulan
06 bulan
12 bulan
Grand Total
10.000.000
20.000
5.000.000
10.000.000 1,15 x 108
0,8 0 0,8 5 0,9 0 1,0 0
Sumber: Danupranata (2013:102) Keterangan: D1= (C1/Grand Total C) x Grand Total D, dan seterusnya. *) Bobot = 1 – (GWM + Excess Reserve + Floating) **) Dalam bank konvensional →dikenal dengan loanable funds
BAB III LAPORAN OBJEK
A. Gambaran Umum 1. Sejarah dan Perkembangan Bank Syariah Mandiri Berdirinya Bank Syariah Mandiri (BSM) pada tahun 1999 dilatar belakangi oleh krisis ekonomi dan moneter yang terjadi pada tahun 1997-1998, kemudian diikuti dengan krisis multi-dimensi termasuk di dunia politik yang telah menimbulkan beragam dampak negatif terhadap kehidupan masyarakat, termasuk dunia usaha. Dalam keadaan tersebut, dunia perbankan yang dikuasai bank-bank konvensional ikut mengalami krisis yang luar biasa. Menanggapi kasus tersebut, pemerintah menggambil tindakan untuk merestrukturisasi dan merekapitalisasi bank-bank yang berada di Indonesia. Salah satu bank konvensional, PT Bank Susila Bakti (BSB) yang dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT Bank Dagang Negara dan PT Mahkota Prestasi juga terkena dampak krisis. BSB berusaha keluar dari situasi tersebut dengan melakukan upaya merger dengan beberapa bank lain serta mengundang investor asing.Pada saat bersamaan, pemerintah melakukan penggabungan (merger) empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan Bapindo) menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada tanggal 31 Juli 1999. Kebijakan penggabungan
tersebut juga menempatkan dan menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas baru BSB. Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri melakukan konsolidasi serta membentuk Tim Pengembangan Perbankan Syariah. Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan perbankan syariah di kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon atas diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system). Tim Pengembangan Perbankan Syariah memandang bahwa pemberlakuan UU tersebut merupakan momentum yang tepat untuk melakukan konversi PT. Bank Susila Bakti dari bank konvensional menjadi bank syariah. Oleh karenanya, Tim Pengembangan Perbankan Syariah segera mempersiapkan sistem dan infrastrukturnya, sehingga kegiatan usaha BSB berubah dari bank konvensional menjadi bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah dengan nama PT Bank Syariah Mandiri sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris: Sutjipto, SH, No. 23 tanggal 8 September 1999. Perubahan kegiatan usaha BSB menjadi Bank Umum Syariah dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI No. 1/24/ KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999. Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan dan pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri
secara resmi mulai beroperasi sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999. PT Bank Syariah Mandiri hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang mampu memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi kegiatan operasionalnya. Bank Syariah Mandiri (BSM) mengalami perkembangan yang sangat pesat. Hingga saat ini BSM memiliki 864 kantor yang tersebar di seluruh Indonesia, tidak terkecuali di kota Semarang telah banyak berdiri Kantor Cabang Pembantu untuk mendukung perkembangan BankSyariah Mandiri salah satunya yaitu Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik yang telah berdiri pada 7 Desember 2011 berdasarkan surat Bank Indonesia No.13/51/DPbs/Sm. KCP Banyumanik yang beralamat di Jl. Setiabudi No. 152 Kav 3 & 5 Kel. Sumurboto, Kec. Banyumanik Semarang dan mulai beroperasi pada hari Selasa, 27 Desember 2011. 2. Profil Nama
: PT. Bank Syariah Mandiri
Alamat
: Wisma Mandiri I, JL. MH. Thamrin No. 5 Jakarta 10340 Indonesia
Telepon
: (021) 2300509, 39839000 (Hunting)
Faksimili
: (021) 3982989
Situs Web
: www.syariahmandiri.co.id
Tanggal Berdiri
: 25 Oktober 1999
Tanggal Beroperasi
: 1 November 1999
Modal Dasar
: Rp. 2.500.000.000.000,-
Modal Disetor
: Rp. 1.489.021.935.000,-
Kantor Layanan
: 864 kantor, yang tersebar di 33 provinsi diseluruh Indonesia
Jumlah Jaringan
: ATM Syariah Mandiri, ATM Mandiri 11.886, ATM Bersama 60.922 unit (includeATM Mandiri dan ATM BSM), ATM Prima 74.050 unit, EDC BCA 196,870 unit, ATM BCA 10,596 dan Malaysia Electronic Payment System (MEPS) 12.010 unit.
Kepemilikan Saham PT. Bank Mandiri
: 231.648.712 lembar saham (99,999999%)
PT. Mandiri Sekuritas
: 1 lembar saham (0,000001%).
3. Visi, Misi, Shared Values Ethic dan Doktrin Anti Fraud BSM a. Visi: Memimpin pengembangan peradaban ekonomi yang mulia (to lead the development of noble economic civilization). b. Misi: 1) Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan diatas rata-rata industri yang berkesinambungan. 2) Mengutamakan penghimpunan dana murah dan penyaluran pembiayaan pada segmen UMKM.
3) Mengembangkan manajemen talenta dan lingkungan kerja yang sehat. 4) Meningkatkan
kepedulian
terhadap
masyarakat
dan
lingkungan. 5) Mengembangkan nilai-nilai syariah universal. c. Shared Value Ethic 1) Excellence: Mencapai hasil yang mendekati sempurna. a) Prudence: Menjaga amanah dan melakukan perbaikan terus menerus. b) Competence: Meningkatkan keahlian sesuai tugas yang diberikan & tuntutan profesi bankir. 2) Teamwork: Mengembangkan lingkungan kerja yang saling bersinergi. a) Trusted & Trust: Mengembangkan perilaku dapat dipercaya dan percaya. b) Contribution: Memberikan kontribusi positif dan optimal. 3) Humanity: Mengembangkan kepedulian terhadap kemanusiaan dan lingkungan. a) Social & Environment Care: Memiliki kepedulian yang tulus terhadap lingkungan dan sosial. b) Inclusivity: Mengembangkan perilaku mengayomi. 4) Integrity: Berperilaku terpuji, bermartabat dan menjaga etika profesi.
a) Honesty: Jujur b) Good Governance: Melaksanakan tata kelola yang baik. 5) Costumer
Focus:
Mengembangkan
kesadaran
tentang
pentingnya nasabah dan berupaya melampaui harapan nasabah. a) Innovation: Mengembangkan proses, layanan dan produk untuk melampaui harapan nasabah. b) Service Exxellence: Memberikan layanan terbaik yang melampaui harapan nasabah. d. Doktrin Anti Fraud BSM 1) Bismillah, perangi fraud. Integritas harga mati! 2) Pahami dan patuhi aturan. 3) Jaga diri, jaga keluarga, jaga kawan, jaga BSM. 4. Struktur Organisasi STRUKTUR ORGANISASI BSM KCP BANYUMANIK Kepala KCP Banyumanik
SA
OO
BO
CS
Satpam,massenger, OB
Telle
SFE
r
Gambar. 3.1 Sumber: BSM KCP Banyumanik, 2015
KWM
AWM
PMM
PMM
Daftar karyawan BSM KCP Bantumanik 1) Kepala KCP
: Agus Herlambang
2) OO (Operation Officer)
: Sari Kusfiadani
3) BO (Back Office)
: Dwi Murtopo Wahyu Wibowo
4) CS (Customer Service)
: Tyas Chairinnisa
5) Teller
: Farhan
6) SA (Sales Assistant)
: Tina Yunita
7) SFE (Sharia Funding Executive)
: Dewi Mayasari
8) KWM (Kepala Warung Mikro)
: Andi Doni Kurniawan
9) AWM (Admin Warung Mikro)
: Insiyah Mutik Abida
10) PMM (Pelaksana Marketing Mikro) : Prasdhika Perdana Putra 11) PMM (Pelaksana Marketing Mikro) : Kunardianto 12) Massenger
: Ismanto
13) OB (Office Boy)
: Slamet Sutomo
14) Security
: a. Asep Djumanto b. Eko Setyo Sumardi c. Gunawan d.Agus Haryoko
5. Job Description a. Kepala KCP 1) Memastikan tercapainya target bisnis cabang pembantu/ UPS yang telah ditetapkan meliputi: pendanaan, pembiayaan, fee based dan laba bersih baik secara kuantitatif maupun kualitatif. 2) Memastikan kepatuhan, tingkat kesehatan dan prudentialitas seluruh aktifitas cabang pembantu/ UPS. 3) Memastikan pengendalian dan pembinaan cabang pembantu/ UPS. 4) Memasarkan produk, bancassurance (produk asuransi yang dipasarkan oleh bank), produk investasi dan jasa non-bank lainnya. 5) Memastikan terlaksanaannya standar layanan nasabah di Cabang Pembantu/ UPS. b. Operation Officer 1) Memastikan terkendalinya biaya operasional Capem/ UPS dengan efisien dan efektif. 2) Memastikan dan mengelola transaksi harian operasional telah sesuai dengan ketentuan dan SOP yang berlaku. 3) Memastikan terlaksananya standar layanan nasabah yang optimal di kantor cabang/ UPS.
4) Memastikan dan mengelola semua kegiatan administrasi, dokumentasi dan kewajiban pelaporan dilaksanakan sesuai dengan peraturan yang berlaku (internal daneksternal). 5) Memastikan ketersediaan dan keamanan dokumen berharga, bank, pin kartu ATM maupun key acces slayanan e-banking lainnya. c. Teller 1) Melakukan transaksi tunai dan non tunai sesuai dengan ketentuan SOP. 2) Mengelola saldo kas teller sesuai limit yang ditentukan. 3) Mengelola uang yang layak dan tidak layak edar/uang palsu. 4) Menjagakeamanandankerahasiaankartuspecimentandatangan. 5) Melakukancash outakhirhari. 6) Mengisiuangtunai dimesin ATM BSM. 7) Menyediakanlaporantransaksiharian. d. Back Office 1) Melaksanakan transaksi transfer, kliring, inkaso keluar dan masuk sesuai dengan ketentuan dan SOP yang berlaku. 2) Melaksanakan transaksi domestik dan kliring lainnya (a.i, payroll, payment point, pelimpahan transaksi valas) sesuai ketentuan dan SOP yang berlaku. 3) Memelihara adminitrasi dan dokumentasi seluruh transaksi. 4) Menjaga kerahasiaan password yang menjadi wewenangnya.
5) Menggunakan wewenang limit transaksi opersional sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 6) Memastikan kelengkapan pemenuhan dokumen pembiayaan sebelum fasilitas dicairkan berdasarkan prasyarat atau syarat yang telah disepakati. e. SA (Sales Assistant) & SFE (Sharia Funding Executive) 1) Mencari nasabah pendanaan. 2) Membuat penawaran kerjasama atau insititusi. 3) Pick Up service ke sekolah-sekolah. 4) Mem-followup nasabah pendanaan. f. Kepala Warung Mikro Mengusulkan / menyetujui pembiayaan pengajuan nasabah mikro. g. Analasis Warung Mikro 1) Menganalisa pembiayaan pengajuan nasabah mikro. 2) Mengusulkan dan membuat nota analisa pembiayaan pengajuan nasabah mikro. h. Administrasi Pembiayaan 1) Membuat administrasi nasabah melingkupi akad angsuran tagihan nasabah. 2) Mengingatkan waktu angsuran tagihan nasabah. 3) Menyiapak dokumen yang bersangkutan dengan data-data yang dibutuhkan notaries.
i. PMM (Pelaksana Marketing Mikro) 1) Mencari nasabah pembiayaan. 2) Menganalisa karakteristik berdasarkan prinsip 5C. 3) Survei dan kroscek kelengkapan data nasabah. B. Produk dan Jasa Bank SyariahMandiri 1. Produk Pendanaan a. Tabungan Syariah Mandiri (TSM) Yaitu tabungan dalam mata uang rupiah yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat selama jam kas buka di kantor BSM atau melalui ATM dengan bagi hasil yang kompetitif. b. Tabungan Simpatik Yaitu tabungan berdasarkan prinsip wadiah yad-dhamanah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat berdasarkan syaratsyarat yang disepakati. c. Tabungan investa cendekia Yaitu tabungan berjangka untuk keperluan uang pendidikan dengan jumalah setoran bulanan tetap (installment) dan dilengkapi dengan perlindungan asuransi. d. Tabungan Berencana Yaitu tabungan berjangka yang memberikan nisbah bagi hasil berjenjang serta kepastian pencapaian target dana yang telah ditetapkan dengan bagi hasil yang kompetitif serta perlindungan asuransi secara gratis dan otomatis, tanpa pemeriksaan kesehatan.
e. Tabungan Mabrur Yaitu tabungan dalam mata uang rupiah untuk membantu pelaksanaan ibadah haji dan umrah dengan akad mudharabah mutalqah. 1) Manfaat yang didapat apabila membuka tabungan mabrur BSM adalah: a) Aman dan terjamin b) Mendapatkan fasilitas reminder notifikasi saldo. c) Online dengan SISKOHAT Kementrian Agama untuk kemudahan pendaftaran haji. d) Bagi hasil yang kompetitif. 2) Adapun karakteristik dalam tabungan mabrur BSM adalah: a) Berdasarkan prinsip syariah dengan akad mudharabah muthlaqah. b) Tidak dapat dicairkan kecuali untuk melunasi Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji (BPIH). c) Setoran awal minimal Rp. 100.000,-. d) Setoran selanjutnya minimal Rp. 100.000,-. e) Saldo didaftarkan ke SISKOHAT Rp. 25.100.000,- atau sesuai ketentuan dari Kementrian Agama. f) Biaya penutupan rekening bukan karena penyetoran BPIH dan pembayaran haji Rp. 25.000,-.
g) Bebas biaya pembukaan rekening dan biaya administrasi bulanan. h) Jumlah saldo pelunasan nasabah untuk keberangkatan haji, mengikuti
kurs
dollar
yang
berlaku
pada
saat
keberangkatan. e) Prosedur Pembukaan Rekening Tabungan Mabrur: a) Memilih jenis tabungan mabrur untuk pelaksanaan ibadah haji. b) Mengisi formulir. c) Memberikan contoh tanda tangan pada Kartu Contoh Tanda Tangan (KCTT). d) Melakukan setoran awal. e) Memproleh persetujuan dari supervisor. f)
Mendapatkan buku tabungan sebagai bukti mutasi.
3) Syarat pembukaan rekening Kartu identitas: KTP/SIM dan NPWP Selain membuka rekening Tabungan Haji, nasabah juga dapat membuka rekening lain seperti Tabungan Syariah Mandiri maupun Tabungan Simpatik atau bisa dikatakan nasabah memiliki 2 (dua) rekening di bank yang sama. Hal tersebu wajar terjadi di bank-bank pada umumnya, untuk di BSM sendiri terdapat beberapa produk yang mewajibkan nasabah memiliki dua jenis rekening, salah satunya menjadi rekening induk.
Untuk mempermudah pengelolaan nasabah dengan dua jenis rekening, maka pihak bank memberikan satu nomor CIF (Customer Information File. Hal tersebut didasarkan pada peraturan Bank Indonesia N0. 14/27/PBI/2012 tanggal 28 Desember 2012 tentang penerapan Program Anti Pencucian uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Bank Umum. Nomor CIF yang sama dalam rekening yang sama untuk satu nasabah bertujuan untuk memebrikan informasi yang lengkap tentang nasabah untuk menunjang program customer centric) dan dapat mendukung pengambilan keputusan secara akurat dan tepat. Rekening Tabungan Mabrur tidak bergantung dengan tabungan induk, karena pada saat pembukaan rekening nasabah tidak mentargetkan kapan mereka ingin melakukan pendaftaran sehingga setoran setelah setoran awal tidak mematok jumlah yang harus disetorkan nasabah setiap bulannya. f. Tabungan Dollar Yaitu tabungan dalam mata uang dollar yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat atau sesuai ketentuan BSM dengan bonus bulanan yang diberikan sesuai dengan kebijakan BSM. g. TabunganKu TabunganKu merupakan tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara berasama
oleh bank-bank di Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. h. BSM Deposito Yaitu investasi berjangka waktu tertentu dalam mata uang rupiah yang dikelola berdasarkan prinsip mudharabah muthlaqah. BSM juga melayani Deposito dengan mengunakan valuta asing. i. BSM Giro Yaitu sarana penyimpanan dana dalam mata uang rupiah untuk kemudahan transaksi denganp engelolaan berdasarkan prinsip wadi’ahyad-dhamanah.Selain giro dengan mata uang rupiah, BSM juga melayani giro valas. 2. Produk Pembiayaan a. Pembiayaan Pemilikan Rumah (BSM Griya) Yaitu pembiayaan yang memberikan kemudahan kepada nasabah untuk memiliki rumah idaman sesuai dengan prinsip syariah. Dengan benefit angsuran ringan dan tetap hingga jatuh tempo pembiayaan, proses yang mudah dan cepat, jangka waktu pembiayaan yang panjang. b. Pembiayaan Kendaraan Bermotor (BSM Oto) Yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memberikan kemudahan kepada nasabah untuk memiliki pemilikan kendaraan roda empat baik baru maupun bekas dengan system murabahah.
c. Pembiayaan Kepada Pensiunan Yaitu pembiayaan yang diperuntukkan bagipensiunan, dengan pembayaran angsuran dilakukan melalui pemotongan uang pensiunan bulanan dengan menggunakan akad murabahah/ijarah. d. Pembiayaan Dana Pendidikan Yaitu pembiayaan jangka pendek dan menengah untuk memenuhi kebutuhan biaya pendidikan (pendaftaran tahun ajaran/semester baru) dengan akad ijarah. e. BSM Warung Mikro Yaitu pembiayaaan yang ditukuan untuk membiayai keperluan usaha, membuka usaha maupun pengembangan usaha dengan prinsip murabahah. 3. Produk Jasa yang ditawarkan Bank Syariah Mandiri (BSM EBanking) a. BSM Card Kartu yang diterbitkan oleh BSM dan memiliki fungsi utama, yaitu sebagai kartu ATM, kartu debet dan sebagai kartu discount di merchant yang ditunjuk BSM. Selain dapat digunakan transaksi di bsm ATM, bsm card juga dapat digunakan di ATM Mandiri, ATM Bersama, ATM Prima, ATM MEPS, EDC Mandiri serta EDC Prima/BCA
b. BSM Mobile Banking Yaitu layanan transaksi perbankan melalui mobile banking(handphone) dengan menggunakan koneksi jaringan data telko yang dapat digunakan oleh nasabah untuk transaksi cek saldo, cek mutasi saldo, transfer antar rekening, transfer real time ke 83 bank, transfer SKN, bayar tagihan, pembelian isi ulang pulsa seluler dan transaksi lainnya. BSM mobile Banking memiliki layanan non-perbankan seperti informasi jadwal shalat, serta kalimat inspiratif. c. BSM Net Banking Yaitu layanan perbankan melalui jaringan internet ke alamat http://syariahmandiri.co.id/ yang dapat digunakan oleh nasabah untuk melakukan transaksi cek saldo, cek mutasi rekening, transfer antar rekening, transfer real time ke 83 bank, transfer SKN/RTGS, bayar tagihan dan pembelian isi ulang pulsa seluler serta transaksi lainnya. d. BSM Notifikasi Yaitu layanan untuk memberikan informasi segera dari setiap mutasi transaksi nasabah sesuai dengan jenis transaksi yang didaftarkan oleh nasabah yang dikirimkan melalui media SMS atau email.
e. BSM Call Yaitu layanan perbankan melalui telepon dengan nomor akses 14040 atau 021 29534040, yang dapat digunakan oleh nasabah untuk mendapatkan layanan informasi produk, jasa, cek saldi, mutasi rekening, kurs, menyampaikan keluhan dan informasi lainnya. f. BSM ATM Yaitu layanan perbankan berupa mesin anjungan tunai mandiri yang dimiliki oleh BSM dimana dapat digunakan oleh nasabah untuk melakukan transaksi tunai maupun non tunai. BSM ATM juga dapat digunakan untuk nasabah dari bank anggota Bersama, Prima dan Bancard. C. Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur Tabungan Mabrur menggunakan akad mudharabah mutlaqah, yaitu dengan prinsip bagi hasil. Nisbah bagi hasil yang telah ditetapkan oleh bank sebesar 25%, nisbah tersebut ditetapkan berdasarkan kebijakan bank. Teknik perhitungan bagi hasil yang digunakan Bank Syariah Mandiri menggunakan cara yang sederhana, peritungan tersebut dipengaruhi oleh beberapa faktor, seperti: nisbah bagi hasil, ekuivalen rate,dan saldo ratarata simpanan nasabah serta penguranan untuk biaya pajak. Contoh perhitungan bagi hasil Tabungan Haji Mabrur: Saldo rata-rata tabungan mabrur Ibu Anita sebesar Rp. 2.000.000,-, nisbah bagi hasil tabungan mabrur sebesar 25%, ekuivalen rate BSM
sebesar 9,27%. Berapakah bagi hasil yang diperoleh Ibu Anita setiap bulannya? 𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 =
𝑁𝑖𝑠𝑏𝑎ℎ 𝑥 𝐸𝑞. 𝑅 𝑥 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 12
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 =
25 % 𝑥 9,278% 𝑥 𝑅𝑝. 2.000.000,00 − 20% 12
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 =
𝑅𝑝. 46.390,00 − 20% 12
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 = 𝑅𝑝. 3.092,67 Jadi, dengan saldo rata-rata sebesar Rp. 2.000.000,- maka Ibu Anita akan mendapat bagi hasil sebesar Rp. 3.092,67 setiap bulannya dengan nisbah bagi hasil yang telah ditetapkan oleh pihak bank. D. Perkembangan Produk Tabungan Mabrur pada BSM Sejak memulai operasionalnya pada akhir tahun 2011, BSM mengalami fluktuasi jumlah tabungan dan jumlah nasabah tabungan haji. Berikut adalah data yang mengenai jumlah Dana Pihak Ketiga dan jumlah nasabah tabungan mabrur pada BSM pada tahun 2012-2014.
Tabel 3.1 Jumlah tabungan mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik tahun 2012-2014. Tahun
2012
2013
2014
Bulan
Januari
40.338.560,77
46.987.066,16
37.283.848,52
Februari
48.399.055,29
97.477.930,92
30.688.366,95
Maret
8.114.862,13
10.313.711,71
100.370.642,16
April
12.832.673,41
32.906.042,68
4.442.072,01
Mei
25.500.705,89
22.019.318,85
9.645.226,28
Juni
33.989.671,88
21.518.895,56
22.224.916,39
Juli
49.971.523,15
71.425.879,14
4.624.878,17
Agustus
17.896.437,29
26.941.249,11
44.467.103,42
128.769.321,51
70.530.829,83
56.940.095,45
Oktober
70.982.670,38
21.596.551,05
27.794.113,35
November
34.509.076,46
5.104.830,31
55.017.874,23
Desember
54.184.639,33
11.997.977,52
32.999.998,35
JUMLAH
525.489.197,49
438.820.282,84
426.454.135,28
September
TOTAL
1.390.763.615,61
Sumber: Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik
Tabel 3.2 Jumlah nasabah tabungan mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik tahun 2012-2014. Tahun
2012
2013
2014
Januari
20
15
14
Februari
18
21
19
Maret
7
10
21
April
8
11
16
Mei
9
14
10
Juni
9
10
21
Juli
16
18
10
Agustus
6
13
16
September
23
13
14
Oktober
16
10
31
November
13
14
30
Desember
17
7
25
JUMLAH
162
156
227
Bulan
TOTAL
545
Sumber: Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik
Tabel 3.3 Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Produk Tabungan Haji Mabrur BSM KCP Banyumanik Tahun 2012-2014 No 1 2 3
Tahun 2012 2013 2014 Total
Jumlah Tabungan 525.489.197,49 438.820.282,84 426.454.135,28 1.390.763.615,61
Jumlah Nasabah 162 156 227 545
Grafik perkembangan jumlah tabungan dan jumlah nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik tahun 2012-2014.
Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Jumlah Tabungan 525.489.197,4 9
162
438.820.282,8 4
156
Gambar 3.2
Jumlah Nasabah
426.454.135,2 8
227
BAB IV ANALISIS DATA
A. Tabungan Mabrur Tabungan Mabrur adalah salah satu produk pendanaan dari Bank Syariah Mandiri yang bertujuan untuk membantu pelaksanaan haji dan umrah. Dengan setoran awal ringan dan berdasarkan prinsip syariah dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah, dimana nasabah akan mendapatkan pembagian bagi hasil yang kompetitif berdasarkan nisbah yang ditetapkan oleh bank. Dengan setoran awal sebesar Rp. 100.000,saat pembukaan rekening, maka nasabah dapat menjadi anggota Tabungan Mabrur. Untuk setoran selanjutnya minimal Rp. 100.000,- atau sesuai dengan keinginan nasabah. Ketika saldo tabungan nasabah telah mencapai Rp. 25.100.000,-, maka nasabah akan mendapatkan notifikasi saldo yang bertujuan untuk membertitahukan kepada nasabah bahwasannya saldo tabungan telah cukup untuk melakukan pendaftaran haji ke Kementrian Agama. Nasabah mendaftar langsung ke Kementrian Agama sesuai dengan domisili/kota tempat tinggal dengan membawa buku tabungan, KTP serta persyaratan lain yang ditentukan oleh Kementrian untuk mendapatkan Surat Pendaftaran Pergi Haji (SPPH). SPPH yang diperoleh diserahkan pada bank, setelah itu bank mendaftakan ke Sistem Komputerisasi Haji Terpadu (SISKOHAT) untuk mengetahui nomor porsi haji dan mendapat Biaya Penyelenggaraan Ibadah
Haji (BPIH) yang diterbitkan oleh bank sebanyak 5 lembar. Lembar pertama diberikan kepada nasabah, lembar kedua sebagai arsip bank, dan lembar ketiga hingga kelima diberikan kepada Kantor Kementrian Agama dimana nasabah mendaftar,serta masing-masing lembar dibubuhi foto berukuran 3x4. Untuk keberangkatan, nasabah harus melunasi biaya keberangkatan yang dihitung berdasarkan kurs dollar yang berlaku saat pelunasan. Dengan adanya akad mudharabah mutlaqah yang digunakan, maka nasabah akan mendapat pembagian bagi hasil berdasarkan nisbah yang telah tentukan. Untuk nisbah yang berlaku pada BSM yaitu 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. Dengan adanya Tabungan Mabrur ini, dimaksudkan untuk membantu masyarakat yang ingin melaksanakan ibadah haji maupun umrah dalam bentuk simpanan. B. Prosedur Pembukaan Rekening Tabungan Mabrur Prosedur diartikan sebagai suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam tranaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang (Mulyadi, 2001: 5) Pada dasarnya syarat pembukaan rekening tabungan semua bank sama, baik konvensional maupun syariah. Hal yang membedakan adalah prinsip yang digunakan, bank konvensional dengan prinsip bunganya sedangkan bank syariah berdasarkan prinsip syariah dengan akad-akadnya.
1.
Syarat pembukaan rekening a. Kartu identitas calon nasabah: KTP/SIM dan NPWP b. Mengisi formulir pembukaan rekening c. Ada setoran awal.
2.
Prosedur pembukaan rekening a. Customer service menjelaskan kepada calon nasabah mengenai karakteristik tabungan mabrur, seperti setoran awal, setoran selanjutnya, akad, nisbah bagi hasil dan sebagainya. b. Calon nasabah dimintauntuk mengisi formulir/aplikasi yang telah disediakan oleh pihak bank sebagai data nasabah, hal yang harus diisi dalam formulir tersebut seperti: 1) Nama lengkap 2) Tempat tanggal lahir 3) Nama ibu kandung 4) Alamat sesuai dengan kartu identitas 5) Agama 6) Pekerjaan 7) Penghasilan 8) Pernyataan bahwa tujuan pembukaan rekening bukan untuk kegiatan pencucian uang. 9) Akad yang digunakan, untuk tabungan mabrur sendiri menggunakan akad mudharabah mutlaqah yang berdasarkan prinsip bagi hasil.
10) Mengisi kesepakatan nisbah. Untuk tabungan mabrur, nisbah yang ditentutak adalah sebesar 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. 11) Customer service memberikan nomor rekening dan nomor rekening dan nomor CIF. c. Memberikan tanda tangan pada Kartu Contoh Tanda Tangan (KCTT) sebanyak dua lembar dengan dua tanda tangan di setiap lembarnya. d. CS memberikan cap verifiksdi pada setiap tanda tanda tangan calon nasabah, baik di formulir maupun KCTT. e. CS memberika cap “SESUAI DENGAN ASLINYA” pada fotokopi KTP dan NPWP. f. Salah satu KCTT diberikan lampiran fotokopi KTP dan NPWP untuk arsip teller. g. CS menuliskan nama dan nomor rekening pada buku tabungan dan meminta calon nasabah untuk memberikan tandatangan pada buku tabungan. h. Buku tabungan ditandatangani oleh Supervisor untuk diotorisasi. Untuk di BSM KCP Banyumanik disetujui oleh Operastional Officer-nya i. Melakukan setoran awal minimal Rp. 100.000,-. Nasabah juga dapat melakukan setoran awal langsung sebesar Rp. 25.100.000,, setelah itu nasabah mendaftarkan diri ke Kementrian Agama dan
akan mendapat SPIH kemudian diserahkan ke bank untuk penerbitan BPPH sehingga nasabah dapat langsung mengetahui nomor porsi haji. j. CS mencetak setoran awal pada bagian teller untuk bukti transaksi. k. Nasabah mendapat buku tabungan. 3.
Ketentuan umum mengenai Tabungan Mabrur a.
Penabung 1) Penabung adalah umat Islam (perorangan) yang berminat menunaikan ibdah haji. 2) Penabung harus menyerahkan fotokopi KTP/SIM/Identitas diri lainnya yang ditentukan oleh bank. 3) Sebaiknya penabung bertempat tinggal pada wilayah Kabupaten/Kotamadya yang sama dengan lokasi/alamat cabang Bank Syariah Mandiri.
b.
Penabung mendapatkan buku Tabungan MABRUR Haji dan Umrah sebagai bukti laporan mutasi rekening .
c.
Tabungan dalam bentuk mata uang rupiah.
d.
Bank akan membukukan segala transaksi baik mengenai pengambilan atau penyetoran uang oleh penabung maupun penerima atau pembayaran yang dilakukan bank untuk kepentingan atau atas beban penabung.
e.
Data penabung tidak dapat diganti oleh data orang lain.
f.
Tidak memperoleh fasilitas ATM dan Auto Debet/pendebetan otomatis.
g.
Bagi penabung yang batal karena penabung meninggal dunia sebelum terdaftar SISKOHAT, maka pewarisan hak atas tabungan diserahkan kepada ahli waris yang sah menurut hukum atau kepada pihak lain yang ditunjuk sesuai hukum.
h.
Bagi penabung yang batal atas permintaan sendiri sebelum terdaftar pada SISKOHAT, maka diatur sesuai dengan ketentuan Bank Syariah Mandiri.
i.
Jika terdapat perbedaan antara saldo yang dicatat pada administrasi SISKOHAT dengan saldo pada buku tabungan dan saldo yang tercatat pada pembukuan Bank Syariah Mandiri, maka yang digunakan adalah saldo yang tercatat pada pembukuan Bank Syariah Mandiri.
j.
Jika buku tabungan hilang, penabung wajib melaporkan secara tertulis kepada Bank Syariah Mandiri dengan melampirkan Surat Keterangan dari Kepolisian dan Bank akan mengeluarkan buku tabungan baru.
4.
Ketentuan SISKOHAT a. Penabung tidak akan langsung didaftarkan ke dalam SISKOHAT Kantor Kementrian Agama kecuali saldo cukup (sesuai ketentuan pemerintah
mengenai
biaya
minimal
SISKOHAT) dan atas perintah penabung.
haji
melakukan
b. Bagi penabung yang batal karena penabung meninggal dunia setelah terdaftar pada SISKOHAT, maka pewarisan hak atas tabungan diserahkan kepada ahli waris yang sah menurut hukum atau kepada pihak lain yang ditunjuk sesuai hukum serta sesuai dengan ketentuan dari Kementerian Agama. c. Bagi penabung yang batal atas permintaan sendiri setelah terdaftar pada SISKOHAT, maka diatur sesuai dengan ketentuan Bank Syariah Mandiri serta sesuai dengan ketentuan Kementrian Agama. 5.
Penyetoran dan penarikan a.
Penyetoran dan penarikan dapat dilakukan diseluruh Bank Syariah Mandiri sesuai jam buka kas.
b.
Setoran awal minimal Rp. 100.000,- (seratus ribu rupiah) dan setoran selanjutnya minimal Rp. 100.000,-.
c.
Nasabah mengisi slip setoran sesuai jumlah setoran. Untuk setoran dibawah Rp. 25.000.000 menggunakan slip kecil yang telah disediakan dan untuk setoran lebih dari Rp. 25.000.000,menggunakan slip rangkap 3, lembar 1 untuk teller, lembar 2 untuk arsip dan lembar 3 untuk nasabah sebagai bukti setoran.
d.
Saldo minimal untuk didaftarkan pada SISKOHAT adalah Rp.25.100.000,-
atau
Kementrian Agama.
yang
ditentukan
kemudian
oleh
e.
Penarikan hanya dapat dilakukan dalam kondisi darurat dan hanya dapat dilakukan dengan slip penarikan tabungan dan memperlihatkan buku tabungan.
f.
Penarikan dan pemindahbukuan dapat dikuasakan dengan melampirkan surat kuasa yang sah dari penabung disertai bukti dari pemilik dan penerima kuasa.
g.
Penabung dapat meneruskan atau menutup tabungan atau memindahbukukan apabila terjadi kelebihan saldo tabungan atas BPIH tahun yang bersangkutan.
6.
Penutupan rekening tabungan Penutupan rekening dapat dilakukan atas perintah penabung dalam kondisi: a. Penutupan rekening dapat dilakukan sesuai jam buka kas pada cabang-cabang pembukaan rekening. b. Tabungan yang ditutup di luar penyetoran BPIH dan telah terdaftar pada SISKOHAT berlaku ketentuan Pengembalian BPIH yang diatur oleh Kementrian Agama dan ketentuan Bank Syariah Mandiri. c. Tabungan yang ditutup sebelum terdaftar pada SISKOHAT sebaiknya disertai dengan alasan yang kuat, untuk itu akan dikenakan biaya administrasi penutupan. d. Tabungan yang ditutup bukan karena pelunasan BPIH dikenakan biaya sebesar Rp. 25.000,-.
7.
Bagi Hasil a. Bagi hasil diberikan setiap akhir bulan. b. Bagi hasil dihitung berdasarkan saldo rata-rata harian nasabah dan ekuivalen rate bank pada saat itu. c. Jumlah pendapatan bank yang dibagi hasilkan. d. Jumlah saldo rata-rata seluruh tabungan nasabah e. Besaran nisbah ditentukan berdasarkan kesepakatan pada saat awal pembukaan rekening. Berdasarkan data diatas mengenai prosedur pembukaan rekening
tabungan mabrur tidak berbeda jauh dengan teori-teori yang ada, seperti yang diterangkan pada halaman 35 mengenai syarat-syarat dan prosedur pembukaan rekening tabungan pada bank syariah. Hal yang membedakan antara bank syariah satu dengan yang lain adalah kebijakan dan ketentuan yang diberlakukan oleh bank, seperti mengenai jumlah setoran awal maupun setoran selanjutnya dan biaya-biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah serta fasilitas-fasilitas yang ditawarkan. Berikut akan dipaparkan mengenai perbedaan ketentuan antara beberapa bank syariah di Indonesia:
Tabel 4.1 Perbedaan ketentuan antara beberapa bank syariah di Indonesia Bank Ketentuan Akad Setoran awal
Nisbah hasil
bagi
Bank Syariah Bank Muamalat Mandiri
BNI Syariah
Mudharabah mutlaqah
Wadiah/ mudharabah
Wadiah
Rp. 100.000,-
Rp. 50.000,-
25%
10%
10%
Gratis
Gratis
Gratis
Rp. 25.000,-
Rp. 50.000,-
Gratis
Rp. 100.000,-
Rp. 50.000,-
Rp.100.000,-
Rp.100.000,(wadiah)/ Rp.500.000,(mudharabah)
untuk
nasabah Biaya administrasi Biaya penutupan rekening karena pembatalan Saldo minimum
(wadiah)/ Rp.500.000,(mudharabah) Dari tabel di atas dapat disimpulkan bahwa Tabungan Mabrur Mabrur milik BSM lebih memberi kemudahan bagi nasabah, serta memberikan nisbah bagi hasil yang prosentasenya lebih besar dari bank lain yaitu sebesar 25%, karena BSM hanya menggunakan akad
mudharabah muthlaqah dengan prinsip bagi hasil. Sedangkan pada bank lain menggunakan akad wadiah (Bank Muamalat), adapula yang menggunakan akad mudharabah dan wadiah (BNI Syariah), dalam prinsip wadiah bank memberikan bonus setiap bulannya atas simpanannya. Besaran nisbah yang diberikan kepada nasabah pun berbeda. BSM dengan prinsip mudharabah muthlaqahnya dapat memberikan nisbah sebesar 25%, sedangkan pada Bank Muamalat dan BNI Syariah hanya memberikan nisbah sebesar 10%. C. Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mabrur Sistem bagi hasil yaitu sistem (profit and loss sharing) dimana ketika pemilik modal (surplus spending unit) bekerja sama dengan pengusaha (deficit spending unit) untuk melakukan kegiatan usaha. Apabila kegiatan usaha menghasilkan, keuntungan dibagi berdua berdasarkan nisbah bagi hasil yang disepakati dan apabila kegiatan usaha menderita kerugian, kerugian ditanggung bersama (Antonio, 2001:95). Beberapa faktor yang mempengaruhi besar kecilnya bagi hasil yang diterima nasabah di BSM yaitu: 1.
Prosentase ekuivalen rate.
2.
Nisbah bagi hasil yang disepakati. Untuk tabungan mabrur, nisbah untuk nasabah sebesar 25% dan 75% untuk bank.
3.
Rata-rata jumlah simpanan nasabah.
4.
Rata-rata jumlah seluruh simpanan nasabah BSM.
5.
Total pendapatan bank yang didistribusikan untuk bagi hasil.
Setiap bank memiliki cara tersendiri dalam perhitungan bagi hasil yang dipergunakan. Teknik perhitungan bagi hasil yang digunakan BSM yaitu dengan menghitung saldo rata-rata simpanan nasabah setiap bulannya. Terdapat dua cara dalam tekhnik ini yaitu dengan menggunakan jumlah saldo rata-rata tabungan seluruh nasabah BSM dan total pendapatan bank yang didistribusikan untuk bagi hasil, cara lain yaitu menggunakan ekuivalen rate. Teknik Perhitungan 1: Pada 19 Maret 2015 Ibu Uswatunnisa membuka rekening Tabungan Mabrur sebesar Rp. 25.100.000,- dengan nisbah bagi hasil 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. Apabila pada saat itu saldo rata-rata Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri sebesar Rp. 2.542.000.000.000 dan
pendapatan
yang
didistribusikan
untuk
bagi
hasil
sebesar
Rp.19.653.000.000,- maka bagi hasil yang diperoleh Ibu Uswatunnisa adalah:
=
𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑟𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑛𝑎𝑠𝑎𝑏𝑎ℎ 𝑥 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑎𝑔𝑖 ℎ𝑎𝑠𝑖𝑙𝑘𝑎𝑛 𝑥 𝑛𝑖𝑠𝑏𝑎ℎ 𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑟𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑠𝑒𝑙𝑢𝑟𝑢ℎ 𝑡𝑎𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎𝑛 𝐵𝑆𝑀
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙
=
25.100.000 𝑥 2.542.000.000.000 𝑥 25% 19.653.000.000
= 48.510 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 = 48.510 − 20% = 38.808 Jadi bagi hasil yang diterima Ibu Uswatunnisa setiap bulannya kurang lebih sebesar Rp. 38.808,-.
Teknik Perhitungan 2: Pada 19 Maret 2015 Ibu Uswatunnisa membuka rekening Tabungan Mabrur sebesar Rp. 25.100.000,- dengan nisbah bagi hasil 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. Apabila ekuivalen rate pada saat itu sebesar 9,278%, maka bagi hasil yang diperoleh Ibu Uswatunnisa adalah: 𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 =
𝑁𝑖𝑠𝑏𝑎ℎ 𝑥 𝐸𝑞. 𝑅 𝑥 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘 12
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 =
25% 𝑥 9,287% 𝑥 25.100.000 − 20% 12
𝐵𝑎𝑔𝑖 𝐻𝑎𝑠𝑖𝑙 = 38.812 Jadi bagi hasil yang diterima Ibu Uswatunnisa setiap bulannya dengan menggunakan teknik perhitungan kedua kurang lebih sebesar Rp.388.800,-. Dari ke dua contoh simulasi perhitungan bagi hasil diatas, hasil yang diperoleh baik menggunakan metode dengan jumlah rata-rata seluruh tabungan nasabah dan pendapatan nasabah yang dibagihasilkan maupun menggunakan metode dengan ekuivalen rate adalah sama. Berdasarkan data yang diperoleh penulis ketika melakukan kegiatan magang mengenai perhitungan bagi hasil di BSM menggunakan metode yang sederhana yang sama seperti teori mengenai teknik perhitungan bagi hasil
yang
dijelaskan
pada
bab
Saldo rata −rata harian nasabah total saldo rata −rata harian simpanan
nisbah bagi hasil.
sebelumnya
dengan
rumus:
x total bagi hasil yang dibagikan x
Pada dasarnya metode yang ditulis oleh Danupranata (2013) dengan perhitungan bagi hasil BSM sama, hal yang membedakan adalah penggunaan ekuivalen rate pada BSM yang mempermudah penghitungan bagi hasil dimana ekuivalen rate dapat dilihat pada tabel bagi hasil pada BSM. Metode mengenai saldo rata-rata tabungan seluruh nasabah dengan jumlah bagi hasil yang didistribusikan juga diterapkan di BSM, namun hanya digunakan untuk menjelaskan cara perhitungan bagi hasil kepada nasabah yang baru akan membuka rekening. Hal yang membedakan cara perhitungan bagi hasil antara bank syariah satu dengan bank syariah lain adalah jumlah nisbah bagi hasil yang ditentukan oleh bank, serta pendapatan yang diperoleh oleh masingmasing bank. D. Perkembangan Produk Tabungan Mabrur di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Terjadinya krisis eonomi dan moneter pada tahun 1997-1998, yang mengakibatkan beragam dampak negatif bagi masyarakat, termasuk dunia usaha melatarbelakangi berdirinya Bank Syariah Mandiri pada tahun 1999. Dalam keadaan tersebut, dunia perbankan yang dikuasai bank-bank konvensional ikut mengalami krisis yang luar biasa. Menanggapi kasus tersebut, pemerintah menggambil tindakan untuk merestrukturisasi dan merekapitalisasi bank-bank yang berada di Indonesia. Dengan misinya, yaitu ”Memimpin pengembangan peradaban ekonomi yang mulia” Bank Syariah Mandiri memberikan produk-produk
perbankan syariah sesuai dengan kebutuhan masyarakat. Salah satu produk unggulannya adalah produk Tabungan Mabrur, yaitu jenis simpanan yang ditujukan untuk membantu pelaksanaan ibadah haji. Tabungan ini menggunakan akad mudharabah mutlaqah dimana akad tersebut menggunakan prinsip bagi hasil atas keuntungan yang didapat sesuai dengan nisbah yang disepakati. Untuk memperluas jaringannya dan membantu perkembangannya, Bank Syariah Mandiri memiliki beberapa Kantor Cabang dan Kantor Cabang Pembantu,
salah
satunya
Kantor
Cabang Pembantu
di
Banyumanik, yang bertempat di Jl. Setiabudi No. 152 Kav 3 & 5 Kel. Sumurboto, Kec. Banyumanik Semarang dan mulai beroperasi pada hari Selasa, 27 Desember 2011. Dengan paraturan Kementrian Agama mengenai tata cara pendaftaran pelaksanaan haji yang mewajibkan calon jamaah haji memiliki Tabungan Mabrur, dengan cara memilih salah satu bank yang telah resmi menjadi Bank Penerima Setoran Biaya Pendaftran Ibadah Haji (BPS BPIH), salah satunya adalah Bank Syariah Mandiri. Dengan peraturan tersebut sangat membantu perkembangan perbankan syariah khususnya untuk produk Tabungan Mabrur yang dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembanu Banyumanik. Meskipun tergolong baru, BSM KCP Banyumanik, dapat membuktikan bahwa mereka dapat bersaing dengan bank syariah lain, dengan meningkatnya minat masyarakat terhadap bank syariah. Produk Tabungan Mabrur, merupakan salah satu produk unggulan
selain produk tabungan wadiah dan tabungan mudharabah. Meskipun baru seumur jagung, dalam operasionalnya BSM telah menunjukkan hasil yang cukup memuaskan untuk jenis Tabungan Mabrur saja. Hasil kinerja BSM dalam menghimpun dana melalui produk Tabungan Mabrur dapat dilihat berdasarkan saldo dan jumlah nasabah dari tahun 2012 hingga tahun 2014. Berikut adalah jumlah simpanan dan jumlah nasabah produk Tabungan Mabrur di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik setiap akhir tahunnya: Tabel 4.2 Jumlah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik Tahun 2012-2014
Tahun
Januari
2012 40.338.560,77
2013 46.987.066,16
2014 37.283.848,52
Februari
48.399.055,29
97.477.930,92
30.688.366,95
Maret
8.114.862,13
10.313.711,71
100.370.642,16
April
12.832.673,41
32.906.042,68
4.442.072,01
Mei
25.500.705,89
22.019.318,85
9.645.226,28
Juni
33.989.671,88
21.518.895,56
22.224.916,39
Juli
49.971.523,15
71.425.879,14
4.624.878,17
Agustus
17.896.437,29
26.941.249,11
44.467.103,42
128.769.321,51
70.530.829,83
56.940.095,45
Oktober
70.982.670,38
21.596.551,05
27.794.113,35
November
34.509.076,46
5.104.830,31
55.017.874,23
Desember
54.184.639,33
11.997.977,52
32.999.998,35
JUMLAH
525.489.197,49
438.820.282,84
426.454.135,28
Bulan
September
TOTAL
1.390.763.615,61
Sumber: Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik
Berdasarkan data diatas dapat diketahui bahwa dalam 3 tahun operasionalnya BSM KCP Banyumanik mengalami penurunan jumlah tabungan dari 2012-2014. Pada tahun pertama beroperasi, BSM mampu menghimpun dana tabungan mabrur sebesar Rp. 525.489.197,49. Ditahun keduanya mengalami penurunan pendanaan sebesar 16,49% menjadi Rp.438.820.282,84, penurunan yang lumayan cukup besar. Ditahun ketiganya pada tahun 2014 lalu, BSM mengalami penurunan kembali untuk
produk
tabungan
mabrur
yaitu
sebesar
2,81%
menjadi
Rp.426.454.135,28, penurunan yang kecil dibandingkan dengan tahun 2013. Sehingga dalam kurun waktu 3 tahun BSM mampu menghimpun dana dari nasabah tabungan mabrur sebesar Rp. 1.390.763.615,61. Penurunan yang dialami BSM mungkin saja dapat dipengaruhi oleh jumlah nasabah serta jumlah setoran nasabah yang menurun. Tabel 4.3 Jumlah nasabah tabungan mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik tahun 2012-2014. Tahun
2012
2013
2014
Januari
20
15
14
Februari
18
21
19
Maret
7
10
21
April
8
11
16
Mei
9
14
10
Juni
9
10
21
Juli
16
18
10
Agustus
6
13
16
Bulan
September
23
13
14
Oktober
16
10
31
November
13
14
30
Desember
17
7
25
JUMLAH
162
156
227
TOTAL
545
Sumber: Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik BSM mengalami fluktuasi dalam perkembangan jumlah nasabahnya selama 3 tahun beroperasi. Di tahun pertamanya BSM mendapatkan 162 nasabah tabungan mabrur, dan mengalami penurunan sebesar 3,7% sebanyak 156 orang. Pada tahun ketiganya BSM mampu menarik minat masyarakat terhadap produk tabungan mabrurnya sehingga mengalami pertumbuhan sebesar 45,5%, yaitu sebanyak 227 orang. Selama 3 tahun beroperasi BSM mampu mendapatkan 545 nasabah. Dalam hal jumlah nasabah, BSM mengalami kenaikan yang hampir 50% pada tahun 2014. Bertambahnya minat masyarakat terhadap produk Tabungan mabrur dapat dipengaruhi beberapa faktor, seperti: syarat dan ketentuan-ketentuan pembukaan rekening yang mudah, berbagai fasilitas yang ditawarkan oleh BSM, meningkatnya minat dan kesadaran untuk melakukan ibadah Haji, serta kerja sama yag dilakukan dengan Kementrian Agama melalui SISKOHAT.
Grafik perkembangan jumlah tabungan dan jumlah nasabah Tabungan Mabrur Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik tahun 2012-2014.
Jumlah Tabungan dan Jumlah Nasabah Jumlah Tabungan
Jumlah Nasabah
525.489.197,49 438.820.282,84
162
426.454.135,28
156 227
Gambar 4.1
Grafik tersebut menjelaskan mengenai perkembangan jumlah tabungan dan jumlah nasabah Tabungan Mabrur pada Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik selama tiga tahun operasionalnya.
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan Berdasarkan analisis yang telah dilakukan penulis mengenai porsedur pembukaan rekening dan teknik perhitungan bagi hasil Tabungan Haji Mabrur pada Bank Syariah Mandiri, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut: 1. Tabungan Haji Mabrur pada Bank Syariah Mandiri berjalan berdasarkan akad mudhrabah muthlaqah, menggunakan bagi hasil yang kompetitif dengan nisbah bagi hasil 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. BSM bekerja sama dengan Sistem Komputerisasi Haji Terpadu (SISKOHAT) untuk mempermudah nasabah mendapatkan nomor porsi haji dan Biaya Penyelenggaraan Haji Terpadu. 2. Prosedur pembukaan rekening Tabungan Haji Mabrur di BSM sama dengan teori yang ada mengenai pembukaan rekening pada bank syariah. Ketentuan-ketentuan yang yang harus dipenuhi calon nasabah antara lain: mengisi aplikasi formulir yang disediakan BSM dengan lengkap, menandatangi beberapa persetujuan, syarat yang diperlukan identitas diri seperti KTP/SIM dan NPWP. Penyetoran dapat dilakukan kapan saja diseluruh outlet BSM dengan minimal setoran Rp.100.000. Tabungan Haji tidak dilakukan penarikan, kecuali untuk melunasi
BPIH, apabila terpaksa diambil maka nasabah harus membuat surat pernyataan yang ditujukan kepada BSM dan membayar biaya administrasi sebesar Rp.25.000,-. 3. Teknik perhitungan bagi hasil yang diterapkan BSM dipengaruhi oleh beberapa faktor, yaitu saldo rata-rata bulanan nasabah, nisbah bagi hasil dan ekuivalen rate. Nisbah bagi hasil yang ditetapkan BSM untuk produk tabungan haji adalah sebesar 25% untuk nasabah dan 75% untuk bank. Ekuivalen rate dipengaruhi oleh jumlah pendapatan bank yang dibagihasilkan serta jumlah seluruh simpanan nasabah. Ekuivalen rate dapat diketahui berdasarkan tabel distribusi bagi hasil BSM. Besar kecilnya bagi hasil yang diperoleh nasabah tegantung pendapatan yang diperoleh bank, apabila pendapatan bank tinggi maka bagi hasil yang diperoleh nasabah akan tinggi pula, dan begitu sebaliknya. 4. Perkembangan jumlah tabungan dan jumlah nasabah Tabungan Mabrur BSM mengelami fluktuasi, namun lebih banyak mengalami kenaikan. Dalam operasionalnya yang baru berjalan 4 tahun, BSM KCP Banyumanik dapat membuktikan bahwa mereka mampu bersaing dengan bank-bank syariah lain dan mampu menarik minat masyarakat terhadap produk yang ditawarkan oleh BSM, salah satunya adalah Tabungan Mabrur itu sendiri. Kenaikan jumlah nasabah dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor, seperti: syarat dan ketentuan pembukaan rekening yang mudah, berbagai fasilitas yang ditawarkan oleh BSM, bertambahnya minat dan kesadaran masyarakat untuk
melakukan ibadah haji. Adapun penurunan jumlah Tabungan Mabrur pada BSM dapat disebabkan oleh berkurangnya jumlah setoran nasabah. B. Saran Setelah
penulis
menarik
kesimpulan
tentang Analisis
Prosedur
Pembukaan Rekening dan Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Haji di Bank Syariah Mandiri KCP Banyumanik, maka penulis akan memberikan saran yang mungkin dapat bermanfaat antara lain:
1. Melakukan sosialisasi kepada masyarakat yang belum atau kurang memahami mengenai produk-produk Bank Syariah misalnya produk tabungan Haji, sehingga dapat menarik minat masyarakat untuk menunaikan haji dan menjadi nasabah Bank Syariah serta mendapat kepercayaan dari masyarakat, 2. Bank Syariah sebaiknya tidak hanya memasarkan produk pembiayaan saja, namun juga memaksimalkan pemasaran produk pendanaan seperti produk tabungan haji
agar masyarakat lebih tertarik
menyimpan dananya di Bank Syariah karena berjalan berdasarkan prinsip-prisip Islam. 3. Sebaiknya pihak bank memberikan batas waktu lama setoran nasabah dalam memenuhi dananya sebesar Rp. 25.100.000,- untuk dapat didaftarkan ke SISKOHAT, sehingga nasabah dapat memperkirakan dan memperhitungkan besar dana yang disetorkan kepada bank setiap bulannya serta dapat mempercepat nasabah untuk mendaftar haji.
4. Untuk penulis selanjutnya, sebaiknya melakukan penelitian mengenai sistem pemasaran produk serta tingkat kepuasan nasabah, karena dalam penelitian ini hanya membahas mengenai prosedur pembukaan rekening, teknik perhitungan bagi hasil serta tingkat perkembangan jumlah tabungan dan jumlah nasabah Tabungan Mabrur BSM.
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Zainuddin. 2008. Hukum Perbankan Syariah. Jakarta: Sinar Grafika Antonio, Moh. Syafi‟i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani. Antonio, Syafi‟i M. 2002. Bank Syariah: Analisis, Kekuatan, Peluang, Kelemahan dan Ancaman. Jakarta: Ekonisia Arifin, Zainul. 1999. Memahami Bank Syariah Lingkup, Peluang, Tantangan dan Prospek. Jakarta: Alvabet Arifin, Zainul. 2006. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Alvabet Ascarya. 2013. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Press. Danupranata, Gita. 2013. Buku Ajar Manajemen Perbankan Syariah. Yogyakarta: Salemba Empat. Gozali, Ahmad. 2004. Halal, Berkah, Bertambah Mengenal dan Memilih Produk Investasi Syariah. Jakarta: Gramedia. Hikmat, Mahi M. 2011. Metode Penelitian dalam perspektif ilmu komunikasi dan sastra. Yogyakarta: Graha Ilmu. Kasmir. 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers Muhamad. 2001. Sistem & Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta: UII Press Muhamad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: (UPP) AMPYKPN Muhamad. 2004. Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah. Yogyakarta: UII Pres Mulyadi. 2001. Sistem Akuntasnsi. Jakarta: Salemba Empat Pusat Bahasa Depdiknas. 2002. Kamus Besar Bahasa Indonesia (Edisi Ketiga). Jakarta: Balai Pustaka Santoso, Ruddy Tri.1996. Mengenal Dunia Perbankan.Yogyakarta: Andi Sumar‟in. 2012. Konsep Kelembagaan Bank Syariah. Yogyakarta: Graha Ilmu
Sumitro, Warkum. 2004. Asas-Asas Perbankan Islam & Lembaga-Lembaga Terkait. Jakarta: Rajawali Pers. Widiyono, Try. 2006. Aspek Hukum Operasional Transaksi Produk Perbankan di Indonesia. Bogor: Ghalia Indonesia
LAMPIRAN
