Az előterjesztés száma: 68/2013. A határozati javaslat elfogadásához egyszerű többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2013. április 29-én, 18-órakor megtartandó ülésére
A nagyközségi önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepciójának jóváhagyása
Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette:
Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző
A törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Véleményezi: Pénzügyi Bizottság Sárpilis Község Önkormányzata Roma Nemzetiségi Önkormányzat Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság Fejlesztési Bizottság SZOKS Bizottság
2013. 04. 22. 2013. 04. 23. 2013. 04. 23
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban:Áht.) 24. § (1) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester április 30-áig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 26. §-a szerint a jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a Kormány - Áht. 13. § (1) bekezdése szerinti döntései figyelembevételével állítja össze. Az Áht 13.§ (1) bekezdése alapján az államháztartásért felelős miniszter javaslatára a Kormány március 31ig meghatározza a gazdálkodás- és pénzügypolitika fő irányait, így különösen az adópolitika és a költségvetési politika céljait, rögzíti az államadósság csökkentésével összhangban álló költségvetési egyenleg célt. A képviselő-testületnek benyújtott 2014. évi irányelvek készítésekor a Kormány előterjesztése nem állt rendelkezésünkre. A költségvetési koncepció a költségvetés tervezés folyamatában fontos elem, ebben a szakaszban már el kell dönteni, hogy milyen feladatokat, milyen módon kíván az önkormányzat ellátni, valamint célszerű kijelölni a főbb gazdálkodási, fejlesztési prioritásokat
is. Elsődleges célja a következő évi gazdálkodásra vonatkozó elképzelések nagyvonalú megfogalmazása és az elérni kívánt célok meghatározása. 2014. évi költségvetési koncepció tartalmára nincs kötelező tartalmi és formai előírás. Jövő évi gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a 2013. évben már kialakult új feladattámogatási rendszer, a saját működési bevételek és az adóbevételeink nagysága határozza meg. Nincs lehetőség nagy értékű vagyontárgyak értékesítésére. 2012. évben az önkormányzat adósságkonszolidációja 100%-ban megtörtént, így a következő évek költségvetését nem terheli a felvett hitelek tőke- és kamatfizetési kötelezettsége. Az önkormányzat hitelállománya megszűnt. 2013. január 1-től Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján - az önkormányzat működési hitelt nem tervezhet a költségvetésben, éven belüli likvid hitel felvétele lehetséges csupán átmeneti likviditási problémák kezelése érdekében. Az önkormányzat adósságot-keletkeztető ügyletet nem tervez 2014. évben. Az önkormányzat kiemelt céljai és feladatai A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti. A helyi szociális rendeletben és egyéb rendeletekben önkormányzati juttatások felülvizsgálata szükséges.
meghatározott
önkéntes
Az önkormányzati intézmények működésének felülvizsgálata, működőképességüknek a megőrzése - takarékossági szempontok figyelembevételével – szükséges. A képviselő-testület 2014. évre egyéb adónem bevezetéséről nem határozott és az iparűzési adó mértékét sem tervezi megemelni. A szociális ellátások összegének alapjául a 2014. évi nyugdíjminimum összege szolgál és a várható kérelmek, valamint az önkormányzati rendeletek alapján tervezhető. Törekedni kell arra, hogy a szociális ellátások tervezett összege az előző évhez képest ne csökkenjen. Foglalkoztatáspolitikai célok és feladatok A Járási Hivatalok megalakulásával a Polgármesteri Hivatalnál a személyi létszám 2013. év január 1-től csökkent. A hivatal jelenleg 9 fő köztisztviselő foglalkoztatásával végzi el a közigazgatási feladatokat. Ha a sárpilisi önkormányzat kilép az intézményfenntartó társulásból, a Sárpilisen működő óvodai csoport átszervezésre kerül. Ezzel a változással a foglalkoztatotti létszám is csökken. Minden intézménynél, illetve gazdálkodó szervezetnél törekedni kell a takarékos gazdálkodásra, különösen nagy gondot kell fordítani a legnagyobb összeget kitevő személyi jellegű kiadások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére, és a költségvetési javaslatok szakmai és pénzügyi felülvizsgálatára. Az önkormányzat számára kiemelt fontosságú a közfoglalkoztatási támogatásban részesülők foglalkoztatásának elősegítése, a foglalkoztatási szint lehetőségek szerinti megőrzése, az aktív korúak munkalehetőségeinek javítása.
Kapcsolat társadalmi szervezetekkel Az önkormányzat 2014. évben is fontos feladatának tartja a helyi társadalmi szervezetekkel való együttműködést és azok támogatását, melyek általában kulturális, polgári védelmi, sport területekre terjed ki. Pályázati lehetőségek, beruházások 2014. évben is fontos célkitűzés a pályázati lehetőségek figyelemmel kísérése, és a lehetőségek kihasználása. A költségvetésben jelentkező többletbevételből meg kell teremteni a pályázati önrészeket. A felújításokra és felhalmozási kiadásokra tervezett összegek működési kiadásra nem csoportosíthatók át. Újabb beruházási és felújítási kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Bevételek Az adókintlévőségek csökkentése érdekében tovább kell folytatni a következetes végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet. A szolgáltatások bevételeinek felülvizsgálata indokolt. ( étkeztetés térítési díjak, ételszállítási díj) Az állami támogatások tervezése a mindenkori költségvetési törvény szerint vehető majd figyelembe. Állami támogatások Központi költségvetési forrásokból származik az önkormányzat bevételeinek jelentős része. A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosítja a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési (óvoda), szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. A 2014. évi várható támogatási összeg a 2013. évi tényleges adatok alapján került meghatározásra. Az óvoda átszervezése miatt csökken a közoktatási feladatok támogatása. A gyermekétkeztetési feladatok ellátására az önkormányzat forrást igényelhet a rászoruló gyermekek szociális helyzete alapján. A központosított előirányzatok között szerepel a prémiumévek programban lévő bér és járulék kifizetésének finanszírozása. Helyi adók bevételei Helyi és átengedett központi adókból 33.800eFt bevételt tervezünk a koncepcióban. A helyi adókat érintő bizonytalansági tényezők miatt a legnagyobb forrást jelentő iparűzési adót a 2013 évivel azonos összegben terveztük. A tapasztalati adatok alapján az önkormányzatot megillető bírságokból és pótlékokból szintén az idei évi bevétellel (600 eFt) számolunk. Az önkormányzatot már 2013-tól a beszedett gépjárműadónak csak a 40 %-a illeti meg. Úgy számoltunk, hogy jövőre sem folyik be több bevétel ebből az adóból, mint ebben az évben. Az iparűzési adó rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érintette.
Saját és intézményi bevételek Az önkormányzati saját bevételek 43.731 eFt forrást jelentenek, melynek legnagyobb tétele az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjakból származó 23.483 eFt és a bérleti díjakból származó 10.020 eFt, bevétel. A feladatellátást szolgáló véglegesen átvett pénzeszközök összege 600 e Ft, ami a mezőőrökre igényelt hozzájárulást tartalmazza. Az egészségügyi alapellátási feladatokra (védőnői szolgálat) az ideivel megegyező összegű hozzájárulást tervezünk. A felhalmozási és tőkejellegű bevételeink előirányzata 600 eFt, mely csak a korábban kiadott hosszú és rövid lejáratú kölcsönök törlesztési összege. Kiadások Működési kiadások (foglalkoztatáspolitikai célokhoz igazodó személyi juttatások és kötelező valamint állami feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások, ezen túl az önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások) meghatározásakor a takarékos és hatékony gazdálkodás elvét érvényre kell juttatni. A költségek vonatkozásában a szükséges és reális fedezetet biztosítani kell a tervezés során. A köztisztviselők és közalkalmazottak vonatkozásában a 2014. évi minimálbér-változás és a soros előrelépés jelenthet többlet kiadást, ha nem változik az illetményalap. A költségvetési szervek dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki. Szükséges ezen a területen is a takarékossági szemlélet fokozott érvényre juttatása. A 2013. évben elvégzett fűtéskorszerűsítés várhatóan megtakarítást fog eredményezni az intézményeknél. Az alapvető cél a működési költségek csökkentése. A költségvetés előkészítésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell. A köznevelési intézmény működtetési, fenntartási feladatainak állami ellátásához az önkormányzatnak 2014. évben is 16.932 eFt hozzájárulást kell fizetni. Felhalmozási kiadások A koncepció nem tartalmaz felhalmozási kiadásokat. Tartalékok A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános és céltartalékot kell képezni. A 2014. évi koncepció általános és céltartalék összege 1.100 eFt. Kérem, a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepcióját fogadja el. Decs, 2013. április 16.
Biczó Ernő Polgármester
Határozati javaslat Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének (IV.29.) számú határozata
/2013.
Decs Nagyközség Önkormányzatának 2014. évi költségvetési koncepciójáról Decs Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése értelmében megtárgyalta az önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepcióját - mint a költségvetés kidolgozásának alapját – és azt az alábbiak szerint elfogadja:
1. A működési bevételek és kiadások – felhalmozási bevétel felhasználása nélküli – egyensúlyának megteremtésére tett intézkedések folytatása. A költségvetési terv összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése.
2. Az önkormányzati intézmények működésének felülvizsgálata, működőképességüknek a megőrzése - takarékossági szempontok figyelembevételével.
3. A
költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.
4. A helyi szociális rendeletben és egyéb rendeletekben meghatározott önkéntes önkormányzati juttatások felülvizsgálata.
5. A helyi társadalmi szervezetekkel való együttműködés és azok támogatása, melyek általában kulturális, polgári védelmi, sport területekre terjednek ki.
6. A pályázati lehetőségek figyelemmel kísérése, és kihasználása. A költségvetésben jelentkező többletbevételből meg kell teremteni a pályázati önrészeket.
7. A felújításokra és felhalmozási kiadásokra tervezett összegek működési kiadásra nem csoportosíthatók át.
8. Az adókintlévőségek csökkentése érdekében tovább kell folytatni a következetes végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet.
9. A szolgáltatások bevételeinek felülvizsgálata. (étkeztetés térítési díjak, ételszállítási díj)
10. Működési
kiadások (foglalkoztatáspolitikai célokhoz igazodó személyi juttatások és kötelező valamint állami feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások, ezen túl az önként vállalt feladatokhoz
kapcsolódó dologi kiadások) meghatározásakor a takarékos és hatékony gazdálkodás elvét érvényre kell juttatni. A költségek vonatkozásában a szükséges és reális fedezetet biztosítani kell a tervezés során.
11. A költségvetés előkészítésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell.
12. A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános- és céltartalékot kell képezni. Határidő: 2014. évi költségvetés készítése Felelős: Biczó Ernő polgármester Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Határozatról értesül: költségvetési intézmények vezetői pénzügy
