SÁRVÁR VÁROS POLGÁRMESTERE 9600 Sárvár, VárkerüleI2-3. Pf: 78. Tel./Fax: 95/323-555, Tel.: 95/320-265, TX.:37-417
ELŐTERJESZTÉS A 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL Sárvár város Önkormányzata 2011. évi költségvetéséről szóló 4/2011. (II. 18.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 11/2011. (III.25.), a 15/2011. (V.27.), a 23/2011. (IX. 23.), a 27/2011. (XI. 25.) és a 4/2012. (II.17.) számú rendeletekkel módosított 2011. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót terjesztem elő: 2011. évi gazdálkodásunkat 6.181.615 e Ft bevétellel, 5.684.617 e Ft kiadással, 938.473 e Ft tárgyévi és 482.955 e Ft előző években fel nem használt pénzmaradvánnyal zártuk. 1./ Önkormányzati feladatellátás általános értékelése 2011. évi gazdálkodásunk a tervezetteknek megfelelően alakult. A saját bevételeink, a különböző jogcímű pénzeszközök átvétele, és a meglévő tartalékaink elégséges forrást biztosítottak az intézmények működtetéséhez, illetve a tervezett fejlesztési és felújítási feladataink megvalósításához. Az elmúlt közel tíz évben megtett intézkedések hatékonyabb, gazdaságosabban működő, racionálisabb feladatellátást biztosító intézményhálózat kialakulását eredményezték, így gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették, a költségvetési egyensúly megteremtéséhez és megtartásához külső források bevonására nem volt szükség. Az intézményhálózatunkban szervezeti változás 2011. évben nem történt, takarékos gazdálkodás mellett a normatív támogatáson felül nyújtott 563,8 millió Ft önkormányzati támogatással az intézmények a tervezett feladataiknak eleget tettek. A beszámolási időszakban önkormányzatunk hét, uniós pályázati forrással támogatott beruházást, illetve felújítást bonyolított. 2./ Bevételi források és azok teljesítésének részletezése 2011. évi összbevételeinket az eredeti előirányzatokhoz képest 15,2 %-kal, 815,4 millió Ft-tal teljesítettük túl. Az intézményi működési bevételekből a tervezett előirányzatnál 2,5 %-kal kevesebb folyt be, döntő szerepet játszott ebben, hogy az elmúlt években jelentősen megnőtt a tartozást felhalmozók száma mind a lakbérek, mind az étkezési térítési díjak vonatkozásában, és ezt a folyamatot – több bizottsági elemzés és döntés ellenére - 2011-ben sem sikerült megállítani. A megtakarításaink tartós és időszakos lekötésével a tervezettel csaknem azonosan, 94 millió Ft kamatbevételt realizáltunk. Önkormányzatunk gazdálkodásában jelentős szerepe van a helyi adókból származó bevételeknek, melyek az összbevételeink 20,8 %-át jelentették. A befolyt adóbevételek összességében a vártnál lényegesen kedvezőbben (142,6 %) alakultak. Az idegenforgalmi adóból 53,3 millió Ft többletbevételt értünk el, ami a normatívák elszámolása során további 80 millió Ft pluszbevételt jelent. A városunkban működő gazdasági szervezetek gazdálkodása jól alakult, így közel 326 millió Ft többlet-adóbevételünk keletkezett az iparűzési adónál. A gépjárműadó
2
teljesítése mindössze 2,5 millió Ft-tal maradt el a tervezettől, és kedvező volt a bírságok és pótlékok megfizetése is. Az állami támogatásokból különböző jogcímeken 77,2 millió Ft terven felüli bevételünk keletkezett. Az elszámolások után ezekből 658 e Ft-ot kell a központi költségvetésbe visszafizetnünk. Ugyanakkor a tervezetthez viszonyítva 18,6 millió Ft-tal csökkent az egyes szociális feladatok támogatására felhasznált előirányzatunk, elsősorban a közfoglalkoztatási rendszer következében az egyes foglalkoztatást helyettesítő támogatások iránti igény csökkent. A 2010. évi beszámolást követően a normatív állami hozzájárulások elszámolása után (az idegenforgalmi adó többletbevétele miatt) 36,9 millió Ft kiegészítést kaptunk. Bár kereslet hiányában nem tudtuk realizálni a költségvetésben tervezett ingatlanértékesítéseket, és nem folytak be a tervezett osztalékok és hozambevételek sem, az elmúlt évekről áthúzódó pályázati támogatások beérkezése miatt a felhalmozási bevételeink teljesítése összességében csaknem 100 %-os (98,5 %) volt. A támogatásértékű működési bevételek legnagyobb tételét az OEP támogatás jelenti 845,1 millió Ft összegben, melyből a múlt évben több mint 35 millió Ft többletbevételt realizáltunk, de a rehabilitációs központ elmaradt engedélye miatti többletfinanszírozás, illetve az egynapos ellátásra és a nappali kórházra kért többletkapacitás elmaradása hátrányosan érintette a kórház gazdálkodását. A létrehozott oktatási intézményfenntartó társulás és a mozgókönyvtári feladatok 36,7 millió Ft forrást eredményeztek. A működési és felhalmozási célú végleges pénzeszköz-átvételek nagyon kis hányadát, mindössze 0,7 %-át képviselik a bevételeinknek. 2011-ben esedékessé vált a III. számú viziközmű társulattól átvett hitel, melynek forrását a pénzintézethez befizetett lakossági hozzájárulások biztosították, ez adta e bevételek döntő hányadát. A 2011. évi költségvetésben tervezett 168,6 millió Ft összegű pénzmaradvány teljes egészében az áthúzódó felhalmozási feladatok finanszírozását biztosította. Év közben a 2010-ről áthúzódó feladatokra (feladattal terhelt maradvány) 150,6, illetve az előre nem látható - döntően fejlesztési kiadásokra további 177 millió Ft pénzmaradványt vettünk igénybe. Sem a 2011. évi költségvetésünk egyensúlyának megteremtéséhez, sem fejlesztési célkitűzéseink megvalósításához hitelfelvétellel nem számoltunk. Bár a bevételek és kiadások ütemkülönbsége miatt a rendelkezésre álló 250 millió Ft-os folyószámla hitelkeretből 158 banki napon át, napi átlagban 47,6 millió Ft-ot kellett igénybe vennünk a pénzforgalom zavartalan lebonyolítása érdekében, de a befolyt többlet-adóbevételek miatt az évet hiány nélkül zártuk. A Sárvár város és Rábapaty község közös beruházásában megvalósuló, uniós forrással támogatott szennyvíz-csatornázási projekthez a költségvetésünk 74,7 millió kedvezményes kamatozású fejlesztési hitelt tartalmaz, melyből 2011-ben 66,9 millió Ft-ot vett igénybe a társulás. A bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. számú mellékletben mutatjuk be, önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szervenkénti alakulásáról pedig a 2., 2/a. és 2/b. számú kimutatásokban adunk számot. 3./ Kiadások alakulása 2011. évi összkiadásaink 5,9 %-kal, 318,4 millió Ft-tal magasabbak az eredeti előirányzatnál.
3
3/1. Működési kiadások Működtetési feladataink ellátására 4,2 milliárd Ft-ot, az összkiadásaink 71,7 %-át fordítottuk. A személyi juttatásoknál sikerült a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tenni. Az elmúlt évben az összes személyi juttatási kiadások mindössze 1 %-át használhattuk fel a jutalmazásra, de ennek egy jó része is a nyugdíjba vonulók munkájának elismeréséhez kapcsolódott. Elsősorban az oktatási intézményeinknek a személyi juttatás megtakarításaik jelentős részét üzemeltetésre, intézményfenntartásra kellett átcsoportosítaniuk. A 2011. évi bérkompenzációra, illetve a helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadásokra kapott 53,1 millió Ft-ot 658 e Ft híján az adott feladatokra, célokra felhasználtuk. Ésszerű takarékossággal, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával sikerült elérni, hogy a dologi kiadásaink a tervezett szint alatt maradjanak. Mind a készletbeszerzésnél, mind pedig a szolgáltatások igénybevételénél keletkezett maradvány, ami annál is inkább fontos, mivel a központi költségvetés a 2012. évi inflációra forrást nem biztosított, melyre az e megtakarítások miatt képződő pénzmaradvány nyújthat fedezetet. Dologi kiadásokra fordított összegek 14 %-át készletbeszerzésekre, 48 %-át szolgáltatások igénybevételére, 31 %-át áfa kiadásokra és befizetési kötelezettségekre, adókra, 4 %át egyéb dologi kiadásokra, 3 %-át pedig a kamatkiadásokra használtuk fel. A pénzbeli és természetbeni szociális és gyermekjóléti ellátásokra, a lakásfenntartás feladataira, a szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatásokra kapott támogatások, valamint az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésére igényelt hozzájárulások az elmúlt évben elégségesek voltak a rendszeres és eseti segélyek, támogatások és egyéb szociális jellegű kifizetések finanszírozására. A 18,7 millió Ft-os megtakarítást a bevételeknél már említett közfoglalkoztatási rendszer okozta. A fentieken túlmenően 31,3 millió Ft támogatást adtunk a távhő- és az egyedi fűtésű lakások fűtési támogatására, illetve 1,5 millió Ft iskolakezdési támogatást is folyósítottunk. Az önkormányzat működési célú támogatásai és pénzeszköz-átadásai a tervezett céloknak megfelelően (97,6 %-ra) teljesültek Az önkormányzati kiadások kiemelt előirányzatonkénti, önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő szervenkénti alakulását a 4. és 4/a. számú melléklet tükrözi. A működési és felhalmozási célú támogatásokról és pénzeszköz-átadásokról az 5. számú, a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 6. számú táblázat számol be. 3/2. Fejlesztési feladatok Fejlesztési céljaink megvalósítására több mint 1,5 milliárd Ft-ot, az összkiadásaink 26,6 %-át használtuk fel, melyből a beruházásaink értéke 786,1, a felújításoké 652,4, a pénzügyi befektetéseké 1,2 millió Ft, míg a felhalmozási célú pénzeszköz-átadások összege104,4 millió Ft volt. Európai uniós pályázatokkal megvalósuló fejlesztések 2011-ben az önkormányzat pályázati tevékenysége nagyobb részt a korábbi években (2009 és 2010-ben) megkötött támogatási szerződések megvalósítására és pénzügyi elszámolására terjedt ki. 2011-ben párhuzamosan hét Európai Unió által támogatott projekt megvalósítása zajlott a városban. Az önkormányzat projektmegvalósítási tevékenységről összefoglalóan elmondható, hogy mind a hét projekthez kapcsolódó építési tevékenység maradéktalanul megvalósult, valamennyi műszaki átadás-átvételi eljárást sikerült lezárni.
4
Ezek a következők: Sárvár-Rábasömjén szennyvízcsatornázása, a sárvári városközpont rehabilitációja, a Sárvár-Hegyközségi hulladéklerakó rekultivációja, a Polgármesteri Hivatal fűtési és elektromos hálózatának korszerűsítése, az Esze Tamás utca felújítása és körforgalmi csomópont kiépítése az Esze Tamás és Nádasdy utcák kereszteződésében, valamint a Nádasdy Tamás Általános Iskola felújítása. Az építési tevékenységekkel párhuzamosan zajlott a projektek pénzügyi elszámolása. 2011. december 31-ig az Önkormányzat 3,1 milliárd Ft összegű költségszámlából összesen 2,6 milliárd Ft támogatást hívott le, melyből közel 1,3 milliárd Ft jelentkezett a beszámolási időszakban. Az uniós források bevonásával megvalósuló projektek adatairól a 18. számú kimutatás ad tájékoztatást. Saját forrásból megvalósuló fejlesztések E célra 123,3 millió Ft került felhasználásra, melyből megvalósult a Várparkoló fizetős parkolási rendszerének kialakítása, a Kertvárosi csapadékcsatorna-hálózat kiépítés pályázati előkészítése, 66,9 millió Ft értékű számítástechnikai eszköz, gép, berendezés, orvosi műszer, tűzoltó-felszerelés beszerzése, illetve 33,2 millió Ft összegben az intézményi épületek, építmények felújítása. Befektetési célú részesedések vásárlásaként a beszámolónkban a Sárvár Tourist & TDM Nonprofit Kft. létrehozásához kapcsolódó 1,2 millió Ft összegű törzsbetét befizetése jelentkezik. A felhalmozási kiadások alakulását a 8. számú melléklet tartalmazza. A felújítási kiadások előirányzatait és teljesítését pedig a 9. számú kimutatásban mutatjuk be. 4./ A pénzmaradvány változások tartalmi okai A 2010. évi helyesbített pénzmaradványunk 645.9 millió Ft volt. A központi költségvetési kapcsolatok rendezésével a pénzmaradvány 36,5 millió Ft-tal egészül ki. A központi költségvetési elszámolások és az intézményfinanszírozások rendezését követően a rendelkezésre álló pénzmaradvány összege 685 millió Ft volt, ezenkívül az önkormányzatnak még közel 294 millió Ft korábbi években képződött, de fel nem használt pénzmaradványa is volt. A beszámoló időszaki helyesbített maradványunk összege 852.5 millió Ft, növekedése abból adódik, hogy a pályázati forrásokkal támogatott beruházások esetében 2010 év végén nagyobb összegű kifizetéseket teljesítettünk, de a támogatás csak 2011-ben került folyósításra. A tervezett 85 millió Ft-tal szemben 143 millió Ft idegenforgalmi adó folyt be. Ez okozta, hogy pénzmaradványunk az állami támogatások elszámolása után több mint 86 millió Ft-tal egészül ki. A 937,6 millió Ft módosított maradványunk 18,6 %-a (174,5 millió Ft) a feladattal terhelt maradvány. A 2011. évi igénybevételt követően az önkormányzat 483 millió Ft korábbi években képződött fel nem használt pénzmaradvánnyal is rendelkezik. A pénzmaradvány összesített adatai a 13/a., intézményenkénti megoszlása a 13/b., a kórház eredmény-kimutatása a 14. számú mellékletben található. 5./ Értékpapír és hitelműveletek 2011. év elején a hosszú lejáratú hitelállományunk 418,4 millió Ft volt. Az elmúlt évben hitel felvételére nem került sor. 2011. évben 98,1 millió Ft-ot kellett visszafizetnünk, melyből 60 millió Ft-ot a Vadkerti elkerülő út hitelének törlesztésére, 10 millió Ft-ot a Gárdonyi iskola tornaterméhez igénybevett fejlesztési hitel visszafizetésére fordítottunk, míg a viziközmű társulatok által felvett kölcsönökből 28,1 millió Ft volt a törlesztendő részlet.
5
A Sárvár és Rábapaty Környezetért Önkormányzati Társulás, melyet a sárvári Rábasömjéni településrész, illetve Rábapaty szennyvízcsatornázásának megvalósítására hoztunk létre, 66,9 millió Ft hitelt vett fel a beruházáshoz. Az önkormányzat 2008-ban 7.632 e CHF összegben fejlesztési célú kötvényt bocsátott ki, melynek az akkori névértéke 1,2 milliárd Ft volt. Az időközben bekövetkezett árfolyam-emelkedés miatt az év végi értékeléskor a kötelezettség összege 1,9 milliárd Ft-ra nőtt. 2012 évben a kötvény 10 %-át kell törlesztenünk, ami az árfolyamtól függően megközelítheti a 200 millió Ft-ot. Az önkormányzati hitel- és kötvényállomány, a fennálló kezességvállalás, valamint a többéves kihatással járó feladatok alakulását 15/a-d. számú mellékletek mutatják be. 6./ A vagyon alakulása Az önkormányzat vagyona 2011. évben 3,2 %-kal, 499,1 millió Ft-tal nőtt. Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak: megnevezés ESZKÖZÖK immateriális javak tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök befektetett eszközök összesen: készletek követelések értékpapírok pénzeszközök egyéb aktív pénzügyi elszámolások forgóeszközök összesen: eszközök összesen: FORRÁSOK Saját tőke tartalékok kötelezettségek források összesen:
előző év
tárgyév
változás %-a
29 457 10 065 121 3 097 231 526618 13 718 427 25600 698 089
24 367 11 018 475 3 032 266 504528 14 579 636 29229 457 599
82,7 109,5 97,9 95,8 106,3 114,2 65,6
1 225 265 173942 2 122 896 15 841 323
1 226 774 47213 1 760 815 16 340 451
100,1 27,1 82,9 103,2
11 095 479 942 272 3 803 572 15 841 323
11 967 976 1 335 422 3 037 053 16 340 451
107,9 141,7 79,8 103,2
Az önkormányzat vagyonának ilyen mértékű növekedésében döntő szerepet játszanak a már említett pályázati forrásokkal megvalósuló fejlesztések, melyek részben aktiválásra kerültek, részben pedig befejezetlen beruházásként szerepelnek mérlegünkben. A követeléseink és kötelezettségeink állományának csökkenésében is a befejeződő pályázati projektek hatása tükröződik. A pénzeszközeink, tartósan, illetve rövidtávra lekötött betétjeink állománya nem változott, a tartalékaink növekedésében pedig a pénzmaradvány alakulása pontban (4.) leírtak játszottak szerepet. Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 11/a., az intézményenként megoszlását a 11/b., míg eszközcsoportonként és forgalomképesség szerinti részletezését a 11/c. melléklet tartalmazza. (a 11./a. melléklethez tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi irodájának 215. sz. helyiségében.)
6
7./ Közvetett támogatások A helyi adókról szóló önkormányzati rendelet alapján a 2011. évben biztosított helyi iparűzési adóalapmentesség 676 – 1,5 millió Ft-ot meg nem haladó vállalkozási szintű adóalappal rendelkező – vállalkozást 6.178 ezer Ft összegben érintett. Gépjárműadóban a 2011. évben a gépjárműadóról szóló 1991. LXXXII. törvény alapján 2.720 e Ft adóelengedés történt, a jogszabályi adókedvezmények összege pedig 6.573 e Ft. 2011. évben 31 méltányossági kérelem került engedélyezésre, ebből fizetési halasztás 2.260 e Ft, részletfizetés 134.352 e Ft, illetve elengedés 380 e Ft volt. A 2011. évben engedélyezett méltányossági ügyek közül 10 esetben a részletfizetés első teljesítési határideje 2011. december 31e után válik esedékessé. A lakásépítéshez, lakásfelújításhoz adott kölcsönökből az önkormányzati rendeletben meghatározottak szerint gyermekkedvezmény címén 850 e Ft-ot, térítési díjakból pedig 385 e Ft-ot engedtünk el.
A bevételeink, elsősorban az adó- és kamatbevételek kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2011. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen az intézmények működtetése, folytatódjanak a megkezdett beruházások és felújítások, illetve új pályázatok benyújtásával és saját források igénybevételével megteremtődjenek a további fejlesztések lehetőségei. A kiskincstári rendszerből adódó koncentrált pénzkezelés következtében a Városgazdálkodás gazdálkodási körébe tartozó intézményeknél likviditási gondok nem jelentkeztek, de a szűkös források miatt év közben a szigorú takarékossági intézkedések ellenére is szükségessé vált az intézményfinanszírozás előirányzatának kiegészítése. Az elért többletbevétel működésre történő felhasználásával az önkormányzati tűzoltóság gazdálkodása kiegyensúlyozottá vált. Az önkormányzati kórház a rehabilitációs központ elhúzódó engedélyezése, és a járóbeteg ellátás többletkapacitásának kiesése ellenére stabil gazdálkodást folytatott, és biztosította az újonnan belépő fejlesztések eredményes működtetését is. Bár a bevételek teljesülésnek egyenetlensége miatt több alkalommal igénybe kellett vennünk az engedélyezett folyószámlahitelt, de az elért többletbevételek következtében az évet működési hitel felvétele nélkül zártuk. A gazdálkodási nehézségek ellenére a tervezett beruházásaink és felújításaink döntő többségét sikerült megvalósítanunk, illetve a kivitelezés ütemének megfelelően megkezdenünk, és előkészítenünk új pályázati lehetőségeket. Elláttuk az igazgatási, kommunális és városüzemeltetési feladatainkat, biztosítottuk az intézmények működőképességét, valamint további tartalékot képeztünk az előttünk álló nagy volumenű, a város további fejlődését szolgáló beruházásokhoz, valamint a kötvény- és hiteltörlesztésekhez is.
S á r v á r, 2011. április 5. /: K o n d o r a István :/ sk.
