Algemene Vergadering van 30 april 2011 Jaarrekening op 31 december 2010 Verslag van de Penningmeester Ledenbijdragen 2011 ♦ ACC
Geachte Confraters, Dames en Heren, Ik heb de eer u verslag uit te brengen over de jaarrekening 2010. Ik verwijs eveneens naar de documenten betreffende de jaarrekening op 31 december 2010 en de begroting 2011 die u in maart 2011 werden toegestuurd. Hierna vindt u een commentaar op de financiële staten goedgekeurd door de Raad van ons Instituut en geverifieerd door de commissarissen. A. Beknopte analyse van de balans : belangrijke punten Activa, Vaste activa Rubriek II – Immateriële Rubriek III - Materiële Overdracht op 01/01/2010
1.496.529,20
Aanschaffingen 2010 Inrichting / gebouw “Renaissance” 42,56% na aftrek tussenkomst verhuurder ad -116.193,41 Kantoormeubilair en kantoormaterieel Informaticamaterieel Telefooncentrale (42,56%)
248.972,72 31.976,34 38.918,91 7.453,44 1.823.850,61 -279.787,18
Toevoeging afschrijvingen 2010 Netto boekwaarde op 31/12/2010
1.544.063,43
Activa, rubriek X. Overlopende rekeningen Over te dragen kosten Ongediertebestrijding - Rentokil Graydon – On Line publicaties Verzekeringen Bijdragen en onderhoudskosten Abonnementen Certipost/Créatel/Remarkable/Gevers (certificatie) Documenthouders - Unibind Sociaal abonnement (NMBS) Federale Overheidsdienst - verkeersbelasting Huur parking Vertalingen Orbit One Belgacom
8.173,10 11.132,00 4.798,20 2.660,13 4.515,49 393,32 3.367,67 1.078,83 167,86 50,00 807,74 4.719,00 954,36 42.817,70
IAB – Jaarrekening op 31.12.2010 Verslag van de Penningmeester Bijdragen 2011 1
Passiva, rubriek X, Overlopende rekeningen, punt 11 11. Over te dragen opbrengsten Betreft over te dragen opbrengst, gratis huur 4 maanden
80.000,00 80.000,00
P.S. : Voor andere details verwijzen wij u naar de blz. 1, 2 en 3 van de jaarrekening. B. Resultatenrekening 2010 (cf. blz. 3 van de jaarrekening in uw bezit) De resultatenrekening kan als volgt worden samengevat:
Opbrengsten Kosten
Boekjaar 2010
Begroting 2010
4.595.390,06
4.617.057,00
-21.666,94
-4.588.815,17
4.617.057,00
+28.241,83
6.574,89
/
POSITIEF SALDO
Verschillen
6.574,89 6.574,89
Na boeking van de kosten, waarvan lineaire afschrijvingen en rekening houdend met een voorziening voor risico’s & kosten ten bedrage van € 250.000,00, bedraagt het positief saldo € 6.574,89. Wij stellen voor het positief saldo van het boekjaar over te dragen naar het maatschappelijk vermogen, hetzij: Toestand bij het begin van het boekjaar Boni van het boekjaar
2.103.074,57 6.574,89
Maatschappelijk vermogen op 31/12/2010
IAB – Jaarrekening op 31.12.2010 Verslag van de Penningmeester Bijdragen 2011 2
2.109.649,46
C. Samenvatting afwijkingen van de begroting (cf. blz. 4 van de jaarrekening) I. Afwijkingen op begrotingspost “opbrengsten”
Bijdragen Deelnemingsrechten stage Dossierrechten Vennootschappen / natuurlijke personen Vormingsoperatoren/vormingsactiviteiten Erkenningsrechten « toegang tot de stage » Boeten en achterstallige bijdragen Diverse opbrengsten (diverse recuperaties) Financiële opbrengsten op termijnbeleggingen Uitzonderlijke opbrengsten VERSCHIL :
-73.699,41 +3.980,00 +8.825,00 +10.100,00 -13.841,00 -8.485,03 +25.701,85 +15.422,72 +10.328,93 -21.666,94
P.S. : Alvorens over te gaan naar de afwijkingen op de begrotingspost “kosten”, wil ik mijn dank betuigen aan de overgrote meerderheid van de confraters die, door tijdige betaling van hun ledenbijdrage, op financieel vlak hebben bijgedragen tot een goed beheer van ons Instituut. II. Afwijkingen op de begrotingspost “kosten”
Aankopen en publicaties Kosten gebouw voornamelijk ingevolge:
- boeking gratis huur 09 tot 12/2010, 4 maand : 80.000,00 - het niet activeren van de honoraria binnenhuisarchitect en diverse honoraria ten bedrage van : 62.864,17
Diensten en diverse goederen Hoge Raad: supplement bijdrage 2009 FEE / IFAC / CFE / EFRAG / FIDEF / XBRL / FVIB / UNPLIB / Forum For the future Bezoldigingen en sociale lasten Afschrijvingen Voorziening voor risico’s & kosten Overige kosten Financiële lasten, roerende voorheffing op creditinteresten / auteursrechten en uitzonderlijke kosten VERSCHIL:
-130.948,11 +156.951,90
-138.406,83 +14.609,89 -2.984,07 -155.538,47 -24.412,82 +250.000,00 +4.019,66 -1.532,98 -28.241,83
Het totaal gunstig verschil bedraagt:
6.574,89
IAB – Jaarrekening op 31.12.2010 Verslag van de Penningmeester Bijdragen 2011 3
D. Detail van de kosten van de algemene vergadering van 24/04/2010
Tentoonstellingspark Brussel – huur
9.075,00
Tentoonstellingspark Brussel – dienstverlening
5.909,36
Decoratie
712,00
Drukken jaarverslag
12.333,27
Vertaling jaarverslag + toespraak
5.202,75
800 documentatiemappen
3.848,77
Huur projector / diensten / reportage
2.670,41
Deurwaarder / verkiezing
3.225,00
Drukken van jaarrekening + oproepingen
2.933,02
Verzending jaarrekening aan de leden + oproepingen
9.076,53
Overschrijvingen en omslagen voor verzending ledenbijdragen
3.486,10
Verzending oproepingen ledenbijdragen
6.903,12
Diversen + taxis
227,21
Voorbereiding informatica
405,35
Elektronische stemming + stemdozen
24.600,51
Koffiepauze / cocktail
33.481,62
Fotoreportage
1.318,90
Lunch
533,50 125.942,42
IAB – Jaarrekening op 31.12.2010 Verslag van de Penningmeester Bijdragen 2011 4
E. Ledenbijdragen, inschrijvingsrechten en administratiekosten 2011
CATEGORIEEN
BIJDRAGEN
1) Natuurlijke personen - interne leden
408,18
Een vermindering van 50 % wordt toegekend aan: a) Nieuwe interne leden erkend in 2011,2010, 2009 na de stage te hebben doorlopen
204,09
b) Gepensioneerde interne leden
204,09
2) Natuurlijke personen - externe leden (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 15,25 inbegrepen)
627,40
Een vermindering van 50 % wordt toegekend aan: a) Nieuwe externe leden erkend in 2011, 2010, 2009 na de stage te hebben doorlopen (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 15,25 inbegrepen)
321,34
b) Gepensioneerde externe leden (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 15,25 inbegrepen)
321,34
3) Professionele vennootschappen ▪ éénpersoonsvennootschappen ▪ andere
233,21 583,04
4) Stagiairs (administratiekosten) ▪ - 5 jaar ▪ + 5 jaar
150,00 300,00
5) Stagiairs (inschrijvingsrechten)
145,00
Dank u voor uw aandacht. De Penningmeester, Jos DE BLAY
IAB – Jaarrekening op 31.12.2010 Verslag van de Penningmeester Bijdragen 2011 5
