ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI RENTABILITAS EKONOMI BANK PERSERO YANG TERDAFTAR PADA BANK INDONESIA TAHUN 2007- 2011
SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat - Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh : RETNO SIWIASTUTI B 300 090 036
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2013 i
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul: ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI RENTABILITAS EKONOMI BANK PERSERO YANG TERDAFTAR PADA BANK INDONESIA TAHUN 2007- 2011 Yang disusun oleh: NAMA
: RETNO SIWIASTUTI
NIM
: B 300 090 036
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima. Surakarta, 27 Juni 2013 Pembimbing
(Drs. Triyono, SE, M.Si)
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, SE., AK., M.si.)
ii
UNIV VERSITAS MUHAM MMADIY YAH SURA AKARTA A
FA AKULTAS EKO ONOMII DAN BISNIS B Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartoosuro Telp. (02271) 717417 Suurakarta - 571002
PER RNYATAA AN KEASL LIAN SKR RIPSI
Sayya yang bertaanda tangan dibawah inii: Nam ma
: RETNO R SIW WIASTUTII
NIM M
: B 300 090 036 0
Jurussan
: EKONOMI E I PEMBAN NGUNAN
Judul Skripsi : ANALISIS A FAKTOR- FAKTOR Y YANG : MEMPENG M GARUHI RENTABILI R ITAS : EKONOMI E I BANK PE ERSERO YA ANG TERD DAFTAR : PADA P BAN NK INDONE ESIA TAHU UN 2007- 20 011 Meenyatakan deengan sebenaarnya bahwaa skripsi yan ng saya buat dan serahkaan ini meruppakan hassil karya sayya sendiri, keecuali kutipaan-kutipan dan d ringkasaan-ringkasann yang semuuanya yanng telah sayya jelaskan sumbernya. Apabila diikemudian hari h terbuktii dan atau dapat d dibuuktikan bah hwa skripsi ini i hasil jipllakan, maka saya berseddia menerim ma sanksi appapun dari Fakultas Ekonomi dan d Bisnis dan atau gelar g dan ijazah ij yang diberikan oleh Uniiversitas Muuhammadiyaah Surakarta batal saya teerima.
Surakarta,
27 Juuni 2013 Yang mem mbuat pernyaataan
RETNO S SIWIASTU UTI
iii
MOTTO
(QS. Al-Fatihah:1)
“Sesungguhnya Allah tidak melihat kepada rupa dan amal-amal kalian, tetapi Dia melihat kepada hati dan niat kalian.” (shahih Muslim dan lainnya) “Ketahuilah bahwa pertolongan menyertai kesabaran, sesungguhnya ada kelapangan bersama kesusahan dan sesungguhnya bersama dengan kesulitan itu ada kemudahan” (kisah penuh hikmah)
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya kecil ini untuk: 1.
Ibu dan Ayah (P. Rahayu dan Sugiman W.) tercinta, mereka berdualah yang telah memberikan yang terbaik untuk ku, mau menerima segala kekuranganku, selalu menyayangi ku tanpa batas.
2.
Adikku Adi Rahmawati semoga engkau menjadi orang hebat dan sukses yang melebihi aku.
3.
Calon Pendamping Hidupku.
4.
Sahabat-sahabatku seperjuangan.
5.
Semua orang yang membuat aku merasa ada di dunia.
6.
Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah Kom. Moh. Hatta.
7.
Himpunan Mahasiswa Ekonomi Pembangunan.
8.
Kawan- kawanku PC IPM Cawas
9.
Kawan-kawanku HW Cawas
10. Kawan- kawanku seperjuangan di Mini Bank Syariah 11. Almamaterku UMS.
v
KATA PENGANTAR
Assalammu’alaikum wr.wb Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat serta hidayahnya yang telah dilimpahkan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Tidak lupa sholawat dan salam kepada Rasulullah SAW yang telah membawa dan menyampaikan ajaran islam kepada seluruh umat di muka bumi ini. Penyusunan skripsi dengan judul “ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI
RENTABILITAS
EKONOMI
BANK
PERSERO YANG TERDAFTAR PADA BANK INDONESIA TAHUN 20072011” ini, merupakan tugas akhir penulis dalam menyelesaikan program studi strata satu (S-1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Surakarta. Tiada suatu yang berharga dan bernilai yang dapat penulis persembahkan selain rasa terimakasih yang tulus kepada: 1. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta 2. Bapak Dr. Triyono., SE., AK., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
3. Ibu Ir. Maulidyah IH., MS., selaku ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 4. Bapak Drs. Triyono., M.Si., selaku sekjur Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta dan selaku Dosen Pembimbing yang telah membantu, membimbing dan memberikan arahan bagi penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 5. Ibu Eni Setyowati., SE. selaku Dosen dan Manager Mini Bank Syariah yang selalu memberikan motivasi untuk segera menyelesaikan skripsi ini. 6. Bapak Dr. Daryono S. MEc. Selaku Dosen yang telah memberikan motivasi untuk segera menyelesaikan skripsi ini. 7. Bapak Drs. Agung Riyardi., M.Si., selaku pembimbing akademik yang memberikan bimbingan bagi penulis dalam menyelasaikan studinya. 8. Seluruh staf Pengajar dan Administrasi Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 9. Ibu (P. Rahayu) sumber inpirasiku dan ayah (Sugiman W. ) sumber motivasiku, tersayang yang telah memberikan doa, restu dan dukungan materiil maupun moril yang tidak terbatas sehingga dapat menyelesaikan pendidikan dan menulis skripsi ini. 10. Adikku Adi Rahmawati semoga engkau menjadi orang yang hebat dan sukses melebihiku. 11. Calon Pendamping hidupku, semoga Tuhan mempersatukan kita kelak, terimakasih atas semua motivasi yang engkau berikan kepada ku.
vii
12. Nenek dan Kakek yang selalu memberikan doa sehingga dapat menyelesaikan pendidikan ini. 13. Paman, bibi, tante dan sepupu-sepupuku yang selalu mendukungku. 14. Sahabatku angkatan 2009 yang sudah menjadi teman belajar yang baik dan menyenangkan, suka duka kita lalui bersama (Etisa, Ririn,Yohana, Tina, Debita, Nurul, Lala, Nurkodar, Soleh, Miftah, Aan, Warseno, Hartarto, dkk). 15. Teman-teman PC IPM dan HW Cawas yang selalu menyemangatiku dan membantuku. 16. Teman-teman IMM Komisariat Moh.Hatta FE UMS yang selalu memberikan pelajaran dalam episode hidup ini (Nanik, Septi, Nia, Desi, Bayu,dkk). 17. Teman-teman HIMEPA (Himpunan Mahasiswa Ekonomi Pembangunan) yang gokil-gokil (nurul, nanik, debita, patil, novi, ucup, tomi, dkk). 18. Teman-teman Mini Bank Syariah yang memotivasiku, 19. Masih banyak pihak yang tak dapat dituliskan satu per satu. Dari semua pihak yang telah membantu hingga selasainya penulisan skripsi ini, yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Penulis dengan tulus dan kerendahan hati menyampaikan terima kasih. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan jauh dari sempurna, Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan. Wassalammu’alaikum wr.wb Surakarta, 27 Juni 2013 Penulis
viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL.............................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN...............................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .........................................
iii
HALAMAN MOTTO ...........................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................................
v
KATA PENGANTAR ..........................................................................................
vi
DAFTAR ISI .........................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL .................................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN .........................................................................................
xiii
ABSTRAKSI ........................................................................................................
xiv
BAB I PENDAHULUAN .....................................................................................
1
1.1 Latar Belakang ..................................................................................
1
1.2 Perumusan Masalah ..........................................................................
6
1.3 Tujuan Penelitian ..............................................................................
7
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................
7
1.5 Metode Penelitian .............................................................................
7
1.6 Metode dan Alat Analisis Data ........................................................
8
1.7 Sistematika Penulisan .......................................................................
14
BAB 2 LANDASAN TEORI ................................................................................
15
2.1 Bank ..................................................................................................
19
2.2 Laporan Keuangan ............................................................................
25
ix
2.3 Rentabilitas .......................................................................................
28
2.4 Modal Usaha .....................................................................................
34
2.5 Biaya Operasional .............................................................................
38
2.6 Beban Tenaga Kerja ..........................................................................
47
2.7 Kerangka Pikir ..................................................................................
49
2.8 Penelitian Terdahulu .........................................................................
50
2.9 Hipotesa Sementara ..........................................................................
54
BAB III METODE PENELITIAN .......................................................................
56
3.1 Objek Penelitian ................................................................................
56
3.2 Data dan Sumber Data ......................................................................
56
3.3 Populasi dan Sampel .........................................................................
57
3.4 Definisi Operasional Variabel...........................................................
58
3.5 Alat dan Model Penelitian ................................................................
60
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................................
68
4.1 Diskripsi Obyek Penelitian ...............................................................
68
4.2 Analisis Data .....................................................................................
72
4.3 Pembahasan.......................................................................................
87
4.4 Interpretasi Ekonomi .........................................................................
87
BAB V PENUTUP................................................................................................
89
5.1 Simpulan ...........................................................................................
89
5.2 Saran .................................................................................................
89
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel I.1
Laba Rugi Perkembangan Industri Perkembangan .........................
5
Tabel III.1
Variable dalam Penelitian.................................................................
59
Tabel IV.1
Tingkat Rentabilitas Ekonomi Bank Persero ...................................
75
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1
Transmisi Kebijakan Moneter .....................................................
17
Gambar II.2
Kerangka Pikiran .........................................................................
50
Gambar IV.1
Daerah Kritis Uji Normalitas........................................................
77
Gambar IV.2
Daerah Kritis Uji Heteroskedastisitas...........................................
79
Gambar IV.1
Daerah Kritis Uji Otokorelasi.......................................................
80
Gambar IV.1
Daerah Kritis Uji Ramsey-Reset...................................................
81
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran Variable Independen Lampiran Rentabilitas Bank Persero Lampiran Hasil Regres Data Lengkap Lampiran Uji Normalitas Lampiran Uji Otokorelasi Lampiran Uji Heterokedastisitas Lampiran Uji Ramsey-Reset Lampiran Uji Multikolinieritas
xiii
ABSTRAKSI Penelitian ini mempunyai tujuan yaitu untuk mengetahui faktor- faktor yang dapat mempengaruhi Rentabilitas Ekonomi Bank Persero yang terdaftar pada Bank Indonesia Penelitian ini menggunakan data sekunder yang berasal dari laporan keuangan publikasi Bank Persero. Bank Persero dari 4 Bank tersebut yaitu Bank Rakyat Indonesia, Bank Negara Indonesia, Bank Tabungan Negara, dan Bank Mandiri pada tahun 2007- 2011. Data dianalisis dengan menggunakan metode Ordinary Least Square (OLS). Berdasarkan hasil perhitungan OLS, ada 2 variable yang mempengaruhi Rentabilitas Ekonomi Bank Persero, variable tersebut adalah biaya operasional dan beban tenaga kerja. Hal ini terlihat dari nilai probabilitas statistik variable biaya operasional dan beban tenaga kerja. Dari hasil olah data, nilai probabilitas statistik biaya operasional diperoleh nilai 0,0655 dengan nilai signifikansi 0,10. Hal ini dapat disimpulkan bahwa variable biaya operasional memiliki pengaruh signifikan terhadap rentabilitas ekonomi bank persero dengan tingkat signifikansi 0,10. Kemudian nilai probabilitas beban tenaga kerja diperoleh 0,0078 dengan nilai signifikansi 0,05. Hal ini berarti variable beban tenaga kerja memiliki pengaruh signifikan terhadap rentabilitas ekonomi bank persero pada tingkat signifikansi 0,05.
Kata Kunci: Biaya Operasional, Modal Usaha, Beban Tenaga Kerja, Ordinary Least Square (OLS).
xiv
