Adviescommissie 26 maart 2015 agendapunt 4 Dagelijks bestuur 9 april 2015 Algemeen bestuur 18 juni 2015

VOORSTEL Adviescommissie Dagelijks bestuur Algemeen bestuur

26 maart 2015 9 april 2015 18 juni 2015

agendapunt 4

Voorbereid door Bijlagen

Afdeling Financiën en Advies 1. Jaarrekening 2014 onderdeel Twiske 2. Jaarrekening 2014 onderdeel Waterland 3. Verslag van bevindingen van IPA-ACON onderdeel Twiske 4. Verslag van bevindingen van IPA-ACON onderdeel Waterland 5. Reactie RNH op verslag van bevindingen onderdeel Twiske en onderdeel Waterland

TWISKE EN WATERLAND JAARREKENINGEN 2014 De gecontroleerde jaarrekeningen 2013 kunnen worden vastgesteld Het dagelijks bestuur besluit de jaarrekeningen Twiske-Waterland 2014 onderdeel Twiske en onderdeel Waterland voorlopig vast te stellen en deze ter beoordeling aan de deelnemers toe te sturen. Onderbouwing besluit Het vaststellen van de jaarrekening is een wettelijke verplichting. Bijdrage aan schapsdoelen  Behoud van het gebied. Financiële consequenties Jaarrekening Twiske Het programma is voor het grootste deel conform de begroting uitgevoerd. In december 2014 werd de potstal De Marsen opgeleverd, welke is voorgefinancierd door het recreatieschap. De stal wordt voor 50% gesubsidieerd uit de Europese POP2 regeling. Het programma van groot onderhoud en vervangingen is grotendeels volgens schema uitgevoerd. Door de urgentie van het realiseren van een nieuwe stuw (betaald door het waterschap) en een nieuwe brug (nr.17) zijn enkele andere geplande werkzaamheden doorgeschoven naar 2015. Opvallend waren in 2014 de vele vernielingen met als triest hoogtepunt het afbranden van de voormalige Blauwe Poort. Jaarrekening Waterland Ook Waterland is grotendeels conform de begroting uitgevoerd. Het jaar 2014 heeft vooral in het teken gestaan van het meekoppelen van recreatievoorzieningen op de Markermeerdijk, de start van het wandelroutenetwerk en de realisatie van het elektrisch varen. Vooral bij dit laatste project diende zich een aantal onvoorziene problemen aan, die tot extra kosten hebben geleid. De gemeente Purmerend heeft haar deel van de Hemmelandgelden voor een groot deel ingezet, waardoor deze bestemmingsreserve met € 259.000,- is teruggebracht. Juridische consequenties Volgens de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling worden de jaarrekeningen 2014 eerst ter beoordeling aan de deelnemers gezonden, waarna het algemeen bestuur de rekeningen in haar vergadering van 18 juni 2015 vaststelt, alvorens deze aan de minister van BZK toe te zenden. Bestuurlijke achtergrond Vaststelling begrotingswijziging 2014 op 19 juni 2014. Communicatie Het bestuursvoorstel wordt op de website gepubliceerd na verzending aan het AB.

Pagina 1 van 2

Opmerkingen AC 9 april 2015

Wordt ingevuld na vergadering AC.

Opmerkingen DB 18 juni 2015

Wordt ingevuld na vergadering DB.

Akkoord programmamanager In overleg met manager Advies

Henk Wijkhuisen Wim Nieuwenhuis

Pagina 2 van 2

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE 2014

Velsen-Zuid 11-3-2015

Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording Algemeen Externe ontwikkelingen 2014 Highlights Resultaat 2014 Toelichting belangrijkste afwijkingen Reserves Overzicht participantenbijdrage Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verkorte balans

3 3 3 4 4 5 5 6 7 7 7 8 8

Jaarrekening 2014

9

Balans per 31 december 2014 Programmabegroting over 2014 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting per deelprogramma Wet FIDO modelstaten A en B

10 12 13 14 19 32

Overige gegevens

34

Samenstelling van het Algemeen Bestuur Controleverklaring Vaststelling door het Algemeen Bestuur

35 36 38

Bijlagen

39

Bijlage I: Investerings- en financieringsstaat 2014 Bijlage II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Bijlage III: Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage IV: Nota weerstandsvermogen Bijlage V: WNT-verantwoording 2014

40 41 42 43 46

Programmaverantwoording 2014 Algemeen Het programma is voor het grootste deel conform de begroting uitgevoerd. In december werd de potstal De Marsen opgeleverd. Deze potstal is een van de laatste projecten die die met de zgn. POP2 subsidie tot stand is gekomen. De stal zal onderdeel gaan uitmaken van de zorgboerderij De Marsen, die hier sinds 1 juli 2013 actief is. Medio december kon de stal in gebruik worden genomen voor de veestapel met Brandrode runderen. De stal wordt voor 50 % gesubsidieerd uit bovengenoemde Europese regeling. Het programma van groot onderhoud en vervangingen is grotendeels volgens schema uitgevoerd. Er zijn werkzaamheden verricht aan de brug 17 met de stuw midden in het gebied, omdat deze brug en de stuw in slechte staat bleken te zijn. Hierdoor schuift het geplande onderhoud aan een andere brug door naar 2015, Voor de voortgang van de inhaalslag heeft dat geen gevolgen. Aan de stuw heeft het waterschap HHNK meebetaald. De festivals Welcome to the Future en Lente Kabinet, zijn zonder problemen verlopen. Er was een beperkt aantal klachten over de geluidsoverlast. Er is dit jaar verder gewerkt aan de herijking van de visie op Het Twiske. Er zijn enquêtes onder raadsleden van de participanten gehouden, zowel voor en na de raadsverkiezingen. De informatie uit deze enquête vormt een deel van de grondslag voor de nieuwe visie voor Het Twiske. In het najaar is er ook in dit kader een bijeenkomst geweest met de raden van Landsmeer en Oostzaan. Gezamenlijk is gekeken naar een aantal dilemma's. Ook zijn er extra enquêtes gehouden onder de bezoekers van het Twiske om meer inzicht te krijgen in de wensen en mogelijkheden. Er is veel tijd besteed aan het werven van een derde festival en er zijn onderhandelingen gevoerd over terreinaanpassingen voor het evenemententerrein. Voor Twiske Poort is verder gesproken met geïnteresseerde ondernemers, ofschoon dit nog niet tot een contract heeft geleid. Helaas is in juni het gebouw De Blauwe Poort afgebrand na brandstichting. In november is het bijgebouw bij de Blauwe Poort opgeblazen door vandalen. Alle gebouwen zijn verzekerd. Ook bij de parkeerautomaten heeft regelmatig molest plaatsgevonden, waardoor besloten is de automaten alleen nog geschikt te maken voor pin betalingen.

Externe ontwikkelingen 2014

• • • •

gemeentelijke verkiezingen, nieuw algemeen bestuur Uitvoeringsorganisatie RNH heeft na de evaluatie door de schappen in 2013 een traject gestart om verbeterpunten door te voeren goedkopere aanbestedingen, maar daardoor wel meer inzet begeleiding opvallend veel schade door vandalisme

-3-

Highlights Gebiedsbeheer

• • •

In 2014 was er veel schade door vandalisme. Diverse malen werden de kaartautomaten gesloopt. Het meest opvallend is de brand in de Blauwe Poort en het opblazen van het bijgebouw, waardoor het vinden van een nieuwe invulling op die locatie nog urgenter wordt. De brug en stuw in het midden van het gebied vertoonden gebreken en zijn eerder dan gepland vervangen. Hierdoor schuift een ander project door naar 2015. De aanbestedingen zijn voordelig voor het schap. De lage prijs betekent echter wel dat er meer tijd nodig is voor de begeleiding van de aannemers en de controle op de werkzaamheden. Per saldo is het schap iets goedkoper uit.

•

De betaalautomaten voor het betaald parkeren zijn omgevormd van contant en chipknip naar pin automaten

•

Convenant samenwerking in toezicht met andere terrein beherende organisaties ondertekend

•

opnieuw verbeterslag in jaarstukken en rapportage naar aanleiding van het verbeterplan dat is opgesteld na de evaluatie van RNH door de schappen

• • • •

Doorontwikkelen boerderij De Marsen tot zorgboerderij en realisatie Potstal Voortgang proces herijking visie Het Twiske Periodiek overleg met ondernemers en belangenorganisaties Overleg met potentiële nieuwe ondernemers Twiske Poort

• •

Communicatiestrategie opgesteld Succesvolle start recreatieseizoen met open dag en "Treasury Games"

Toezicht

Financiën

Bestuursadvisering

Communicatie

Inrichting & Ontwikkeling

•

Ingezet inkomstenwerving: het werven van een derde grote evenement, nieuwe exploitatie voor de Blauwe Poort en het Doesstrand. In 2014 zijn nog geen definitieve keuzes voor exploitatie gemaakt.

Resultaat 2014

Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2014 Begroting 2014 3.027.824 2.824.712 2.367.377 2.150.524 -660.447 -674.188

Verschil -203.112 216.853 13.741

Het verschil tussen het begrote en gerealiseerd saldo is vooral te verklaren door de realisatie van de Postal de Marsen, die in december 2014 is opgeleverd. De kosten waren ca. €450.000, en daartegenover stond een provinciale subsidie van ca. €200.000. Deze potstal was wel in de planning, maar niet begroot, omdat lang niet duidelijk was of en wanneer de realisatie ter hand kon worden genomen. Als de Potstal buiten beschouwing wordt gelaten onderschrijdt het schap ca. €200.000 op de lasten, en zijn de baten €16.000 hoger dan begroot. De lagere lasten komen door een combinatie van gunstige aanbestedingen en lagere lasten voor communicatie en bestuursadvisering.

-4-

Toelichting belangrijkste afwijkingen Jaarrekening Begroting Negatief Positief 1.894.437 2.041.542 147.105 Gebiedsbeheer de aanbestedingen vielen in het algemeen in 2014 aanzienlijk lager uit. Ook werden werkzaamheden verplaatst naar 2015, om ruimte te maken voor een urgent onderhoud en vervanging van een brug en stuw.

LASTEN

166.741 215.821 49.080 Financiën hogere baten door een teruggave van RNH aan het recreatieschap op basis van de jaarlijkse nacalculatie van het aantal declarabele uren per fte. Daarnaast lagere afschrijvingen dan begroot. 118.008 141.883 Bestuursadvisering er zijn geen externe advieskosten gemaakt en minder uitgaven voor de recreatiemonitor

23.875

116.480 137.097 20.617 Communicatie lagere lasten inzet RNH dan begroot doordat een aantal werkzaamheden, zoals het vernieuwen van de website, doorschuiven naar 2015. 505.222 56.975 448.247 Inrichting & ontwikkeling hogere lasten omdat de Portstal bij Boerderij de Marsen in 2014 is gerealiseerd, wat niet was voorzien. Overige lasten Totaal Lasten

226.935

231.394

3.027.824

2.824.712

4.459 203.112

Jaarrekening Begroting Negatief Positief 197.750 197.750 Inrichting & ontwikkeling hogere baten door het ontvangen van de provinciale subsidie voor de Potstal bij Boerderij De Marsen.

BATEN

Overige baten

496.402

477.299

Bijdrage participanten

1.673.225

1.673.225

Totaal Baten

2.367.377

2.150.524

31-12-2014 1.899.501 149.942 508.657 2.558.100

31-12-2013 2.918.663 299.884 3.218.547

19.103

216.853

Reserves Stand van de reserves per Algemene reserve Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal

verschil 1.019.162149.942508.657 -660.447

Voor de komende jaren zijn de volgende ontwikkelingen van belang: Als gevolg van het schatkistbankieren leveren de liquide middelen vrijwel geen rente meer op. De inhaalslag voor vervanging en groot onderhoud, waartoe het bestuur in 2011 heeft besloten, zal in 2016 afgerond zijn. Dan vervalt ook de afschrijving voor het betaald parkeren, dat nu met € 160.000,- in de exploitatie zit. Vanwege de uitvoering groot onderhoud en vervanging is 1 miljoen overgezet van de algemene reserve naar de bestemmingsreserve investeringen

-5-

Overzicht participantenbijdrage 2013

-btw

Indexatie Btw-verlaging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

2014

€ 36.460 € € € € € €

Totaal participantenbijdrage €

960.192 391.066 28.290 13.313 76.548 194.702

€ € € € € €

1.664.111 € 2014

€ € € € € €


-21.037 -8.567 -621 -293 -1.676 -4.266

€ € € € € €

-36.460 €

26.296 10.710 775 365 2.096 5.332

€ € € € € €

965.451 393.209 28.444 13.385 76.968 195.768

45.574 € 1.673.225

+ index 1,47%

Indexatie Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

+ index 2,80%

2015

€ € € € € €

14.192 5.780 418 197 1.131 2.878

€ € € € € €

1.673.225 €

24.596

€ 1.697.821

965.451 393.209 28.444 13.385 76.968 195.768

-6-

979.643 398.989 28.862 13.582 78.099 198.646

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt € 2,9 miljoen en wordt gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. De risico's die zich kunnen voordoen bij het Twiske zijn in 2013 geïnventariseerd en gekwantificeerd. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van € 440.000. De huidige omvang van het fonds voldoet dus ruimschoots om de berekende risico's af te dekken. De uitwerking van bovenstaande is als bijlage opgenomen.

Onderhoud kapitaalgoederen a. Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen in hoeverre onderhoud gepleegd moet worden. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt groot onderhoud uitgevoerd. b. Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. c. Water Wateroppervlakten zijn bepalend voor het landschap en de natuur en hebben een recreatieve functie. Peilbeheer en kwaliteitszorg zijn belangrijke uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en waterbemonstering. d. Groen Het gebiedsonderhoud wordt hoofdzakelijk in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemers zorgen voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemers tijdig aan hun verplichtingen voldoen en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van het terrein. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden in eigen beheer uitgevoerd. e. Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt indien nodig, aan een aantal gebouwen groot onderhoud gepleegd. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Recreatieschap Het Twiske zal volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm blijven, zie modelstaat A en B op bladzijde 31 en 32.

-7-

Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018). De verkorte balans De balans per 31 december 2014 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal

2014

2013

185,4 185,4

PASSIVA

299,9 -

2013

Vaste financieringsmiddelen Reserves 2.558,1 Schulden op lange termijn

-

3.218,5

-

299,9 Subtotaal

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

2014

2.558,1

3.218,5

Vlottende passiva 195,2

366,9

Liquide middelen

2.404,3

2.756,3

Schulden op korte termijn

226,9

204,5

Subtotaal

2.599,6

3.123,2

Subtotaal

226,9

204,5

TOTAAL

2.785,0

3.423,1

TOTAAL

2.785,0

3.423,1

-8-

Jaarrekening 2014

-9-

BALANS PER 31 DECEMBER

ACTIVA

Omschrijving

31-12-2014

31-12-2013

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen

185.432

299.884

subtotaal materiële vaste activa

185.432

299.884

TOTAAL VASTE ACTIVA

185.432

299.884

VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa Effecten Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

750 3.144 191.331

subtotaal vlottende activa

300.000 21.279 3.202 42.392 195.225

366.873

Liquide Middelen Min-Fin schatkist ING Spaarrekeningen ING bank Kas

2.162.325 216.357 25.262 400

2.500.000 220.000 35.272 1.039

subtotaal liquide middelen

2.404.343

2.756.310

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

2.599.568

3.123.183

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

2.785.000

3.423.068

- 10 -

PASSIVA

Omschrijving

31-12-2014

31-12-2013

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsres. Betaald parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

1.899.501 149.942 508.657

2.918.663 299.884 -

subtotaal reserves en fondsen

2.558.100

3.218.547

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

2.558.100

3.218.547

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Aangegane verplichtingen Vooruitontvangen bedragen Schulden aan kredietinstellingen

68.819 158.081 -

144.720 59.801 -

subtotaal schulden korte termijn

226.900

204.521

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

226.900

204.521

2.785.000

3.423.068

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 11 -

2. PROGRAMMABEGROTING Deelprogramma 1 Gebiedsbeheer

Jaarrekening 2014 baten

lasten

1.894.437

477.950

lasten

- 1.416.487

2.041.542

- 193.629

194.007

- 150.229

215.821

Begroting 2014 baten 467.249

lasten

- 1.574.293

1.752.211

- 194.007

186.680

- 208.271

188.994

Jaarrekening 2013 baten 441.769

- 1.310.442

3 Financiën

166.741

4 Bestuursadvisering

118.008

-

- 118.008

141.883

-

- 141.883

120.782

-

- 120.782

33.306

-

- 33.306

37.387

-

- 37.387

38.512

-

- 38.512

- 134.597

101.306

- 56.975

57.263

6 Communicatie

116.480

1.939

- 114.541

137.097

7 Inrichting & ontwikkeling

505.222

197.750

- 307.472

56.975

1.673.225

1.673.225

2.367.377

- 660.447

236.134 - 1.255.296 - 149.942 1.125.000 - 616.343

Bijdrage participanten Totaal lasten en baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen

3.027.824 - 660.447

236.134 1.255.296 149.942 1.125.000 616.343

7.550

2.500 1.673.225

1.673.225

2.824.712 - 674.188

2.150.524

- 674.188

2.445.748 - 283.439

37.045

1.000.000

37.045 - 1.000.000 - 157.945 1.125.000 - 678.288

159.249

1.125.000 -

157.945 678.288

-

saldo

193.629

16.512

-

saldo

2 Toezicht

5 Secretariaat

-

saldo

53.562

2.867 -

- 186.680 - 135.432

- 98.440 - 57.263

1.664.111

1.664.111

2.162.309

- 283.439

143.465 149.942 246.322 395.603

159.249 - 143.465 - 149.942 246.322 - 395.603

Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming

4.388.958 -

4.388.958

-

3.986.757 -

3.986.757

-

2.851.319 -

2.851.319

-

Totalen-generaal

4.388.958

4.388.958

-

3.986.757

3.986.757

-

2.851.319

2.851.319

-

- 12 -

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn een drietal reserves, t.w. de Afkoopsom van het Rijk, de Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen en de Bestemmingsreserve betaald parkeren. - Afkoopsom van het Rijk (Algemene Reserve) Aan de Afkoopsom van het Rijk wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken.Tevens worden de rente opbrengsten van deposito's, spaarrekeningen en de obligaties aan de reserve toegevoegd. - Bestemmingsreserve betaald parkeren Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve bedragen onttrokken zijnde de afschrijving van de investering van het project uit het Betaald Parkeren. - Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd, zoals opgenomen in het bedrijfsplan Het Twiske. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden met ingang van het boekjaar 2004 in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het saldo toegevoegd of onttrokken aan de reserves.

- 13 -

TOELICHTING OP DE BALANS 31-12-2014

31-12-2013

185.432

299.884

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Netto investeringen tot boekjaar Geheel afgeschreven Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar

1.509.347 40.950 -

1.509.347 -

Totaal geïnvesteerde bedragen

1.550.297

1.509.347

Afschrijvingen tot boekjaar Geheel afgeschreven Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen

1.209.462 155.402

Boekwaarde per 31 december

1.364.865 185.432

1.059.520 149.942 1.209.462 299.884

De investering betreft met name het project Betaald Parkeren, de afschrijvingstermijn bedraagt 10 jaar.

Op basis van het BBV dienen investeringen met een economisch nut geactiveerd te worden en dient hierover te worden afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd, maar volgens het BBV verdient het de voorkeur dergelijke activa niet te activeren. Deze aanbeveling is overgenomen door het schap. Vlottende activa Effecten Obligatie 3,75% Nederland

195.225

366.873

einddatum 1-4-2014

-

300.000

-

300.000

In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap. Debiteuren algemeen

750

Specificatie: Gemeente Oostzaan Boerderij de Marsen Diversen

566 126 58 750

-14 -

21.279

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde lasten per 31 december 2014 bestaan uit: Contributies 255 Huur copier 752 Telefoonkosten 433 PWN 1e kw 2014 1.704

31-12-2014

31-12-2013

3.144

3.202

191.331

42.392

3.144

Nog te ontvangen bedragen Specificatie: Rente schatkist Rente Zakelijke spaarrrek. 67.09.64.379 Rente private spaarrek. 67.09.64.379 Rente rekening courant 67.09.64.379 G4S betaald Parkeren Provincie NH subsidie bouw Potstal/WiFi

65 144 2.623 11.467 177.032

189 10.770 30.587 20 826 -

191.331

42.392

2.162.325 5.770 210.587 25.226 36 400

2.500.000 220.000 30.292 4.979 1.039

Liquide middelen Min-Fin schatkist ING Zakelijke Spaarrekening 67.09.64.379 ING Private Spaarrekening 67.09.64.379 ING Bank 67.09.64.379 ING Bank 69.03.89.132 Kas

2.404.343

-15 -

2.756.310

PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

Reserves en fondsen

2.558.100

3.218.547

Afkoopsom van het Rijk

1.899.501

2.918.663

Saldo per 1 januari Af: Bouw Strooiselstal boerderij De Marsen Toevoeging saldo exploitatie 2014 Onttrekking tbv Verv. Investering

2.918.663 255.296236.134 1.000.000-

Saldo per 31 december

159.249 143.4651.899.501

Bestemmingsreserve betaald parkeren Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging uit afkoopsom Af: Ontrekking uitbreiding parkeerplaatsen Toevoeging ivm activering Onttrekking ivm afschrijving

2.902.879

2.918.663

149.942 299.884

449.827

-

-

149.942-


299.884

149.942149.942

299.884

Het onttrokken bedrag van € 149.942,- betreft de jaarlijkse afschrijving van de investering van het project Betaald Parkeren en is conform de begroting 2014. Bestemmingsreserve Investeringen Saldo per 1 januari Bij: rente Bij: toevoeging Af: vervangingsinvesteringen

1.125.000 616.343-


149.280 246.322 395.603508.657

Zie bladzijde 20 van de programmarekening voor een specificatie van de vervangingsinvesteringen. Het toegevoegde bedrag van € 1.125.000,- is conform de begroting 2014.

-16 -

-

31-12-2014

31-12-2013

68.819

144.720

17.791

19.801

140.290

40.000

140.290

40.000

Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord-Holland n.v. PWN afr. 2014 K. Dekker B.V. Wen de Jong Bouwbedrijf de Kock De Bouwadviseur WPS Sandow Suzuki P.C. van der Wiel B.T.W. 4e kw 2014 Rimaxx Schouten Olie Bbeyond Diversen

-41.743 2.028 24.117 12.539 49.092 6.418 2.474 1.250 1.912 3.889 1.410 1.095 1.496 2.843 68.819

Nog te betalen bedragen Specificatie Accountantskosten 2014 ING betaald parkeren Waterschapslasten 2014 Promotiekosten Recreatie Noord-Holland ING bankkosten 4e kw Spaarnwoude

9.010 583 7.097 743 172 162 24 17.791

Vooruitontvangen bedragen Afkoopsom onderhoud boerderij Schade uitkering Twiske Poort

40.000 100.290 140.290

Rijk Investeringssubsidies

Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Binnen de balans zijn geen reserveringen opgenomen voor opgebouwd verlof van de medewerkers. Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen.

Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst liep van 2009 t/m 2013.

-17 -

Onlangs is deze overeenkomst met 5 jaar verlengd tot en met 2018.

-18 -

3. TOELICHTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013

Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

818.197 459.897 1.278.094

935.244 428.010 1.363.254

855.671 478.794 1.334.466

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier

477.950 477.950

467.249 467.249

441.769 441.769

- 800.144

- 896.005

- 892.696

579.419 36.924 616.343

659.865 18.423 678.288

394.210 23.536 417.746

Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel

-

Saldo incidenteel Saldo Gebiedsbeheer

-

-

- 616.343

- 678.288

- 417.746

- 1.416.487

- 1.574.293

- 1.310.442

Toelichting

onderschijding lasten regulier (€85.160)

Er zijn minder uitgaven op beheer, o.a. minder beheer grasvegetatie en beheer betaald parkeren

onderschrijding lasten incidenteel (€63.034)

lagere bedrijfskosten doordat de verschillende bestekken goedkoop zijn aanbesteed. Dit heeft geleid tot lagere bedrijfskosten, maar zijn er wel meer uren gemaakt aangezien de goedkope aanbesteding vroeg om intensievere directievoering. Verder is een deel van de werkzaamheden aan verhardingen komen te vervallen door een urgente vervanging van een brug en stuw.

Reguliere inspanning dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen controleren veiligheids- en onderhoudssituatie updaten meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen bijhouden beheersysteem controleren zwemwaterkwaliteit

resultaat binnen budget en conform gewenste kwaliteit binnen budget en conform gewenste kwaliteit onveilige situaties voorkomen actuele en haalbare meerjarenraming beheerssysteem up to date verontreiniging tijdig opgemerkt

- 19 -

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk

Financieel

x x x x x x

x x

uitgeven en reguleren vergunningen / gebruiksovereenkomsten coördineren grote evenementen

optimale opbrengsten uit Welcome to the Future en Lente Kabinet organisator tevreden over dienstverlening schap ondernemers betrokken bij schap goede relaties andere partijen

begeleiden van kleine en middelgrote evenementen organiseren ondernemersoverleg onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatiegebied behandelen klachten begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschappen beheren betaald parkeren zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

Incidentele inspanning uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen

binnen termijn van 4 wkn behandeld inzet nuttig voor schap en bevredigend voor deelnemers inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd hogere efficiëntie beheer

Beoogd resultaat de inhaalslag groot onderhoud en vervangingen is grotendeels volgens schema uitgevoerd in 2014. Een deel van de geplande werkzaamheden voor vervangingen is echter blijven liggen omdat er acute noodzaak was voor het vervangen van een brug met stuw. Het stuw zou anders in 2015 worden vervangen maar door de technische staat kon niet langer worden gewacht. Over twee jaar loopt de inhaalslag nog op schema.

- 20 -


resultaat goede communicatie over veiligheid van zwemwater d.m.v. bebording en website provincie aanvragen tijdig behandeld

x

x

x x x x x x x x x

x x

x x x

x

x x

x

x x


Reguliere inspanning coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden

x

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening:

Speeltoestellen Gebouwen Vervangen achterbalk molen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Kosten WiFi

Begroting:

Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

29.520 17.150 202.802 348.281 5.950 4.550 7.000 1.089

-

29.520 17.150 202.802 348.281 5.950 4.550 7.000 1.089

616.343

-

616.343

Lasten incidenteel

29.502 33.162 308.365 236.122 34.761 27.362 9.014 678.288

- 21 -

Baten incidenteel

-

Eigen bijdrage

29.502 33.162 308.365 236.122 34.761 27.362 9.014 678.288

2 Toezicht Financieel overzicht: Jaarrekening 2014 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

9.277 184.352 193.629

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier

Begroting 2014

Jaarrekening 2013

12.604 181.403 194.007

-

7.745 178.935 186.680

-

- 193.629

- 194.007

- 186.680

Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel

-

-

-

Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel

-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Toezicht

Financieel

- 193.629

- 194.007

- 186.680

Toelichting


geen opmerkingen

Reguliere inspanning toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening

resultaat recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan

x

x

vervullen rol gastheer in het gebied jaarlijks opstellen handhavingsplan

recreanten tevreden over gastheerschap x handhaving toegespitst op actuele x noodzaak terugdringen vandalisme x

x

specifieke handhaving: systemen betaald parkeren

- 22 -

3 Financiën Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


163.432 40.155 203.586

174.040 41.781 215.821

157.769 37.134 194.904


16.512 16.512

7.550 7.550

53.562 53.562

- 187.074

- 208.271

- 141.342

Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel

- 36.845 - 36.845


-

-

Saldo incidenteel

-

36.845

Saldo Financiën

- 5.910 - 5.910

-

- 150.229

- 208.271

5.910 - 135.432

Toelichting

onderschrijding lasten regulier (€12.235)

de vervoermiddelen in het bezit van het schap zijn volledig (boekhoudkundig) afgeschreven. De post afschrijving valt daarom lager uit dan begroot. betreft een teruggave van RNH aan het recreatieschap op basis van de jaarlijkse nacalculatie van het aantal declarabele uren per fte.

overschrijding lasten incidenteel (€36.845)

Reguliere inspanning opstellen van de programmabegroting, voortgangsrapportage en jaarrekening voeren financiële administratie beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van de financiële risico's van het schap

resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende controleverklaring, kleine verbeteringen doorgevoerd in 2014 correcte en betrouwbare administratie; betalingsverkeer SEPA ready optimaal beheer financiële middelen volgens schatkistbankieren risico's geëvalueerd en up-to-date

- 23 -


Financieel

x

x

x

x

x

x

x

x

4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening 2014 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Begroting 2014

523 110.808 111.332


2.815 112.233 115.048

-

Saldo regulier

1.814 101.166 102.979

-

-

- 111.332

- 115.048

- 102.979

4.296 2.381 6.677

23.803 3.032 26.835

13.302 4.501 17.803

Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel

-

Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering

Jaarrekening 2013

-

-

- 6.677

- 26.835

- 17.803

- 118.008

- 141.883

- 120.782

Toelichting

onderschrijding lasten incidenteel (€20.158)

er was geen noodzaak tot het inzetten van externe juridisch advies. De uitgaven voor de recreatiemonitor waren lager dan begroot. Zie het onderstaande overzicht. duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk

Financieel

Reguliere inspanning adviseren bestuur

resultaat actuele lopende zaken zijn in de bestuursvergadering behandeld en er zijn 17 besluiten genomen

relatie met participanten onderhouden

de vice voorzitters hebben een plan voor verbeterpunten RNH vastgesteld belangen schap behartigd; reacties x gegeven op plannen met directe relatie schapsdoelen; input geleverd voor beantwoording raadsvragen vragen adequaat en vlot beantwoord programma uitgevoerd binnen de x gestelde kaders, afwijkingen verantwoord in najaarsrapportage en jaarrekening evaluatie van het programma aan de x x x hand van de schapsdoelen (in de jaarrekening en begrotingswijziging)

belangenbehartiging en advisering aan derden

adequaat reageren op actualiteiten bewaken uitvoering van het programma en de jaaropdracht monitoren van de beleidsdoelen

- 24 -

x

x x

x

x

organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske

Incidentele inspanning aantal bezoeken monitoren en rapporteren

Beoogd resultaat aantal bezoeken aan het Twiske in beeld; hierover wordt apart gerapporteerd. geen extern juridisch advies nodig in 2014

juridische advisering


Recreatimonitor Advieskosten derden

Begroting:

Recreatimonitor Advieskosten derden

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

6.677 -

-

6.677 -

6.677

-

6.677

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

12.608 14.227

-

12.608 14.227

26.835

-

26.835

- 25 -


resultaat de concept visie is meerder malen besproken met AC en DB en naar aanleiding daarvan aangepast. Medio 2015 wordt de concept visie voorgelegd aan het algemeen bestuur. vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske

x x x x

x x x x


Reguliere inspanning herijken van de visie op het recreatieschap

x x

x

5 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening 2014 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Begroting 2014

33.306 33.306


37.387 37.387

-

Saldo regulier

Jaarrekening 2013 38.512 38.512

-

- 33.306

- 37.387

- 38.512


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Secretariaat

Financieel

- 33.306

- 37.387

- 38.512

Toelichting

Reguliere inspanning breed bekendmaken van de bestuursbesluiten organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg secretariële ondersteuning

resultaat participanten op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes, 2 extra DB's en 1 extra AC begeleid systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorggedragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

- 26 -


geen bijzonderheden

x x x

x

6 Communicatie Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


32.636 83.844 116.480

36.357 100.740 137.097

16.023 85.284 101.306


1.939 1.939

2.500 2.500

2.867 2.867

- 114.541

- 134.597

- 98.440


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Communicatie

- 114.541

- 134.597

- 98.440

Toelichting

Onderschrijding inzet personeel regulier

er is minder personele inzet nodig geweest vanuit communicatie omdat het vernieuwen van de website is doorgeschoven naar 2015

Reguliere inspanning voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden benaderen pers en verwerven publiciteit promoten gebied verzorgen digitale media en beheren website leidraad burgerparticipatie opstellen actualiseren communicatieplan website vernieuwen gebruik sociale media

resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten verspreid treasure games georganiseerd om recreatieseizoen te openen website up to date, aantrekkelijk en relevant inspraak bij het Twiske vooral via Hart voor Twiske communicatiestrategieën doelgroepensegmentatie opgesteld in voorbereiding in voorbereiding

- 27 -


Financieel

x x

x

x x

x

x x

x

x x

x

x

x

x

x

x x

x x

7 Inrichting & Ontwikkeling Financieel overzicht: Jaarrekening 2014 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Begroting 2014

52.177 52.177


Jaarrekening 2013

5.535 51.440 56.975

-

31.181 31.181

-

Saldo regulier

- 52.177

- 56.975


431.688 21.357 453.046

-


197.750 197.750

-

Saldo incidenteel

- 255.296

-

Saldo Inrichting & Ontwikkeling

- 307.472

- 56.975

- 31.181

26.082 26.082

- 26.082 - 57.263

Toelichting

overschrijding lasten incidenteel (€451.231)

overschrijding door de bouw van de Potstal De Marsen. Deze was niet in de begroting opgenomen omdat niet zeker was dat de Potstal zou worden gebouwd in 2014. dit betreft de provinciale subsidie ten behoeve van de Potstal.

Overschrijding baten incidenteel (€197.750)

Reguliere inspanning coördineren en begeleiden maatschappelijke stages juridische advisering

resultaat scholen tevreden over verloop juridisch advies en toetsing uitgevoerd bij bouw Potstal en afhandeling brand Twiske Poort informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk marktconforme opbrengsten uit grond, gebouwen en leisure ondernemingen

aanvullen beheerssysteem beheren vastgoedcontracten potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden

actief verwerven inkomsten organiseren ondernemersoverleg


Financieel

x x x x x x x

in 2014 er gesprekken gevoerd met x x verschillende ondernemers maar is er nog geen nieuwe exploitatie geworven hogere baten voor het schap uit festivals x x ondernemers betrokken bij schap x x x x

- 28 -


Bouw potstal De Marsen

Begroting:

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

453.046

197.750

255.296

453.046

197.750

255.296

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

-

-

-

-

-

-

- 29 -

Totaal Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


1.024.064 964.539 1.988.604

1.166.595 952.994 2.119.589

1.039.022 951.006 1.990.028


496.402 496.402

477.299 477.299

498.198 498.198

- 1.492.202

- 1.642.290

- 1.491.830


978.558 60.662 1.039.220

683.668 21.455 705.123

401.602 54.118 455.720


197.750 197.750

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Totaal

-

-

- 841.470

- 705.123

- 455.720

- 2.333.672

- 2.347.413

- 1.947.550

- 30 -

4. EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT

Omschrijving

rekening 2014

begroting 2014

rekening 2013

Lasten Inhuur personeel RNH regulier Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Projectkosten* Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Bijzondere baten en lasten

964.539 523 29.307 24.654 27.511 1.271.336 494.831 95.835 155.402 731 - 36.845

952.994 2.815 42.101 30.060 30.822 1.432.429 31.031 135.615 166.095 750 -

951.006 1.814 29.034 25.096 16.023 1.107.149 60.138 110.744 149.942 713 - 5.910

Totaal lasten

3.027.824

2.824.712

2.445.748

Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige opbrengsten Project subsidies

213.619 249.896 16.512 16.374 197.750

195.749 260.000 7.550 14.000 -

197.336 233.380 53.562 13.920 -

Totaal baten

694.152

477.299

498.198

- 2.333.672

- 2.347.413

- 1.947.550


1.673.225

1.673.225

1.664.111

Resultaat voor bestemming

- 660.447

- 674.188

- 283.439

236.134 - 1.255.296 - 149.942 1.125.000 - 616.343

37.045 - 1.000.000 - 157.945 1.125.000 - 678.288

159.249 - 143.465 - 149.942 246.322 - 395.603

Baten

Resultaat deelprogramma's

Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Inv. Onttrekking bestemmingsreserve Inv. Resultaat na bestemming

-

* projectkosten zijn inclusief inhuur personeel RNH incidenteel, groot onderhoud en overige investeringen

- 31 -

-

-

Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand

1e 1 jan

2e

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Kwartaal Maand

3e 1 jul

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het recreatieschap Het Twiske geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, alsmede heeft het schap geen langlopende leningen uitstaan. De Kasgeldlimiet voor recreatieschap Het Twiske wordt derhalve niet overschreden.

- 32 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld

0 0 (1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

0

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

0 0 0

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

0 (10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het recreatieschap Het Twiske geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.

- 33 -

Overige gegevens

-34 -

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2014

PROVINCIE NOORD-HOLLAND

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

GEMEENTE ALKMAAR

Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen( Graft de Rijp)

GEMEENTE AMSTERDAM

De heer A. Choho

GEMEENTE BEEMSTER

De heer H.N.G. Brinkman

GEMEENTE EDAM-VOLENDAM

De heer W.H.M. Rijkenberg

GEMEENTE LANDSMEER

Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter

GEMEENTE OOSTZAAN

De heer J. Klinkhamer

GEMEENTE PURMEREND

De heer G. Nijenhuis

GEMEENTE WATERLAND

Mevrouw G.J.M. Bekhuis

GEMEENTE WORMERLAND

De heer J.N.J.J. Beemsterboer

GEMEENTE ZAANSTAD

Mevrouw L. Vissers-Koopmen

GEMEENTE ZEEVANG

Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij

- 35 -

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 24 juni 2015.

voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond

-38 -

BIJLAGEN JAARREKENING 2014

-39 -

BIJLAGE I RECREATIESCHAP HET TWISKE

nr.

Omschrijving

Stand per 1-1-2014

Investerings- en financieringsstaat 2014 VermeerdeVermindeAfschrijringen ringen vingen 2014 2014 2014

Stand per 31-12-2014

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

2

Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves

3

Verstrekte langlopende leningen Totaal

40.950

-

299.884 -

5.460

35.490

149.942

149.942

-

299.884

40.950

2.918.663

236.134

-

155.402

185.432

PASSIVA 1

Algemene reserve

2

Bestemmingsres. Betaald parkeren

3

Bestemmingsreserve investeringen

-

4

Voorzieningen

-

-

5

Aangegane langlopende leningen

-

-

299.884

1.125.000

1.255.296

1.899.501

149.942

149.942

616.343

508.657

Totaal

3.218.547

1.361.134

2.021.581

Werkkapitaal

2.918.663

1.320.184

2.021.581

- 40 -

-

155.402-

2.558.100

2.372.667

BIJLAGE II RECREATIESCHAP HET TWISKE

Kosten- Omschrijving plaats 01

03

Jaar inv.

Geactiv. t/m 2013

Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, behorende bij de rekening 2014 Geactiv. Geactiv. TerBoekwaarde Afschr. inv. 2014 t/m 2014 mijn 1-1-2014 t/m 2013

Algemeen Betaald Parkeren

2006

1.468.809

Vervoermiddelen Suzuki Vitara 80-TV-SH

2007

40.537

40.950

-

1.509.759

10

40.537

5

299.884

-

1.168.925

40.537

Afschr. 2014

155.402

-

Boekwaarde 31-12-2014

185.432

-

Totaal geactiveerd

1.509.347

40.950

1.550.297

299.884

1.209.462

155.402

185.432

TOTAAL GENERAAL

1.509.347

40.950

1.550.297

299.884

1.209.462

155.402

185.432

- 41 -

Bijlage III: GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn in dit kader geen bijzonderheden te melden

42

Bijlage IV Nota Weerstandsvermogen Het Twiske Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht het Twiske aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van het Twiske gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van het Twiske geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: 



Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering.

Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 400.000,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico

Kans

1. Stormschade/ziekte aan ouder wordende bomen. 2. subsidies (risico van terugbetalen) 3. Inkoop en aanbestedingsrisico 4. Kunstwerken m.n. bruggen en steigers (ouderdom)

Hoog risico

Incidenteel / Structureel Structureel

Laag risico

Structureel

€ 40.000

€ 80.000

Midden risico

Structureel

€ 10.000

€ 20.000

Hoog risico

Structureel

€ 60.000

€ 120.000

- 43 -

Financiële Uitgaande van impact twee jaar € 25.000 € 50.000

5. Verandering regelgeving (bijv Midden risico Structureel € 50.000 € 100.000 wijziging zwemwater kwaliteit) 6. Verminderde inkomsten via Hoog risico Structureel € 15.000 € 30.000 betaald parkeren door bijv. blikseminslag/vandalisme aan betalingssysteem etc 7. Verminderde inkomsten door Laag risico Incidenteel € 20.000 € 20.000 failissement horeca exploitanten Totaal € 400.000  Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 400.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor het Twiske komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 40.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 440.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2015 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen.

- 44 -

De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2015. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve / voorziening

Stand 1 januari 2015

Afkoopsom van het rijk Bestemmingsreserve Betaald Parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

1.899.501 149.942

Totaal

2.049.443

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit 1.899.501

1.899.501

*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2014 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 12 december 2014. Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1,9 mln aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Deze capaciteit is afkomstig uit de afkoopsom van het rijk. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Het Twiske over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1,9 mln om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 440.000 Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 440.000 Met ingang van de begroting 2015 en de jaarrekening 2014 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. - 45 -

Bijlage V: WNT-verantwoording 2014 Recreatieschap Twiske-Waterland Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Twiske-Waterland van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNTmaximum”. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen: Naam: De heer J.H.M. Bond Mevrouw mr. A.C. Nienhuis De heer A. Choho De heer G. Nijenhuis Mevrouw L. Vissers-Koopman De heer W.H.M. Rijkenberg De heer J. Klinkhamer Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen De heer H.N.G. Brinkman Mevrouw G.J.M. Bekhuis De heer J.N.J.J. Beemsterboer Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-van Raaij

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

Functie Voorzitter AB en DB Vicevoorzitter AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Onderstaande gegevens zijn van toepassing op bovenstaande functionarissen Zie bovenstaande 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

0

Gewezen topfunctionaris?

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

nee

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

nvt

Bezoldiging Beloning

€0

Belastbare onkostenvergoedingen

€0

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal bezoldiging

€ 0,-

Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

-46-

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL WATERLAND 2014

Velsen-Zuid, 11-3-2015

Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording Achtergrond Doelen Landschap Waterland Programmaverantwoording Externe ontwikkelingen Highlights Resultaat 2014 Reserves Overzicht participantenbijdrage Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Verkorte balans

3 4 5 5 5 6 6 7 8 8 8 9

Jaarrekening 2014

10

Balans per 31 december 2014 Programmabegroting Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de deelprogramma's 2014 Exploitatie per kostensoort Wet FIDO modelstaten A en B

11 13 14 18 20 31 32

Overige gegevens

34

Samenstelling van het Algemeen Bestuur Controleverklaring Vaststelling door het Algemeen Bestuur

35 36 38

Bijlagen

39

Bijlage I: Investerings- en financieringsstaat over 2014 Bijlage II: Staat van investeringen en subsidies tot en met 2014 Bijlage III: Staat van geactiveerde investeringen 2014 Bijlage IV: Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage V: Nota Weerstandsvermogen Bijlage VI: WNT-verantwoording 2014

40 41 42 43 44 47

1. Achtergrond Waterland is een gebied van ongeveer 30.000 ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Twiske-Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Het recreatieschap is tot voor kort vooral een "ontwikkelschap" geweest en in mindere mate een "beheerschap". De laatste jaren wordt echter steeds meer beheerd en is er sprake van minder ontwikkelen van voorzieningen. Dit heeft deels te maken met de afronding van de Ontwikkelingsvisie Waterland. Met voorzieningen als fiets- en wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied beleven, met haar rijke natuur- en landschapswaarden.

2. Doelen Landschap Waterland Voor Landschap Waterland is een doelenboom opgesteld op basis van de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is het jaarlijks het vertrekpunt voor het opstellen van het programma van het recreatieschap. Het programma is uitgangspunt voor de schapsbegroting.

-3 -

Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie

1: Behoud recreatielandschap

(Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmaker & rust- en ruimtezoeker)

Aansluiten bij historische ‘lappendeken’ aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen

2. Vergroten gebruik

Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten

Versterken fysieke verbinding met buitengebied

Verbeteren toegankelijkheid vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen

3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak

Evenwichtig spreiden schapactiviteiten over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Aansluiting bij wensen lokale besturen

Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoeft en recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant

-4 -

4: Versterken duurzaamheid

Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden

Inzet op MVObeleid

Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit

Stimuleren beheer door derden

Duurzamer beheer

Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen

Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik

Programmaverantwoording Achtergrond Het programma van het recreatieschap voor 2014 wordt voor het grootste deel conform begroting uitgevoerd. Het jaar 2014 heeft tot nu toe vooral in het teken gestaan van het meekoppelen van recreatievoorzieningen op de Markermeerdijk. Door Bureau Vista zijn in overleg met gemeenten, belangenorganisaties en het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier recreatieve voorzieningen op de kaart gezet. In eerste instantie gaat het om wandel- en fietspaden op de verschillende dijklichamen langs de Markermeerdijk. Het plan is gereed om bij het HHNK te worden ingediend. Waarschijnlijk zullen nog wel enkele aanpassingen moeten plaatsvinden wanneer de studie Dijk op Veen van het HHNK gereed is in de eerste helft van 2015. In 2014 is verder gewerkt aan de realisatie van het wandelroutenetwerk, dit loopt door in 2015. Daarnaast is de nazorg van aanleg Purmerland afgerond in 2014 en is het fietspad Purmerbos - Edam aangelegd tot aan de dijkopgang bij Purmerdijk in afwachting van het project van het project van hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier voor versterking van de ringdijk. Voor de verbinding tussen Purmerbos Purmerland is een beheerovereenkomst gesloten. De realisatie van het sloepennetwerk wordt doorgeschoven naar 2015, door vertraging in besluitvorming bij het Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Beide lopen nog door in 2015. In 2014 is daarnaast een communicatiestrategie opgesteld en een tweede pilot toezicht in Waterland uitgevoerd. Externe ontwikkelingen 2014

• • • •

gemeentelijke verkiezingen, nieuw algemeen bestuur doorlopen traject verbeterpunten RNH meet & greet en excursie Streekfonds Waterland MIRT-Verkenning A7/A8

• • •

bewegwijzering vaarroutes Waterland in beheer genomen beheerovereenkomst Purmerbos - Purmerland gesloten nieuw boerenlandpad wordt gerealiseerd in gemeente Zeevang

•

Verdergaande verbeterslag in planning en control cyclus.

• •

meekoppelen recreatie Markermeerdijk begeleid recreatiemonitor uitgevoerd om aan te kunnen sluiten bij de wens van recreanten

•

communicatiestrategie opgesteld

Highlights Gebiedsbeheer

Financiën

Bestuursadvisering

Communicatie

Inrichting & Ontwikkeling

• • • • •

Purmerland definitief financieel afgerond evaluatie pilot toezicht uitgevoerd en op basis daarvan besloten tot tweede pilot toezicht uitgevoerd in de gemeente Zeevang fiets en skatepaden Purmerbos gerealiseerd procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland uitgevoerd realisatie electrisch varen begeleid, echter er is extra financiering nodig voor het uitdiepen van de Zwaksloot

-5-

Resultaat 2014

Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2014 Begroting 2014 1.196.836 1.043.449 798.078 904.473 -398.758 -138.976

Verschil -153.387 -106.395 -259.782

Het verschil tussen het begrote en gerealiseerde saldo komt vooral door de onttrekking van € 259.000,door de gemeente Purmerend uit de zgn. Hemmelandgelden en door de problemen die zijn ontstaan bij de realisatie van het electrisch varen (aanleg brug en uitdiepen sloot). Toelichting belangrijkste afwijkingen Begroting Negatief Positief 318.351 71.713 Gebiedsbeheer 246.638 Er is minder uitgegeven aan terreinmeubilair en begrote projecten voor groot onderhoud en vervanging niet uitgevoerd.

LASTEN

Jaarrekening

48.763 12.809 Financiën 35.954 Lagere lasten door een teruggave van RNH aan het recreatieschap, omdat bij nacalculatie bij RNH bleek dat het aantal declarabele uren hoger was dan het uitgangspunt voor berekening van de uurtarieven. 474.724 244.022 Inrichting & ontwikkeling 718.746 Door het onttrekken van het aandeel van Purmerend in de Hemmelandgelden en door extra kosten bij het project "electrisch varen" deel 2 zijn er niet begrote kosten gemaakt. Overige lasten Totaal Lasten

195.498

201.611

1.196.836

1.043.449

6.113 153.387

Begroting Negatief Positief 236.000 107.122 Inrichting & ontwikkeling 128.878 De baten zijn minder dan begroot vanwege minder bijdragen voor het project "electrisch varen" fase 2.

BATEN

Jaarrekening

31.960

31.234


637.239

637.239

Totaal Baten

798.078

904.473

Overige baten

Reserves Stand van de reserves per Algemene reserve Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Bestemmingsreserve Markermeerdijk Totaal

726

106.395

31-12-2014 181.903 124.843 208.436 49.775 1.020.881 245.621 1.831.459

-6-

31-12-2013 verschil 456.060 274.15783.941 40.902 138.374 70.062 54.589 4.8141.278.677 257.796218.576 27.045 2.230.217 398.758-

Voor de komende jaren zijn de volgende ontwikkelingen van belang: Als gevolg van het schatkistbankieren leveren de reserves vrijwel geen rente meer op. De bestemmingsreserve Markermeerdijk zou in 2017 gegroeid moeten zijn tot € 500.000,-, waarbij jaarlijks het bestuur de dotatie bepaald aan de hand van een positief resultaat. Wanneer dit resultaat nul is (zoals in deze jaarrekening) of negatief, wordt het beoogde doel niet gehaald. De bestemmingsfonds verkoop Hemmeland is voor zover het aandeel van Amsterdam en de provincie Noord-Holland betreft geheel geoormerkt ten behoeve van het project Markermeerdijk. De gemeente Purmerend gebruikt haar deel voor eigen recreatieve ontwikkelingen. In 2014 heeft Purmerend aanspraak gemaakt op een groot deel van de middelen in deze reserve met € 259.000,Overzicht participantenbijdrage 2012

+ index 2,60%

Indexatie Btw-verhoging

+btw

2013

€ 17.084 € € € € € € € € € € € €

333.920 153.317 14.292 25.661 3.248 9.160 1.949 70.942 15.267 14.292 1.949 5.652

€ € € € € € € € € € € €

8.682 3.986 372 667 84 238 51 1.844 397 372 51 147

€ € € € € € € € € € € €

8.781 4.032 376 675 86 241 51 1.866 401 376 51 148

€ € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947


649.649

€

16.891

€

17.084

€

683.624

Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang

2013

-btw

Indexatie Btw-verlaging

- 7%*

2014

€ 17.084 € € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947

€ € € € € € € € € € € €


683.624

€

Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang

+ index 2,80%

€ € € € € € € € € € € €

9.593 4.404 411 737 93 263 56 2.038 439 411 56 162

€ € € € € € € € € € € €

24.65411.3201.0551.8952396761445.2381.1271.055144417-

€ € € € € € € € € € € €

327.541 150.387 14.020 25.170 3.186 8.985 1.912 69.586 14.976 14.020 1.912 5.544

17.084- €

18.663

€

47.964- €

637.239

8.7814.03237667586241511.86640137651148-

* totale bezuiniging van 7% op participantenbijdrage is € 47.964.

-7-

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap Waterland zijn in 2014 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste weerstandsvermogen bedraagt € 100.000,-. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen. De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen.

De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Landschap Waterland heeft geen leningen en blijft binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie NoordHolland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018).

-8-

De verkorte balans De balans per 31 december 2014 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA

2014

2013

PASSIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

6,1

13,5

Financiële vaste activa

-

-

Subtotaal

6,1

13,5

2014

Vaste financieringsmiddelen Reserves 1.831,5 Reserves

-

Schulden op lange termijn

-

Subtotaal

2013

2.230,2

-

1.831,5

2.230,2

71,6

206,2

Vlottende passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

30,2

402,5

Liquide middelen

1.866,8

2.020,5

Subtotaal

1.897,0

2.422,9

Schulden op korte termijn Schulden aan kredietinstel. Subtotaal

TOTAAL

1.903,1

2.436,4

-9-

TOTAAL

-

-

71,6

206,2

1.903,1

2.436,4

Jaarrekening 2014

- 10 -

BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER

ACTIVA

Omschrijving

31-12-2014

31-12-2013

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

6.103

subtotaal materiële vaste activa

13.494 6.103

13.494

6.103

13.494

Financiële vaste activa

TOTAAL VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

30.190

subtotaal vorderingen en overlopende activa

Liquide Middelen Schatkistrekening Zakelijke spaarrekening Banken Kas

402.452 30.190

1.618.055 220.011 28.604 141

402.452

1.740.000 232.816 47.637 35

subtotaal liquide middelen

1.866.811

2.020.488

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.897.000

2.422.940

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

1.903.103

2.436.434

- 11 -

PASSIVA

Omschrijving

31-12-2014

31-12-2013

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsres. Vervangingsinvesteringen Bestemmingsres. Markermeerdijk

181.903 208.436 49.775 1.020.881 124.843 245.621

456.060 138.374 54.589 1.278.677 83.941 218.576

Subtotaal reserves en fondsen

1.831.459

2.230.217

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

1.831.459

2.230.217

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

93 16.065 55.486

151.736 32.481 22.000

subtotaal schulden korte termijn

71.645

206.217

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

71.645

206.217

1.903.103

2.436.434

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 12 -

2. PROGRAMMABEGROTING Deelprogramma 1 Gebiedsbeheer 2 Toezicht

lasten

Jaarrekening 2014 baten saldo

246.638

27.526

Begroting 2014 baten

lasten

-219.112

26.034

lasten

-292.317

260.903

26.643

-234.259

-

-

-

-

-

-

4.435

-31.519

48.763

5.200

-43.563

47.813

28.534

-19.279

119.277

-

-119.277

120.928

-

-120.928

111.449

-

-111.449

5 Secretariaat

18.924

-

-18.924

23.122

-

-23.122

27.082

-

-27.082

6 Communicatie

57.296

-

-57.296

57.561

-

-57.561

44.530

-

-44.530

718.746

128.878

-589.868

474.724

236.000

-238.724

787.025

573.648

-213.377

637.239

637.239

637.239

637.239

683.624

683.624

1.196.836 -398.758

798.078

-398.758

1.043.449 -138.976

904.473

-138.976

1.278.802 33.647

1.312.450

33.647

85.252 322.413 1.204 52.504 33.647 -

359.409 4.814 252.351 259.000 11.602 6.602

85.252 -359.409 -4.814 322.413 -252.351 1.204 -259.000 52.504 -11.602 33.647 -6.602

30.001 356.060 2.023 52.504 -

356.060 171.000 52.504 -

30.001 -356.060 356.060 -171.000 2.023 52.504 -52.504 -

178.237 14.204 96.000 300.000 -

461.310 12.059 81.424

Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming

1.691.855 -

1.691.855

-

1.484.037 -

1.484.037

-

1.867.243 -

1.867.243

-

Totalen-generaal

1.691.855

1.691.855

-

1.484.037

1.484.037

-

1.867.243

1.867.243

-

4 Bestuursadvisering

7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Onttr. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Toevoeg. bestemmingsreserve Markermeerdijk Onttr. bestemmingsreserve Markermeerdijk

- 13 -

-

Jaarrekening 2013 baten saldo

35.954

3 Financiën

-

318.351

saldo

-

178.237 -461.310 14.204 96.000 -12.059 300.000 -81.424

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves - Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. - Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen is gevormd ter dekking van de netto uitgaven(aandeel Landschap Waterland) ten behoeve van investeringen in het werkgebied en de realisatie van specifieke projecten. - Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos. - Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Het bestemmingsfonds is gevormd uit de netto-verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Renteopbrengsten voortvloeiend uit de uitgezette gelden op de spaarrekening worden toegevoegd aan het bestemmingsfonds. - Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van groot onderhoud in het werkgebied. - Bestemmingsreserve Markermeerdijk De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven t.b.v. de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijk.Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging. Voorzieningen Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben.

- 14 -

Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en lasten voor de specifieke projecten toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves.

- 15 -

TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND 31-12-2014

31-12-2013

6.103

13.494

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Investeringen tot boekjaar Investeringen boekjaar Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen

86.783 86.783 73.289 7.391

Boekwaarde per 31 december

86.783 86.783 62.036 11.253

80.680

73.289

6.103

13.494

-

-

30.190

402.452

Vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde lasten Nog te ontvangen bedragen Rente spaarrekening en schatkist 2014 PNH subsidie wandelroutenetwerk

1.766 28.424

24.554 377.898

30.190

402.452

141 28.604 220.011 1.618.055

35 47.637 232.816 1.740.000

Liquide middelen Kas ING Bank 67.07.63.101 ING zakelijke spaarrekening Schatkistrekening

1.866.811

- 16 -

2.020.488

31-12-2014

31-12-2013

181.903

456.060

PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Toegerekende rente Bij: Bij: Saldo exploitatie Af: Uitwerking Dijkversterking H/A Af: Best. Reserve Markermeerdijk Af: Toeristische overstappunten Af: Pilot toezicht Zeevang Af: Fietsverbinding GGP-TW Af: Best. Reserve Verv. Investeringen

456.060 85.252

739.133 178.237

33.6473.349322.413-

300.00024.92810.38330.00096.000-


181.903

456.060

De toevoeging van € 85.292,- is het voordelig exploitatiesaldo 2014.

Bestemmingsreserve investeringen

208.436

138.374

Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging Algemene Reserve Af: Netto investeringen

138.374 322.413 252.351-

138.374 -


208.436

138.374

Het Algemeen Bestuur heeft besloten de algemene reserve te verlagen tot het niveau van het weerstandsvermogen van € 100.000,- en het restant over te hevelen naar de bestemmingsreserve investeringen voor een bedrag van € 322.413,-. Investeringen Investeringen 2014 Electrisch varen fase 2 Fietsverbinding Purmerbos-Edam Recreatieplan Waterland Wandelroutenetwerk Fietsverbinding GGP-TW Totaal investeringen

Bruto invest. 152.262 109.000 12.665 56.847 27.697 358.472

Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos

Subsidies 50.000 28.424 27.697 106.121

Netto invest. 152.262 59.000 12.665 28.424 252.351

49.775

Saldo per 1 januari Bij: Storting Af: Onderhoudskosten

54.589


49.775

4.814-

- 17 -

54.589 54.589 54.589

Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland

31-12-2014

31-12-2013

1.020.881

1.278.677

Saldo per 1 januari Af: Uitbetaling gem. Purmerend Bij: Rentevergoedingen

1.278.677 259.0001.204

1.264.474 14.204


1.020.881

1.278.677

Het Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. In 2014 heeft de gemeente Purmerend aanspraak gemaakt op een deel van hun aandeel in het fonds ad € 259.000,- ten behoeve van de realisatie ter bevordering van het toerisme en pleziervaart binnen Purmerend. Bestemmingsres. Vervangingsinvesteringen Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging 2014 Af: Vervangingen 2014 Saldo per 31 december

124.843 83.941 52.504 11.602-

96.000 12.059-

124.843

Bestemmingsres. Markermeerdijk

83.941

83.941 245.621

218.576

Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging resultaat 2013 Af: Adviesbureau Vista

218.576 33.647 6.602-

300.000 81.424-


245.621

218.576

Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord Holland N.V. Icke Design Diversen

93

237272 58 93

- 18 -

151.736

-

Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten 2014 Pont gem. Wormerland 2014 Betalingsverkeer RC ING Bank Betalingsverkeer schatkist ING Bank PWN natuurwijzer 2014 Ver. Agrarisch Natuurbeheer Diversen

31-12-2014

31-12-2013

16.065

32.481

55.486

22.000

4.675 4.500 42 21 563 6.044 221 16.065

Vooruitontvangen bedragen Subsidie PNH Sloepennetwerk Bijdragen gemeenten Sloepennetwerk

41.803 13.683

22.000

55.486

22.000

Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van investeringen en subsidies op bladzijde 41. Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018).

- 19 -

3. TOELICHTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht:


111.556 123.480 235.036

154.272 111.575 265.847

127.328 121.515 248.843


27.526 27.526

26.034 26.034

26.643 26.643

-207.510

-239.813

-222.200


11.602 11.602

52.504 52.504

12.059 12.059


-

-

-

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Gebiedsbeheer

-11.602

-52.504

-12.059

-219.112

-292.317

-234.259

Financieel

Toelichting

lagere lasten regulier lagere lasten incidenteel

minder regulier beheer, vooral op terreinmeubilair minder groot onderhoud/vervanging uitgevoerd

Reguliere inspanning dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen

resultaat binnen budget en conform gewenste kwaliteit onveilige situaties voorkomen actuele en haalbare meerjarenraming

maatschappelijk

Jaarrekening 2013

vergroten gebruik duurzaamheid

Begroting 2014

behoud gebied

Jaarrekening 2014

x x x

x

x

x

bijhouden beheersysteem onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatiegebied behandeling klachten binnen termijn van 4 wkn behandeld begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers inzet nuttig voor schap en bevredigend werkvoorzieningsschappen voor deelnemers

x x

x x

zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren inschakelen agrariërs bij beheer

x x

controleren veiligheids- en onderhoudssituatie updaten meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen

uitgevoerd volgens planning en binnen budget beheerssysteem up to date goede relaties andere partijen

hogere efficiëntie beheer lagere beheerlasten - 20 -

x

x

x x x x x x

3 Financiën Financieel overzicht: Begroting 2014

Jaarrekening 2013


12.432 33.284 45.716

18.296 30.467 48.763

15.715 32.098 47.813


4.435 4.435

5.200 5.200

27.343 27.343

-41.281

-43.563

-20.470


-9.762 -9.762

-

-

-

-

1.191 1.191

Saldo incidenteel

9.762

-

1.191

Saldo Financiën

-31.519


-43.563

-19.279

Betreft een teruggave van RNH aan het recreatieschap. Uit nacalculatie bij RNH bleek het aantal declarabele uren per fte hoger dan het uitgangspunt voor berekening van de uurtarieven.

Reguliere inspanning opstellen van de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening

resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende controleverklaring


Toelichting

negatieve lasten incidenteel

behoud gebied

Financieel

x

x

voeren financiële administratie beheren financiële middelen

correcte en betrouwbare administratie x optimaal beheer financiële middelen x volgens schatkistbankieren weerstandsvermogen geëvalueerd en up- x to-date

x x

jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen

- 21 -

x

maatschappelijk

Jaarrekening 2014

4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


39.544 76.313 115.857

31.524 79.342 110.866

23.385 85.370 108.755


-

-

-

Saldo regulier

-115.857

-110.866

-108.755


3.420 3.420

6.641 3.421 10.062

127 2.567 2.694


-

-

-

Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering

Financieel

-3.420

-10.062

-2.694

-119.277

-120.928

-111.449

Toelichting

relatie met participanten onderhouden belangenbehartiging en advisering aan derden adequaat reageren op actualiteiten bewaken uitvoering van het programma en de jaaropdracht monitoren van de beleidsdoelen uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve Meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé

plan meekoppelen ingepast in plan voor dijkversterking HHNK

begeleiden recreatieplan fase 2 Wormer- en Jisperveld bijdrage LW overgemaakt indien aan voorwaarden is voldaan

- 22 -

maatschappelijk

resultaat goed voorbereide besluitvorming en informele advisering ambtenaren en bestuurders tevreden over de dienstverlening gereageerd op zaken met directe relatie doelstelling schap vragen binnen 2 weken beantwoord programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie van de doelen van het programma


Reguliere inspanning adviseren bestuur

behoud gebied

geen bijzonderheden

x x x

x x

x

x x x x x x

recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en rapporteren

- 23 -

maatschappelijk


resultaat aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur

behoud gebied

Incidentele inspanning

x

5 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


18.924 18.924

23.122 23.122

27.082 27.082


-

-

-

Saldo regulier

-18.924

-23.122

-27.082


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Secretariaat

Financieel

-18.924

-23.122

-27.082

Toelichting

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg secretariële ondersteuning

x x

afhandeling post en telefoon, archivering x

- 24 -

maatschappelijk

resultaat participanten op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar begeleid


Reguliere inspanning breed bekendmaken van de bestuursbesluiten

behoud gebied

geen bijzonderheden

x

6 Communicatie Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


23.026 34.271 57.296

14.342 43.219 57.561

7.981 36.549 44.530


-

-

-

Saldo regulier

-57.296

-57.561

-44.530


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Communicatie

-57.296

-57.561

-44.530

lagere inzet RNH regulier

Reguliere inspanning voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden

resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar; gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied

benaderen pers en verwerven publiciteit

positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten verspreid

promoten gebied verzorgen digitale media en beheren website

maatschappelijk

Dit betreft een extra uitgave voor de website en app van het wandelnetwerk in de afgelopen jaren blijkt dat deze post verlaagd kan worden omdat er minder inzet noodzakelijk is, terwijl de post bedrijfskosten wordt verhoogd.


Toelichting

hogere bedrijfskosten regulier

behoud gebied

Financieel

x x

x

x x

x

activiteit ontwikkeld voor deelname bij x promotionele dagen in recreatiegebieden website up to date, aantrekkelijk en x x relevant

x

- 25 -

x

actualiseren communicatieplan website vernieuwen gebruik sociale media

- 26 -

maatschappelijk


resultaat omwonenden tevreden met mogelijkheden inspraak helder kader voor rol schap en inzet communicatiemiddelen aantrekkelijkere website gerealiseerd promotie schap en trekken nieuwe bezoekers

behoud gebied

Reguliere inspanning leidraad burgerparticipatie opstellen

x x

x

x x

x x

7 Inrichting & Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting 2014

Jaarrekening 2013


63.752 63.752

67.724 67.724

66.643 66.643


-

-

-

Saldo regulier

-63.752

-67.724

-66.643


556.028 98.967 654.995

350.137 56.863 407.000

644.947 75.435 720.383


128.878 128.878

236.000 236.000

573.648 573.648

Saldo incidenteel

-526.116

-171.000

-146.735

Saldo Inrichting & Ontwikkeling

-589.868

-238.724

-213.377

Dit komt vooral door de problemen die zijn ontstaan bij electrisch varen fase 2 en de onttrekking door de gemeente Purmerend uit de Hemmelandgelden

Lagere baten incidenteel

Minder lasten en minder baten ten aanzien van het Sloepennetwerk en geen baten voor het project electrisch varen fase 2.

Reguliere inspanning juridische advisering

resultaat juridisch advies en toetsing uitgevoerd indien noodzakelijk marktconforme opbrengsten uit grond, gebouwen en leisure ondernemingen informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk

beheren vastgoedcontracten aanvullen beheerssysteem realisatie Fiets en Skatepaden Purmerbos begeleiden realisatie fietsverbinding Purmerbos-Edam

fiets en skatepaden Purmerbos gerealiseerd indien ambtelijk/bestuurlijk draagvlak fietsverbinding gerealiseerd, bereikbaarheid/toegankelijkheid verbeterd

- 27 -


Toelichting

Hogere lasten incidenteel

behoud gebied

Financieel

maatschappelijk

Jaarrekening 2014

x x x x x x x x

procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland

procesondersteuning uitgevoerd indien er ontwikkelingen zijn geweest

evaluatie toezicht

inzicht in de effecten van de pilot toezicht x in Zeevang

Incidentele inspanning

resultaat start realisatie wandelknooppuntennetwerk

begeleiden realisatie wandelknooppuntennetwerk

afronden project Groengebied Purmerland

project financieel afgerond, recreatieve verbindingen Twiske-Purmerland gerealiseerd

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)

Electrisch varen fase 2 Fietsverbinding GGP/TW Fietspad Purmerbos-Edam Wandelroutenetwerk Laag Holland

Sloepennetwerk Laag Holland Recr. Verbinding GGP/Purmerbos Vista Recreatieplan Waterland Gemeente Purmerend gelden Hemmeland Vaargeulmarkering y/z Vaarbewegwijzering Waterland Toezicht Zeevang

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

152.262 27.697 109.000 56.847 12.264 4.814 6.602 12.665 259.000

27.697 50.000 28.424 12.264 -

152.262 59.000 28.424 4.814 6.602 12.665 259.000

5.822 4.671 3.349 654.995

5.822 4.671

3.349 526.116

- 28 -

128.878

x

x

maatschappelijk

x


behoud gebied

afronden realisatie begeleiden, project financieel afgerond

Jaarrekening:

x

x

begeleiden realisatie electrisch varen

maatschappelijk

resultaat start realisatie sloepennetwerk Laag Holland


behoud gebied

Reguliere inspanning begeleiden realisatie sloepennetwerk Laag Holland

Begroting: Electrisch varen fase 2 Fietsverbinding GGP/TW Fietspad Purmerbos-Edam Wandelroutenetwerk Laag Holland

Sloepennetwerk Laag Holland Recr. Verbinding GGP/Purmerbos Vista Recreatieplan Waterland Gemeente Purmerend gelden Hemmeland Vaarbewegwijzering Waterland Toezicht Zeevang

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

133.000 30.000 109.000 40.000 95.000 -

61.000 30.000 50.000 95.000 -

72.000 59.000 40.000 -

407.000

236.000

171.000

- 29 -

Totaal Financieel overzicht: Jaarrekening 2014

Begroting 2014

Jaarrekening 2013


186.558 350.024 536.582

218.434 355.449 573.883

174.409 369.258 543.666


31.960 31.960

31.234 31.234

53.986 53.986

Saldo regulier

-504.621

-542.649

-489.680


557.867 102.387 660.254

409.282 60.284 469.566

657.134 78.002 735.136


128.878 128.878

236.000 236.000

1.191 573.648 574.839

Saldo incidenteel

-531.376

-233.566

-160.297

-1.035.997

-776.215

-649.977

Saldo Totaal

- 30 -

EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT

werkelijk 2014

Omschrijving

begroting 2014

werkelijk 2013

Lasten Inhuur personeel RNH regulier Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Projectkosten* Afschrijvingen Rentekosten Bijzondere baten en lasten

350.024 1.141 7.195 4.006 23.026 155.138 658.415 7.391 263 - 9.762

355.449 2.768 9.682 6.011 14.342 224.170 417.062 13.170 795 -

369.258 1.590 7.173 5.914 7.981 152.377 723.077 11.253 180 369

1.196.836

1.043.449

1.279.171

Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige opbrengsten Project subsidies

27.526 4.435 128.878

26.034 5.200 236.000

26.643 27.343 1.560 573.648

Totaal baten

160.839

267.234

629.194

- 1.035.997

- 776.215

- 649.977

637.239

637.239

683.624

Resultaat voor bestemming

- 398.758

- 138.976

33.647

Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Onttr. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Toevoeg. bestemmingsreserve Markermeerdijk Onttr. bestemmingsreserve Markermeerdijk

85.252 - 359.409 - 4.814 322.413 - 252.351 1.204 - 259.000 52.504 - 11.602 33.647 - 6.602

30.001 - 356.060 356.060 - 171.000 2.023 52.504 - 52.504 -

178.237 - 461.310 14.204 96.000 - 12.059 300.000 - 81.424

Totaal lasten Baten

Resultaat deelprogramma's Bijdrage participanten

Resultaat na bestemming

-

* projectkosten zijn inclusief inhuur personeel RNH incidenteel, groot onderhoud en overige investeringen

- 31 -

-

-

Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A Kwartaal Maand

1e 1 jan

2e

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Kwartaal Maand

3e 1 jul

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het landschap Waterland geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden.

- 32 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld

0 0 (1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

0

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

0 0 0

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

0 (10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het landschap Waterland geen rente herzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve niet overschreden.

- 33 -

Overige gegevens

- 34 -

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP PER 31 DECEMBER 2014

PROVINCIE NOORD-HOLLAND

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

GEMEENTE ALKMAAR

Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen( Graft de Rijp)

GEMEENTE AMSTERDAM

De heer A. Choho

GEMEENTE BEEMSTER

De heer H.N.G. Brinkman

GEMEENTE EDAM-VOLENDAM

De heer W.H.M. Rijkenberg

GEMEENTE LANDSMEER

Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter

GEMEENTE OOSTZAAN

De heer J. Klinkhamer

GEMEENTE PURMEREND

De heer G. Nijenhuis

GEMEENTE WATERLAND

Mevrouw G.J.M. Bekhuis

GEMEENTE WORMERLAND

De heer J.N.J.J. Beemsterboer

GEMEENTE ZAANSTAD

Mevrouw L. Vissers-Koopman

GEMEENTE ZEEVANG

Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij

- 35 -

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 24 juni 2015.

voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond

- 38 -

BIJLAGEN JAARREKENING 2014

- 39 -

BIJLAGE I LANDSCHAP WATERLAND

nr.

Omschrijving

Stand per 1-1-2014

Investerings- en financieringsstaat 2014 VermeerdeVermindeAfschrijvingen ringen ringen 2014 2014 2014

Stand per 31-12-2014

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

2

Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves

3

Verstrekte langlopende leningen Totaal

13.494

-

7.391

6.103

13.494

-

-

7.391

6.103

PASSIVA 1

Reserves

2.230.217

2

Voorzieningen

-

3

Aangegane langlopende leningen

-

495.019

893.778

1.831.459 -

-

-

Totaal

2.230.217

495.019

893.778

-

1.831.459

Werkkapitaal

2.216.723

495.019

893.778

7.391-

1.825.356

- 40 -

BIJLAGE II LANDSCHAP WATERLAND STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MET 2014 Aandeel Aandeel Aandeel Geactiv. Eigen Bijdrage Ontvangen subsidie van: Omschrijving

TOTAAL

Prov. NH

gem., en derden

Min.van LNV

Groengebied Purmerland Fietsverbinding GGP-TW Electrisch varen 2e fase Wandelroutenetwerk Laag-Holland Sloepennetwerk Fietspad Purmerbos Edam

7.792.519 318.346 609.486 56.847 12.264 109.000

2.173.232 287.579 359.419 28.424 6.197 -

1.801.271 6.067 50.000

3.818.016 -

8.898.462

2.854.851

1.857.338

3.818.016

-

bedragen Bijdrage t.l.v. expl. -

30.767 250.067 28.424 59.000

-

368.257

- 41 -

reserve/ voorz.

-

Nog te ontvangen/ te betalen subsidies van: Prov. gem. Min.van NH en derden LNV

Prov. NH

gemeenten

Min.van LNV

2.418.616 42.194 359.419 48.000 -

1.801.271 19.750 50.000

3.818.016 -

28.424 41.803-

13.683-

-

2.868.230

1.871.021

3.818.016

13.380-

13.683-

-

BIJLAGE III LANDSCHAP WATERLAND Staat van geactiveerde investeringen 2014 Volgnr.

Omschrijving

Jaar van inv.

Fort aan de Neckerweg Suzuki 46-JBF-3

2006 2009

Geactiv. t/m 2014

Netto inv. 2014

Geactiv. t/m 2014

61.032 25.751

-

61.032 25.751

Totaal

86.783

-

86.783

Totaal generaal

86.783

-

86.783

- 42 -

Afschr. term.


10 5

12.206 1.288

48.826 24.463

6.103 1.288

6.103 -

13.494

73.289

7.391

6.103

13.494

73.289

7.391

6.103

-

afschr. t/m 2013

Afschr. 2014


Bijlage IV: GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn in dit kader geen bijzonderheden te melden

Recreatieschap Geestmerambacht/GAB-U/PvL

43

Jaarrekening 2014

Bijlage V: Nota Weerstandsvermogen Landschap Waterland Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Landschap Waterland aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Landschap Waterland gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Landschap Waterland geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: 



Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering.

Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 80.000,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico

Kans

Incidenteel / Structureel Structureel

Financiële Uitgaande van impact vier jaar € 40.000 € 80.000

1. Inkoop en aanbestedingsMidden risico risico/ Subsidies (risico van terugbetalen) Totaal € 80.000  Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

-44-

2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 80.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Landschap Waterland komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 100.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit.

3.

Berekende weerstandscapaciteit per begin 2015

Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2015. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. -45-

Reserve / voorziening

Stand 1 januari 2013

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit 181.903 181.903 208.436 124.843 49.775 1.020.881 245.621 1.831.459 181.903

Algemene Reserve LW Bestemmingsreserve Investeringen LW Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Markermeerdijk Totaal

*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2015 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit.

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 181.903,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Landschap Waterland over een weerstandscapaciteit beschikt van € 181.903,- om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 100.000,Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 100.000. Met ingang van de jaarrekening 2007 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.

-46-

Bijlage VI: WNT-verantwoording 2014 Recreatieschap Twiske-Waterland Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Twiske-Waterland van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNTmaximum”. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen: Naam: De heer J.H.M. Bond Mevrouw mr. A.C. Nienhuis De heer A. Choho De heer G. Nijenhuis Mevrouw L. Vissers-Koopman De heer W.H.M. Rijkenberg De heer J. Klinkhamer Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen De heer H.N.G. Brinkman Mevrouw G.J.M. Bekhuis De heer J.N.J.J. Beemsterboer Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-van Raaij

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

Functie Voorzitter AB en DB Vicevoorzitter AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Onderstaande gegevens zijn van toepassing op bovenstaande functionarissen Zie bovenstaande 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

0

Gewezen topfunctionaris?

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

nee

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

nvt

Bezoldiging Beloning

€0

Belastbare onkostenvergoedingen

€0

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal bezoldiging

€ 0,-

Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

-47-

Reactie van RNH op verslag van bevindingen van IPA-ACON jaarrekening Recreatieschap TwiskeWaterland 2014 1. Financiële positie en weerstandsvermogen Geen opmerkingen. 2. Interim-controle 2014 Proces inkopen en aanbestedingen De nieuwe aanbestedingsrichtlijn is goedgekeurd door het bestuur en vanaf 1 januari 2015 van kracht. 3. De informatiewaarde van de jaarstukken 2014 Geen opmerkingen 4. Administratieve organisatie en interne beheersing Ict omgeving Autorisaties exact De mutaties van stambestanden kunnen alleen door enkele aangewezen medewerkers worden uitgevoerd die geen betalingen kunnen verrichten waarmee de functiescheiding is gewaarborgd. Wachtwoordbeleid Het wachtwoorden beleid is een beperkt onderdeel van het risico en veiligheidsbeleid ( inlog rechten op server, inlog rechten op applicaties, rechten op –lees /schrijf- toegang van mappen en rol rechten, en functierechten in het Exact bedrijfssysteem). Met deze achtergrond wordt er niet voor gekozen om wachtwoorden meer frequent aan te passen. Het meer frequent aanpassen van wachtwoorden leidt naar onze ervaring veelal tot het op allerlei manieren vastleggen van de wachtwoorden, wat de onveiligheid juist in de hand kan werken. In 2015 zullen wij een start maken met de implementatie van een documentair management systeem waarin nog specifieker namelijk per document type de rechten kunnen worden bepaald. 5. Ontwikkelingen wet- en regelgeving Komend jaar zal worden onderzocht in hoeverre de nieuwe regelgeving van toepassing is op het recreatieschap 6. WNT en publicatie Wij zullen de WNT gegevens uit de jaarrekening 2014 melden via de website van het ministerie van BZK. 7. Overige aspecten Geen opmerkingen

1

Adviescommissie 26 maart 2015 agendapunt 4 Dagelijks bestuur 9 april 2015 Algemeen bestuur 18 juni 2015

Recommend Documents