Algemene Vergadering van 20 april 2013 Jaarrekening op 31 december 2012
Verslag van de Secretaris Penningmeester
Ledenbijdragen 2013
Geachte Confraters, Dames en Heren, Ik heb de eer u verslag uit te brengen over de jaarrekening 2012. Ik verwijs eveneens naar de documenten betreffende de jaarrekening op 31 december 2012 en de begroting 2013 die u in maart 2013 werden toegestuurd. Hierna vindt u een synthese van de jaarrekening en enige commentaar op de financiële staten goedgekeurd door de Raad van ons Instituut en geverifieerd door de commissarissen.
VERGELIJKENDE JAARREKENING - Synthese 31/12/2012 31/12/2011
VASTE ACTIVA II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa Meubilair & rollend materieel Overige materiële vaste activa IV. Financiële vaste activa Vorderingen & borgtochten in contanten
VLOTTENDE ACTIVA VII. Vordering op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen VIII. Geldbeleggingen Overige beleggingen IX. Liquide middelen X. Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
458.033
450.406
87.830 359.305 139.646 219.659 10.898 10.898
98.444 341.064 128.464 212.600 10.898 10.898
4.782.241
4.423.925
98.832 64.417 34.415 3.100.272 3.100.272 1.443.706 139.431
174.791 42.355 132.436 2.568.478 2.568.478 1.608.634 72.022
5.240.274
4.874.331
31/12/2012 31/12/2011
EIGEN VERMOGEN V. Overgedragen winst
VOORZIENINGEN EN UITG. BELASTINGEN VII.A. Voorzieningen voor risico's & kosten
SCHULDEN IX. Schulden op ten hoogste één jaar Handelsschulden Schulden mbt belastingen, bezoldigingen, sociale lasten Overige schulden X. Overlopende rekeningen
TOTAAL DER PASSIVA
RESULTATENREKENING
3.576.459
3.605.999
3.576.459
3.605.999
343.000
290.000
343.000
290.000
1.320.815
978.332
1.012.714
668.686
548.803 373.631
287.826 290.655
90.280 308.101
90.205 309.646
5.240.274
4.874.331
31/12/2012 31/12/2011
5.113.457
4.919.033
5.011.050 102.407
4.876.272 42.761
-5.211.072
-4.911.583
3.240.768 1.799.227 117.430 53.000 647
3.095.238 1.627.139 148.312 40.000 894
-97.615
7.451
Financiële opbrengsten Opbrengsten vlottende activa Andere financiële opbrengsten
87.653 87.482 171
26.779 26.261 518
Financiële kosten Kosten van schulden Andere financiële kosten
-5.298
-2.904
991 4.307
55 2.849
-15.260
31.326
2.000
1.564.791
2.000 0
1.538.971 25.819
0
-94.380
0
94.380
Resultaat van het boekjaar vóór belastingen
-13.260
1.501.736
Belastingen op het resultaat
-16.280
-5.387
Resultaat van het boekjaar
-29.540
1.496.349
Bedrijfsopbrengsten Omzet – ledenbijdragen Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten & pensioenen Afschrijvingen op immateriële & materiële vaste activa Voorzieningen risico's & kosten Andere bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
Resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting Uitzonderlijke opbrengsten Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten Uitzonderlijke kosten Andere uitzonderlijke kosten
A. Beknopte analyse van de balans : belangrijke punten Activa, Vaste activa Rubriek II – Immateriële Rubriek III - Materiële
Overdracht netto boekwaarde op 01/01/2012
439.508
Aanschaffingen 2012 Ontwikkeling elektronische handtekening Project gemeenschappelijke bibliotheek IAB-IBR Inrichting gebouw Renaissance 42,56% Kantoormeubilair Kantoormaterieel Informaticamaterieel Rollend materieel
27.346 8.210 30.841 5.256 7.260 27.100 19.044
Toevoeging afschrijvingen 2012
564.565 -117.430
Netto boekwaarde op 31/12/2012
447.135
Activa, rubriek X. Overlopende rekeningen
Verworven intresten Intresten op OLO's Intresten op bankrekeningen en spaarrekening
26.727 4.860 31.587
Over te dragen kosten Graydon - On Line publicaties Verzekeringen Bijdragen en onderhoudskosten Huur voertuig Certipost/Créatel/Gevers (certificatie) Sociaal abonnement (MIVB - NMBS) Federale Overheidsdienst - verkeersbelasting Huur parking Huur materieel (kopieermachine…) Orbit One IAB info/elektronisch-Kluwer Financiële kosten
7.418 3.304 2.054 857 711 5.354 61 527 13.983 16.375 57.027 173 107.844 TOTAAL
139.431
Passiva, rubriek X, Overlopende rekeningen
Over te dragen opbrengsten Betreft over te dragen opbrengsten, gratis huur 12 maanden € 240.000 te spreiden over 11 jaar (1 jaar ad € 21.818,20 in resultaat genomen in 2012)
210.909
Te recuperen installatiekosten opbrengst te spreiden over 11 jaar
23.304
Overige
73.888 308.101
P.S. : Voor andere details verwijzen wij u naar de blz. 1, 2 en 3 van de jaarrekening.
B. Resultatenrekening 2012 (cf. blz. 3 tot 5 van de jaarrekening in uw bezit) De resultatenrekening kan als volgt worden samengevat: Boekjaar 2012 Opbrengsten Kosten
Begroting 2012
Verschil
5.201.110
5.115.501
85.609
-4.889.650
-5.105.904
216.254
-343.000
0
-343.000
-31.540
9.597
-41.137
2.000
0
2.000
-29.540
9.597
-39.137
* incl. terugname voorziening kosten € 290.000
Toevoeging voorziening kosten Resultaat * vóór andere uitzonderlijke opbrengsten
Andere uitzonderlijke opbrengsten RESULTAAT 2012
Na boeking van de kosten, waaronder de lineaire afschrijvingen, en rekening houdend met een nieuwe voorziening voor risico’s & kosten ten bedrage van € 343.000 bedraagt het resultaat €29.540.
Wij stellen voor het negatief saldo van het boekjaar over te dragen naar het maatschappelijk vermogen, hetzij:
Toestand bij het begin van het boekjaar Resultaat van het boekjaar Maatschappelijk vermogen op 31/12/2012
3.605.999 -29.540 3.576.459
C. Samenvatting afwijkingen van de begroting (cf. blz. 5 van de jaarrekening) I. Belangrijkste afwijkingen op begrotingspost “opbrengsten”
Bijdragen Deelnemingsrechten stage Dossierrechten vennootschappen / natuurlijke personen Vormingsoperatoren / vormingsactiviteiten Dossierrechten "toegang tot de stage" Verhogingen en achterstallige bijdragen Diverse opbrengsten (diverse recuperaties) * Financiële opbrengsten op termijnbeleggingen Overige uitzonderlijke opbrengsten
-32.840 -5.231 19.600 -2.800 15.115 -3.026 67.139 27.652 2.000 87.609
P.S. : Alvorens over te gaan naar de afwijkingen op de begrotingspost “kosten”, wil ik mijn dank betuigen aan de overgrote meerderheid van de confraters die, door tijdige betaling van hun ledenbijdrage, op financieel vlak hebben bijgedragen tot een goed beheer van ons Instituut. II. Belangrijkste afwijkingen op de begrotingspost “kosten”
Aankopen en publicaties Kosten gebouw ** Diensten en diverse goederen Bezoldigingen en sociale lasten Afschrijvingen Toevoeging aan de Voorziening voor risico's & kosten
8.141 39.511 -161.524 -81.724 7.430 293.000 104.834
* Dit betreft voornamelijk diverse recuperaties en synergiën met betrekking tot het gebouw, ten bedrage van + € 67.499. ** De kosten gebouw waren hoger dan voorzien. Evenwel waren de “Diverse opbrengsten” (diverse recuperaties) met een totaal van € 102.407 aanmerkelijk hoger dan gebudgetteerd (+ € 67.139 – cf. supra); dit betreft voornamelijk diverse recuperaties en synergiën met betrekking tot het gebouw, ten bedrage van + € 67.499.
D. Ledenbijdragen, inschrijvingsrechten en administratiekosten 2013
CATEGORIEEN
BIJDRAGEN
1) Natuurlijke personen - interne leden
431,83
Een vermindering van 50 % wordt toegekend aan: a) Nieuwe interne leden erkend in 2013, 2012, 2011 na de stage te hebben doorlopen
215,91
b) Gepensioneerde interne leden
215,91
2) Natuurlijke personen - externe leden (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 16,04 inbegrepen)
635,77
Een vermindering van 50 % wordt toegekend aan: a) Nieuwe externe leden erkend in 2013, 2012, 2011 na de stage te hebben doorlopen (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 16,04 inbegrepen)
339,86
b) Gepensioneerde externe leden (verplichte bijdrage CFI, Cel voor Financiële Informatieverwerking, € 16,04 inbegrepen)
339,86
3) Professionele vennootschappen ▪ éénpersoonsvennootschappen ▪ andere
282,17 619,73
4) Stagiairs (administratiekosten) ▪ - 5 jaar ▪ + 5 jaar
160,00 320,00
5) Stagiairs (inschrijvingsrechten)
160,00
Dank u voor uw aandacht. De Secretaris Penningmeester, Jos DE BLAY
