Zaaknummer: OWZDB45 Onderwerp:
jaarrekening WML 2011
Collegevoorstel Inleiding Het Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat (WML) heeft eind juni 2012 haar jaarrekening 2011 aangeleverd. De behandeling van dit stuk heeft helaas vertraging opgelopen. Met dit voorstel wordt u gevraagd kennis te nemen van de jaarrekening en het – met excuses voor de late afhandeling- ter kennisname toe te zenden aan de raadsleden. Feitelijke informatie De jaarrekening 2011 bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening. Met de toezending van dit document heeft WML voldaan aan wat er in de gemeenschappelijke regeling WML die voor 1 januari 2013 van kracht was, stond geregeld. Volstaan kan worden met het ter kennisname toezenden aan de raadsleden. Afweging Kennisnemen van het jaarrekening 2011 en het ter kennisname aan de raadsleden zenden. Inzet van middelen De jaarrekening 2011 sluit met een negatief exploitatieresultaat van € 492.000,-. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van de WML en heeft daarom géén effect voor de deelnemende gemeenten. In de begroting 2011 van de WML was rekening gehouden met een veel hoger negatief resultaat. Dit is beperkt gebleven vanwege het snijden in de uitgaven. Een negatief effect binnen het resultaat van de WML is ook het feit dat er nog geen uitkering heeft plaatsgevonden van de behaalde resultaten uit WML Facilitair. Vooralsnog is er door de vennoten van WML Facilitair (dit zijn VEBEGO en Ruelong BV) voor gekozen om de behaalde resultaten binnen WML Facilitair te houden. Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen.
Ter kennisname naar de raadsleden
1
Zaaknummer: OWZDB45 Onderwerp:
jaarrekening WML 2011 BESLUIT
Het college van Heusden heeft in de vergadering van 22 januari 2013 besloten: -
Kennis te nemen van de jaarrekening WML 2011
Ter kennisname naar de raadsleden
namens het college van Heusden, de secretaris,
mr. J.T.A.J. van der Ven
2
Het College van Burgemeester en Wetho uders van de gemeente Heusden Postbus 41 5250 AA VLlJMEN
INGEKOMEN
2 7 JUN 2012 Gemeente Heusden
ons kenmerk: DB betreft: jaarverslaggeving
Waalwijk, 25 juni 2012
2011
Geacht College, Ter voldoening aan het bepaalde in artikel 39, lid 4 van de gemeenschappelijke regeling "Regeling voor de Dienst Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat" zenden wij u hierbij de jaarverslaggeving over het dienstjaar 2011 zoals deze is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 08 juni 2012. Wij mogen u verzoeken deze jaarverslaggeving brengen.
ter kennis van de Raad uwer gemeente te
Hoogachtend, Het dagelijks bestuur, Oe secretaris,
de voorzitter,
w.J.J. Ligtenberg
mr. S.C.C.M. Potters
Coll.: WerkbednJf voor gesubsidieerde arbeid, activenng en traJecten M dden-Langstraat Op
al onze transacties en offertes zi)n onze algemene
en betahngsvoorwaarden,
mhunngs-,
en delachenngsvoorwaarden
bi] de Kamer van KoophandeJ nummer
leverings-, dienstverlemngs-
onderaannemings-
en Inkoopvoorwaarden
van toepassong. Deze voorwaarden en Fabrieken
voor Midden-8rabant
2278 Op verzoek sturen wij u onze voorwaarden
toe.
ziJn gedeponeerd in 111burg onder
~
Kr.MA
Zanddonkweg
14, 5144
NX Waalwijk
Postbus 266, 5140 AG Waalwijk Telefoon
0416
Fax
0416671554
67 15 55
E-mail
[email protected]
Internet
www.snelwegnaarwerk.nl
Bank
16.58.60.863
IBAN
NL5BRAB00165B60B63
BIC
RABONL2U
KvK
17256566
BTW
NLOO3122670B01
(Rabobank)
Snelweg naar werk!
Jaarrekening 2011
juni 2012
Inhoudsopgave jaarrekening 2011
pag.
Inhoudsopgave jaarrekening 2011 Jaarverslag 1. Doelstellingen van WML als organisatie: werkbedrijf gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten 2. Afgemene ontwikkefingen op bestuurfijk niveau 3. Befeidsvisie van het bestuur 4. Voorstef tot vaststelling van de jaarrekening 5. Voorstel tot bestemming resuftaat 6. Afgemene ontwikkefingen 7. Sociaal be!eid en werkgefegenheid 8. Financieef befeid 9. T oekomstverwachtingen 10. Paragrafen 11. Tot slot
voor
2 3 4
5 6 8 9 16 21
22 25
Jaarrekening Balans per 31 december 2011 Programmarekening over 2011 Staat van herkomst en besteding van middefen Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de programmarekening
26 28 29 30
33
38
Bijlagen 1. 2. 3. 4.
Specificatie exploitatierekening over 2011 Specificatie leningen per 31 december 2011 Specificatie investeringen 2011 Sisa-indicatoren
Controleverklaring
40
45 46 47 48
Jaarverslag 1. Doelstelling van WML als organisatie: werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeld, activering en trajecten. Het Werkbedrijf Midden-Langstraat (WML) voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit, biedt dienstverbanden aan in het kader van de voormalige Wet Inschakeling Werkzoekenden (Wiw), begeleidt werknemers in dienst bij andere werkgevers in het kader van begeleid werken en de voormalige regeling In- en Doorstroombanen, voert re-integratie- en activeringstrajecten uit, deels in de vorm van een (tijdelijk) dienstverband en biedt leerwerkplekken aan. Oe
missie
van WML luidt als volgt:
Aan mensen met een grote afstand tot de reguliere arbeidsmarkt biedt WML, als leerwerkbedrijf en re-integratiebedrijf, passend werk of een traject aan in een beschermde omgeving en bevordert hun ontwikkeling naar een zo regulier mogelijke arbeidsplaats, zowel binnen als buiten WML
2
2. Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau WML is een gemeenschappelijke Waalwijk.
regeling van de gemeenten
Heusden,
Loon op Zand en
Het algemeen bestuur wordt gevormd door 6 wethouders. In 2011 heeft de heer. W.W.G. Aussems zijn functie van wethouder in de gemeente Loon op Zand neergelegd. Om die reden maakt hij geen deel meer uit van het algemeen bestuur WML. Ultimo 2011 was voor de heer Aussems nog geen opvolger benoemd. Vandaar dat het algemeen bestuur ultimo 2011 gevormd wordt door: Dhr. S.C.C.M Potters Dhr. W.J.J. Ligtenberg Mevr. M. Mulder Dhr. M. van Dongen Dhr. W.A. van Engeland Het dagelijks
wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder
Waalwijk Loon op Zand Heusden Waalwijk Heusden
bestuur wordt ultimo 2011 gevormd
Dhr. S.C.C.M Potters Dhr. W.J.J. Ligtenberg Mevr. M. Mulder Dhr. J. Bikker Dhr. J.B. Koolen
wethouder wethouder wethouder extern extern
voorzitter secretaris lid lid lid
door:
Waalwijk Loon op Zand Heusden
voorzitter secretaris lid lid lid
3
3. Beleidsvisie van het bestuur Het bestuur van WML is van mening dat het werk, dat werknemers bij WML wordt uitgevoerd, primair gericht de verdere ontwikkeling van hun arbeidsvaardigheden regulier mogelijke omstandigheden. WML functioneert
door Wsw- gesubsidieerde dient te zijn op het behoud, dan wel met het oog op het werken onder zo hierbij als leerwerkbedrijf.
Het laatste jaar is de beleidsvisie gewijzigd. Door de bezuinigingen op de Wsw en de mogelijke komst van de nieuwe Wet Werken naar Vermogen (WWnV), heeft het bestuur van WML een voorgenomen besluit genomen voor het aangaan van een fusie met de Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden Langstraat (ISD-ML). 8egin 2011 hebben de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk in principe ingestemd met dit voorgenomen besluit. De nieuwe gefuseerde organisatie wordt een gemeenschappelijke regeling voor de uitvoering van de nieuwe WWnV. De nieuwe WWnV is gericht op enerzijds het meer decentraliseren van beleid van Rijk naar gemeenten en anderzijds op het realiseren van ingrijpende bezuinigingen op verschillende sociale regelingen. Met de fusie wordt het mogelijk om voor onze regio zowel een sterke verbinding te maken met het regionaal arbeidsmarktbeleid van de drie gemeenten, als belangrijke schaalvoordelen te realiseren in de uitvoering die moeten leiden tot een forse besparing op de apparaatskosten van de gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie.
4
4. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening Het dagelijks bestuur dankt alle medewerkers van WML voor hun inspanningen in 2011. Het dagelijks bestuur stelt het algemeen bestuur voor om de in deze jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2011 vast te stellen. Oe jaarrekening sluit met een negatief saldo exploitatieresultaat, na mutaties van bestemmingsreserves, van -t- € 492.000.
5
5. Voorstel tot bestemming van het resultaat Conform eerdere besluitvorming is bepaald dat het resultaat wordt toegevoegd aan c.q. ten laste wordt gebracht van de algemene reserve. Conform de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden sinds 2004 de verplichtingen ten aanzien van het vakantiegeld omgezet naar een bestemmingreserve:
x € Resultaat
2011 voor mutatie van bestemmingsreserves
-/-
1.000 997
1) Vrijval bestemmingsreserve
arbeidsmarktbeleid
164
2) Vrijval bestemmingsreserve
reorganisatie
319
3) Vrijval bestemmingsreserve
vakantiegeld
22
Resultaat
2011 na mutaties bestemmingsreserves
-/-
492
==========::;;;
Voorgesteld wordt om het resultaat 2011, na mutatie bestemmingsreserves, bedrag van -l- € 492.000, als volgt te bestemmen:
een negatief
X
Resultaat
2011 na mutatie bestemmingsreserves
1) Toevoeging Resultaat
€ 1.000 492
reserve personeelsvoorziening
2011 na mutatie bestemmingsreserve
-i
20
-t-
512
===========
Voorgesteld wordt om het resultaat 2011, na mutatie bestemmingsreserve, bedrag van -/- € 512.000, ten laste te brengen van de algemene reserve. Ad. 1) Conform bestuursbesluit periodiek personeelsfeest. Deze reservering
Waalwijk,
een negatief
dient jaarlijks € 20.000 te worden gereserveerd
is nog niet in het eigen vermogen
voor een
van WML verwerkt.
31 mei 2012
Dhr. W.J.J. Ligtenberg secretaris dagelijks bestuur
6
Conform het advies keurt het algemeen bestuur in de vergadering van 8 juni 2012 de jaarrekening ongewijzigd goed en neemt het voorstel van het dagelijks bestuur over om het resultaat 2011, na toevoeging reserve personeelsvoorziening € 20.000, een negatief bedrag van -/- € 512.000, ten laste te brengen van de algemene reserve.
Waalwijk, 8 juni 2012
Dhr. W.J.J. Ligtenberg secretaris algemeen bestuur
7
6. Algemene ontwikkelingen In 2011 zijn een aantal belangrijke ontwikkelingen gestart c.q. afgerond: •
Om sturing te geven aan het proces van fusie hebben de deelnemende gemeenten begin 2011 het initiatief genomen om een stuurgroep op te richten. In de aanloop naar een nieuwe gemeenschappelijke regeling is een duidelijke missie, visie en strategie geformuleerd. Een en ander is vastgelegd in het beleidsdocument "andere kijk, nieuwe koers" van november 2011.
•
In de tweede helft van 2011 zijn werkgroepen ge"installeerd die zich richten op verschillende thema,s zoals: 1. de ontwikkeling van een gemeenschappelijke regeling; 2. de ontwikkeling van een functieboek voor de nieuwe organisatie; 3. de financiering van de nieuwe gemeenschappelijke regeling; 4. de ontwikkeling van HRM beleid.
•
Voor de medezeggenschap in het kader van de Wet op de Ondernemingsraad (WOR) zijn voor dit proces tevens een bijzondere ondernemingsraad (BOR) en een bijzonder georganiseerd overleg (BGO) opgericht. Op 1 januari 2013 moet dit proces leiden tot het operationeel zijn van een nieuwe uitvoeringsorganisatie. Tot die tijd zullen de bedrijfsactiviteiten van WML, en daarmee de uitvoering van de huidige Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw), onder de bestaande gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd.
•
In 2011 is gestart met de verbouwing van gebouw 1 aan de Zanddonkweg. Gebouw 1 zal als kantoor gereed worden gemaakt voor huisvesting van de ISO-ML. Medio 2012 staat de verhuizing gepland van de ISO-ML naar de Zanddonkweg.
•
In 2011 is gestart met werkzaamheden in kader van groot onderhoud voor gebouw 1. Oe huisvesting van de kantine, de afdeling Twiddus, de sanitaire blokken, en de afdeling automatisering zullen in 2012 worden gemoderniseerd.
•
Oe tegenvallende bedrijfsresultaten uit de voorgaande jaren hebben geleid tot een vacaturestop voor SBW-ers. In 2011 is actief beleid gevoerd om te krimpen in het personeelsbestand. Alleen sleutelfuncties die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering werden herbezet. Het aantal SBW-ers daalde in 2011 met 17 personen.
•
Het bedrijfsresultaat van onze deelneming WML Facilitair staat onder druk. Het bedrijfsresultaat 2011 komt niet overeen met de verwachtingen vastgelegd in het businessplan dat door WML en Vebego is opgesteld. Met onze vennoot Vebego wordt bestudeerd hoe de resultaten in 2012 en volgende jaren kunnen worden verbeterd.
8
7. Sociaal beleid en werkgelegenheid 7.1 Wsw •
Ontwikkeling
van de wachtlijst
Wsw Aantal Se
Stand per 31 december 2010 Toegelaten tot de doelgroep in 2011 Overname van de wachtlijst van andere Wsw-bedrijven Herinstroom wegens mislukte plaatsing Uitstroom wegens herindicatie Overgedragen aan een andere gemeente Geplaatst in een Wsw-dienstverband + begeleid werken Overige uitstroom
-
Stand per 31 december 2011
82,25 58,00 1,00 21,75 0,25 0,00 1,00 20,00 142,25
----Waarvan: Uit Heusden Uit Loon op Zand Uit Waalwijk
2011
2010
43,75 23,25 75,25
20,50 10,00 51,75
142,25
82,25
======
-----
Met ingang van 1-1-2008 heeft, als gevolg van de modernisering Wsw per 1-1-2008, iedere gemeente een eigen wachtlijst. Door een kleinere taakstelling in 2011 zijn er geen mensen geplaatst in de Wsw en zijn de wachtlijsten van de deelnemende gemeenten aanzienlijk groter geworden. De gemiddelde wachttijd per deelnemende gemeente verschilt. De wachttijd wordt enerzijds bepaald door het aantal ge'indiceerde personen en anderzijds door de taakstelling. Eind 2011 staat een ge'indiceerde circa 24 maanden op de wachtlijst. Per 1-1-2008 is ook een gewijzigde Ministeriele Regeling van kracht geworden, waarin uitdrukkeliik staat vermeld wanneer iemand wegens het niet beschikbaar zijn voor arbeid moet worden afgevoerd van de wachtllist. Met ingang van 2005 wordt bij plaatsingen het FIFO systeem gehanteerd. Totdat er door de gemeenten plaatsingsverordeningen zijn vastgesteld, die andere prioriteiten aangeven, wordt er conform de wet op basis van FIFO, maar dan per gemeente, geplaatst, waarbij dan de plaatsingsruimte per gemeente de wachttijd bepaalt. 7.2 Wachtlijsttrajecten Om de wachttijden op de wachtlijst te overbruggen krijgen wachtlijstkandidaten met een Wwb-uitkering of een Wajong-uitkering van het UWV, op basis van een verordening van de ISD en een overeenkomst met UWV, een wachtlijsttraject ("voortrajecters") aangeboden bij de Stichting Pijler, gefinancierd vanuit het re-integratiebudget van de Wwb of het
9
uitkeringsbudget vanuit het UWV. In 2009 werden op deze wijze nog 61 personen een baan aangeboden in een 'voortraject' geplaatst in afwachting op definitieve plaatsing in de Wsw. In 2010 en 2011 hebben de ISD en het UWV bezuinigingen moeten doorvoeren op de reintegratiebudgetten. Op 31 december 2011 waren op deze wijze nog maar 5 personen in dienst van onze organisatie; 4 mensen via de ISD en 1 via het UWV. Overzicht
medewerkers
in een 'voortraject'
afkomstig
van ISD: personen
Stand per 31 december 2010 Instroom vanaf de wachtlijst Wijziging omvang dienstverband Uitstroom naar WML Uitstroom overig (pensioen, VUT, overleden)
5
Stand per 31 december
4
fte's (36 uur) 2,88 0,00 0,00 0,00
-
2011
0,55 2,33
====== Overzicht
medewerkers
in een 'voortraject'
afkomstig
van UWV: personen
fte's (36 uur)
Stand per 31 december 2010 Instroom vanaf de wachtlijst Wijziging omvang dienstverband Uitstroom naar WML Uitstroom overig (pensioen, VUT, overleden) Stand per 31 december
1,00
0,00 0,00 0,00 0,00
2011
1,00
====== 7.3 Taakstellingen •
Wsw-dienstverbanden
Per 1 januari 2008 wordt echter de taaksteliing mede gebaseerd op het aantal gei"ndiceerde binnen de gemeente. Dat betekent dat een gei"ndiceerde die woonachtig is in een bepaalde gemeente, maar niet werkzaam is bij het Sw-bedrijf van de betreffende gemeente, wel meetelt in de nieuwe taakstelling van die gemeente, maar niet meetelt voor de begroting van het betreffende Sw-bedrijf van die gemeente. Deze mensen staan immers elders op een begroting (van het Sw-bedrijf waar men wel werkzaam is). Ook geldt dus de inverse, dat gei"ndiceerden die niet woonachtig zijn in een deelnemende gemeente van het Sw-bedrijf, maar wel werkzaam zijn bij het Sw-bedrijf van de deelnemende gemeente, niet meetellen in de nieuwe taakstelling van de gemeente, maar wel meetellen voor de begroting van het Sw bedrijf. Vandaar dat hier een onderscheid wordt gemaakt in de gemeentelijke taakstelJingen taakstelling voor de begroting van onze gemeenschappelijke regeling WML.
en de
10
•
Taakstelling Wsw deelnemende gemeenten
Taaksteliend
volume 2011 in 8e's:
- Heusden - Loon op Zand - Waalwijk
201,59 144,54 277,78 623,91
Gemiddeld aantal gerealiseerde - Heusden - Loon op Zand - Waalwijk
8e's 2011: 203,04 148,55 278,68 630,27
Meer 8e's dan taakstelling
in 2011
6,36
====== Oe som van de taaksteliing per gemeente bedroeg in het afgelopen jaar 623,91 8e. Uiteindelijk zijn er in het afgelopen boekjaar 630,27 8e gerealiseerd wat een 'overrealisatie' inhoudt van gemiddeld 6,36 8e. Het verschil tussen een 8e en een fte wordt bepaald door het aantal medewerkers ernstige handicap die vanwege intensievere begeleiding voor 1,25 Se meetelien. In fte's uitgedrukt
wijzigde
het personeelsbestand
met een
als volgt: Personen
fte's (36 uur)
8tand per 31 december 2010 Instroom vanaf de wachtlijst Overname ander 8w bedrijf Wijziging omvang dienstverband Uitstroom vanwege > 2 jaar arbeidsongeschikt Uitstroom vanwege ontslag Uitstroom overig (pensioen, VUT, overleden)
709
602,91 1,56 0,19 3,65 0,00 3,82 25.05
8tand per 31 december
673
2011
2
o
5 33
571,76
====== Het aantal arbeidsplaatsen 36.
is in 2011 met 31,15 fte's gedaald en het aantal personen
In 2011 werden 2 personen vanaf de wachtlijst geplaatst. Er zijn geen personen werken geplaatst. Ook werd geen dienstverband Wsw omgezet naar een arbeidsovereenkomst begeleid werken.
met
in begeleid
In het afgelopen jaar werd ook werk geboden aan 30 personen van Vincentius, een insteliing voor dienstverlening aan verstandelijk gehandicapten, die met 3 eigen begeleiders bij WML werkzaamheden verrichten in het kader van hun dagopvang.
11
7.4 Voormalige
Wiw
Per 1 januari 2004 is de Wiw afgeschaft en de Wwb ingevoerd. Voor de mensen die in de Wiw zjjn ingestroomd wordt voorlopig deze benaming gehandhaafd. Er zijn echter geen nieuwe mensen meer ingestroomd. Tijdelijke contracten zijn bij de afloop beelndiqd bij (uitzicht op) regulier werk. Voor zover mensen ouder waren dan 50 jaar of een Wsw-indicatie hadden, zijn de dienstverbanden gecontinueerd. personen fte's (36 uur) Stand per 31 december 2010 Uitstroom Wijziging omvang dienstverband
22 4
19,19 2,79 0,00
Stand per 31 december
18
16,40
--
-----
2011
Het beleid van de ISO was om de aantallen met 10 % per jaar te laten teruglopen. ln de afgelopen 7 jaar is het aantal fte's teruggelopen van 106,95 per 1-1-2004 naar 16,40 per ultimo 2011, ofwel met 85 %. Er is nu nog maar een beperkt aantal tijdelijke dienstverbanden. In de komende jaren zal het aantal voormalige Wiw-ers derhalve nog slechts door natuurlijk verloop afnemen. Medio 2012 zal de Wiw subsidie worden beeindiqd.
7.5 Voormalige
I/D-banen
Hetgeen hiervoor vermeld is over de Wiw geldt eveneens voor de I/O-banen. Oe mogelijkheden voor een eigen volume beleid door de ISO zijn beperkt. Aangezien 1I0-ers een arbeidsovereenkomst hebben met een reguliere werkgever kan alleen deze werkgever de arbeidsovereenkomst beeindiqen en kan de ISO alieen de hoogte van de loonkostensubsidie bepalen, waardoor werkgevers kunnen besluiten om het dienstverband te beeindiqen of het dienstverband zonder subsidie voort te zetten. personen
fte's (32 uur)
Stand per 31 december 2010 Wijziging omvang dienstverband Uitstroom naar regulier dienstverband Ontslag Overige uitstroom
49 0 0 1 4
Stand per 31 december
44
42,97
---
-----
46,23 0,19 0,00 0,50 2,95
--------2011
In het afgelopen jaar is de omvang gedaald
7.6 Ambtelijk
met 5 %.
personeel
Ten behoeve van de flexibiliteit in het personeelsbestand, streeft WML naar een daling van het aantal ambtenaren in dienst. Voor zover mogelijk wordt in plaats van ambtelijk personeel in eigen dienst, gebruik gemaakt van personeel werkzaam bij de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW-ers).
12
personen
fte's (36 uur)
Stand per 31 december 201 0 Aannames in 2011 Wijziging dienstverband Dienstverband beemolqd in 2011
39
2
35,40 0,00 0,05 2,00
Stand per 31 december 2011
37
33,45
o
o
Gemiddeld waren 34,43 fte werkzaam. Het aantal ambtenaren daalde naar 37 personen. 7.7 Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Aangezien er een relatie bestaat tussen de personele bezetting van ambtelijke functies door ambtenaren enerzijds en regulier personeel uit de Stichting SBW anderzijds wordt hier eveneens aandacht geschonken aan de mutaties van gedetacheerd personeel vanuit SBW. De tegenvallende bedrijfsresultaten uit de voorgaande jaren hebben geleid tot een vacaturestop voor SBW-ers. In 2011 is actief beleid gevoerd om te krimpen in het personeelsbestand. Alleen sleutelfuncties die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering werden herbezet
Het aantal SBW-ers daalde in 2011 met 17 personen, zijnde 17,64 fte. Gemiddeld waren 82,90 fte werkzaam. personen
fte's (36 uur)
Stand per 31 december 2010 Aannames in 2011 Wijziging dienstverband Uitstroom overig (pensioen, overleden)
27
91,72 7,46 0,74 25,84
Stand per 31 december 2011
80
74,08
----
~---
97 10
De ambtenaren en SBW-ers die niet werkzaam zijn in de productie (= personeel werkzaam als 'overhead') mochten in 2011 niet meer zijn dan 79,5 fte. In 2011 werden in totaal de volgende fte's gerealiseerd als overhead:
Gem. aantal ambtenaren (excl, productie en re-integratie) Gem. aantal personeelsleden SBW Totaal aantal
2011
2010
27,68 fte's 44,12 fte's
27,97 fte's 54,01 fte's
71,80 fte's
82,78 fte's
=========
=====:;;;;;;;;==
In 2011 is actief gestuurd op uitstroom van ongesubsidieerd personeel. Daarmee is ruim aan de begrotingsdoelstelling voldaan en is een onderschrijding gerealiseerd van 7,70 fte.
13
7.8 Totaal "personeelsbestand" in personen
WSW , incl. begeleid werkenden Wachtlijsttrajecten Voormalige WIW Voormalige I/D
2006
2007
2008
2009
2010
2011
635 0 43 82 44 66 27
661 15 34 75 10 44 81 30
674 40 31 66 43 39 90 30
641 61 26 51 12 39 103 30
709 6 22 49 0 39 97 30
701 5 18 44 50 37 80 24
902
961
1017
965
952
959
Activering en participatie Ambtenaren SBW excl gesubsidieerde banen AWBZ Totaal
IIO-ers (44), begeleid werkende Wsw-ers, mensen in een activering en/of participatietraject (50) en mensen vanuit de AWBZ (24) hebben geen dienstverband met WML. Ultimo 2011 stonden 935 personen bij WMUSBW/Pijler/Fidant op de loonlijst. Oaarnaast zijn er nog vele mensen bij WML in een traject, al dan niet binnen de bedrijfsmatige activiteiten van WML. De algehele teneur is dat permanente (gesubsidieerde) dienstverbanden zoveel mogelijk worden afgebouwd. Oaarnaast zijn er ook nog mensen met een vrijwilligersovereenkomst actief bij WML. 7.9 Ziekteverzuim Met uitzondering van de SBW-ers daalde het ziekteverzuim in 2011. Ziekteverzuimpercentages
2006
2007
2008
2009
2010
2011
WSW-medewerkers
12,2
12
13,9
13,2
15
13,3
WIW-medewerkers
12,3
14,2
16,4
11,1
17,8
12,6
3,6
6,7
5,9
4,1
7,5
7,4
5,2
8
8,2
Ambtelijke medewerkers Personeel van SBW Medewerkers Fidant "voortrajecters"
Pijler
Totaal verzuimpercentage
24,6
22,4
19,8
6
6,1
7
14,5
24,1
23,5
11,3
11,5
12,7
12,3
14,2
12,7
Vanaf 2005 wordt het ziekteverzuim gemeten, incl. het tweede ziektejaar, als gevolg van de verplichte loondoorbetaling in het tweede ziektejaar en uniformering van het verzuimbegrip in de Sw-sector als gevolg van het afgesloten Arboconvenant. Eind 2010 is Maetis Ardyn aangetrokken als nieuwe arbodienst en is het verzuimbeheer verbeterd. Het verzuim naar beneden ombuigen heeft grote prioriteit gekregen in het huidige beleid. Met de nieuwe arbodienstverlener zijn begin 2011 bijeenkomsten georganiseerd voor leidinggevenden over effectieve verzuimbeheersing. In deze fase is veel aandacht gegeven aan het frequente verzuim en het lange verzuim. De hoogte van het ziekteverzuim van de ambtenaren en de SBW-ers wordt negatief be"invloed door een aantallangdurig zieken.
14
7.10 Opleidingen (Studiehuis) WML biedt intern, in samenwerking met externe opleidingsaanbieders (Helicon), de volgende opleidingen aan; op voorwaarde van voldoende deelname:
• • • • • • • •
• • • • •
Verpakken Groenvoorziening Magazijn/logistiek Schilders Schoonmaak Wasserij Metaal Assemblage Catering/Kantine Kringloopbedrijf Meewerkend voorman Midden Management Opleidingen Nederlandse taal
Mbo-niveau 1 en 2 Mbo-niveau 1 en 2 Mbo-niveau 1 en 2 Mbo-niveau 1 en 2 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 1 Mbo-niveau 2 I 3 Mbo-niveau 3 I 4 4 opleidingsniveaus
Naast de bovenstaande veelal beroepsopleidingen worden er uiteraard ook nog trainingen/cursussen, seminars en individuele opleidingstrajecten gevolgd om op eenieders vakgebied bij te blijven.
15
8. Financieel beleid Het bedrijfsplan 2011 gaf een begroot verlies aan, na mutatie bestemmingsreserve arbeidsmarktbeleid en resultaat uit deelneming, van -/- € 1.897.000, Uiteindelijk is het jaar afgesloten met een verlies van -/- € 492.000, na mutaties bestemmingsreserves. Ten opzichte van 2010 is het negatieve resultaatontwikkeling volgt hierna.
resultaat gedaald.
De analyse van de
8.1 Realisatie 2011 ten opzichte van 2010 + betekent een positief effect op het resultaat;
- betekent een negatief effect op het resultaat.
Resultaat WML 2010 Bij: toevoeging te reserveren vakantiegelden Af: incidentele baten uit verkoop groen en schoonmaak
X
€ 1.000
+
1.180 22 1.902
+
Resultaat 2010 ult gewone bedrijfsvoering
-
1. 2. 3. 4. 5.
Stijging NTW divisie industrie Beeindiqinq van de divisie diensten Stijging NTW divisie diensten re-integratie Daling NTW centra!e staf Verslechtering van de verhouding tussen loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) 6. Stijging salariskosten ongesubsidieerd personeel 7. Stijging van de overige personeelskosten 8. Daling afschrijvingskosten 9. Daling kapitaallasten 10. Daling van de directe productiekosten 11. Daling overige kosten
700 + +
961 2.412 925
3
+
1.212 159 34 292 97 173 67
Resultaat 2011 uit gewone bedrijfsvoering
-
2.005
12. Incidentele baten per saldo 13. Vrijval voorziening onderhoud
+
+ + +
+
Resultaat 2011 voor mutatie bestemmingsreserves 14. Overrealisatie taakstelling 6,4 Se 15. Vrijval reserve verplichting vakantiegeld 16. Vrijval bestemmingsreserve reorganisatie
Resultaat WML 2011 na mutatie bestemmingsreserves
680 328
997
+ + +
164 22 319
492 =======
Toelichting Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering daalde met € 1.305.000, van een verlies van -/- € 700.000, naar een verlies van -/- € 2.005.000. Het verlies wordt in hoge mate bepaald door het wegvallen van het resultaat uit Groen en Schoonmaak vanwege de verkoop in 2010 en de bezuinigingen op de Rijksvergoedingen voor de Wsw.
16
Ad. 1. Netto Toegevoegde
Waarde divisie industrie
De omzet van de divisie industrie groeide in 2011 met ruim € 961.000. Deze groei is toe te rekenen aan het feit dat in 2011 de divisie diensten is opgeheven en de afdelingen Twiddus, Onderhoud, en Toezicht en Preventie werden toegevoegd aan de divisie industrie.
Ad. 2. Netto Toegevoegde Waarde productieafdelingen
divisie diensten
De divisie diensten werd in 2011 ontmanteld. De NTW daalde hiermee met € 2.412.000. De omzet van de bedrijfsactiviteiten Groen en Schoonmaak werden in 2010 overgeheveld naar WML Facilitair. De overige afdelingen Twiddus, Onderhoud en Toezicht en Preventie werden toegevoegd aan de divisie industrie.
Ad. 3. Netto Toegevoegde
Waarde divisie diensten re-integratie
Het positieve resultaat van € 925.000 is als volgt te verklaren: in 2011 is voor ruim € 800.000 aan ontvangsten geboekt vanwege detachering ongesubsidieerd personeel bij WML Facilitair. De ontwikkeling van het nominale resultaat van de afdeling re-integratie betrof een groei van circa € 100.000
Ad.4. Netto toegevoegde
waarde centrale staf
In 2009 zijn de facilitaire diensten voor een belangrijk gedeelte ondergebracht bij de centrale staf. Tevens is het cateringbedrijf 'Broikes' gecentraliseerd. De opbrengst uit de catering, is als netto toegevoegde waarde gepresenteerd.
Ad.5. Verhouding
tussen loonkosten,
kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw)
Door een daling in de Wsw taakstelling per gemeente en de bezuinigingen per Se, daalde het resultaat op de Rijksvergoedingen. Door hoge taakstellingen in 2010 werd nog een voordeel gerealiseerd van € 371.000. In 2011 daalde de taakstelling per gemeente en werd een bezuiniging doorgevoerd op de Rijksvergoedingen voor de Wsw. Er werd per saldo een nadeel gerealiseerd van € 629.000. Rekeninghoudend met het resultaat uit de overige gesubsidieerde arbeid van Wsw en Wwb, daalde het totaal resultaat ten opzichte van 2010 met € 1.212.000.
Ad. 6. Salariskosten
ongesubsidieerd
personeel
De kosten van ambtenaren bleef in 2011 nagenoeg gelijk. De kosten voor ongesubsidieerd SBW personeel groeide met € 40.000 ten opzichte van 2010. De totale groei van de loonkosten bedraagt € 159.000 en is als volgt te verklaren: de loonkosten ongesubsidieerd personeel gerelateerd aan WML Facilitair groeide met circa € 370.000. Deze kosten worden in rekening gebracht bij WML Facilitair en komen niet ten laste van WML. De loonkosten ongesubsidieerd personeel WML daalde met circa € 215.000.
Ad.8.
Afschrijvingskosten
Als gevolg van de verkoop van tractiemateriaal daalden de afschrijvingskosten met € 292.000.
en kleine inventaris
aan WML Facilitair,
Ad. 10. Productiekosten Door de verkoop van tractiemateriaal productiekosten met € 173.000.
en kleine inventaris daalden eveneens
de
Ad 12. Incidentele baten en lasten Door de verkoop van tractiemateriaal en kleine inventaris aan WML Facilitair werd een incidentele boekwinst gerealiseerd van € 680.000. De totale boekwinst door.deslnvesterinq bedroeg € 720.000.
17
Ad 13. Vrijval voorziening
groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud bedroeg ultimo 2010 € 1.050.000. In 2011 is het plan voor groot onderhoud gebouwen geactualiseerd. Ultimo 2011 is de voorziening groot onderhoud met € 328.000 afgeboekt en is het bedrag vrijgevallen in het resultaat.
Ad 14. Overrealisatie
taakstelling
Oe overrealisatie van de taakstelling arbeidsm arktbeleid.
Ad 15. Vrijval voorziening
6,4 Se van 6,4 8e wordt gefinancierd
verplichting
uit de reserve
vakantiegeld
Conform de regels van het 8esluit 8egroting en Verantwoording (88V) worden sinds 2004 de verplichtingen ten aanzien van het vakantiegeld omgezet naar een bestemmingreserve.
Ad 16. Vrijval bestemmingsreserve reorganisatie In 2011 zijn in totaal € 319.000 aan kosten gemaakt met betrekking tot de reorganisatie
van
WML en de fusie met de 180. Oeze kosten maken deel uit van het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en worden in de resultaatbepaling ten laste gebracht van de bestemmingsreserve reorganisatie.
8.2 Realisatie 2011 ten opzichte van de begroting
x €
1.000
8egroot resultaat 2011 Af: 8e's boven taakstelling 2011 Af: Resultaat uit deelneming
1.897 260 480
Begroot resultaat 2011 uit gewone bedrijfsvoering
2.637
1. Lagere NTW van de divisie industrie 2. 3. 4. 5.
Beeindiqinq van de divisie diensten Hogere NTW van de afdeling re-integratie Lagere NTW van de centrale staf Gunstige verhouding tussen begrote loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) 6. Lagere salariskosten ongesubsidieerd personeel 7. Hogere overige personeelskosten 8. Hogere afschrijvingskosten 9. Lagere kapitaallasten 10. Lagere productiekosten 11. Hogere overige kosten
+
+ +
+ +
303 0 224 5 755 468 31 327 130 19 298
------------Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
2011
12. Incidentele baten per saldo 13. Vrijval voorziening onderhoud
2.005 + +
680 328
-----------Resultaat 2011 voor mutatie bestemmingsreserves 14. Overrealisatie taakstelling 15. Vrijval reserve verplichting 16. Vrijval bestemmingsreserve
6,9 Se vakantiegeld reorganisatie
997 + + ;-
164 22 319
-----------Resultaat WML 2011 na mutatie bestemmingsreserves
492
=======
18
Toelichting Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering was € 632.000 beter dan begroot. Het resultaat wordt in hoofdzaak veroorzaakt door gunstige resultaten op gesubsidieerde arbeid en ongesubsidieerd personeel.
Ad 1. Netto Toegevoegde Waarde divisie industrie De omzet van de divisie industrie realiseerde € 190.000 minder dan was begroot. De begroting voor Verpakken & Assembleren en Wasserij bleek te ambitieus. De overige afdelingen
presteerden
beter dan begroot.
Ten opzichte van 2010 groeide de omzet als gevolg van organisatieveranderingen. De afdelingen Toezicht & Preventie en de Klussendienst werden vanuit de divisie diensten toegevoegd aan de divisie Industrie. Deze afdelingen presteerden lager dan de begroting voor 2011. Er werden ook meer kosten gemaakt aan inhuur derden en uitbesteding. Per saldo eindigde de netto toegevoegde
waarde
€ 303.000 lager dan begroot.
Ad 2. Netto Toegevoegde Waarde productieafdelingen divisie diensten De divisie diensten
werd in 2011 ontmanteld.
Ad 3. Netto Toegevoegde Waarde divisie diensten re-integratie De afdeling re-integratie presteerde beter dan begroot. Door meer omzet uit detachering Wsw en trajecten met de ISD, was de netto toegevoegde waarde € 224.000 hoger dan begroot.
Ad 5. Verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie Wsw/Wiw/voortrajecten
1. 2. 3. 4.
Minder loonkosten gesubsidieerde Wsw medewerkers Minder loonkosten Wiw medewerkers Minder loonkosten voortrajecten gesubsidieerde zonder indicatie Meer vergoeding voortrajecten gesubsidieerde met indicatie
Totaal gunstiger verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie WswlWiw/voortrajecten
X
€ 1.000
+ + +
634 121
+
755
2 2
=======
Ad 6. Salariskosten ongesubsidieerd personeel In verband met een vacaturestop en de doelstelling om het personeelsbestand te krimpen waren de salariskosten voor ongesubsidieerd personeel € 468.000 lager dan begroot.
Ad. 8. Afschrijvingskosten De afschrijvingkosten wijken af van de begroting voor 2011 omdat, in tegensteIiing tot wat in de begroting 2011 werd aangenomen, de activa van WML Facilitair pas in maart 2011 werd verkocht aan WML Facilitair.
Ad 11. Overige kosten X
Vermeldenswaardig 1. 2. 3. 4.
€ 1.000
zijn:
Meer kosten reis en verblijf Minder kosten voor public relations Minder kosten gas Minder kosten elektra
+ + +
49 17 22
64
19
5.
Minder kosten schoonmaak
+
6. Meer kosten telefonie 7. 8. 9.
25
19
Meer kosten liquidatie Polen Meer kosten reorganisatie Meer kosten fusie
28 228 31
Oe kosten verbonden aan de reorganisatie (€ 228.000) en de fusie (€ 31.000) worden in de bepaling van het resultaat 2011 ten laste gebracht van de bestemmingsreserve reorganisatie.
Ad 12. Incidentele baten en lasten Ooor de verkoop van tractiemateriaal gerealiseerd van € 680.000.
Ad 13. Vrijval voorziening
en kleine inventaris
werd een incidentele
boekwinst
groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud bedroeg ultimo 2010 € 1.050.000. In 2011 is het plan voor groot onderhoud gebouwen geactualiseerd. Ultimo 2011 is de voorziening groot onderhoud met € 328.000 afgeboekt en is het bedrag vrijgevallen in het resultaat.
Ad 14. Overrealisatie taakstelling Oe overrealisatie van de taakstelling arbeidsmarktbel
6,4 Se van 6,4 Se wordt gefinancierd
uit de reserve
eid.
Ad 15. Vrijval voorziening
verplichting
vakantiegeld
Conform bestuurbesluit bij het bestemmen van het resultaat 2010 is in mei 2011 de reserve vrijgevallen ten behoeve van de uitbetaling vakantiegeld.
Ad 16. Vrijval bestemmingsreserve
reorganisatie
In 2011 zijn in totaal € 319.000 aan kosten gemaakt met betrekking tot de reorganisatie van WML en de fusie met de 180. Oeze kosten maken onderdeel uit van het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en worden in de resultaatbepaling ten laste gebracht van de bestemmingsreserve reorganisatie.
20
9. Toekomstverwachtingen Het kabinet Rutte was voornemens om de Wwb, Wajong en Wsw per 1 januari 2013 samen te voegen. Door de val van het kabinet en de verkiezingen in september 2012 is onduidelijk wat de toekomst zal zijn voor de Wsw. De bestaande regelingen Wwb, Wajong en Wsw richten zich allemaal op mensen met een voor een groot deel vergelijkbare problematiek. Maar het aantalloketten, voorwaarden en mogelijkheden verschilt per regeling aanzienlijk. De nieuwe WWnV zou dat probleem kunnen oplossen. De nieuwe WWnV zou gepaard kunnen gaan met forse bezuinigingen, maar ook de bezuinigingen zijn onder de huidige politieke omstandigheden niet zeker. Gelijktijdig heeft het bestuur van WML het voorgenomen besluit genomen om per 1 januari 2013 te fuseren met de ISD-ML. Door de fusie kunnen synergievoordelen worden gerealiseerd en kunnen de kosten omlaag. De herstructurering van WML zal enkele jaren in beslag nemen. Als gevolg van nieuwe regionaal arbeidsmarktbeleid, welke door het Sociaal Economisch Team (SET) wordt geformuleerd, zullen gemeenten en ketenpartners (ROC's, Sociale dienst, e.d.) een steeds groter beroep doen op de expertise en kennis binnen de nieuwe uitvoeringsorganisatie. De samenwerking tussen deze partners zal worden geTntensiveerd om de maatschappelijke uitdagingen van werkloosheid, beoogde bezuinigingen en veranderingen van wet en regelgeving het hoofd te bieden, Landelijk zal naar verwachting het aantal mensen dat niet participeert op de arbeidsmarkt blijven toenemen. Ook het aantal mensen op de wachtlijst voor de Wsw zal toenemen, wat leidt tot langere wachtlijsten. De aandacht gaat daarbij tevens uit naar de jongeren met een arbeidshandicap.
21
10. Paragrafen 10.1 Weerstandsvermogen WML beschikt over een weerstandsvermogen om incidentele tegenslagen op te vangen. Oe opbouw vond plaats in voor WML conjunctureel goede tijden. Intern zijn afspraken gemaakt voor een maximum aan de algemene reserve. Oe verwachting is dat er voor 2012 en 2013 nog voldoende vermogen aanwezig is om toekomstige verliezen op te vangen. Oe solvabiliteit bedraagt ultimo 2011 54%. Naar verwachting zal in de komende jaren het weerstandvermogen significant verminderen. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door mogelijke bezuinigingen op de Rijksvergoedingen in 2013, 2014 en 2015, anderzijds doordat WML fors investeert in de fusie met de ISO. Zo zijn in 2012 reeds voor € 1.300.000 verplichtingen aangegaan om de verbouwing te financieren voor de toekomstige huisvesting van de ISO en komen alle transitiekosten van de fusie voor rekening van WML. Om het exploitatietekort en de investeringen in 2012 te financieren zal de schuldpositie van WML toenemen. Hierdoor stijgt het vreemd vermogen en daalt de eigen vermogenspositie.
10.2 Onderhoud kapitaalgoederen
•
WML beschikt over een in 2011 geactualiseerd onderhoudsplan voor de gebouwen. Voor groot onderhoud is een voorziening gevormd. Jaarlijks vindt er een inspectie plaats van de onderdelen van de gebouwen die volgens het onderhoudsplan aan de beurt zijn om gerenoveerd te worden. Als het onderhoud zonder nadelige gevolgen voor de duurzaamheid van de gebouwen nog kan worden uitgesteld, wordt gewacht tot verder uitstel niet langer mogelijk of wenselijk is .
10.3 Financiering Ten behoeve van de financiering hanteert WML opstellen van het statuut is rekening gehouden (o.a. Wet gemeenschappelijke regelingen, Wet decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling WML beschikt over de volgende
sinds 2002 een treasurystatuut. Bij het met de bepalingen van de wettelijke kaders fido, Regeling uitzettingen en derivaten financiering decentrale overheden).
kredietfaciliteiten: Bedragen x € 1.000
BNG rekening-courantkrediet Rabobank rekening-courant Totale kredietfaciliteit
Noch voor de leningen, gesteld.
2.200 1.000
krediet
per 31 december
2011
noch voor de korte kredietfaciliteiten
3.200
zijn zekerheden
door het bedrijf
Vanwege het gunstige verschil tussen kort (rekening courant) krediet en leningen met een looptijd van enige jaren en de flexibiliteit die dit met zich meebrengt, worden de bestaande leningen afgelost en wordt verder met rekening courant krediet gefinancierd. In verband met de geplande investeringen in gebouwen en de begrote bedrijfsresultaten uit gewone bedrijfsvoering in 2012, zal WML een nieuwe lening aangaan in 2012. Oe gebouwen zullen medio 2012, na oplevering van de verbouwing, opnieuw worden getaxeerd.
22
10.4 Verbonden partijen Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat WML leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). Oe enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via WML. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van WML. Oe stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van WML vormt tevens het bestuur van SBW.
Stichting Pijler Midden-Langstraat WML en Pijler hebben geen bestuurlijke overlappingen. Pijler is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, de ISO, het UWV en derden van re-integratie trajecten. Oe feitelijke uitvoering daarvan wordt door Pijler uitbesteed aan WML. Oe stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen.
Stichting Fidant WML en Fidant hebben wel bestuurlijke overlappingen. Leden van het algemeen bestuur WML zijn dezelfde als het stichtingsbestuur van Fidant. Fidant is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, de ISO, het UWV en derden van re-integratie trajecten. Oe feitelijke uitvoering daarvan wordt door Fidant uitbesteed aan WML. Oe stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen.
RuelongBV Oeze besloten vennootschap is 100% eigendom van WML. Oe BV participeert in een samenwerkingsverband met Vebego International BV voor de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak.
10.5 Bedrijfsvoering 1. Investeringsbeleid Investeringen in bedrijfsmiddelen vinden plaats na zorgvuldige afweging, hetzij ter vervanging van versleten bedrijfsmiddelen, hetzij voor de uitvoering van nieuwe activiteiten, hetzij voor de realisatie van efficiencyvoordelen. Voorafgaande aan het begrotingsjaar wordt het totale jaarbudget vastgesteld door het algemeen bestuur. Indien zich nadien grotere investeringsprojecten voordoen, waarvoor binnen dit budget geen ruimte is dan wordt hiervoor separaat goedkeuring aan het algemeen bestuur gevraagd. In 2011 zijn, naast de vaststelling
van de investeringsbegroting 2011 (zijnde ingediend voor de verbouwing van gebouw 1 (zijnde € 1.000.000) en de inrichting voor het nieuwe kantoorgedeelte bestemd voor de ISO-ML (zijnde € 300.000). Oeze investeringen worden in 2012 gerealiseerd. Ultimo 2011 € 134.015 ge'investeerd.
€ 500.000), separaat twee investeringsaanvragen
2. Organisatiestructuur Ultimo 2011 bestond WML uit 1 divisie, een directie(secretariaat) en de centrale staf met als afdelingen controlling, I&A , KAM, en OPJ. In 2011 zijn de afdelingen Toezicht & Preventie en Klussendienst overgegaan naar de divisie Industrie. Oe afdelingen re-integratie en het Arbeid Oiagnostisch Centrum zijn overgegaan naar de centrale staf in afwachting van de fusie met de ISO-ML.
23
3. Administratieve organisatie, informatisering en automatisering Als gevolg van natuurlijk verloop bij de afdeling KAM zal het niet mogelijk zijn om met personeel uit de doelgroep het Bwise systeem, waarin alle processen e.d. zijn beschreven, in de lucht te houden. In 2010 is een start gemaakt met de opzet van een nieuwe intranet-site waarin het kwaliteitsboek eveneens een plaats zal krijgen. In 2011 is dit project afgerond en begin 2012 is de intranet-site uitgerold. 4. Marktkansen en bedreigingen Zoals hiervoor reeds uiteengezet heeft de economische crisis zijn weerslag op de omzetontwikkeling. Desondanks probeert WML de niches te vinden in de markt voor eenvoudig structureel industrieel werk. In deze moeilijke tijd is samenwerking tussen WML en de deelnemende gemeenten essentieel om een belangrijke bijdrage te leveren aan de oplossing van de sociale problematiek in onze regio. 5. HRM be/eid Uit de missie van WML vloeit voort dat WML voortdurend bezig is met het behouden en verbeteren van de arbeidsmogelijkheden van zijn personeel door het laten opdoen van werkervaring en het volgen van opleidingen met als uiterste mogelijkheid uitstroom naar regulier werk. Ons studiehuis biedt daarom allerlei losse cursussen aan welke geTntegreerd zijn tot een complete opleiding op MBO 1 en 2 niveau volgens de beroepsbegeleidende leerweg (BBL). Dit is eveneens verder uitgebreid naar het midden management, die opleidingen volgen op MBO niveau 3 en 4.
24
11. Totslot De organisatie dient zich in te stellen om een omslag te realiseren van een uitvoeringsorganisatie voor de Wsw naar een uitvoeringsorganisatie, na de fusie met de 180ML, voor de "brede onderkant van de arbeidsmarkt". Dit betekent niet alleen een omslag in denken (denken in mogelijkheden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt voor werk, i.p.v. denken in beperkingen van mensen met een indicatie), maar eveneens een omslag in bedrijfscultuur. Binnen WML bestaat een groot draagvlak voor deze organisatieontwikkelingen. Het zal echter een uitdaging zijn om de missie van de nieuwe uitvoeringsorganisatie op een effectieve en efficiente wijze te combineren met de economische doelstellingen van onze organisatie. Zeker in het licht van mogelijke bezuinigingen. In de komende jaren moeten hier zeker stappen mee worden gemaakt. Met de gemeenten wordt volop en op een goede wijze samengewerkt. Oeze samenwerking zal worden voortgezet en, mede afhankelijk van ontwikkelingen in de wetgeving, de economische ontwikkeling, de situatie op de arbeidsmarkt en de regionale arbeidsmarktpolitiek, haar verdere uitwerking krijgen. Graag wil ik hierbij alle medewerkers van WML hartelijk bedanken voor hun inzet in het afgelopen jaar. Een stimulans voor de medewerkers van WML was zeker ook de interesse en betrokkenheid van de bestuursleden en de niet aflatende bereidheid om als kritische sparringpartners van het management team mee te denken over de verdere ontwikkeling van WML. Ook zij verdienen een welgemeend woord van dank. Ook van de zijde van de Raden van de gemeenten en het ambtelijk apparaat was zeer regelmatig een warme belangstelling voor WML merkbaar, hetgeen management en personeel extra heeft gemotivee d.
Waalwijk, 8 juni 2012
25
Jaarrekening Balans per ultimo 31 december 2011 (8edragen x € 1.000)
Materiele vaste activa met een economisch nut Hnanclele vaste activa
2011
2010
5.797
6.871
18
18
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Diverse voorraden
102 38 14
84 42 22
154
146
Vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Handelsdebiteuren Overige vorderingen R/C/S BW/Pij ler/Fidant
520 472 362 725
902 588 3.197 337 2.079
5.024
Overlopende activa
798
474
Liquide middelen
223
1.967
9.069
14.500 ======
26
Balans per ultimo 31 december 2011
(8edragen x € 1.000) 2011
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve bijdragen gemeenten Resultaat boekjaar 2011
-t-
3.630 1.389 0 492
2010
3.184 1.159 0 1.180 4.527
Voorzieningen Groot onderhoud
722
Langlopende schulden Onderhandse leningen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers R/C SBW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioen Lonen en salarissen Overige schulden BNG
Overlopende passiva
5.523
1.050 722
1.050
600
1.218
922 0
3.884 0
785 34 22 6 690
921 44 9 0
2.459
4.858
761
1.851
9.069
14.500
======
27
Programmarekening
over 2011
(8edragen x € 1.000)
2011
Opbrengsten
12.712
Wijziging in voorraad gereed product en onderhanden werk Kosten van grondstoffen. en uitbesteed werk
-t-t-
Begroot 2011 12.100
33 5.131
2010
0
-t-
4.468
12.430
-/-
75
-/- 4.781
----------
----------
7.548
7.632
7.574
Loonkosten(subs.)SW Overige kosten SW Loonkosten overige gesubsidieerden Overige kosten overige gesubsidieerden Salariskosten ambtenaren Ingeleend personeel Overige personeelskosten Afsch rijvi ngen Saldo rentelasten Overige kapitaallasten Productiekosten Algemene kosten
16.002 571 1.000 9 2.506 3.454 159 727 30 170 229 1.055
16.537 567 713 7 2.506 3.922 128 400 50 280 248 757
16.025 522 869 11 2.405 2.895 125 960 51 316 402 1.111
---------
----------
Som der kosten
25.912
26.115
Netto toegevoegde waarde
---------Bedrijfsresultaat
-t-
Subsidie Wsw Loonkostensubsidies Totaal subsidies
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
-/-
Incident. baten/lasten Resultaat deelneming Vrijval voorziening groot onderhoud
18.364
-t-
15.359 1.000 ---------16.359
15.256 590 ---_ -----15.846
----------
----------
2.005
-t-
680 0 328
---------Exploitatieresultaat voor mutatie bestemmingsreserves Onttrekking Se's boven taakstelling Reservering/Onttrekking vakantiegelden Onttrekking reserve reorganisatie
Exploitatieresultaat na mutatie bestemmingsreserves
-t-
18.483
997
-/-
164 22 319 ---------
-/492 ===========:;;;:;
2.637
--------25.692 ----------/-18.118 16.397 1.021
---------17.418
---------
-t-
700
0 480 0
1.902 0
----------
---------
0
2.157 260 0 0
1.202
-t-
0 22 0
----------
----------
1.897
1.180
==========
=======
-t-
28
Staat van herkomst en besteding der middelen 2011 (8edragen x € 1.000)
Herkomst van middelen Resultaat Afschrijvingen Resultaat desinvesteringen Dotatie voorziening Vorming bestemmingsreserves
-/-
2011
2010
492 727 511 45 734
1.180 960 160 81 22 ---------
Besteding van middelen Investeringen 2011 Investeringen in uitvoering Aflossing van leningen Besteding bestemmingsreserves Besteding algemene reserve Onttrekking voorziening
Mutatie werkkapitaal
-1-
1.525
2.403
66 99 618 504 732 374
548 0 618 0 0 0
2.393
1.166
868 -----
1.237
Specificatie mutaties werkkapitaal Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
-/-
-1-
8 2.945 324 1.744
-1-
131 2.707 1.565 ---------
4.357 Kortlopende schulden incl. Bankkrediet
-/-
3.489
4.141
2.904 ----------
-/-
3.489
-1-
868
2.904 ----------
Mutatie werkkapitaal
-----
1.237
-----
29
Algemene Toelichting 1.
Algemeen Een van de taken van de Nederlandse gemeenten is de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en de Wet Werk en Bijstand (Wwb). De gemeenten Waalwijk, Loon op Zand, en Heusden voeren deze taak gezamenlijk uit door middel van een Gemeenschappelijke Regeling: Werkbedrijf voor gesubsidieerde Arbeid, Activering en Trajecten Midden Langstraat, opererend onder de naam WML voor de Wsw en Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat, opererend onder de naam ISD voor de Wwb Per 1 januari 1998 is WML gestart met de uitvoering van de Wet Inschakeling Werkzoekenden (Wiw), een voorloper van de Wwb, en heeft daartoe de werknemers in het kader van de banenpoolregeling en de JeugdWerkGarantiewet als werknemers in het kader van de Wiw overgenomen van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat. Personeel vallend onder deze regeling is nog steeds in dienst van WML. Ook voor onder de Wet Gemeenschappelijke Regelingen vallende openbare lichamen en instellingen zijn de Gemeentewet en de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. In de jaarrekening zijn de bedrijfsrelevante onderdelen volgens deze voorschriften opgenomen. De ontwerpbegroting die jaarlijks in het 29 kwartaal wordt vastgesteld, wordt in het 49 kwartaal van hetzelfde jaar gevv'ijzigdals gevolg van definitieve vaststel!ing door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van taakstellingen per gemeente en hoogte subsidie per Standaard Eenheid. Dit geldt eveneens voor het Jaarplan 2013 en de meerjarenbegroting van de nieuwe uitvoeringsorganisatie.
2. Activiteiten Binnen WML vinden een aantal activiteiten plaats. Deze activiteiten bestaan uit: bouwkundig onderhoud, schilderen, kringloopactiviteiten, toezicht & preventie, wasserij, individuele detacheringen, groepsdetacheringen, metaalbewerking, in- en ompak/assemblage en cleanroom werkzaamheden. Per 1 juli 2010 zijn de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak ondergebracht in een nieuwe rechtspersoon, de OVR WML Facilitair. WML is 100% eigenaar van Ruelong BV. Ruelong BV en Vebego International BV participeren ieder voor 50% in de OVR WML Facilitair.
3. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Vergelijkinq met voorqaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiele vaste activa Materiele vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Op grond wordt niet afgeschreven.
30
Financiele vaste activa De financiele vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kosten. Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, die zijn gebaseerd op recente inkoopprijzen. Voor incourantheid wordt een voorziening getroffen. Gereed product en onderhanden werk worden gewaardeerd tegen de vermoedelijke opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, rekeninghoudend met het risico van oninbaarheid. Vorderingen op afnemers in de profit sector worden verzekerd bij een kredietverzekeraar. Reserve voordelige saldi Deze reserve werd gevormd uit de voordelige exploitatiesaldi van voorgaande jaren. Reserve vakantiegeld Per 1-1-2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van kracht geworden. Volgens dit besluit is het opnemen van een vakantiegeldverplichting niet langer toegestaan. Een bestemmingsreserve voor dit doel is wel toegestaan. Derhalve is deze verplichting omgezet in een bestemmingsreserve. Reserve personeelsvoorzien ing T/m 2004 was het gebruikelijk om jaarlijks een bedrag te reserveren voor het periodieke personeelsfeest. Ook dit is onder de regels van het BBV niet meer toegestaan. Derhalve is deze "verplichting" in 2004 omgezet in een bestemmingsreserve. Conform bestuursbesluit wordt jaarlijks € 20.000 aan deze reserve toegevoegd ten laste van de reserve voordelige saldi. Reserve arbeidsmarktbeleid De taakstelling Wsw per gemeente wordt jaarlijks door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid bepaald. De kosten verbonden aan Wsw arbeidsplaatsen die financieel niet door de Rijksvergoedingen worden afgedekt, worden gefinancierd uit deze bestemmingsreserve. Reserve reorganisatie Door de economische crisis en de bezuinigingen van het Rijk staat het bedrijfsresultaat onder druk. In 2011 is daarom gestart met een reorganisatie van WML. Omdat de reorganisatieplannen begin 2011 nog onvoldoende waren uitgekristalliseerd, was het treffen van een voorziening niet mogelijk. Vandaar dat in 2011 een bestemmingsreserve reorganisatie is qecreeerd, Voorzieningen Het betreft een voorziening ten behoeve van het groot onderhoud van gebouwen en installaties. Dotaties vinden plaats ten laste van de exploitatie. De kosten van groot onderhoud komen ten laste van de voorziening. Aan de opbouw van de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.
31
4. Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders waarbij met de productie een langere tijd is gemoeid wordt op een voorzichtige wijze naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiele vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben .
•
32
Toelichting op de balans
MateriEHe vaste activa De mutaties in de rnateriele vaste activa zijn in het volgende schema samengevat: Bedragen x € 1.000
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
-------------
-------------
------------
----------
8.718 4.300
5.201 3.608
5.130 4.271
19.049 12.179
-----------
-----------
----------
-------------
4.418
1.593 =:=====
859
6.870
=======
=========
16 0 -/- 1.125 896 -/- 146 -----------/- 359
45 0 -/- 1.642 1.360 -/- 298 ----------/- 535
=======
========
==========
4.092 2.858 ----------1.234
3.533 3.209 ---------324
16.325 10.627
======
========
1 januari 2011 Verkrijgingprijzen Cum. Afschrijvingen Boekwaarden
====== Mutaties Investeringen 2011 Investering in uitvoering Desinvesteringen Afschrijving desinv. Afschrijvingen 2011
-t-
5 99 -23 23 283
-----------/- 179 ======
31 december 2011 Verkrijg ingprijzen Cum. Afschrijvingen
8.799 4.560
----------Boekwaarden
4.239
=======
-t-/-
66 99 2.790 2.279 727
-------------/- 1.073
------------5.797
========
In 2011 is rnateriele activa ten behoeve van groen- en schoonmaakactiviteiten verkocht aan WML facilitair. Hierdoor is de boekwaarde van de rnateriele vaste activa gedaald. De boekwaarde van de grond bedraagt € 973.625. De verzekerde waarde van gebouwen/instaliaties en machines/inventaris bedraagt € 13.697.000, resp. € 10.425.000. Financlele vaste activa In 2009 is de Besloten Vennootschap Ruelong opgericht met als doel de samenwerking met Vebego International BV te realiseren. Het startkapitaal bedraagt € 18.000. Het eigen vermogen van Ruelong is mede afhankelijk van het overleg in 2012 met vennoot Vebego over de toekomst van WML Facilitair. Het vermogen zal niet lager zijn dan het startkapitaal van € 18.000.
33
Bedragen
x € 1.000
Financiele
vaste activa
Totaal
Stand 1-1-2011
Bij 2011
Af 2011
18
0
0
18
0
0
Stand 31-12-2011 18 18
---Vorderingen Bij de handelsdebiteuren is rekening gehouden met een post dubieuze debiteuren met een waarde van € 139.000. De post handelsdebiteuren bedraagt 8% van de jaaromzet. De overige vorderingen bedraagt € 350.000 zijnde een achtergestelde lening aan WML Facilitair. In 2011 is de uitstaande vordering van WML op WML facilitair, ultimo 2010 zijnde € 3.187.000, afgewikkeld. WML heeft een R/C vordering op gelieerde rechtspersonen Ultimo 2011 bedraagt de R/C verhouding met de gelieerde
SBW/Pijler/FidantlRuelong. rechtspersonen als volgt: Bedragen
Stand per 31 december SBW Pijler Fidant Ruelong BV
x€
1.000
2011 54 34 14 623
Met de Rabobank heeft WML een overeenkomst gesloten voor een saldo compensatieregeling voor SBW, Pijler, Fidant en Ruelong BV.
Overlopende activa De overlopende activa bedragen ultimo 2011 € 798.000. De belangrijkste € 604.000 voor de levering van diensten in 2011 voor WML Facilitair.
vordering
bedraagt
Algemene reserve Bedragen Stand per 1 januari 2011 Bij: Resultaat 2010 Af: Toevoeging reserve reorganisatie Toevoeging reserve personeelsvoorziening Stand per 31 december
2011
x
€ 1.000 3.184 1.180 694 40 3.630 ===:====
Door de Raden van de gemeenten is het besluit genomen om de ondergrens van de algemene reserve te stellen op € 1.360.000 en de bovengrens op € 3.630.000. Bij structurele onderschrijding van de ondergrens wordt een gemeentelijke bijdrage van kracht. Bij structurele overschrijding van de bovengrens kan aan het meerdere een bestemming worden gegeven.
34
Bestemmingsreserves 8edragen
x € 1.000
Vakantiegeld Personeelsvoorzieningen Reorganisatie Arbeidsmarktbeleid T otaal bestem m ingsreserves
Stand 1-1-2011
8ij 2011
Af 2011
Stand 31-12-2011
723 0 0 437
0 40 694 0
22 0 319 164
701 40 375 273
734
505
1.160
-----
1.389
----_
----
De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de vakantiegelden juni t!m december over het verstreken jaar. De reserve personeelsvoorziening jaar. De reserve reorganisatie reorganisatie.
is bestemd voor een personeelsfeest
is bestemd voor de financiering
over de periode
eenmaal
in de 5
van kosten die voortvloeien
De reserve arbeidsmarktbeleid is bestemd om voor de financiering taakstellingen voor de deelnemende gemeenten.
van overrealisatie
uit de
van
Voorziening groot onderhoud 8edragen Stand per 1 januari 2011 Af : Vrijval ten gunste van exploitatie Stand per 31 december
x € 1.000 1.050 328
2011
2011
722
In 2011 is gestart met een grootschalig onderhoud van gebouw 1. Gelijktijdig heeft een herziening plaatsgevonden van het onderhoudsplan voor de komende jaren. Dit heeft ertoe geleid dat de voorziening groot onderhoud is bijgesteld en een gedeelte is vrijgevallen ten gunste van het resultaat in 2011.
Langlopende schulden 8edragen Stand 1 januari 2011 Afgelost in 2011 Stand 31 december
-/2011
waarvan af te lossen in 2012
x € 1.000 1.218 618 600
600
35
In 2011 was de rentelast op de langlopende schuld € 31.000. Voor 2012 wordt een nieuwe lening aangevraagd voor de financiering van de investeringen en het begroot exploitatieverlies.
Schulden aan leveranciers Ultimo 2011 bedraagt de post schulden 7,4% van de jaaromzet.
aan leveranciers
€ 945.000. Oeze post bedraagt
Ultimo 2010 bedroeg de post schulden aan leveranciers € 3.884.000. Tegenover deze omvangrijke schuld stond een omvangrijke post overige vordering van € 3.187.000. Beide posten waren voor het grootste gedeelte het resultaat van de opstart van WML Facilitair. Per 1 januari 2011 beschikt WML Facilitair over een eigen administratie en zijn de vorderingen en schulden met WML Facilitair vereffend.
Overlopende passiva Bedragen x € 1.000 Vermeldenswaardig
zijn: 31-12-2011
Vooruit gefactureerd voortrajecten ISO Vooruit ontvangen bonus T-Mobile Nog te betalen WML Facilitair Oiversen
13
31-12-2010
334 391
274 25 689 863
738
1.851
o
36
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Er bestaat ultimo 2011 een contractuele Daarnaast
verplichting
voor huur van grond van circa € 2.200.
worden diverse locaties gehuurd van de in WML participerende
gemeenten.
Vebego International BV heeft in 2010 via onderaanneming, 50% omzet overgenomen van WML voor de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Daarvoor heeft Vebego International BV € 2.000.000 betaald. Wanneer de samenwerking tussen Vebego International BV en WML binnen een termijn van 5 jaar wordt beeindiqd, dan heeft WML de plicht een gedeelte van deze koopsom terug te betalen. WML acht het risico op beeindiging van deze samenwerking binnen 5 jaar zo gering dat is besloten geen afzonderlijke voorziening te treffen voor deze eventuele plicht tot gedeeltelijke terugbetaling.
37
Toelichting op de programmarekening Kosten van grondstoffen en uitbesteed werk Hierin zijn begrepen: 8edragen x € 1.000
Materialen en uitbesteed werk Uitbesteed werk aan OVR WML Facilitair Doorbelaste subsidies OVR WML Facilitair Overwerk Wsw en Wiw productiepersoneel Uitzendkrachten/freelancers/zzp-ers Chauffeursvergoeding Vrijwilligersbijdrage Productiemedewerkers S8W Totaal Subsidie Wsw
31-12-2011
31-12-2010
113 1.087 3.782
125 2.282 1.992 15 40 14
26 38 14 4
o
o
67 5.131
4.468
======
======
De subsidie Wsw is gebaseerd op de taakstelling per deelnemende gemeente en de subsidie per Standaard Eenheid (Se). Er vindt een correctie plaats voor de inwoners van de deelnemende gemeente die niet bij de WML geplaatst zijn, maar elders werkzaam zijn. De totale subsidie Wsw is dan als volgt samengesteld: Gemeente Heusden Loon op Zand Waalwijk Saldo Se's elders geplaatst
8edragen x € 1.000 5.193 3.723 7.155 712
-/-
15.359 Specificatie incidentele baten en lasten 8edragen Baten Resultaat desinvesteringen Diverse baten voorgaande jaren
X
€ 1.000 720 152 872
Lasten Buitengewone lasten Diverse lasten voorgaande jaren
100 92 192
Per saldo
680
38
1 1 1 1
Nota van aanbieding Aldus opgemaakt en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur van de Dienst Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat,
1 ( 1]
i 11
11
Ij l'
39
SPECIFICATIE EXPLOITATIEREKENING OVER 2011
Omzet Divisie fndustrie Activiteiten AWBZ Materiaal/uitbesteed werk Mutatie onderhanden werk UitzendklFreelance/ZZP Overwerk en verlof Vrijwilligersbijdrage DI Chauffeursvergoeding Productiemedewerkers sbw NTW Divisie Industrie
Bijlage 1 Werkelijk Werkelijk Begroting Verschil t/m dec. t/m dec. tlm dec. werkelijk 2011 2010 2011 Begroot 3664 2719 3854 -190 22 22 22 0 -113 -125 -150 37 -33 ·117 0 -33 -38 ·40 0 ·38 -26 -15 -20 -6 -4 0 0 -4 -14 -14 -12 -2 -67 0 0 -67 3391 2430 3694 -303
Omzet divisie diensten productie PMC's Materiaal/uitbesteed werk Mutatie onderhanden werk UitzendklF reelance/ZZP Overwerk en verlof Vakantiewerk Vrijwilliqersbijdraqe Ambtefijke productiemedewerkers Productiemedewerkers sbw Doorbel.omzet totaal WML-Fac. Doorbel.orderkosten WML-Fac NTW divisie Diensten prod. PMC's
1087 -1087 0 0 0 0 0
Detachering WSW Doorbelaste loonkn WML-FAC Doorbelaste subsidie WML-FAC Arbeidspool Detachering W IW lnleenvergoeding PVI/PVU lnleenverqoedlnq Detach. FIGlvh SBG) Verooedlno detacheringsbanen FIGlvhSBG) Verqoeding_ex i/d banen Vergoeding Trajecten ISD Participatie I Activering Werklozen 45+ (vervallen) Traiecten UWV Trajecten Werkgevers Vergoeding Begeleid Werken WML Vergoeding aanbestede trajecten lvervallen) NTW reintegratie I ADC
646 6547 -3782 1 50 0 2 164 14 14 208 0 144 14 65
NTW activiteiten
0 0
0 0 0
6451 -988 42 -6 -28 0 -7 -87 -916 -3087 535 1909 1058 3426 -1992 11 71 3 0 19 15 10 209
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0 50 -366 504 -12 -5
0
2 149
0
0
4087
3162
7548
7574
7632
0
0 0 0
596 6913 -4286 13 55 0 15 14 15 239 0 99 15 175 0 3863
206 14 112
1087 -1087 0 0 0 0 0
0
0 -1 -31 0 45 -1 -110 0 223
-85
centrale staf
TOT AAL OPBRENGSTEN WML
40
LOONKOSTEN - SUBSIDIE WSW Brutolonen Kosten begeleid werken Overwerk WSW VerlofWSW Sociale lasten WSW Pensioenpremie WSW Korr.ger.vak.geld per 31-12 Chauffeursvergoeding WML-FAC Ziekenaeld/ wao Wet vermind. afdrachten Rijksvergoeding WSW LOONKOSTEN - SUBSIDIE WSW LOONKOSTEN - SUBSIDIE WIW Brutolonen WIW Overwerk ind. atdelinqen Verlof ind. afdelingen WIW Sociale lasten WIW Pensioenpremie WIW ziekengeldl wao Wet vermind. afdrachten Gemeentelijke blldrace LOONKOSTEN - SUBSIDIE WIW LOONKOSTEN-SUBSIDIE
12771 389 3 8 1583 1410 -22 1 -91 -26 -16397
13021 450 4 0 1654 1458 0 0 -50 0 -15256
-300 -114 -2 -5 0 -67 22 1 -31 -39 -103
643
-371
1281
-638
407 0 0 31 16 -4
536 0 0 54 21 0
-129 0
-441
482 0 0 39 16 -2 0 -561
-479
-23 -5 -4 0 38
9
-26
132
-123
505 -484
71 -56
40 -17
465 -467
21
15
23
-2
31 0 -61 0
178 20 -327 0
27 18 -77 0
4 -18 16 0
-30
-129
-32
2
14 -12 0 -2 0
63 -64 0 -13 0
-6 5 0 1 0
0
-14
20 -17 0 -3 0 0
0
0
0
FIG (vhSBG)
I Loonkosten FIG (vhSBGl I Loonkostensubsidie FIGivhSBG LOONKOSTEN-SUBSIDIE
12721 336 2 -5 1654 1391 22 1 -81 -39 -15359
FIG (vhSBG)
LOONKOSTEN -SUBSIDIE PVI.(vhSBI) Loonkosten PVI (vhSBI)_ Loonkosten Werkg. BW PVI Loonkostensubsidie PVI (vhSBI) Doorbel.subsidie PVI WML-FAC LOONKOSTEN-SUBSIDIE PVI (vhSBI) LOONKOSTEN - SUBSIDIE PVU (vhSBU) Loonkosten PVU (vhSBU) Loonkostensubsidie PVU (vhSBUl Loonkosten Werkg. BW PVU Vergoeding uitv.kn PVU lvhSBU) Uitstroombonus PVU (vhSBU) LOONKOSTEN-SUBSIDIE PVU (vhSBU)
0
41
OVERIGE PERS KOSTEN WSW Netto vervoerskosten Werkkleding Koflieqeld div diensten Spaarregelingen Kerstpakketten Teqemoetkoming art 31 Werkplekaanpassi ncen Speciale pbm's Reinteqratiekosten Vorminq & Opleiding kosten Vorminq & Opleiding subsidie Bedriifsaeneeskundige zorg Overige kosten Doorbel.overige pers.kosten WML-Fac OVERIGE PERS.KOSTEN WSW OVERIGE PERS KOSTEN WIW Netto vervoerskosten Koffieqeld Snaarreueli noe n Kerstpakketten Tegemoetkoming ziektekosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overtqe kosten OVERIGE PERS.KOSTEN WIW SALARISKOSTEN OVERIG PERSONEL Salariskosten ambtenaren Inleenvemoeding SBW Verlof SBW WML-FAC WVA onderwijs SBW WML-FAC Ziekengeldl waol REA Detacherlnqsverqoedinq Overwerk ambtenaren Verlof ambtenaren Personeel derden SALARISKOSTEN OVERIG PERSONEL OVERIGE KOSTEN OV.PERSONEEL Aanstellinqskosten Studie- en opleiding Bedriifsqeneeskundioe zorq Kosten reintegratie Kosten werkkleding Reiskosten woon-werk Ov. kosteni spaarregeling WachtQeld ambtenaren aanv. wao uitkliza_gepens I FPU gemeenten OVERIGE KOSTEN OV.PERSONEEL
267 51 10 37 51 0 13 23 0 101 -105 122 48 -47
276 10 37 40 0 5 15 0 83 -159 88 119 -69
230 50 5 33 38 0 6 10 0 200 -160 110 45 0
37 1 5 4 13 0 7 13 0 -99 55 12 3 -47
571
522
567
4
5 0 1 1 0 4 -2 9
6 0 1 1 0 3 0
4 0 0 0
0 1 0 0
3 -1
-1
11
7
2
2428 3346 -1 -22 0 -39 12 11 225
2333 2848 -24 0 -42 23 6 156
2458 3844 0 0 0 -32 2 6 150
5960
5301
6428
-30 -498 -1 -22 0 -7 10 5 75 -468
26 25
4 38 20 10 0 18
0 32
0 30 16 5 0 24 19 0 31
0 30
22 -13 4 -10 0 7 19 0 2
159
125
128
31
24 0 0 25
27
77
1
1
8
1
1
42
KAPIT AALLASTEN Afsch riivinge n Huur terreinen Huurgebouwen Huur gebouwen WML-Facilitair Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Gebruiksvergunningen Voorziening groot onderhoud Onderhoud installaties Rente langlopende lening Rente eigen vermogen Rente deposito I rekening courant KAPIT AAlLASTEN PRODUCTIEKOSTEN Onderhoud machines Onderhoud vervoersmiddelen Onderhl aanschaf inventaris Onderh/aanschaf kantoormeubilair Onderhoud schaftwagens Hulpstoffen Gereedschappen Huur overige PRODUCTIEKOSTEN OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Reis- en verblijfkosten Pub. relations Wemel Representatie Advertenties Overige verkoopkosten Bel. OGB waterschlst OZB, waterschapslasten WML-Facilitair Brandverzekerinq Kredietverzekering Krdietverzekering Atradius WML-FAC Overioe verzekeringen Motorrijtuigenbelasting Motorrijtuigenverzekering Afschriiving debiteuren Gas Gas WML-Facilitair Water Water WML-Facilitair Electra E!ectra WML-Facilitair Brandstof auto'sl machines
727
2 0 2 22 55 2 0 87 31 0 -1 927
36 31 25 1 0 112 15 9
229
77 23 16 11 4 0 28 0 33 7 1
25 11 10 0 103 0 8 0
113 0 43
1019 2 31 0 32 2 81 81 54 0 -3
400 2 40 0 30 40 5 83 80 50 0 0
1316
730
116 68 28 0 15 95 53 27 402
42 30 43 16 0 75 12 30 248
60 34 25 17 12 0 28 0 35 11 0 25 41 30 0 118 0 8 0 123 0 71
28 40 25 15 6 1 30 0 40 12 0 38 20 9 0 125 0 8 0 177 0 30
17
327 0 -40 2 -8 15 -3 -83 7 -19 0 -1 197
-6 1 -18 -15 0 37 3
-21 -19
49 -17 -9 -4 -2
-1 -2 0 -7 -5 1 -13 -9
1 0 -22
0 0 0 -64 0 13
43
Schoonmaakkosten Abonnementen en contributies Bevelliqinq Beveiliging WML-Facilitair Ongediertebestrijding Kantoorbenodigdheden Kopieerkosten tbv WML-Facilitair Kantoorbenodigdheden WML-Facilitair Bedrijfshulpverlening Kosten bvedrijfshulpverlening WML-Facilitair Afvalverwijdering / milieukosten Telefoon Porti Kantinekosten Kantine-qpbre ngst Accountant Bank- en girokosten Bestuurskosten WSW indicatiecommissie Ondernem ingsraad Clientenraad Vereniging POSW / NOSW Kwaliteitsborgingen Kwaliteitszorg WML-Facilitair Automatisering Software contracten WML-Facilitair Relatiedag/Opendag Oprichtingskstn bedrijf Polen Kosten reorganisatie Kosten fusie ISD Diversen Doorbel.Dienstenovereenk. W ML-Fac. Doorbel.overige niet-pers.kn WML-Fac. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
175 42 65 0 2 59 10 3 22 0 11 44 26 109 -63 49 6 6 0 22 11 17 3 10 172 1 0 28 288 31 -7 -600 0 1055
193 49 64 0 2 69 0 0 23 0 23 36 24 104 -62 48 6 12 0 20 9 16 14 0 170 0 0 2 0 0 371 -291 -417 1123
Totaal kosten
9553
8274
Incidentele baten en lasten Exploitatieresultaat bedrijfsvoering
19021
-13251
12021
10269 01
-25 1 -2 0 -1 -11 10 3 1 0 -4 19 1 19 1 9 2 -2 0 7 11 2 -22 10 12 1 -3 28 288 31 3 0 0
298 -716 6801
gewone
Resultaat deelneming WML-Fac. SE's boven taakstelling Vakantiegeld verplichtinqen Onttrekking onderhoudfonds _gebouwen Onttrekking bestres reorganisatie RESUTAAT WML
6801
200 41 67 0 3 70 0 0 21 0 15 25 25 90 -64 40 4 8 0 15 0 15 25 0 160 0 3 0 0 0 -10 -600 0 757
0 164 22 328 319 -492
0 0
-22 0 0 1180
480 260 0 0
0 -1897
-480 -96 22 328 319 1405
44
Bijlage 2 Specificatie leningen per 31 december 2011
Per 31 december 2011 1. BNG, 10 jaar, 3,3 %, 2003
€
600.000,00
45
Investeringen
2011
Bijlage 3 mrrastructuur
Aanvragen 2010 Nieuwe ruimte TD Wintdrbanden WML-bussen Telmachine Tamponstripmachine
rueuw di
vervanclno di
rueuw dd
vervanging dd
rueuw algemeen
vervanging alq.
totaal wml
DI
15.200 14.000
15.200 14.000
-
-
Totaal I
budget Roldeurkast OPJ Toegangsdeuren gebouw 1 Auto detachering VW Polo aut Auto detachering VW Polo aut Personenbus afd detachering Snelroldeur Meetapparaat cleanroom 40 PC's
29.200 :.160.000
60.000
-
-
58.6~0
21.350
z.szu 4.439 21.187 21.187 52.599 7.000 2.223 22.560
29.200 500.000 2.820 4.439 21.187 21.187 52.599 7.000 2.223 22.560
-
-
-
-
-
totaat aanvragen restant bUdget 2011
-
101.973 ~U2f
<::.<::<::;j 57.771
-
c<::.OOL
_I_.<::o~
:.1b.U~U
14.mn
134.015 jb~.~tl~
vg. jaren meer/minder
investeringen
2011 .)
134.015
.) = van deze investering waren ultimo 2011 € 68.000 in besteliing en nog niet geactiveerd
46
-
-
-- -- -- - -
- - - - - - .....
____,
Bijlage 4
cCD E
...
111
~
CD '1:
E
ft c _i_ SZW G1B
CD .!fi CI :1 C :c"c
()-
jj
.!l • 'g'g
"c
~~
15
:&
2'
s 5
Wet sociale Hieronder per regel een werkvoorziening (Wsw) gemeente(code) selecteren en in de Wet sociale kolommen ernaast de werkvoorziening (Wsw) verantwoordingsinformati e voor die gemeente Openbaar lichaam o.g.v. invullen Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2011 door het openbaar lichaam is uitge 1 0216_(Culemborg) 2 0738 (Aalburq) 3 07581Breda}_ 40766_(00ngen) 5 0779 (Geertruidenberg) 6 07851Goirlel 7 0788_{Haaren) 8 0796 ('s-Hertogenboschl 9 0797 (Heusden) 10 0809 (Loon O_Q_ Zancjl 11 082810ss) 12 0855 (1 ilburg) 13 0867 (Waalwilhl 14 0874_(Woudrichem) 15 1674_(Roosendaal) 16 Totaal
1 N Het totaal aantal geindiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtfijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011
0 1 C A T 0 R Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011 , uitgedrukt in arbeidsjaren
E N Het totaal aantal Het totaal aanlal gerealiseerde gerealiseerde begeleid arbeidsplaatsen voor werkenplekken voor geindiceerde inwoners in geindiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren arbeidsjaren
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
1,00
4,53
1,00
Aardc
1,25 7,00
1,33 1,00
1,00
5,25
3,75
1,00 0,89
0,22
1,00
3,25
240,50
15,80
166,53
11,62
177.25
16.16
142,57
1.00
1,11 6,00
2,89
3,78
0,25
397,75
11,04
275.20
12,86
1,00
1,00
1,00
840,00
48,89
603,16
26,73
47
Oeloitte. 2
Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaarnheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en de gebruikte financiele rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiele rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 17 december 2008 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur bij besluit van 25 juni 2008 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
voldoende en geschikt is om
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Werkbedrijf Midden-Langstraat een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2011 als van de activa en passiva per 31 december 2011 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
DM/IK-31
13008000.2150.10
Deloitteo 3
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2011 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke rege1ing. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Maastricht Airport, 31 mei 2012 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: Drs. D.O. Meeuwissen RA
DMlIK-31 13008000.2150.10
