1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 – 000 ; 531 – 001 E-mail:
[email protected]
Iktatószám: 7133/2012.
5. ELŐTERJESZTÉS – a Képviselő-testülethez– Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepciójára
Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző Diószeginé Kovács Éva pénzügyi irodavezető
KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2012. NOVEMBER 28.
2 Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24.§ (1) bekezdése értelmében a jegyző által készített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-áig benyújtja a Képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet az alábbiak szerint rendelkezik a költségvetési koncepcióról: „26.§ (1) A jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a központi költségvetésről szóló törvényjavaslat figyelembevételével állítja össze. (2) A polgármester a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. A pénzügyi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia. (3) A költségvetési koncepció tervezetét a képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt megtárgyalja, és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól.”
A 2013. évi költségvetési koncepció tervezési környezete A Kormány a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló törvényjavaslatot T/7655. számon nyújtotta be az Országgyűlésnek. A 2012. június hó folyamán benyújtott törvényjavaslathoz az Országgyűlés Számvevőszéki és költségvetési bizottsága szeptemberben benyújtotta a 425. számú módosító javaslatát. E módosító javaslat számos ponton változtatná meg a törvényjavaslatot. A kormány kezdeményezésére az országgyűlés – törvénymódosítások elfogadásával megszavazta, hogy a jövő évi büdzsé fő sarokszámai módosíthatóak legyenek annak ellenére, hogy azokat már elfogadta az országgyűlés július folyamán. A kormány szerint az IMF/EUmegállapodás szükségessé teheti a változtatást, valamint a túlzotthiány-eljárás megszüntetése érdekében is fontossá válhat a fő számok módosítása. A tárgyalásokra való tekintettel az országgyűlés elhalasztotta a módosító javaslatok szavazását szeptember közepén, azóta sem született döntés a módosításokat illetően. A tervezés sarokszámait a hiány mértékére vonatkozó korábbi vállalások határozzák meg. A kormány az ország költségvetési hiányát stabilan, tartósan 3 % alatt kívánja tartani. A kormány gazdaságpolitikájának központi eleme az államadósság csökkentése, valamint újratermelődésének megakadályozása. A 2013. évi költségvetési törvényjavaslat összhangban van a Széll Kálmán Terv 2.0-ban kitűzött gazdasági– és költségvetés-politikai célkitűzésekkel. Az új intézkedések egy része a bevételi oldalt érinti: a pénzügyi átutalások tranzakciós illetékének bevezetése, a távközlési adó 2012. évi bevezetése, az energiaellátók jövedelemadójának fenntartása, kulcsának emelése. A kiadási oldalt érintő javaslatok egy része a 2012. évet érintő, bázisba épülő intézkedéseket foglalja magában: helyi önkormányzati rendszer egyenlegjavulása, megtakarítás a gyógyszertámogatásoknál, az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek növelése és kiadási megtakarítások elérése. A helyi önkormányzatok egyenlegét tekintve 2013-ra további egyenlegjavulás prognosztizálható, tekintettel arra, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény
3 alapján 2012. évtől az önkormányzatok hitelfelvétele csak a Kormány engedélyével valósulhat meg. A törvényjavaslat tükrözi az állami működés egészének átalakítását, a hatékonyabb, a gazdaság igényeinek megfelelő ellátórendszerek kialakítását célzó folyamatokat, így az állami és önkormányzati igazgatás karcsúsításának, átalakításának, a felsőoktatási rendszer megújításának, a köznevelési, közoktatási rendszer megújításának, a szociális ellátások megváltoztatásának, a Start-munkaprogram továbbvitelének, az egészségügyi rendszerátalakításoknak, valamint a közösségi közlekedés területén végbemenő változásoknak a hatásait. A kormány költségvetési törvényjavaslatának elkészítésekor 1.6 %-os GDP növekedést vett alapul, azonban az azóta eltelt időszak gazdasági folyamatai tükrében ez irreálisnak tekinthető. Az adórendszer átalakítása 2013. évben is tovább folytatódik. A személyi jövedelemadó esetében 2013-tól megszűnik az évi 2 millió 424 ezer forintot meghaladó, összevont adóalapba tartozó jövedelmeket terhelő adóalap-kiegészítés, ezzel a Kormány további lépést tesz a tisztán egykulcsos, 16 %-os adórendszer megteremtése felé. Az általános forgalmi adó esetében a mezőgazdaság egyes termékei a fordított ÁFA hatálya aléá kerülnek 2012. július 1-jétől. 2013. január 1-jétől bevezetésre kerül a pénzügyi tranzakciós illeték a költségvetési egyensúly javítása érdekében.
A helyi önkormányzatok 2013. évi támogatása A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. Alapvető tervezési koncepcióként jelenik meg, hogy a finanszírozási modellek átstrukturálásával megnyíljon a lehetőség a korábban az államadósságot újratermelő alrendszerek fenntartható működtetésére. A helyi önkormányzatok (nemzetiségi önkormányzatokkal és a társulásokkal együtt) 2013ben hitelforrások nélkül csaknem 2200 milliárd forinttal (2012-ben 3200 milliárd Ft) gazdálkodhatnak. Ehhez a központi költségvetés mintegy 647 milliárd forintot biztosít (2012ben 1140 milliárd Ft). Az önkormányzati finanszírozási rendszer alapvetően átalakul. A feladatátrendeződés megjelenik mind a közoktatásban, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. A közoktatás a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény alapján kerül átszervezésre. 2013. január 1-jétől az állam átvállalja a pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők bérének finanszírozását. Az ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz. A ma még az önkormányzati szervek által ellátott államigazgatási feladatok egy része a 2013. január 1-jétől létrejövő járási kormányhivatalokhoz kerül. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. Az eredetileg benyújtott költségvetési törvényjavaslat a települési önkormányzatok működésének támogatását a településkategóriánként – a nettó működési
4 kiadásokra tekintettel – számított átlagos, egy főre jutó kiadási szint, és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségeként határozza meg. A benyújtott módosító javaslat az önkormányzat működésének területei szerint javasol megállapítani támogatásokat, így külön az önkormányzati hivatal működtetéséhez, a településüzemeltetéshez (zöldterületgazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása, egyéb önkormányzati feladatok) kapcsolódó feladatokhoz. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013-tól megszűnik, a jövedelemkülönbség mérséklésére szolgáló támogatással együtt. Ezek nagy része átcsoportosul a helyi önkormányzatok általános támogatása forrásául. A helyi adók – így az iparűzési adó – rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. A gépjárműadó eddigi összegének azonban csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál. A jelentős változások miatt igen nehéz még a koncepció szintjén is számba venni a következő év várható forrásait. Az iskola működtetésének kérdése még nem dőlt el, a 2012. november 15-i határidővel benyújtandó számszaki indoklás elbírálását követően derül ki, hogy mely település milyen feltételekkel gondoskodik iskolája ingó- és ingatlan vagyonának működtetéséről.
Önkormányzatunk 2013. évi koncepciójának főbb elemei BEVÉTELEK Központi források Az állami támogatások esetében az eredeti törvényjavaslat csupán egy keretösszeget határoz meg, a módosító javaslat már ad némi támpontot a számításokhoz. A települési önkormányzatok működésének támogatásán belül több tételt határoz meg. Az önkormányzati hivatal működésének támogatásához 4.580 eFt/fő támogatást javasol elfogadni. A támogatás az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségét veszi figyelembe az önálló polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatoknál. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokra 11.794.-Ft/hektár összeget javasol a módosító javaslat. A belterületek nagysága lenne a vetítő alap. A közvilágítás, a köztemető, a közutak fenntartása feladatokhoz rendelt támogatások megállapításánál az e feladatokra eső 2011. évi nettó működési kiadásokat veszik alapul bizonyos korlátok beépítésével. A köznevelési feladatok közül (tekintettel az iskolák állam általi átvételére) kiemelten kezeli a törvényjavaslat az óvodák támogatását. Bonyolult számítás eredményeképpen, a számított óvodapedagógus-létszám, valamint az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők létszáma után jár a támogatás. Külön támogatási jogcím van az óvodaműködtetéshez, az ingyenes és kedvezményes étkeztetéshez. A szociális ellátások támogatása az egyes jövedelempótló támogatások önrészéhez, az önkormányzati helyi hatáskörű segélyezéshez, a közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrészhez, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának támogatásához járul hozzá. A szociális és gyermekjóléti alapellátási feladatok támogatását nem önkormányzatunk igényli, hanem a társulásban történő feladatellátásra való tekintettel a társulás gesztora, a püspökladányi önkormányzat.
5 Jelenlegi ismereteink alapján nagyon nehéz, illetve szinte lehetetlen a támogatások összegét meghatározni. A személyi jövedelemadó átengedett része 20.504 eFt volt 2012-ben, a települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése jogcímen 99.068 eFt-ot kaptunk ebben az évben. Ezek a források részben beépülnek a támogatásokba, azaz gyakorlatilag elvonásra kerülnek.
Saját bevételek Saját bevételek között önkormányzati szinten legjelentősebb tételt a helyi adóbevételek jelentik, ezen belül is az iparűzési adó. Figyelembe véve a 2012. évi adóbevételek alakulását, az euró-válság elhúzódó hatását, valamint a magyar gazdaság recessziós folyamatait, sajnos nem számolhatunk iparűzési adóbevétel-növekedéssel. A helyi adók a törvényjavaslat szerint továbbra is az önkormányzatok saját bevétele maradnak. A beszedett gépjármű adó csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál a költségvetési törvényjavaslat szerint. Az intézmények saját bevételei főként az étkeztetésből származó bevételek, a bérleti díjbevételek. Az iskola állami fenntartásba történő vétele jelenlegi ismereteink szerint az étkeztetést nem érinti, így szükséges annak mind a bevételeivel, mind a kiadásaival számolni. Célszerű a 2012. évben ténylegesen befolyó bevételeket inflációval növelten figyelembe venni a tervezésnél. Az étkeztetés bevételeinél számolni kell azzal, hogy az óvoda és az általános iskola összes csoportjában, osztályában ingyen étkezhetnek a hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók. Az önkormányzat 55 millió forintos folyószámla hitelkerettel rendelkezik a Képviselő-testület jóváhagyásával. A jogszabályi háttér (stabilitási törvény) változása miatt 2012. december 28án lejár a bankkal kötött hitelszerződésünk. A parlament döntött az önkormányzatok adósságállományának rendezéséről. A döntés értelmében az 5000 fő alatti települések teljes adósságállományát átvállalja az állam. Ennek részleteiről még nem rendelkezünk kellő információval. Várhatóan a rendezés ki fog terjedni a likvid hitelekre is.
KIADÁSOK Az önkormányzat kiadásainak tervezésekor figyelemmel kell lennünk a jogszabályokban, a helyi rendeletekben, a képviselő-testületi határozatokban és koncepciókban, valamint a gazdasági programban foglalt feladatokra. A kiadások tervezésénél figyelembe kell venni a már megkötött és a 2013. évet is terhelő szerződéseket, valamint a Képviselő-testület által vállalt kötelezettségeket. A 2013. év rengeteg változást hoz az önkormányzat működésében. A finanszírozási rendszer alapjaiban átalakul. Az egyik legnagyobb változás a közoktatás területén várható. Jövő évtől szétválik a fenntartói és működtetői feladat. A köznevelési feladatokat ellátó dolgozók juttatásait az állam fizeti, ugyanakkor az ingó-és ingatlan vagyon működtetésének feladata alapvetően önkormányzati feladat marad a nagyobb önkormányzatoknál. A benyújtott adatszolgáltatás alapján december közepéig születhet döntés, hogy az állam átvállalja-e tőlünk a működtetést, átvállalja és hozzájárulás fizetési kötelezettséget állapít meg vagy teljesen önkormányzatunknak kell a működtetést biztosítania saját költségvetéséből.
6 A személyi juttatások számbavételénél tehát csökkentő tényezőként jelenik meg a Karácsony Sándor ÁMK bértömege, kivéve a közművelődés területén, valamint a konyhán foglalkoztatottak bértömege. A Polgármesteri Hivatal bértömegénél ugyancsak figyelmen kívül kell hagyni a kormányhivatalhoz átkerülők juttatásait. A dologi kiadások esetében szintén változás várható. Kérdéses az iskola ingó-és ingatlan vagyonának működtetése. Amennyiben átveszi az állam ezt a feladatot is, akkor a dologi kiadások 2012. évi szintjéhez képest jelentős csökkenés várható (ebben az esetben azonban valószínűleg számolnunk kell jelentős összegű hozzájárulás fizetésével). Pénzeszközátadások, támogatások tervezésénél a 2012. évi szint lehet a kiinduló alap, a tényleges összegek megállapításához nincs kellő információnk, a jövő évi központi források nagyságrendje még nem ismert. A fejlesztések, beruházások vonatkozásában csak azokkal a feladatokkal számolunk, melyek megvalósítására az önkormányzat már kötelezettséget vállalt, pályázati pénzt nyert el. Így az alábbi beruházások megvalósítása illetve elindítása tervezhető 2013-ban: • •
Községi piactér kialakítása: 18 mFt önerő Földes Nagyközség csapadékelvezetés S1-S2 rendszer I. ütem megvalósítása: 5% önerő 16 mFt
A beruházások önerejének biztosítása meghaladja az önkormányzat teherbíró képességét. Nem látható, hogy a megszigorított hitelfelvétel miatt honnan tudjuk biztosítani az önerőt. Az önkormányzatok jövő évi pénzügyi helyzetét – a költségvetési törvényjavaslat elfogadásáig – csak megbecsülni tudjuk. A rengeteg, szinte minden területet érintő változás miatt nem látható, milyen források állnak majd rendelkezésünkre, s mely feladatokat kell majd ellátnunk. Készítettünk egy kalkulációt a jövő év bevételi és kiadási oldalát illetően, melyet szigorúan csak tájékoztató jellegűnek kell tekinteni. A költségvetés elkészítésénél figyelembe kell venni, hogy jogszabályi előírás szerint működési forráshiány nem tervezhető 2013-tól. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepcióját tárgyalja meg!
Földes, 2012. november 20.
Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző
Diószeginé Kovács Éva s.k. pü.irodavezető
7 Melléklet a 2013. évi költségvetési koncepcióhoz
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK ALAKULÁSA 2011-2012-2013.
eFt MEGNEVEZÉS
2011. évi tényleges
2012. évi eredeti előirányzat
2012. évi várható előirányzat ill. teljesítés adat
2013. évi prognosztizált előirányzat
KIADÁSOK Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások összesen Támogatásértékű működési kiadások összesen Előző évi működési célú előirányzat-mar., pénzmaradvány átadás összesen Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre összesen Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás Alap és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Felújítások ÁFÁ-val Intézményi beruházási kiadások ÁFÁ-val Befektetési célú részesedések vásárlása Támogatásértékű felhalmozási kiadások összesen Előző évi felhalmozási célú előirányzatmar., pénzmaradvány átadás összesen Felhalmozási célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre összesen FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Támogatási kölcsönök nyújtása és törlesztése összesen KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN
293185 87287 213826
219590 62899 179033
276209 72724 196741
183294 48813 170806
10692
17083
17083
17083
6547
4898
6585
3700
168734
36239
192573
132795
430150 2951
10000 529742 61855 42728 4050
10000 771915 381 26013 6689
400
400
400
433501
109033
33483
34150
638775 49244 688019
805398 49244 854642
590641
780271
556491 34150
150 1213922 50223 1264145
590641
8 BEVÉTELEK
Intézményi működési bevételek összesen Saját folyó bevételek és átengedett bevételek ebből személyi jövedelemadó ebből gépjárműadó ebből helyi adók Önkormányzatok működési célú költségvetési támogatása Támogatásértékű működési bevételek összesen Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről összesen Előző évi működési célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átvétel összesen Egyéb működési bevételek MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Felhalmozási saját bevételek összesen Önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatása Támogatásértékű felhalmozási bevételek összesen Előző évi felhalmozási célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átvétel összesen Felhalmozási célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről összesen FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele összesen Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések összesen KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Működési hiány Felhalmozási hiány
144472
44994
48157
48157
220501
216456
203650
65457
124032 28268 59636
119572 29000 59785
119572 22500 50000
9000 50000
414635
208924
344000
253166
70518
20201
92793
88675
660
7142
635
29545
851421 22556
490575 3236
13648 289466
725287 3236
455455 2076
9047 21084
10812
10416 325670
24320
33511
2076
118
110
180
115
965 1178174 86043 1264217 71150 -107831
786 515005 173014 688019 -39167 -84713
759764 75373 835137 -46628 28
457646 457646 -101036 -32074
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK .…/2012. (XI….) Kt.számú HATÁROZAT–TERVEZETE Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepciójáról
A Képviselő-testület Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24.§ (1) bekezdése alapján Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepcióját az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően elfogad ja és a 2013. évi költségvetés elkészítéséhez a következő irányelveket h atározza meg: 1. A jogszabályi előírásnak megfelelően a 2013. évi költségvetésben működési hiány nem tervezhető. 2. Az önkormányzat költségvetési szervei működési kiadásainak biztosítása mellett rendívül szigorú, takarékos gazdálkodást kell folytatni.
3. Az intézményeknek át kell gondolniuk a bevételi forrásaikat, és meg kell keresniük a bevételek emelési lehetőségeit maximalizálni szükséges.
Az
intézményi
ill.
önkormányzati
bevételeket
4. Fel kell készülni az állami fenntartásba kerülő közoktatási intézményünk és a területi igazgatási feladatok átadásával kapcsolatos teendők zavartalan lebonyolítására. 5. Ki kell dolgozni az önkormányzati feladatkörben maradó tevékenységek ellátásának legoptimálisabb szervezeti kereteit, formáit. 6. Az önként vállalt feladatokat, közvetett támogatásokat felül kell vizsgálni és lehetőséghez képest megszüntetni azokat, amelyeket saját bevétel nem fedez. 7. A pályázati lehetőségek közül csak azokon vegyen részt az önkormányzat, amely illeszkedik gazdasági programjához és minimális, vagy más forrásból megpályázható önerőt igényel. Az esetlegesen benyújtandó új pályázatoknál előnyben kell részesíteni az intézmények energia-felhasználásának racionalizálására irányulókat. 8. Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételeket. 9. Elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátásának fedezetét kell biztosítani az új önkormányzati törvény rendelkezéseit figyelembe véve, a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a kiadások minimalizálása mellett
10
Utasítja a Polgármestert, hogy a 2013. évi költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során a jelen határozat meghozatalát segítő előterjesztésben, illetve a határozati javaslatban foglaltakat érvényesítse. Felelős: Jeneiné dr. Egri Izabella polgármester Határidő: folyamatos, illetve a 2013. évi költségvetés készítésének törvényi határideje
Földes, 2012. november 28.
Jeneiné dr. Egri Izabella s.k. polgármester
A kiadmány hiteléül:
Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző
