\\(\K^
:
l^'^-T-OO'-j
(.Vto^c^V^
°-J/\.
ao«i^
Amendement Voorstel nr: 2009-07 Onderwerp: Stichting Cool
De raad van de gemeente te Heerhugowaard, in vergadering bijeen d.d 24 november 2009-11-25 Ondergetekende stellen voor het ontwerpbesluit te wijzigen als volgt; 1. De horeca van Cool per 1-1-2010 onder te brengen bij een management beheer organisatie en de periode tot voorjaar 2012 te gebruiken als proefperiode om daarna pas een besluit te nemen over het wel of niet verpachten van de horeca met als einddoel een marktconforme horeca zonder gemeentelijke subsidie. Bij de voorjaarnota van 2012 een afweging te maken over dp. Vi^.^-As'0 vnvartg-mg mn Hn nnhdrUm v*n htf4ht*ataf-an de opbrengsten van de horeca Iw&H® betrekken. 2.Het college de opdracht geven samen met Cool te zoeken naar een oplossing voor handhaving van de juridische afspraken voortvloeiend vanuit de opheffing gemeenschappelijke regeling muziekschool Dijk en Waard. Dit aan de raad te melden. 3. In te stemmen met een extra bijdrage voor Stichting Cool van € 578.700 vermeerdercMiet bedrag^/at niet gerealiseerd kan worden als bezuiniging in 2009, voor de tekorten van 2008 en 2009 te dekken uit het voordelig begrotingsresultaat van 2009 r r r> 4. Het college opdracht te geven om zo spoedig mogelijk met een voorstel te komen waarin in beeld is gebracht wat de te korten voor het theaterjaar 2010-2011 zullen zijn en daarvoor ook een dekkingsvoorstel te doen. Hierbij kan het positieve eindresultaat geschat op € 100.000 van de Stichting de Schakel na liquidate betrokken worden. 5. In voorbereiding op de voorjaarsnota 2012 een onafhankelijk onderzoek te laten uitvoeren naar de meerjarenbegroting van Cool om te komen tot een realistische begroting voor 2013 en volgende jaren. Zodat mbt de structurele subsidieverlening aan Cool de raad een gefundeerde integrale afweging kan maken. rrr—vv—• *
*STT
6. Lopendg de perinde tofg642 Net college opdracht te geverTde huidige BCF constructie te evalueren en evontuool bij-to otollon ^ " o -v Ci , c s\.?.), Y * 0 w \ v . ' \ V l v v > '-v0 ' ^ - - V v' -yyi>
Burgerbelang Fractie de Goede
^ \ ) <^D
\
E E R H U G
Agendanr. Voorstelnr. Onderwerp
7
2009-097 Stichting Cool
O W
A A R D
A^
^ • ^ >
^
\. \ K M ^ \
^ w ^ , , ^
n \ c
^" \V>\
Aan de Raad, Heerhugowaard, 20 oktober 2009
Beknopt voorstel De Stichting Cool is sinds 1 juli 2008 operationeel. Werkende weg kan na een jaar ervaring, de conclusie worden getrokken dat Stichting Cool extra subsidie behoeft. Vanuit het adagium uit de Voorjaarsnota 2009 "wat gerealiseerd is moet behouden blijven" stellen wij extra noodzakelijke subsidieverlening voor, waarbij Cool zich houdt aan haar oorspronkelijke opdracht waarbij geen verdere uitbreiding is toegestaan. Daarnaast is het wenselijk om de horeca uit het brede concept van Cool te plaatsen. We geven de voorkeur om horeca zuiver marktconform te benaderen, maar hebben ook oog voor de basale werkelijkheid. Horeca vergt specifieke expertise en ondernemersschap. Bij Cool wordt aangedrongen op te kiezen voor een zo spoedig mogelijke verzelfstandiging van de horeca. Aangezien verpachten van de horeca pas haalbaar en zinvol is vanaf het moment dat het Stadsplein gereed is, wordt geadviseerd de horeca low profile voorlopig onder stringente voorwaarden uit te besteden aan een managementbeheer organisatie Toelichting Op 1 juli 2008 heeft de nieuwe organisatie Stichting Cool het nieuwe gebouw betrokken. Stichting Cool is de multifunctionele organisatie die een belangrijk deel van het culturele aanbod in Heerhugowaard bepaalt. Uniek, omdat de kunsteducatie, de podiumkunsten en amateurkunst vanuit een professionele organisatie wordt aangestuurd. Het nieuwe centrum voor kunst en cultuur past in het voorzieningenniveau behorende bij een stad met de omvang van Heerhugowaard. Met de realisatie van Cool neemt kunst en cultuur een cruciale plek in het centrum van het Stadshart. In Cool ademt zowel buiten als binnen de sfeer van een professioneel centrum voor kunst en cultuur. Cool heeft een uitstraling die ook verder gaat dan de grenzen van Heerhugowaard. Met gepaste trots kan gesteld worden dat het gebouw goed op haar functie is ingericht en ook de organisatie dusdanig is opgezet dat met goede verwachtingen de Stichting Cool per 1 juli operationeel werd. Als basis geldt een heldere opdrachtverstrekking gebaseerd op het ondernemersplan Cool en meerjarenbegroting 2008-2012. Nu zijn we ruim een jaar verder en de dynamiek van Cool is merkbaar in een kwalitatief hoogwaardig programma passend in het nieuwe gebouwnieuwe projecten op wijkniveau, cultuur in de buitenschoolse opvang met een aantoonbaar groter bereik en hoge bezettingsgraad. De variatie in aanbod en tarifering van de kunsteducatie is eigentijds en meer toegesneden op de vraag van het publiek Het concept Cool verwezenlijkt de inhoudelijke ambities van de gemeente Heerhugowaard op het gebied van kunst en cultuur. Financieel lopen de ambities echter niet in de pas. Dit blijkt uit tussentijdse rapportages. De meerjarenbegroting van Cool is gebaseerd op de oude Schakel en Muziekschool Dijk en Waard met een kleine plus. Stichting Cool alleen is echter meer dan deze twee organisaties opgeteld.
^
In het kader van de rolverdeling opdrachtgever - opdrachtnemer hebben vanaf het voorjaar intensieve gesprekken plaatsgevonden over de financiele situatie Cool met directeurbestuurder en de Raad van Toezicht. We hebben bij de stichting Cool aangedrongen passende maatregelen te nemen om binnen de opdrachtformulering te handelen. Daamaast hebben wij stichting Cool ook gevraagd compleet te rapporteren met een doorkijk naar het meerjarenperspectief. Dit traject, ingezet vanaf begin dit jaar, heeft tijd gevergd. Cool stelt nu daar waar mogelijk de maximale inspanningen te hebben verricht om binnen de oorspronkelijke begroting te blijven dan wel passende maatregelen getroffen te hebben getroffen om tekorten daar waar mogelijk te beperken Volgens Cool kon op een aantal kostenposten geen verdere invloed uitgeoefend worden en deze hebben onvermijdelijk een doorwerking op de lopende begroting waarmee vooraf geen rekening gehouden was. Hierbij is met name te denken aan de volgende kostenposten bijvoorbeeld CAOeffecten uit Sociaal Plan, ziekteverzuim, omgevingsfactoren horeca, BTW-effecten, kosten gebruikmaken gebouw, waarmee in de oorspronkelijk begroting geen rekening is gehouden. Op basis van vele financiele rapportages en analyses is helder in beeld waar de verschillen zitten, welke maatregelen getroffen zijn en wat het meerjarenperspectief is. Behalve strikt te letten op de financiele resultaten is het ook van belang te kijken naar de inhoudelijke resultaten. De kwalitatieve en kwantitatieve prestaties op het culturele vlak zijn goed. Wij hechten er aan om waardering uit te spreken over de wijze waarop de directie en medewerkers van Cool de nieuwe organisatie tot een swingend geheel hebben gemaakt ondanks moeilijke (financiele) tijden. Cool bewijst inhoudelijk haar bestaansrecht in Heerhugowaard, Cool is een waardevolle voorziening die wij willen behouden.
Horeca Omdat uit de rapportages van Cool van begin af aan blijkt dat de horeca van wezenlijk belang is in de gehele exploitatie van Cool, is op dat specifieke onderdeel nader onderzoek verricht. De eerdere prognoses horeca (2007), gebaseerd op externe advisering van HTC Nederland, werden niet gehaald mede door het niet gereed zijn van het Stadsplein. Er is derhalve opnieuw advies (aug.2009) gevraagd waarbij rekening gehouden werd met de huidige werkelijke situatie ten opzichte van de eerdere prognose. Op basis van het nieuwe advies kunnen de volgende conclusies getrokken worden: 1. Een lage kwaliteit dienstverlening. 2. De oorspronkelijke geprognosticeerde bruto omzet is haalbaar als het Stadshart gereed is (planning zomer 2011); 3. De functioned inrichting van keuken en de bars past bij de geprognosticeerde omzet; 4. De cursisten en hun begeleiding maken nauwelijks gebruik van de horeca; 5. De salaris lasten zijn cruciaal hoger vanwege andere CAO's. Rekening houdend met de realiteit zijn uiteenlopende maatregelen voor de horeca denkbaar. Maar gelet op het gegeven dat we hier te maken hebben met een uitgaansplein midden in het Stadshart verdient een zuivere marktconforme benadering van de horeca de voorkeur. Daarnaast is het wenselijk om de horeca uit het brede concept van Cool te plaatsen. Horeca vergt specifieke expertise en ondernemersschap. Om die reden zijn meerdere scenario's zijn uitgewerkt voor de korte (tot en met 2011) en de lange termijn (vanaf 2012 en volgende jaren). Die scenario's benoemen 3 opties: A. Scenario horeca in eiqen beheer Directeur is eindverantwoordelijk en stuurt horecaorganisatie aan. Voordelen: Directeur is baas is eigen huis en geeft direct leiding aan personeel. Nadelen: horeca is kwetsbaar, vereist sterke deskundigheid horecamanager, belasting overhead theaterorganisatie met oneigenlijke werkzaamheden. Horeca met gemeentelijke subsidie. Horecaresultaat valt aan Cool. B. Scenario horeca in managementbeheer organisatie Onder stringente voorwaarden uitbesteden aan een deskundig horeca beheer organisatie vb. bekend op cultureel vakgebied.
Voordelen: directeur blijft baas in eigen huis, maar besteed uit aan een organisatie (op basis van een jaarcontract) die bekend is met complexe culturele horeca exploitatie. Kwaliteitsverbetering. Omzetniveau niet wezenlijk verbeteren, maar de kostenpatronen, de toegerekende personele kosten en de flexibilisering van de personele inzet leidt tot lagere kosten. Nadelen: vergt een vergoeding. Horeca met gemeentelijke subsidie. Horecaresultaat valt aan Cool. C. Scenario horeca verhuren/verpachten Geheel verpachten, bij voorkeur onder voorwaarden. Contractuele verhouding (5 + 5 jaar). Kwaliteit is afhankelijk van contractpartner. Voordelen: vaste inkomsten, geen ondernemersrisico, geen belasting overhead, afgesproken kwaliteit, geen gemeentelijke subsidie. Nadelen: geen baas in eigen huis. Om ook een zuiver beeld te krijgen van het product horeca, hebben wij Cool gevraagd de horeca administratief te plaatsen in een business unit met als doel inzicht te krijgen in alle baten en lasten die aan de horeca gerelateerd zijn. Op basis van deze informatie zijn de verschillende scenario's doorberekend. In bijgaand "overzicht horeca" worden de effecten van de verschillende scenario's benoemd. Tot afkoop van personeel horeca wordt niet overgegaan omdat dit teveel kosten met zich meebrengt en dit gelet op het financieel perspectief nauwelijks voordeel oplevert. Wij zijn van mening dat Cool moet overgaan tot het uitbesteden van de horeca ingaande 1-1-2010 door deze voorlopig onder stringente voorwaarden onder te brengen bij een management beheer organisatie. De realiteit moet daarbij goed in het oog gehouden worden, dat wil zeggen uitgaan van een low-profile horeca aanbod. Vervolgens zo mogelijk ingaande 2012 over te gaan tot verpachting, rekening houdend met realisatie Stadsplein in zomer 2011. Hier zal dan sprake zijn van een basale casco, dat wil zeggen uitgaande van de huidige inheriting en aankleding horeca, verpachting. Voordeel hiervan voor de korte termijn is borging kwaliteit en met enig ondernemersrisico. Voordeel voor de lange termijn is borging kwaliteit en geen ondernemersrisico. Voor beide situaties is zorgvuldige orientatie op de markt noodzakelijk. Cool dient zich in deze marktorientatie en contractonderhandeling te laten begeleiden door HTC. Muziekeducatie gemeente Langedijk Een andere afwijkende kostenpost is het effect van kostentoerekening aan de muziekeducatie. De nieuwe organisatie Cool heeft een ontwikkelingstraject in gang gezet rondom muziekeducatie waardoor het product kwalitatief op een hoger niveau komt. Zowel in aanbod, PR, als vorming en opleiding etc. wordt structureel geTnvesteerd in de muziekeducatie. De gemeente Langedijk heeft aangegeven deze kosten niet te willen betalen. Conform haar opdracht en met inachtneming van de juridische afspraken die daaromtrent gemaakt zijn conform het raadsbesluit opheffing gemeenschappelijke regeling, zal Cool haar pakketaanbod aan de gemeente Langedijk moeten aanpassen aan de overeengekomen subsidiebijdrage. De gemeente Heerhugowaard vind het onacceptabel dat Langedijk de kosten van het huidige aanbod niet wil dragen. Financien Gebaseerd op alle financiele rapportages wordt in bijgaand "overzicht meerjarenbegroting Cool" per categorie kostenposten afgezet in meerjarenperspectief, aangegeven welke voor 2009 acceptabel zijn, vallend onder de noemers onvoorzien, onontkoombaar en onuitstelbaar. Het jaar 2008 sluit met een tekort van € 285.000,- door de opstart in juli en de feitelijk start van het cultureel seizoen in September. De structured effecten benoemd in de bijlagen voor 2009 en volgende jaren gelden ook voor 2008. U wordt voorgesteld dit tekort voor 2008 te accepteren. De gewenste subsidieverhoging op jaarschijfbasis voor 2009 is te bepalen op € 293.700. U wordt voorgesteld ook dit tekort te accepteren. Door het subsidietekort voor de jaren 2008 en 2009 met een totaal bedrag van € 587.700 in een keer glad te trekken staat Cool ingaande 2010 weer op een redelijke uitgangspositie na een lastige opstartperiode. Om het scenario van de verzelfstandiging van de horeca door Cool op te kunnen pakken stellen wij voor extra subsidie te verstrekken voor 2010 ad. € 102.000 en voor 2011 ad € 61.000,-. Hoewel ondanks deze impulsen de doorkijk naar 2010 en verder wel aanleiding geeft voor het afgeven van een winstwaarschuwing, vinden wij dat het aan Cool is om bij met ondememersschap passende bezuinigingsmaatregelen te treffen en/of extra inkomsten te genereren. De
oorspronkelijke meerjarenbegroting en de contractafspraken zijn leidend en taakstellend. Ter extra ondersteuning zal voor 2010 en verder nog een eenmalig bedrag van geschat € 100.000,beschikbaar worden gesteld. Afkomstig uit het verwachte positieve eindresultaat na liquidatie van de stichting De Schakel.
Samengevat worden in onderstaande tabel de financiele effecten per jaarschijf vertaald. Extra subsidieverhoging excl. Horeca Horeca - 2009 in eigen beheer - 2010 verzelfstandigd Verwachte subsidieverlaging Cool bij verpachten Subsidie Subsidie incidenteel i.v.m. traject verzelfstandiging horeca Totaal incl. incidentele lasten
2009 221.200
2010
2011
102.000
61.000
2012
70.000 38.000 291.200 2.500
10.000
293.700
112.000
61.000
Wij stellen u voor de tekorten voor 2008 en 2009 (totaal ad. € 578.700) te dekken uit het verwachte voordelig begrotingsresultaat 2009. Het voorstel is de subsidieverstrekking voor verzelfstandiging van de horeca voor 2010 (€ 112.000,-) en voor 2011 (€ 61.000,-) te dekken uit het ISP. Het verwachte positieve eindresultaat (geschat op € 100.000,-) van de Stichting De Schakel na liquidatie beschikbaar te stellen als eenmalig extra subsidiebedrag, waardoor het, overeenkomstig de bestuurlijke afspraken met de Schakel, uiteindelijk ten goede komt aan Cool. Dit bedrag is voor 2010 en volgende jaren om mogelijke tekorten in de exploitatie (exclusief de horeca) te ondervangen. Evident is dat Cool gehouden is de noodzakelijke maatregelen te treffen om weer binnen haar oorspronkelijke opdracht te blijven. In dit voorstel wordt verwezen naar diverse rapportage die als bijlagen vertrouwelijk voor u ter inzage liggen bij het bestuurssecretariaat. Dat spreekt ons inziens, gelet op de aard van het onderwerp, voor zich. Burgemeester en wethouders van Heerhugowaard, bretaris, ^
de burgemeester,
Advjes commissie Maatschappelijke Oi Bespreekstuk
ikkeling d.d. 4 november 2009
E E R H U <3 O
W
/\
A R D
Nr. 2009-097
de Raad van de gemeente Heerhugowaard; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 20 oktober 2009, gelet op het door de raad aangenomen amendement D (bijgevoegd) b es Iuit 1. De horeca van Cool per 1-1-2010 onder te brengen bij een management beheer organisatie en de periode tot voorjaar 2012 te gebruiken als proefperiode om daarna pas een besluit te nemen over het wel of niet verpachten van de horeca met als einddoel een marktconforme horeca zonder gemeentelijke subsidie. Bij de voorjaarsnota van 2012 een afweging te maken waarbij de opbrengsten van de horeca worden betrokken. 2. Het college de opdracht gegeven samen met Cool te zoeken naar een oplossing voor handhaving van de juridische afspraken voortvloeiend vanuit de opheffing gemeenschappelijke regeling muziekschool Dijk en Waard. Dit aan de raad te melden. 3. In te stemmen met een extra bijdrage voor Stichting Cool van € 578.700 vermeerderd met het bedrag van maximaal € 35.000 wat niet gerealiseerd kan worden als bezuiniging in 2009, voor de tekorten van 2008 en 2009, te dekken uit het voordelig begrotingsresultaat van 2009. 4. Het college opdracht te geven om zo spoedig mogelijk met een voorstel te komen waarin in beeld is gebracht wat de te korten voor het theaterjaar 2010-2011 zullen zijn en daarvoor ook een dekkingsvoorstel te doen. Hierbij kan het positieve eindresultaat geschat op € 100.000 van de Stichting de Schakel na liquidatie betrokken worden. 5. In voorbereiding op de voorjaarsnota 2012 een onafhankelijk onderzoek laten uitvoeren naar de meerjarenbegroting van Cool om te komen tot een realistische begroting voor 2013 en volgende jaren. Zodat m.b.t. de structurele subsidieverlening aan Cool de raad een gefundeerde integrate afweging kan maken. 6. Het college opdracht te geven z.s.m., echter in ieder geval in 2010, de huidige BCF constructie te evalueren en een voorstel te ontwikkelen en voor te leggen aan de raad. Heerhugowaard, 24 november 2009 De Raad voornoemd, de voorzitter,
Bijlaqe bij raadsvoorstel Stichtinq Cool Overzicht extra geaccepteerde kostenposten Cool voor 2009 met ter informatie een doorkijk naar 2010 en verder
Dit overzicht is gebaseerd op de rapportages 2008, 2009 t/m 2012, de preambule, productbegroting horeca en uitwerking horeca scenario's tot verzelfstandiging. Omdat naderhand de horeca administratief in een business unit is gezet, ioopt de preambule niet geheel 1-op-1 met de meerjarenbegroting. De meerjarenbegroting exclusief de horeca plus de productbegroting horeca geven een compleet beeld. De preambule benoemt in hoofdlijnen de financiele effecten. Hier wordt verwezen naar diverse rapportages die als bijlagen vertrouwelijk voor u ter inzage liggen bij net bestuurssecretariaat. Kostenpost salariskosten kunsteducatie Categorie Onvoorzien Onontkoombaar Onuitstelbaar
2009 25.000
2010 50.000
2011 75.000
2012 75.000
Deze kosten zijn net gevolg van CAO-afspraken voortvloeiende uit het Sociaal Plan. Na 2012 is geen sprake meer van dergelijke kostenstijgende verplichtingen uit het Sociaal Plan.
BTW -effecten Categorie Onvoorzien Onontkoombaar Onuitstelbaar
2009 ~ 30.000
2010 31.500
2011" 33.000
"
2012 34.000
Deze aanpassing is onvermijdelijk in het kader van zorgvuldige boekhouding ter uitwerking van de afspraken met de belastingdienst.
Stelposten risicoparagraaf Categorie Onvoorzien Onontkoombaar
2009 66.000
2010 70.000
2011 74.000
2012 78.000
Dit betreffen de kostenposten die vooraf in de begroting van Cool niet of niet volledig waren geraamd vanwege het gebrek aan ervaringscijfers en als risico zijn benoemd. Diverse aanpassingen die nu naar aanleiding van de huidige praktijk onvoorzien en onontkoombaar blijken. Kostenposten die met name verband houden met het werkelijk gebruik van het gebouw. Zoals onderhoudscontracten, beveiliging, beheer, dagelijks onderhoud installaties etc. Daarbij zijn alle mogelijke energiebesparende maatregelen getroffen en worden de mogelijkheden van het gebouwbeheerssysteem optimaal benut. Lagere baten uit fondsen / sponsors Categorie Onvoorzien, onontkoombaar
2009 49.000
2010 32.000
2011
2012
Tegenvallende baten ten opzichte van optimistische raming met name als gevolg van minder sponsors en fondsen. De economische kredietcrisis is van invloed, bedrijven worden
voorzichtiger. Maatregelen zijn inzetten naamgeving zalen, ontwikkeling Business Club, netwerkopbouw. Overige baten uit PR en marketing Categorie Onvoorzien onontkoombaar
2009 31.500
2010 33.500
2011
2012
Effecten PR en marketing vallen tegen. Ook hier is de invloed van de kredietcrisis merkbaar. Maatregelen: verdere ontwikkeling vrienden van Cool, actieve acquisitie advertenties.
Niet geaccepteerde structurele verhogingen kostenposten Cool Salarissen staf, techniek en receptie Categorie
2009 37.000
2010 43.000
2011 i 50.000
2012 52.000
Wens tot uitbreiding van de beschikbare capaciteit. In de ogen van Cool zijn deze kosten onontkoombaar en onuitstelbaar gelet op de beschikbare personele capaciteit. De toegestane eenmalige frictiekosten worden structureel ingerekend met daarbij nog een uitbreiding. De uitbreiding op dit onderdeel is in strijd met de gemaakte afspraken rond de frictiekosten boventallig personeel van 1 fte. Bovendien wordt voorzien dat voortvloeiend uit de keuze van verzelfstandiging horeca, personele ruimte vrijkomt bij de directeur, de facilitair manager en de controller. Deze vrijvallende capaciteit kan worden benut door herschikking van taken, waardoor indirect ook sprake is van uitbreiding. Voorstel: deze kosten niet accepteren en uitbreiding niet toestaan. De vrijvallende capaciteit voortvloeiende uit de keuze tot verzelfstandiging horeca kan ingezet worden waarbij sprake zal zijn van enige noodzakelijke herschikking van taken. Voorziening ziekteverzuim Categorie
2009
2010
2011 12.500
2012 12.500
Het ontbreken van een voorziening wordt in dit kader gemeld als risico. Het is evenwel een bewuste keuze om hiervoor geen verzekering of een voorziening te creeren, anders dan een p.m. post. Investeringsbegroting Categorie Onvoorzien Onontkoombaar
2009
2010 10.000
2011 15.000
2012 30.000
Een investeringsbegroting ontbreekt. Diverse keren is gevraagd om specificatie van genoemde kostenposten. Deze is heel recentelijk verstrekt maar de noodzaak is nog niet ten voile aangetoond. Een gespecificeerde reservering- cq vervangingsschema en een investeringsbegroting dient ter goedkeuring worden overlegd.
Overzicht Horeca Dit overzicht is gebaseerd op de productbegroting horeca en de uitwerking van de scenario's conform het HTC advies. De effecten van de keuze voor een scenario is voor een deel becijferd in de richting van mogelijke marktpartijen en voor een deel becijferd richting Cool. Uitgangspunten: Pachtsom 5% Voor verpachting dient rekening gehouden te worden met een bedrag van 50.000 zijnde huur en servicekosten. De huur is relatief laag vanwege het zware programma van eisen. Ervaring leert dat dan gedacht moet worden aan 3 tot 7 % van de omzet in plaats van de veelal genoemde 1 0 % van de omzet. Servicekosten bestaan uit doorbelasting energiekosten, beveiliging, afschrijving investeringen, etc. Management Fee Geraamd op 4 %. Model eigen beheer resultaat
2010 127.000 negatief
2011 94.000 negatief
2012 39.000
2013 45.000
2014 52.000
Model in management beheer situatie resultaat
2010 102.000 negatief
2011 61.000 negatief
2012 33.500
2013 40.500
2014 47.700
2013 14.500
2014 21.700
Model verhuren/verpachten onder voorwaarden 2010
2011
2012 7.300
resultaat
Model verhuren/verpachten brengt verwacht resultaat Cool resultaat
2012 38.000
2013 38.000
2014 38.000
Eenmalige kosten horeca Soorten - begeleiding verzelfstandiging horeca
2009 2.500
2010 10.000
2011
Begeleiding bij de verzelfstandiging van de horeca Cool dient begeleidt te worden bij de marktorientatie en uitbesteding en verpachting. HTC kan daarbij ondersteunen en de kosten die daarbij gemoeid zijn, worden geraamd op € 2 . 5 0 0 , - voor het uitbesteden aan managementbeheer organisatie en € 1 0 . 0 0 0 , - voor het verpachten aan een ge'i'nteresseerde marktpartij.
Niet geaccepteerd: eenmalig investeringsbudget bij model verhuren/verpachten onder voorwaarden 2010 investeringsbudget
2011
2012 150.000
Investeringsbudget Voor de heropening van de horeca in 2012 adviseert HTC aanpassing van de horeca voor meer sfeer etc voor een bedrag van € 1 5 0 . 0 0 0 , - . Aangezien sprake is van een compleet nieuwe inrichting en wordt er voor gekozen om op de huidige " casco" basis te verzelfstandigen. Het is aan Cool om dit mee te nemen in het proces tot verzelfstandiging.
c> *
.\
r' -11 i.
Cool kunst en cultuur Rapportage en analyse 2008 Rapportage l e kwartaal 2009 Begroting 2009 Liquiditeitsprognose 2009 Meerjarenbegroting 2009 - 2012
imnstmsmsmmm^
Inleiding Dit stuk bestaat uit: Samenvatting en conclusie a) Rapportage en analyse 2008 b) Rapportage 1° kwartaal 2009 c) Begroting 2009 d) Liquiditeit 2009 e) Meerjarenbegroting 2009 - 2012 f) Bijlagen I t/m 9 In onderstaande toelichting wordt regelmatig verwezen naar de risicoparagraaf van de oorspronkelijke meerjarenbegroting Cool 2009 - 2012, zoals vastgesteld door het College.
Samenvatting en conclusie D e Raad van T o e z i c h t en het M T van Cool stellen vast dat: • Cool in 2008 een tekort heeft van € 285.108, waarvan € I 1.934 evident eenmalig (samenhangend met de opening en het opstarten van Cool) en € 273.174 structureel; • De oorspronkelijke meerjarenbegroting op een aantal aannames en uitgangspunten was gebaseerd, die inmiddels in de realiteit te optimistisch zijn gebleken; • Een herziening van de meerjarenbegroting onvermijdelijk is, gelet op de rapportages over 2008 en over het eerste kwartaal van 2009, door een herziening van de afspraken over de BTW en door het inmiddels kunnen kwantificeren van oorspronkelijk als risico gedefinieerde posten; • Cool met de herziene meerjarenbegroting een structureel tekort heeft van € 328.108 in 2009 tot € 317.660 in 2012 • Cool ook met de herziene meerjarenbegroting geen weerstandvermogen opbouwt en geen investeringsbudget heeft; • Cool structureel een te krappe formatie heeft op de bedrijfsonderdelen horeca, receptie, techniek, staf & management. • Cool al het mogelijke in het werk stelt om de kosten te drukken, de opbrengsten te verhogen en meer middelen uit provinciate en landelijke fondsen en de particuliere- en zakelijke markt te halen, en dat deze taakstelling reeds in de meerjarenbegroting in cijfers is vertaald; • De liquiditeitsprognose voor 2009 aangeeft dat vanaf juni 2009 een negatief saldo optreedt. D e Raad van Toezicht en het M T van Cool stellen tevens vast dat: • Het gemeentebestuur van Heerhugowaard met Cool een cultured kloppend hart voor de stad heeft ontwikkeld wat herkend en gewaardeerd wordt door de inwoners; • Een culturele voorziening als Cool bijdraagt aan sociale samenhang, talentontwikkeling, een plezierige leefomgeving en een effectief instrument is in de citymarketing; • Cool, met zijn geintegreerde combinatie van podium, kunsteducatie, verhuur, en culturele ontmoetingsplaats, zowel regionaal, provinciaal als landelijk herkend wordt als ambitieus, maatgevend en baanbrekend; • De subsidiegelden in de (arbeidsintensieve) culturele sector een hoog maatschappelijk rendement opleveren. De investering van een euro in deze sector betekent bijna geheel een euro voor lokale werkgelegenheid (bron: Berenschot 2004). • Cool, gehuisvest in het spraakmakende, aantrekkelijke gebouw, de ambities inzake publieksbereik en samenwerkingsprojecten vanaf de opening waar blijkt te maken en volop kwaliteit en kansen in zich herbergt om de stad verder kleur en impuls te geven. D e Raad van Toezicht en het M T van Cool concluderen dat: • Cool in de meerjarenbegroting ruim € 100.000 aan extra inkomsten enerzijds en besparingen op de uitgaven anderzijds realiseert ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenbegroting; • Cool kansrijk kan zijn en blijven indien de structurele exploitatiesubsidie van de gemeente Heerhugowaard met € 325.000,- per jaar wordt verhoogd.
namens de Raad van Toezicht en het MT van Cool, Heerhugowaard, 26 mei 2008,
Frans Funnekotter, directeur Cool
A
Rapportage en analyse 2008
Cijfermatig overzicht: bijalge I
AI
Financieel overzicht
Bijlage I laac in de verschillende kolommen zien: de begroting Cool 2009, gehalveerd (ivm start op I juli) en met de door de gemeentelijke concernstaf vastgestelde indexering naar beneden bijgestelde percentages ( l e kolom: begroot) de werkelijke cijfers \° heift 2008 zoals in de boekhouding van Cool opgenomen (2e kolom: Cool werkelijk), inclusief het niet verrekenbare deel BTW het deel Dijk en Waard in 2008 zichtbaar gemaakt; deze cijfers komen uit de jaarrekening Dijk en Waard (3e kolom: Dijk en Waard) kolom 2 en 3 opgeteld: Totaal verschil t.o.v. de begroting zichtbaar gemaakt (kolom I fbegroot] minus kolom 4 [totaal]) de in 2008 gemaakte extra / incidentele / eenmalige kosten en respectievelijke subsidies / bijdragen van de gemeente Heerhugowaard in een apart deel opgenomen (onder RESULTAAT) de B T W suppletie is als aparte post opgenomen
A2
6 maanden kosten, 4 maanden omzet
De begroting 2008 is conform de afspraken met de gemeente Heerhugowaard gebaseerd op de begroting 2009; de cijfers 2009 zijn gehalveerd en gecorrigeerd voor inflatie. Cool is gestart op I juli 2008. Vanaf dat moment zijn salariskosten, kosten voor vaste lasten en algemene kosten gemaakt, terwijl pas vanaf de opening op 5 September omzet op voorstellingen, vcrhuur, horeca en kunsteducatie gemaakt kon worden. Een klein terugverdien effect treedt op doordat de inkoop en verbruikslasten over 4 maanden hebben plaatsgevonden; de inkoop Horeca is om die reden ruim € 34.000 lager dan begroot. De systematiek van seizoensgebonden rapportages is branche-eigen, zowel in schouwburg- als in kunsteducatieland.
A3
Eenmalige extra kosten
Een aantal evident eenmalige, met de start van Cool samenhangende kosten, is niet in de standaard exploitatie opgenomen, maar in het overzicht apart vermeld. Dit is consequent toegepast. De bedragen en betekenis worden hieronder toegelicht.
A4
Analyse per item
Baten T o t a a l Baten: Cool heeft in 2008 € 228.574,- m i n d e r o m z e t gemaakt dan begroot, vooral te verklaren doordat • de vaste kosten op 6 maanden betrekking hebben, terwijl de o m z e t slechts in 4 maanden gerealiseerd kon w o r d e n ; • de achterblijvende o m z e t in de horeca, toegelicht bij 1.4. I. Producten en diensten 1.1 Podium: De begrote omzet 2008 gaat uit van 50 % van de voor 2009 begrote omzet. De werkelijke omzet is lager ivm start in September (4 ipv 6 maanden). In de meerjarenbegroting wordt uitgegaan van een bezettingsgraad van 60 % in het eerste jaar en 24.750 bezoekers, ruim 3 x meer dan in SCC de Schakel. In de periode spetember - december 2008 heeft Cool een bezettingsgraad van 59,2 % verkochte kaarten gehaald. 1.2 Kunsteducatie: de begrote omzet 2008 gaat uit van 50 % van het voor 2009 opgenomen bedrag. Het bedrag voor 2009 is hoger in verband met de verwachte groei van het aanbod aan lessen en cursussen en de ophoging van de tarieven. Bij de start van Cool (Dijk en Waard idem) moest er nog gewerkt worden met de oude tarieven. 1.3 Zaalverhuur: is relatief beter dan verwacht. 1.4 Horeca: 1.4.1 de begrote omzet is gebaseerd op de prognoses van HTC Horeca Advies. HTC is daarbij uitgegaan van een A-loctaie ("horecaplein" gerealiseerd, met de ingang van Middenwaard naast Cool); van een Alocatie is in 2008 nog geen sprake geweest. 1.4.2 HTC heeft omzetten op het gebied van maaltijden / keuken geprognosticeerd die met de huidige keukenapparatuur niet te realiseren zijn, nog afgezien van de achterblijvende klandizie. Een flinke investering in de keuken alsmede opleiding van het huidige (op basis van going concern overgenomen) horecapersoneel is voorwaarde voor het realiseren van de door HTC opgenomen omzetten. Cool 3
heeft in 2008 die investering nog niet willen doen vanwege de beperkte afzetmarkt (zie 1.4.1). Er is in 2008 geen omzet gemaakt op de verkoop van maaltijden. In februari 2009 is hier een start mee gemaakt, nog zonder de feitelijk noodzakelijke investering in de voorzieningen en inrichting van de keuken. 1.4.3 het exploiteren van cafe Cool voor bruiloften, feesten of andere commerciele activiteiten is vanwege de beperkte Horeca-vergunning niet mogelijk. Met een volledige vergunning zou Cool meer inkomsten kunnen genereren. 1.4.4 ook op het gebied van Horeca geldt dat de omzet in 4 maanden gerealiseerd is, terwijl de begroting uit gaat van 6 maanden 1.5 Kunst in School: In de 2E helft van het theaterseizoen (jan - juni 2009) is er meer productie. 2. Overige baten 2.1 Donaties: De opening van Cool heeft meer donaties gegenereerd dan verwacht. 2.2 Fondsen en sponsors: sponsorovereenkomsten. Er was hoog ingezet op dit item; de gerealiseerde opbrengst is alleszins redelijk, gezien het feit dat Cool net van start is gegaan. 2.3 Overige baten: opbrengst uit advertenties en rentes, diverse inkomsten i.v.m. muziekonderwijs. Het bedrag is lager dan begroot; Cool heeft minder advertentieruimte verkocht. 2.4 Terug te ontvangen uit opleidingenfonds: bij het opnemen van dit bedrag was uitgegaan van een deelname aan de C A O Kunsteducatie voor de docenten van Cool. Opleidingskosten zouden dan deels kunnen worden vergoed uit het fonds van de C A O SFKV. Cool heeft echter pas per I jan 2009 de C A O KE en de bijbehorende C A O SFKV ingevoerd.
Lasten Totaal lasten: Een aantal posten valt lager uit d o o r d a t er maar 4 maanden kosten g e m a a k t zijn. Echter, de grootste uitgavenpost (salarissen) telt wel 6 maanden door. D e begroting was al bij aanvang volledig geminimaliseerd op het gebied van lasten. 1 Personeel I. I Salaris en sociale lasten: bijna 60.000 hoger dan begroot. Te verklaren door de salarislasten betreffende A. van der Horst (ca 34.000), de overloop van de uitkering van vakantiegeld Dijk en Waard juni (ca 2.000), het ten laste van Cool vallende deel van docenten die per I augustus bij Dijk en Waard zijn weggegaan (ca I 1.000), en de inzet van vervangende docenten / medewerkers in geval van ziekte. Het risico van het niet begroten van ziektevervanging is in de risicoparagraaf (meerjarenbegroting 2009 — 2012 pag. 4) al benoemd. 1.2 Freelance docenten, andere freelancers: rondom de start van Cool en bij verschillende verhuringen en evenementen zijn theatertechnici, horeca en / of gastdocenten extra ingezet. De inmiddels niet meer bij Cool werkzaam zijnde theaterdocent heeft voor de ontwikkeling van het theatercurriculum uren vergoed gekregen. Dit heeft geresulteerd in extra kosten. 1.3 Vrijwilligers: uitgaven voor vrijwilligersverzekering. Teambuilding activiteit en acties komen in 2009 1.4 Reis- en verblijfskosten: conform begroting 1.5 Bestuurskosten: nog geen uitgaven gedaan, komen in 2009 1.6 Onkostenvergoedingen: vallen mee 1.7 Werving en selectie: in eigen beheer gedaan 1.8 Verzuimkostenverzekering: niet in de begroting opgenomen, zie ook I.I 1.9 Overige personeelskosten: ARBO dienst, salarisadministratie, personeelsvereniging Cool, conform prognose I.IOOpleidingskosten: nog weinig ge'investeerd in opleidingen, ook ivm in werking treden C A O KE en C A O SFKV per I januari 2009 (zie C2 / 2.4) 2 Huisvesting 2.1 Huren: huur is conform de begroting. Ook hier geldt weer: 6 maanden lasten, 4 maanden daadwerkelijk gebruik. 2.2 Schoonmaak: minder schoonmaakkosten ivm start in September 2.3 Energiekosten: zou lager moeten zijn ivm start in September; is echter hoger ivm in gebruik name nieuw gebouw, inregeling verwarming en luchtbehandeling. De verwarming heeft veel meer gekost dan nodig was. De overschrijding is niet structureel. 2.4 Zakelijke lasten: OZB is niet opgenomen in 2008 2.5 Vervallen 2.6 Reservering vervanging inventaris: conform begroting
2.7 Verzekeringen: nog niet alle verzekeringen zijn in 2008 al per I juli afgesloten. In 2009 is een besparing op de oorspronkelijk begrote kosten mogelijk (zie aldaar) (niet in oorspronkelijke begroting opgenomen:) beveiliging: in de meerjarenbegroting niet opgenomen. Kosten zijn hoog ivm vele vals-alarm meldingen, die het gevolg waren van inregelingsproblemen van de toegangsdeuren en de alarminstallatie. 2.8 Overige huisvestingskosten: hoger dan begroot ivm inzet lifttechnici (DEVENCO), aanbrengen draadloos interent en datavoorzieningen in Cafe Cool, voorzieningen in de studio's kunsteducatie, extra deurdrangers en hekjes in de zaal, kassa en datavoorzieningen voor PIN betalingen. 3 Kantoor en administratie 3.1 Accountant: betaling komt later 3.2 Drukwerk: bedrag is lager omdat de drukkosten van de seizoenbrochure vanaf nu onder PR vallen (zie 4.1), en ivm 4 maanden "draaien"en 6 maanden lasten. 3.3 Overige kantoorkosten: hoger dan begroot ivm aanschaf nieuw boekhoudpakket, aanschaf basis kantoorinventaris etc. 3.4 Afschrijving automatisering: afschrijving op de server 3.5 Onderhoud en licenties automatisering: installatie server, inregelen en programmering netwerk en telefonie door GIANT. Ook eenmalig hoger. 4 Public Relations 4.1 Marketing en PR: minder uitgegeven, want 4 maanden gedraaid. PR actie rond de opening is apart begroot (zie bij C3) (niet in oorspronkelijke begroting opgenomen:) seizoensbrochure: deze post staat in de oorspronkelijke meerjarenbegroting niet op de juiste plaats (zie 3.2 kantoorkosten / drukwerk). Gekozen is om de alle kosten van de seizoensbrochure bij PR onder te brengen. De drukkosten, verspreiding en ontwerp waren te krap begroot. De kosten van de seizoensbrochure (ca 25.000) zijn in 2008 volledig gemaakt. Gelet op de systematiek van het halve boekjaar is het begrote bedrag dus 50 % te laag. 5 5.1 5.2 5.3 5.4
Middelen Leermiddelen muziekschool: conform begroting Leermiddelen beeldend en theater: bedrag is lager ivm minder activiteiten en 4 maanden "draaien" Kunst in School: het grootste deel van de voorstellingen valt in 2009, daarom is het bedrag hier lager. Reparaties & onderhoud: in de meerjarenbegroting te krap opgenomen. Bedrag is hoger ivm afkoop Yamaha C7 vleugel voor het Podium (Spanjaard), ca 2500,-, loopt door tot September 2009 onderhoud muziekinstrumenten en leermiddelen kunsteducatie hoger uitvallen dan begroot 5.5 Kapitaallasten leningen: de lening van Dijk en Waard is in de betreffende kolom opgenomen. 5.6 Afschrijving instrumentarium: vrijwel conform begroting. 5.7 Programmering podium: 5.7.1 De kosten voor de in 2008 geprogrammeerde voorstellingen, inclusief de partage-gelden, sluiten aan bij de begroting. 5.7.2 Er is voor gekozen om de kosten die gepaard gaan met het ticket-reserveringssysteem LVP apart te laten zien. Zo kunnen opbrengsten en kosten die direct aan de voorstelling gekoppeld zijn beter met elkaar vergeleken worden. In de oorspronkelijke begroting waren deze kosten onder programmering podium meegenomen. Uiteraard is het bedrag in mindering gebracht op de programmeringkosten. 5.8 Inkoop horeca: minder omgezet, minder maanden open, dus (fors) minder inkoopkosten 6 Overige kosten Vallen wat hoger uit doordat de bankkosten hoger zijn dan begroot. Over 2008 zal Cool nog een BTW suppletie verschuldigd zijn van € 10.051,-. Die op grond van de in CI toegelichte BTW afspraken (zie aldaar). Exploitatiesaldo: Tegenvallende inkomsten en een (geringe) overschrijding op het gcbied van uitgaven laten een tekort op de exploitatie zien wat €260.495 hoger is dan begroot. Subsidies: Die hieronder opgenomen bedragen zijn de structurele subsidies, toegekend door de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk. Het bedrag van Langedijk is fractioneel hoger uitgevallen. Resultaat: Het begrote resultaat was € 14.954 negatief. Door in bovenstaande toelichting verklaarde oorzaken is het werkelijke resultaat over de reguliere inkomsten en uitgaven in het eerste halve jaar van Cool -/- € 273.174,-
A5
Analyse extra eenmalige kosten in 2008
Bij het van start gaan van Cool is een aantal kosten gemaakt die niet in de begroting 2008 waren opgenomen, die in de reguliere exploitatie niet meer zullen terugkeren, maar die wel gemaakt zijn / moesten wordcn. Hieronder worden deze kosten toegelicht. Salaris t/m juni 2008: dit betreft de salariskosten incl. werkgeverslasten voor het MT van Cool in de periode februari - juni 2008. Advocaatkosten: kosten in verband met het ontslag van een medewerker van de Schakel. Opening Cool: openingsweekend 5, 6 en 7 September Promotieactie opening Cool: marketingcampagne in aanloop naar de opening van Cool. Is lager uitgevallen dan begroot. Bouw website: in de oorspronkelijke begroting waren geen kosten opgenomen voor de ontwikkeling van de website, het inpassen van het ticketreserveringssysteem in de site, het deponeren van domeinnaam, logo en merknaam (Benelux). Het betreft hier een eenmalige kostenpost. Het onderhoud en hosting van de website is opgenomen binnen de reguliere exploitatie (3.5 onderhoud automatisering). Bedrijfskleding: niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen. Eenmalige uitgave; vervanging en uitbreiding extra bedrijfskleding is in de meerjarenbegroting opgenomen in de reguliere exploitatie (4.1 PR & Marketing budget) Extra subsidie gemeente Heerhugowaard: Cool heeft in 2008 in totaal € 749.738,- aan subsidie van de gemeente Heerhugowaard ontvangen. Dit bedrag bestaat uit: Een structurele subsidie ter hoogte van € 596.153,-: € 259.831,- subsidie Cool (NB betaald € 618.416,- [40.000 + 20.000 + 167.033 + 10.200 + 381.183] - huur 205.000 = 413.416 - 153.585 [zie toelichting] = 259.831,-) € 13 1.322,- subsidie muziekeducatie (op de gebruikelijke wijze) € 205.000,- subsidie huur Cool Incidenteel toegekend ter dekking van eenmalige kosten, samenhangend met de opening en opstartfase: € 153.585,door de gemeente gedefinieerd als: € 58.997,- salarissen t/m juni € 60.000,- opening Cool € 25.000,- promotie opening Cool € 9.588,- extra incidenteel subsidiebedrag
Met het incidenteel uitbetaalde bedrag van € 153.585,- kon Cool het grootste deel van de extra eenmalige kosten voldoen. Resultaat eenmalige extra kosten: Het totaal van de extra eenmalige kosten (€ 165.519,-) minus de extra subsidiebedragen die de gemeente Heerhugowaard aan Cool heeft betaald ter dekking van deze extra eenmalige kosten (€ 153.585,-) levert een incidenteel extra negatief resultaat van € I 1.934,- op. Totale resultaat 2008: Cool presenteert in 2008 een tekort van € 285.108,Hiervan is € 273.174,- structureel en € 11.934,- samenhangend met de extra eenmalige kosten in 2008.
Rapportage I e kwartaal 2009
B
Cijfermatig overzicht: bijlage 2
Bi
Algemeen
Het cijfermatig overzicht in bijlage 2 laat de kwartaalrapportage van het eerste kwartaal 2009 zien. De cijfers in de kolom "begroot" en "werkelijk" betreffen vergelijkingen met de nieuwe, herziene begroting 2009 en werken conform de nieuwe BTW systematiek. Voorts is, na overleg met de Raad van Toezicht en de gemeente, gekozen om inkomsten en uitgaven die gedurende het jaar min of meer constant zijn (bijv salarissen, huur, sponsorovereenkomst) voor 25 % per kwartaal op te nemen, en inkomsten en uitgaven die met de seizoensgebonden bedrijfsvoering van Cool samenhangen (opbrengsten en kosten podium, horeca, freelancers en oproepkrachten) over de 4 kwartalen te verdelen in 30 — 30 - 10 — 30. Op deze wijze wordt een realistischer beeld verkregen van de werkelijke stand van zaken. Het per post gekozen percentage staat in een aparte kolom op het overzicht vermeld.
B2
Toelichting
De toelichting behandelt alleen de opvallende afwijkingen.
Baten 1.1 Podium: in het eerste kwartaal realiseerde Cool een bezettingsgraad van 56%. In het tweede kwartaal 2009 zijn er 7 uitverkochte voorstellingen, met hogere opbrengsten per voorstelling. 1.2 Kunsteducatie: in 3 maanden relatief weinig inkomsten. Muziekeducatie stuurt facturen in oktober / november. Zie ook liquiditeitsbegroting. 1.3 Zaalverhuur: beter dan verwacht 1.4 Horeca: ruim € 10.000 hogere opbrengst dan verwacht, uitgaande van de herziene cijfers. 1.6 Projecten: nog niet alle projecten zijn definitief. De meeste gaan gedurende het kalenderjaar pas van start. 2
Overige baten: donaties en advertentie inkomsten blijven achter bij de prognose.
Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten: vrijwel in lijn met de prognose 1.2 Freelance en oproepkrachten: meer inzet van freelance krachten in het tweede kwartaal (o.a. door ziekte vervanging en meer verhuringen) De overige personeelskosten vertonen geen opvallende afwijkingen. 2.1 Voor de huur van het eerste kwartaal heeft Cool nog geen facturen ontvangen De overige huisvestingskosten zijn in lijn met de prognose. 3
Kantoor en administratie: geen opvallende afwijkingen
4
Public relations: de grote uitgaven hiervoor worden in het tweede kwartaal gedaan: seizoensbrochure en advertentiecampagnes.
5.3 Kunst in school: in het eerste kwartaal 2009 veel voorstellingen 5.8 Programmering prof. Theater: relatief minder voorstellingen in het eerste kwartaal (€26.000 minder uitgegeven) 5.9 Omzet horeca was hoger dan begroot, daardoor de inkoop ook.
B3
Conclusie
Op grond van de cijfers over 2008 en het eerste kwartaal 2009 zijn de begroting 2009 en de meerjarenbegroting 2009 — 2012 bijgesteld (zie C I en EI). Dat er geen grote afwijkingen optreden is dan ook te verwachten.
C
Begroting 2009
Cijfermatig overzicht: bijalge 3
CI
Algemeen:
De begroting 2009 en in aansluiting daarop de meerjarenbegroting 2 0 1 0 - 2 0 1 2 moet worden bijgesteld op basis van: de gegevens over het eerste half jaar 2008 de rapportage van het eerste kwartaal 2009 de behoefte meer inzicht te verschaffen in de inkomsten en uitgaven dmv nadere specificatie van posten (hierdoor wijkt de nummering van de posten soms af van de oorspronkelijke versie). het bekend worden van in de oorspronkelijke begroting als risico gedefinieerde posten, danwel de analyse van wat structurele en incidentele mee- en tegenvallers zijn voortschrijdend inzicht inzake de BTW. In die meerjarenbegroting werd er van uitgegaan dat Cool een BTW belaste exploitatie voert, met uiczondering van kunsteducatieve projecten <2I jaar. Deze aanname is echter maar ten dele juist geblekcn; een deel van de BTW over de algemene kosten en de huur is niet B T W verrekenbaar. In dit stuk is het aandeel van de B T W nader uitgewerkt conform de adviezen van W . Nieuwenhuijzen, BTW specialist. o Cool kan deels de BTW voor 100 % verrekcnen (bijv programmering professioneel podium) o Gebouwgebonden kosten kunnen worden verrekend met uitzondering van het percentage waarmee de ruimtes in Cool worden gebruikt voor BTW vrijgestelde activiteiten; hierbij w o r d t een percentage van 4,12 % niet-verrekenbare BTW gehanteerd conform de afspraken met de Belastingdienst o Kosten op het gebied van Kunsteducatie kunnen voor 14 % worden verrekend; dit is het aandeel leerlingen > 18 jaar (bron: cursistenadministratie) o Algemene kosten worden verrekend conform de omzetverhouding; het percentage omzet op B T W vrijgestelde activiteiten bedraagt in 2009 30 % van het totaal. Deze percentages zijn in de begroting 2009 verwerkt en als zodanig aangegeven.
C2
Toelichting begroting 2009
Baten I. Producten en diensten 1.1 Podium: De opbrengst uit de kaartverkoop kan t/m juni nauwkeurig voorspeld worden; in de periode sept - dec 2009 werken w e met een prognose. Cool verkoopt in 2009 (kalenderjaar) in totaal 25.129 kaarten voor 76 voorstellingen (60,1 % bezettingsgraad), met een gemiddelde prijs van € 19,- incl. BTW, incl. garderobe, exclusief pauzedrankje (pauzedrankje is opgenomen bij 1.4) 1.2 Kunsteducatie: de begrote omzet 2009 is ambitieus en daardoor onzeker. Deze omzet is gebaseerd op een sterk uitgebreid aanbod, gedifferentieerde tarieven, een efficientere inzet van docentenuren en een gei'ntensiveerde Marketing & Communicatie over het kunsteducatieve aanbod. Een en ander is in het voorjaar 2009 inmiddels ontwikkeld en uitgewerkt, met als doel om vanaf September 2009 meer inkomsten te genereren. N.B. door het "vertragende" effect van het werken met seizoensgebonden tarieven zal het (financiele) effect van de hierboven beschreven innovatie pas vanaf September 2009 merkbaar zijn. 1.3 Zaalverhuur: In 2009 verwacht Cool dat de opbrengsten conform de oorspronkelijke meerjarenbegroting zullen zijn. Een volledige horecavergunning zou mogelijkheden bieden om de omzet op het gebied van zaalverhuur verder te vergroten. In deze post zijn voorts de opbrengsten die aan de huurders voor de inzet van theatertechnici worden doorberekend opgenomen; die komen deels als kostenpost terug bij Lasten/1.2 1.4 Horeca omzet is inclusief de het pauze-drankje bij de kaartverkoop. 1.4.1 Het bouwterrein voor Cool zal er ook in 2009 debet aan zijn dat de begrote omzet achter zal blijven bij de prognoses van HTC Horeca Advies. 1.4.2 In februari 2009 is een start gemaakt met de combinatie maatlijden — voorstellingen (Blind Date Culinair) hoewel de feitelijk noodzakelijke investering in de voorzieningen en inrichting van de keuken nog niet gedaan is. De verwachting voor 2009 is dat er 24 blind dates culinair zullen plaatsvinden, met een gemiddeld aantal van 40 bezoekers en een prijs van € 20,-. Het bedienend personeel wordt waar nodig bijgeschoold. De zeer optimistische prognoses van HTC zullen niet gehaald worden. 1.4.3
Het MT van Cool zet in op uitbreiding van de horeca vergunning en verdere professionalisering van de bediening en de bedrijfsvoering. 1.5 Kunst in School: Ondergebracht bij "subsidies". In 2009 conform begroting.
1.6 Projecten: in de oorspronkelijke begroting niet voorzien. Cool is inmiddels met verschillende partijen inhoudelijke samenwerking aangegaan, waaruit opbrengsten worden verkregen. Enkele afspraken moeten nog definitief gemaakt worden, maar zijn al wel als opbrengst opgenomen. Zie ook Lasten 5.4 en subsidies "Overige subsidies". 2. Overige baten 2.1 Donaties: het MT van Cool zal medio 2009 de ANBI status aanvragen, waardoor Cool een aantrekkelijke bestemming w o r d t voor giften en legaten. De inkomsten zullen conform begroting zijn. 2.2 Fondsen en sponsors: uitbreiding van de bestaande sponsorovereenkomsten en werving van nieuwe sponsoren, onder meer door het ontwikkelen van een Cool Business Club. De verwachte opbrengsten moeten echter naar beneden worden bijgesteld als gevolg van de economische omstandigheden. 2.3 Overige baten: met onzekerheid omgeven. De verkoop van advertentieruimte is in het huidige economische klimaat uiterst lastig. 2.4 Terug te ontvangen uit opleidingenfonds: Door de invoering van de C A O KE en de C A O SFKV kan Cool een deel van de opleidingskosten terughalen. De verwachting is dat dit conform de begroting zal zijn.
Lasten 1 Personeel 1.1 Salaris en sociale lasten: deze kosten zullen in 2009 bijna € 25.000 hoger uitvallen dan begroot. Dit wordt verklaard door de invoering van de C A O Kunsteducatie (KE) per I januari 2009; deze brengt een verhoging van de docentensalarissen met zich mee, die in 3 stappen zal worden doorgevoerd: juli 2009, juli 2010 en juli 201 I. De keuze voor de invoering van deze C A O was in feite onvermijdelijk, aangezien het de bij de juridische status van Stichting Cool passende C A O is. De salarislasten bctreffende A. van der Horst worden in 2009 deels gecompenseerd door een bijdrage van de gemeente Heerhugowaard. Het vertrek van twee docenten die de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt zal een klein gunstig effect hebben. Punt van zorg blijft de inzet van vervangende docenten / medewerkers in geval van ziekte. Cool heeft ook in 2009 geen voorziening om uitval van (langdurig) zieke medewerkers op te vangen. Op grond van het langjarig gemiddelde ziekteverzuimpercentage van De Schakel en Dijk en Waard (2,5 %) zou hiervoor een bedrag van rond de € 50.000 moeten worden opgenomen. In bijlage 9 het formatie-overzicht Cool 2009 1.2 Freelancers en oproepkrachten: een overschrijding van rond de € 70.000,- (deel van de kosten wordt teruggehaald bij de huurders, zie Baten 1.3) o Door toename van het aantal activiteiten en verhuringen, en doordat Cool klachten krijgt over het tempo waarmee de bezoekers van Cool bediend worden en over de bereikbaarheid van de receptie, is de inzet van extra oproepkrachten in de horeca, receptie en techniek noodzakelijk. o Toename van het aantal (docent)kostendekkende activiteiten in de kunsteducatie vragen om meer inzet van freelance docenten. o Een van de drie beheerders in de horeca is langdurig ziek en wordt door een (goedkopere) oproepkracht vervangen; de vaste salarislasten lopen even wel nog door. o Inzet freelancers techniek worden doorberekend aan de huurders. 1.3 Vrijwilligers: wordt op bezuinigd 1.4 Reis- en verblijfskosten: wordt op bezuinigd 1.5 Bestuurskosten: w o r d t op bezuinigd 1.6 Onkostenvergoedingen: in 2009 conform de begroting 1.7 Werving en selectie: w o r d t op bezuinigd 1.8 Vcrzuimkostenverzekering: niet in de begroting opgenomen, zie ook C 2 / I . I 1.9 Overige personeelskosten: hierin zijn opgenomen de kosten voor veiligheidsvoorzieningen (€ 5000; ARBO verplichtingen), ARBO dienst (€ 6500), salarisadministratie (€ I 1000) en een bescheiden bedrag voor de personeelsvereniging, kerstpakketten en lief en leed (€ 4000). Het oorspronkelijk begrote bedrag was exclusief de salarisadministratie. I.IOOpleidingskosten: in 2009 vrijwel conform de begroting 2 2.1 2.2 2.3
Huisvesting Huren: het huurbedrag is opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) Schoonmaak: in 2009 conform de begroting; opgehoogd met het deel niet verrekenbare BTW (4,12 %) Energiekosten: in de oorspronkelijke begroting nog een aanname, inmiddels is deze kostenpost beter in beeld te brengen. Het bedrag is opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) 2.4 Zakelijke lasten: in 2009 conform de begroting 2.5 Beveiliging: was in de oorspronkelijke begroting niet opgenomen; deels niet verrekenbare BTW (4,12 %) 2.6 Reservering vervanging inventaris: in 2009 conform de begroting 10
2.7 Verzekeringen: valt structureel € 10.000 lager uit dan begroot 2.8 Onderhoud gebouw: gekozen is om deze post apart zichtbaar te maken; in de meerjarenbegroting viel dit onder "overige huisvestingskosten". Met de gemeente Heerhugowaard moeten de afspraken over gebouwgebonden onderhoudskosten nog nader worden afgestemd. Het bedrag is een zo nauwkeurig mogelijke schatting en opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) 2.9 Afvalkosten, sanitair, kleine aanschaffingen: conform begroting, opgehoogd met het deel niet verrekenbare BTW (4,12%) 2.IOExploitatielasten de Binding: kosten worden gesubsidieerd door gemeente Langedijk (zie bij Subsidies). Post was in de meerjarenbegroting niet opgenomen. De post Overige huisvestingskosten is hiermee opgesplitst in specifieker benocmde posten. 3 Kantoor en a d m i n i s t r a t e 3.1 Accountant: in 2009 conform de begroting, opgehoogd met BTW niet verrekenbaar 30 % 3.2 Drukwerk: deze post is naar bencden bijgesteld omdat de drukkosten van de seizoensbrochures nu bij 4.1 zijn ondergebracht. 3.3 Kantoorkosten opgehoogd met niet-verrekenbare BTW 30 %. 3.4 Afschrijving automatisering conform begroting 3.5 Onderhoud en licenties vallen hoger uit dan begroot, het benodigde bedrag is minimaal noodzakelijk voor goed functionerende ICT en opgehoogd met 30 % niet verrekenbare BTW. 4 Public Relations 4.1 Marketing en PR: deze post is nader uitgesplitst om meer inzicht te verschaffen. De kosten voor de seizoensbrochure stonden in de meerjarenbegroting deels niet op de juiste plaats (de drukkosten stonden bij kantoorkosten / drukwerk). Gekozen is om de drukkosten van de seizoensbrochure bij PR onder te brengen (zie ook C2 / 3.2) De drukkosten, verspreiding en ontwerp waren te krap begroot en zullen in 2009 rond de € 30.000 bedragen. Voor de schouwburgbrochure, de advertenties en promotie-acties en de maandagenda's gaan we uit van 100 % verrekenbare BTW, de brochure KE 14 % en de brochure Kunst in school 0 %. Het totale budget voor PR en Marketing bedraagt 5,5 % van de omzet; dit is in vergelijking met andere theaters en kunsteducatie-instellingen laag.
5
Middelen
5.1 Leermiddelen muziekschool: opgehoogd met 86 % niet-verrekenbare BTW. 5.2 Leermiddelen beeldend en theater: Bedrag teruggebracht tot 15.000, opgehoogd met 86 % nietverrekenbare BTW. 5.3 Kunst in School: in 2009 is het bedrag lager doordat een basisschool dit product niet meer afneemt. 5.4 Projecten: analoog aan de baten zijn hier de directe lasten zichtbaar gemaakt die de productie en uitvoering van projecten voor Cool met zich meebrengen. Sommige projecten worden apart gesubsidieerd (zie "overige subsidies"). Vergelijking van baten en overige subsidies aan de ene kant en de lasten aan de andere kant laat zien dat Cool met de projecten quitte speelt, danwel winst boekt. 5.5 Reparatics & onderhoud: stemkosten en onderhoud instrumentarium en apparatuur kunsteducatie. Opgehoogd met 96 % niet-verrekenbare BTW. 5.6 Kapitaallasten leningen: in 2009 vallen deze kosten wat lager uit door de gedaalde rente. 5.7 Afschrijving instrumentarium: in 2009 conform de begroting 5.8 Programmering podium: 5.8.1 In 2009 boekt Cool grote namen, en heeft daarbij scherp onderhandeld. Bedragen zijn inclusief de op basis van de geprognosticeerde bezoekersaantallen af te dragen partage-gclden. 5.8.2 De Yamaha vleugel in de Rodi Media zaal wordt met een afkoopcontract betaald. September 2009 is de laatste termijn. Onderhoud en stemkosten waren niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen. 5.8.3 Er is voor gekozen om de kosten die gepaard gaan met het ticket-reserveringssysteem LVP apart te laten zien. Uiteraard is het bedrag in mindering gebracht op de programmeringkosten. 5.9 Inkoop 5.9.1 horeca: minder omzet, minder maaltijden, dus lagere inkoopkosten. De kosten zijn direct gerelateerd aan de omzet. 5.9.2 Verhuur: kosten in verband met inhuur van apparatuur tbv huurders. W o r d t doorberekend in de huurprijzen, zie Baten 1.3 Overige kosten Bankkosten waren niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen.
Totaal lasten: De lasten zullen in 2009 € 280.1 14 hoger uitvallen dan begroot. Hier staan echter ook weer subsidies tegenover. Grootste overschrijdingen: II
€120.693 personeelskosten (zie 1.2: meer freelancers, oproepkrachten, nieuwe C A O kunsteducatie, ziekcevervanging) € 61.069 huisvestingskosten waarvan in totaal € 57.690 terugkomt via subsidies €31.417 PR & Marketing € 50.551 middelen; netto echter geen verliespost ivm subsidies en inkomsten.
Exploitatiesaldo: Tegenvallende inkomsten en toegenomen uitgaven zullen een blijvend tekort op de exploitatie tot gevolg hebben. Subsidies: In totaal komt er € 145.705 meer subsidie binnen dan begroot: € 57.690 ivm huisvesting en explotatielasten De Binding, en voorts doordat Cool subsidieaanvragen doet bij de provincie Noord Holland en diverse projecten langs andere wegen gesubsidieerd worden.
Resultaat: Het resultaat in de oorspronkelijke begroting was 0. Deze herziene begroting laat een negatief resultaat van € 298.108 zien. De verklaring hiervoor staat in bovenstaande toelichting beschreven.
D
Liquiditeitsprognose 2009
Cijfermatig overzicht: bijlage 4
DI
Toelichting
De Liquiditeitsbegroting volgt nauwkeurig de inkomsten en uitgaven van Cool. Kleine verschillen in de totalen ten opzichte van de begroting zijn te verklaren doordat de BTW betalingen en terugvorderingen niet precies synchroon lopen met het boekjaar, en inkomsten voor 2010 al deels in 2009 ontvangen worden. Het tekort van 2008 is niet opgelost en telt voor de liquiditeitspositie van Cool in 2009 zwaar mee.
D2
Conclusie
Het banksaldo van Cool loopt vanaf juni 2009 in het rood. Bij ongewijzigd beleid kan Cool in juli niet meer aan zijn betalingsverplichtingen voldoen. De noodzaak om hier met de gemeente Heerhugowaard afspraken over te maken is dringend.
12
E
Meerjarenbegroting 2009 - 2013
Cijfermatig overzicht: bijalge S
El
Algemeen
De meerjarenbegroting toont de trends en ontwikkelingen die het MT en de Raad van Toezicht Cool voor zich zien. De cijfers zijn exclusief prijscompensatie / inflatiecorrectie. Indien er geen belangrijke ontwikkelingen verwacht worden blijven de bedragen over 4 jaren gelijk; op basis van nog vast te stellen inflatiecorrectie zullen deze jaarlijks worden bijgesteld. De onderdelen waarop Cool belangrijke groei of krimp verwacht zijn in deze meerjarenbegroting cijfermatig vertaald in een toe- of afname ten opzichte van 2009. De B T W is op dezelfde wijze doorgerekend als hierboven bij C I beschreven.
E2
Toelichting
Baten 1. Producten en diensten 1.1 Podium: de bezettingsgraad van de Rodi Media zaal zal toenemen tot 65 % in 2012. 1.2 Kunsteducatie: De verwachte omzetstijging kan maar ten dele gerealiseerd worden. De tarieven kunnen niet meer stijgen. 1.3 Zaalverhuur: een volledige horecavergunning zou mogelijkheden bieden om de omzet op het gebied van zaalverhuur verder te vergroten. In deze meerjarenbegroting w o r d t daar van uit gegaan. In deze post zijn de opbrengsten die aan de huurders voor de inzet van theatertechnici worden doorberekend opgenomen; die komen deels als kostenpost terug bij Lasten/1.2 1.4 Horeca: 1.4.a De realisatie van het Coolplein wordt medio 2011 verwacht. Pas in kalenderjaar 2012 zal Cool in voile omvang de omzet bij de Horeca kunnen realiseren. Deze blijft echter achter bij de oorspronkelijke prognose, die te optimistisch was ingeschat. De omzet van maaltijden en culinaire arrangementen stijgt licht mee; de noodzakelijke investeringen in de keuken worden uitgesteld tot 2012 l.4.b In 2009 - 2010 worden de medewerkers in de Horeca bijgeschoold 1.5 Kunst in School: Baten ondergebracht bij "subsidies". Conform begroting. 1.6 Projecten: in de oorspronkelijke begroting niet voorzien. Toename van omzet wordt verwacht door uitbreiding en intensivering van de samenwerking met verschillende culturele / educatieve partners. Voor 2009 is een aantal van deze partners bekend; voor 2010 en verder nog niet. Zie ook Lasten 5.4 en subsidies "Overige subsidies". 2. Overige baten 2.1 Donaties: Worden geraamd op € 10.000 per jaar.. 2.2 Fondsen en sponsors: uitbreiding van de bestaande sponsorovereenkomsten en werving van nieuwe sponsoren, onder meer door het ontwikkelen van een Cool Business Club, met een opbrengst van € 50.000 in 2011 en 2012. 2.3 Overige baten: Toename van de opbrengsten door een inspanning om het aantal Vrienden van Cool te laten verdrievoudigen in 2012. 2.4 Terug te ontvangen uit opleidingenfonds: Door de invoering van de C A O KE en de C A O SFKV kan Cool een deel van de opleidingskosten terughalen. De verwachting is dat dit conform de begroting zal zijn.
Lasten I Pei-soneel 1.1 Salaris en sociale lasten: de in 3 stappen door te voeren salarisverhoging als gevolg van de invoering van de C A O KE werkt door in juli 2010 en juli 2011. De salarislasten betreffende A. van der Horst eindigen in april 2010. Uitbreiding van het aantal activiteiten in de kunsteducatie, de verhuur en de programmering vergt een uitbreiding in de formatie bij de receptie, de techniek en de administratie. Punt van zorg blijft de inzet van vervangende docenten / medewerkers in geval van ziekte. Cool heeft in de periode 2009 - 2012 geen voorziening om uitval van (langdurig) zieke medewerkers op te vangen. Hiervoor zou feitelijk een bedrag van ca € 50.000 moeten worden opgenomen. 1.2 Freelancers en oproepkrachten: Neemt sterk toe ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenbegroting. Door toename van het aantal activiteiten en verhuringen en de verbetering van de service is de inzet van extra oproepkrachten in de horeca, receptie en techniek noodzakelijk. Toename van het aantal (docent)kostendekkende activiteiten in de kunsteducatie vraagt om meer inzet van freelance docenten. 1.3 Vrijwilligers: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 13
1.4 1.5 1.6 171 1.8 1.9
Reis- en verblijfskosten: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten Bestuurskosten: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten Onkostenvergoedingen: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten Werving en selectie: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten Verzuimkostenverzekering: niet in de begroting opgenomen, zie ook C 2 / I . I Overige personeelskosten: hierin zijn opgenomen de kosten voor veiligheidsvoorzieningen, ARBO dienst, salarisadministratie en een bescheiden bedrag voor de personeelsvereniging, kerstpakketten en lief en leed. Het oorspronkelijk begrote bedrag was exclusief de salarisadministratie. Toename van de formatie leidt tot een toename van de overige personeelskosten. I.IOOpleidingskosten: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten
1 Huisvesting 2.1 Huren: het huurbedrag is opgehoogd met het deel niet verrekenbare BTW (4,12 %) 2.2 Schoonmaak: meer activiteiten leiden t o t meer schoonmaakkosten; bedragen zijn opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) 2.3 Energiekosten: D o o r toename van het aantal activiteiten en verhuringen zullen de energiekosten stijgen. Voorst is het bedrag opgehoogd met het deel niet verrekenbare BTW (4,12 %) 2.4 Zakelijke lasten: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 2.5 Beveiliging: was in de oorspronkelijke begroting niet opgenomen; deels niet verrekenbare BTW (4,12 %) 2.6 Reservering vervanging inventaris: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 2.7 Verzekeringen: valt structureel € 10.000 lager uit dan begroot 2.8 onderhoud gebouw: gekozen is om deze post apart zichtbaar te maken; stond in de meerjarenbegroting onder "overige huisvestingskosten". Met de gemeente Heerhugowaard moeten de afspraken over gebouwgebonden onderhoudskosten nog nader worden afgestemd. Het bedrag is een schatting en zal als gevolg van een toename van het aantal activiteiten en verhuringen stijgen. Bedrag is opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) 2.9 Afvalkosten, sanitair, kleine aanschaffingen: door intensiever gebruik, meer horeca activiteiten en meer bezoekers neemt dit bedrag toe. Bedrag is opgehoogd met het deel niet verrekenbare B T W (4,12 %) 2.IOExploitatielasten de Binding: kosten worden gesubsidieerd door gemeente Langedijk (zie bij Subsidies). Post was in de meerjarenbegroting niet opgenomen. Geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten De post Overige huisvestingskosten is hiermee opgesplitst in specifieker benoemde posten. 3 Kantoor en a d m i n i s t r a t e 3.1 Accountant: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten, bedrag is opgehoogd met B T W niet verrekenbaar 30 % 3.2 Drukwerk: deze post is naar beneden bijgesteld omdat de drukkosten van de seizoensbrochures nu bij 4.1 zijn ondergebracht. Toename van het aantal activiteiten leidt tot een stijging van deze kosten. 3.3 Kantoorkosten: stijgen ook licht mee door de toename van het aantal activiteiten. Bedrag is opgehoogd met niet-verrekenbare BTW 30 %. 3.4 Afschrijving automatisering conform begroting. Geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 3.5 Onderhoud en licenties vallen hoger uit dan begroot, bedrag is minimaal. Omvat o.a systeembeheer, hosting en onderhoud website. Geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten, bedrag is opgehoogd met B T W niet verrekenbaar 30 % 4 Public Relations 4.1 dm 4.3: De seizoensbrochures: deze post staat in de oorspronkelijke meerjarenbegroting deels niet op de juiste plaats (nl drukkosten bij kantoorkosten / drukwerk). Gekozen is om de drukkosten van de seizoensbrochure bij PR onder te brengen. De drukkosten, verspreiding en ontwerp van de brochures waren te krap begroot en zullen in totaal rond de € 38.000 bedragen. 4.4 Maandgenda: in de oorspronkelijke meerjarenbegroting niet voorzien. Onmisbaar marketing instrument 4.5 Barteroverecnkomst: onderdeel van sponsorovereenkomst. Zie ook overige baten 2.2 4.6 Activiteiten op het gebied van promotie-acties nemen toe. Het totale PR en Marketing budget blijft onder de 6 % van de omzet. Dit is zeer behoudend. 5 Middelen 5.1 Leermiddelen muziekschool: nemen licht toe als gevolg van meer activiteiten. Bedrag is opgehoogd met 86 % niet-verrekenbare BTW. 5.2 Leermiddelen beeldend en theater: nemen licht toe als gevolg van meer activiteiten. Bedrag is opgehoogd met 86 % niet-verrekenbare BTW. 5.3 Kunst in School: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten. 5.4 Projecten: in 2009 valt een aantal projecten met name te noemen. Voor de meerjarenbegroting is dit onzeker. Sommige projecten worden apart gesubsidieerd (zie "overige subsidies").
14
5.5 Reparaties & onderhoud: stemkosten en onderhoud instrumentarium en apparatuur kunsteducatie. Opgehoogd met 86 % niet-verrekenbare BTW. Geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 5.6 Kapitaallasten leningen: Geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 5.7 Afschrijving instrumentarium: geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten 5.8 Programmering podium: 5.8.1 Cool blijft inzetten op een breed en aantrekkelijk aanbod. Omdat Cool naam opbouwt kunnen inmiddels ook de grotere voorstellingen worden geprogrammeerd. Daardoor stijgen de kosten van de programmering; echter de opbrengsten stijgen navenant mee. Bedragen zijn inclusief de op basis van de geprognosticeerde bezoekersaantallen af te dragen partage-gelden. 5.8.2 De Yamaha vleugel in de Rodi Media zaal wordt dmv een afkoopcontract betaald. September 2009 is de laatste termijn. Onderhoud en stemkosten (2000) waren niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen. 5.8.3 Er is voor gckozen om de kosten die gepaard gaan met het ticket-reserveringssysteem LVP apart te laten zien. Toename van het aantal verkochte plaatsbewijzen (ook voor verhuringen) leiden tot hogere kosten. Uiteraard is het bedrag in mindering gebracht op de programmeringkosten.
5.9 Inkoop 5.9.1 5.9.2
Inkoop horeca: aanzienlijk lager dan begroot. De kosten zijn direct gerelateerd aan de omzet. Inkoop verhuur: kosten die samenhangcn met verhuringen (o.a. extra in te huren geluids- en lichtapparatuur) die worden doorberekend aan de huurders.
Overige kosten Bankkosten waren niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen. Toename door meer betalingshandelingen en afwikkelkosten. T o t a a l lasten: Een directe vergelijking met de oorspronkelijk begrote lasten is niet goed mogelijk. Tegenover de hogere lasten staan ook hogere inkomsten.
Exploitatiesaldo: Tegenvallende inkomsten en toegenomen uitgaven zullen een blijvend tekort op de exploitatie t o t gevolg hebben; het tekort vertoont een licht dalende trend. Subsidies: Cool kan zijn maatschappelijk-culturele taak op niveau en met de juiste ambitie pas dan goed vervullen indien er in de meerjarenbegroting meer subsidiegelden vanuit beide gemeentes beschikbaar komen. Resultaat: Het resultaat in de oorspronkelijke begroting was 0. Deze herziene begroting laat een negatief resultaat ter hoogte van € 328.108 (2009) zien, dalend naar € 3 17.660 in 2012. De verklaring hiervoor staat in bovenstaande toelichting beschreven.
F
Bijlagen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
cijfermatig overzicht bij rapportage 2008 cijfermatig overzicht bij kwartaalrapportage jan - m r t 2009 cijfermatig overzicht bij begroting 2009 cijfermatig overzicht bij liquiditeitsprognose 2009 in aparte PDF cijfermatig overzicht bij meerjarenbegroting 2009 - 2012 in aparte PDF overzicht bezoekersaantallenaantallen overzicht activiteiten, initiatieven en samenwerkingsverbanden 2008 Cool in de Pers 2008 Formatie-overzicht per I januari 2009
15
