a évi gazdálkodás megítéléséhez

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2014. évi gazdálkodás megítéléséhez

Készült: 2015. március 25.

Ambrovics Dénes ügyvezető

Kiegmell20141231 Csepeli Erőmű.doc

2

I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A társaság bemutatása A vállalat jogállása a 2006. évi IV. törvényben rögzítetteknek megfelelően korlátolt felelősségű társaság, amely általános jogutódlással - részvénytársasági működési formából átalakulással jött létre 2002. május 31-én. A Csepeli Erőmű Kft. jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 157.000 eFt, 100 %-ban a belföldi székhelyű Csepeli Ipartelep Hálózati Kft. tulajdona, melynek címe: 1211 Budapest, Terelő utca 42. A tulajdonos képviseletében az éves beszámoló aláírására jogosult Ambrovics Dénes ügyvezető. Címe: 1211 Budapest, Dr. Koncz János tér 5. A társaság ténylegesen gyakorolt tevékenységi körei a bázis évivel megegyezően: termelt és vásárolt hőenergia szolgáltatása, vásárolt földgáz kereskedelme és egyetemes szolgáltatása valamint földgáz elosztása, továbbá vízellátási tevékenység (ipari víz termelése és szolgáltatása, csatornaszolgáltatás). Ezeken túlmenően a társaság egyéb ipari szolgáltatásokkal is foglalkozik (technológia-üzemeltetés, közvetített szolgáltatás). A tevékenység jellegéből adódóan a társaság legfontosabb piaci partnerei mind vevői, mind szállítói vonatkozásban meghatározottak, hiszen a szolgáltatások zöme kötöttpályás vezetékrendszeren keresztül bonyolódik. A társaság fogyasztói között szerepel a Csepeli gyártelepen működő mintegy 200 különféle vállalkozás (köztük kiemelt vevő az Alpiq Csepel Kft.) és a gyártelepen kívül eső más iparvállalatok. A legfontosabb szállítóink továbbra is a Magyar Földgázkereskedő Zrt. (fölgáz – tüzelőanyag) valamint az Alpiq Csepel Kft. (hőenergia). Kiemelt partner ezen túl még a Budapesti Elektromos Művek Zrt., a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt, a karbantartást végző MW Trió Kft és a hálózatok részleges üzemeltetését és egyéb szolgáltatásokat végző CSIHÜK Kft, amely egyben a Csepeli Erőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa is. Fentiekből adódóan a társaság elsődleges rövidebb távú piaci célkitűzése a meglévő piaci pozíció megőrzése, amely azonban szorosan összefügg a potenciális vevők gazdasági helyzetével. A társaság fejlesztési célkitűzései alapvetően a szolgáltatások minőségének, biztonságának javítását szolgálják, valamint a korszerűbb energiafelhasználás kiszolgálását. A tulajdonosi szándékkal összhangban a társaság hosszabb távú fejlődési irányát az az elképzelés alakítja, hogy a gyártelepen működő kombinált ciklusú gázturbinás erőmű üzemeltetésében, működtetésében a Csepeli Erőmű Kft. rendelkezésre álljon. A Csepeli Erőmű Kft. földgáz elosztói, földgáz kereskedelmi, egyetemes földgáz szolgáltatói, távhőtermelői és távhőszolgáltatói engedélyesként is végez tevékenységet. Ennek megfelelően a vonatkozó előírásokkal összhangban készülnek a számviteli kimutatások is oly módon, hogy a földgáz elosztói, egyetemes szolgáltatói, kereskedelmi, távhőtermelői, távhőszolgáltatói valamint az egyéb tevékenységek üzletágainak bevételei, ráfordításai, eszközei és forrásai egymástól elkülönítetten is kimutathatóak legyenek. Kiegmell20141231 Csepeli Erőmű.doc

3

2. A számviteli politika főbb sajátosságai 2014. évben a számviteli politika főbb elemeiben nem történt változás. A számviteli törvényben előírt irányelveket figyelembe véve a Csepeli Erőmű Kft. megfogalmazott számviteli politikájának főbb sajátosságai az alábbiak: Þ Társaságunk a naptári évről december 31-ei fordulónappal éves beszámoló készítésére kötelezett. Konszolidált éves beszámoló készítésére társaságunk nem kötelezett, mert nincs a tulajdonában, illetve befolyási szférájában anyavállalati besorolást megtestesítő, más gazdasági társaságban meglévő befektetés, irányító befolyás. Az éves beszámoló részét képezi a tárgyév december 31-i fordulónappal összeállított mérleg, eredmény-kimutatás kiegészítő melléklet és üzleti jelentés. Þ Társaságunk „A” típusú mérleget (kétoldalú) készít a Számviteli törvény 1. sz. mellékletében előírt tagolással és „A” típusú eredmény-kimutatást (összköltség eljárás) készít, amely a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében foglaltakkal megegyező részletezésben és tartalommal készül. Þ A Számviteli törvény és jelen Számviteli politika előírásainak betartásával elkészített, leltárral alátámasztott éves mérleg valamint az összköltség eljárással összeállított éves eredmény-kimutatás szöveges és számszaki magyarázatát tartalmazza a Kiegészítő Melléklet. Þ A mérlegkészítés időpontja 2015. 03. 25. A mérlegkészítés időpontjának két hónappal történő kitolását a folyamatban lévő NAV vizsgálat lezárása, valamint a végelszámolás alatt álló Széchenyi Kereskedelmi Bank Nyrt. végelszámolási nyitómérlegének elkészültére való várakozás indokolta. Þ A beszámoló elkészítésével megbízott személy: Neve: Mayer Andrea Születési helye, ideje: Budapest, 1971. 06. 12. Anyja neve: Tóth Teréz Képesítése: mérlegképes könyvelő Regisztrációs szám: 124262 Társaságunk köteles a könyvvizsgálói záradékot is magában foglaló éves beszámolót valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot a tárgyévet követő év május 31-ig közzétenni. Þ A beszámoló könyvvizsgálata a 2000. évi C. törvény 155. § (2) bekezdése értelmében kötelező. Þ Társaságunk éves számviteli beszámolójának könyvvizsgálatát az Assurance Audit Kft. végzi, a könyvvizsgálatért felelős személy Hóbor Tamás bejegyzett könyvvizsgáló, adótanácsadó (tagsági száma: 006662, lakcím: 1122 Budapest, Háros utca 145/c. ). Ezen túlmenően Társaságunk más munkával nem bízta meg az Assurance Audit Kft.–t, egyéb díjazásban nem részesült. Kiegmell20141231 Csepeli Erőmű.doc

4

3. A könyvvezetésre vonatkozó általános szabályok 2014. év folyamán a könyvvezetésre vonatkozó általános szabályokban lényeges változás nem történt. Þ A könyvelés során alkalmazott főkönyvi számlák számát, megnevezését, tartalmának leírását, valamint a főkönyvi számlák és az analitikus nyilvántartások kapcsolatát, a főkönyvi számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások megnevezését, tartalmát, vezetésének módját, az egyeztetések gyakoriságát és módját, az egyezőségért való felelősséget társaságunk Számlarendje tartalmazza. Þ A költségelszámolás az 5. számlaosztály keretében történik, a 6. és 7. számlaosztályt társaságunk nem alkalmazza. Þ A társaság működése során a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében bekövetkezett változásokat a bizonylati fegyelemre vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelő bizonylatok alapján kell rögzíteni. Számviteli bizonylatnak minősül társaságunknál minden olyan külső és belső okmány és adathordozó. amelyet a számviteli nyilvántartásokban való rögzítés céljából állítottak ki, és amelyen a gazdasági eseményeket hitelt érdemlően igazolták. Ennek a követelménynek akkor felel meg a bizonylat, ha a Számviteli törvényben valamint a társaság belső szabályzataiban és ügyrendjeiben foglalt alaki, tartalmi és technikai ismérvek, előírások maradéktalan betartásával került kiállításra. 4. Az amortizáció elszámolásának szabályai A tevékenység jellegéből adódóan a tárgyi eszközök döntő részének kihasználtsága folyamatos, amely alapvetően meghatározza az amortizáció elszámolásánál követendő eljárást, a lineáris kulcsok alkalmazását. ·

A hasznos élettartam társaságunknál időtartamban kerül megállapításra, az eszközök egyedi minősítése alapján a termelési vezető állapítja meg.

·

Az eszközök rendeltetésszerű használatba vételekor rendelkezésre álló információk alapján a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték a maradványérték. Ez társaságunknál jellemzően nulla. Ezért társaságunknál a tárgyi eszközök és immateriális javak amortizációjának alapja megegyezik a bekerülési értékkel. Ez alól kivételt képeznek a járművek, melyek esetében a maradványérték a beszerzési ár 5 %-a.

·

A 100 eFt feletti egyedi beszerzési, illetve előállítási értékű tárgyi eszközök és immateriális javak esetében egyedi értékelés alapján, az egyes vagyontárgyak hasznos élettartamától függően megállapított, bruttó értékre vetített lineáris leírási kulcsok alapján történik az amortizáció elszámolása.


5

Amortizációs kulcsok eszközcsoportonként Immateriális javak Szellemi termékek Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Telek Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Épületek Egyéb építmények - csatorna hálózat - Forróvíz hálózat - Földgáz hálózat Műszaki berendezések, gépek, járművek - Termelőgépek és berendezések - Számítástechnikai műszaki eszközök - Mérőeszközök és műszerek - Járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek - Egyéb gépek, berendezések és felszerelések - Egyéb járművek - Egyéb számítástechnikai eszközök

33 % 0% 17 % 2% 3% 10 % 6% 14,5 % 33 % 14,5 % 20 % 14,5 % 20 % 33 %

Az értékcsökkenési leírás elszámolására havonta, az üzembehelyezés napjától kezdődően időarányosan kerül sor. ·

A 100 eFt alatti egyedi beszerzési, illetve előállítási értékű tárgyi eszközök és immateriális javak esetében a használatba vétel napján a bruttó értéknek megfelelő összegben azonnali értékcsökkenési leírásként kerül elszámolásra az amortizáció.

·

Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az immateriális eszközök és folyamatban lévő beruházások értéke tartósan lecsökken, feleslegessé válás, megrongálódás, megsemmisülés, selejtezés, hiány következtében, illetve a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb mint ezen eszköz piaci értéke. A bekövetkezett értékcsökkenés mértékét a termelési vezető leértékelési jegyzőkönyvben dokumentálja. Ha a tárgyi eszköz tartósan feleslegessé válik, rendeltetésszerű használatára technológiaváltozás miatt vagy más okból hosszútávon nem kerül sor, a terven felüli amortizáció elszámolását követően az eszközt át kell vezetni a készletek közé.

5. Követelések értékvesztése Ha az adós, a vevő egyedi minősítése alapján várhatóan a követelés nem vagy csak részben térül meg, s ez tartós és jelentős, akkor a teljes határidőn túli tartozására értékvesztést kell elszámolni. Tartósnak tekintjük e szempontból a három hónapot meghaladóan lejárt követelést. Jelentősnek tekintjük a követelést akkor, ha az éves árbevétel 0,01 %-át meghaladja.


6

6. Jelentős illetve lényeges hibahatár Amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés az előző évek beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibát állapít meg, akkor a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az előző év megfelelő adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi beszámolónak. Jelentősnek minősül a mérleg főösszeg 2 %-át meghaladó összegű hiba társaságunknál.

II. A GAZDÁLKODÁS JÖVEDELMEZŐSÉGE ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Piaci helyzet, termelési volumen alakulása Termékeink és szolgáltatásaink piaca egyre inkább szűkül, és tevékenységünk jellegénél, földrajzi elhelyezkedésünknél fogva minimálisak az esélyeink a piacbővítésre. Piaci pozíciónk szervesen összefonódik a csepeli gyártelepen elhelyezkedő vállalkozások gazdasági helyzetével. Sajnos az ipartelep arculata számunkra kedvezőtlen irányban alakul továbbra is, kisebb vállalkozások váltják egymást gyakran és elsősorban nem termelő, hanem raktározási tevékenységet végeznek itt. Emellett a fogyasztók mindinkább takarékoskodnak az energiával, amit erősít a vállalkozások romló gazdasági-pénzügyi helyzete, valamint az átlagot megahaladó mértékben dráguló energia. Az energiaszolgáltatók jövedelmezőségi pozícióját fokozottan sújtják továbbá a hatósági árintézkedések is. Az energiafelhasználás terén szándékunk továbbra is a forróvíz piac megtartása, sőt megerősítése, ezért ösztönözzük a forróvíz fűtéssel rendelkező fogyasztókat a fűtési forma fenntartására. Ennek egyik eszköze a határidőn belüli pénzügyi teljesítés árengedmény formájában való „jutalmazása”. Ez a célkitűzés 2014. év folyamán sikeres volt, hiszen a forróvíz értékesítésünk növekedett a földgáz eladás pedig visszaesett. Ugyanakkor megkezdtük azon forróvíz elosztó vezetékek üzemen kívül helyezését és bontását, amely egy vagy néhány távoli fogyasztó ellátását szolgálja és gazdaságosan nem üzemeltethető. Ezeken a területeken Társaságunk ösztönzi és anyagilag is támogatja a forróvíz fűtés földgázzal történő kiváltását. Ezt a megkezdett folyamatot 2015. évben folytatjuk. Az ipari víz értékesítés volumenét mértékadóan befolyásolja az Alpiq Csepel Kft. igénye, amely 2014. évben jelentősen visszaesett a villamosenergia termeléscsökkenés hatására. Az Alpiq Csepel Kft. társaságunktól történő földgázvásárlása minimális szinten továbbra is fennmaradt az alkalmazott technológiával összhangban. Az értékesítési volumen alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Forróvíz,

Me. GJ 3

2013. év

2014. év

47 310

48 648

Forróvíz pótvíz

em

2,7

3,1

Vásárolt földgáz értékesítés

GJ

Ipari víz Csatorna (ipari víz+ivóvíz)


117 748

91 412

3

257,3

178,2

3

193,6

203,8

em em

7

2. A jövedelmezőség alakulása A 2014. évi adózás előtti eredmény 258,6 mFt-ra teljesült a 287,3 mFt-os bázissal szemben. A forgalomcsökkenés és a termelési költségek ezzel azonos arányú visszaesésének hatására az alaptevékenység eredménye közel bázisszintű. Az egyéb bevételek és ráfordítások egyenlege mértékadóan, mintegy 76,7 mFt-tal)javította a realizált eredményt, amely a tárgyi eszköz értékesítés (PTVM kazánok) nyereségéből fakad elsősorban. A rendkívüli műveletek rontó hatása főként a felszámolói nyilatkozat alapján elszámolt hitelezési veszteséggel kapcsolatos, melyhez kapcsolódó értékvesztés visszaírása az egyéb bevételeknél realizálódott. A rendkívüli bevételek a véglegesen fejlesztési célra kapott pénzeszközből finanszírozott eszközök kapcsán elhatárolt bevételeinek tárgyévi elszámolásával függ össze. A pénzügyi műveletek eredményrontó hatása a Széchenyi Bankban elhelyezett betétállomány kapcsán elszámolt értékvesztéssel kapcsolatos. A teljes adózott eredmény osztalékként került előírásra. mFt

Megnevezés

2014. év

2013. év

Értékesítés nettó árbevétele

1325,5

1217,8

- Termelési költségek

1015,2

921,6

Alaptevékenység eredménye

310,3

296,2

+Egyéb bevételek

457,8

354,3

- Egyéb ráfordítások

625,3

286,9

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

140,1

363,6

+Pénzügyi műveletek bevételei

117,0

15,4

- Pénzügyi műveletek ráfordításai

90,7

100,4

Szokásos vállalkozási eredmény

166,4

278,6

+ Rendkívüli bevételek

120,9

10,9

0

30,9

Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség: TAO,Robin Hood adó

287,3

258,6

47,3

65,2

Adózott eredmény

240,0

193,4

-240,0

-193,4

0

0

- Rendkívüli ráfordítások

Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

Az alaptevékenység eredménye közel bázisszintű, mindössze 14,1 mFt-tal marad el a bázisban realizált eredménytől. Ez annak köszönhető, hogy az árbevétellel arányosan csökkentek a termelési költségek is. Az egyéb bevételek és ráfordítások különbözetének változása mértékadó pozitívumot mutat a tárgyi eszköz értékesítés bázisidőszaki veszteségével, illetve tárgyidőszaki nyereségével összefüggésben. A tárgyi eszközök értékesítése során az értékesítési árak független szakértői értékbecslés alapján kerültek megállapításra. Kiegmell20141231 Csepeli Erőmű.doc

8

A pénzügyi műveletek jelentős negatív eredménye az ideiglenesen szabad pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevételekkel és a végelszámolási eljárás alatt álló Széchenyi Kereskedelmi Bankban befektetési céllal elhelyezett betétekhez kapcsolódóan elszámolt értékvesztéssel függ össze. A rendkívüli tevékenység bevétele a fejlesztési célra véglegesen kapott pénzeszközökből származó bevételek időarányos elszámolásából adódik elsősorban. A rendkívüli ráfordítások a Csepeli Fémmű Rt.„f.a.” felszámolója által adott nullás kielégítési nyilatkozat alapján elszámolt hitelezési veszteséggel kapcsolatosak. Az eredményt terhelő adók sora nem változott: a társasági adó mértékének sávos csökkenése mellett megmaradt a földgáz tevékenység eredményét terhelő Robin Hood adó is, melynek mértéke változatlanul 31 %. Az adóteher növekedése az adóalap módosító tételek miatt következett be: a tárgyévben nettó céltartalék képzésre került sor. Így összességében és arányaiban is növekedett az adóterhelés. A tulajdonos döntése alapján a teljes adózott eredmény osztalékként került előírásra. a./ Bevételek alakulása Megnevezés

2013. mFt

Értékesítés nettó árbevétele

év

2014. %

mFt

év

%

1325,5

65,6

1217,8

76,2

Egyéb bevételek

457,8

22,6

354,4

22,2

Pénzügyi műveletek bevételei

117,0

5,8

15,4

1,0

Rendkívüli bevételek

120,9

6,0

10,9

0,6

2021,2

100,0

1598,5

100,0

Aktivált saját telj. értéke

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

A bevételeken belül ebben az évben is meghatározó súlyú a nettó árbevétel, mely arány azonban 2014. évben helyreállt a megszokott szintnek megfelelően, miután jelentősen csökkent az egyéb és rendkívüli tételek torzító hatása. Az árbevétel volumenének és összetételének alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés

38,4 35,7 0,8

2014. mFt 190,4 360,2 11,7

993,4

74,9

562,3

46,2

Ipari víz (ipari víz+nyomástartási díj) Csatorna használat

33,5 63,5

2,5 4,8

28,3 67,5

2,3 5,6

Vízgazdálkodási tevékenység összesen

97,0

7,3

95,8

7,9

235,1

17,8

559,7

45,9

1325,5

100,0

1217,8

100,0

Forróvíz Földgáz értékesítés Földgáz elosztás Energia szolgáltatás összesen

Egyéb tevékenység ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN


2013. mFt 509,4 473,3 10,7

év %

év % 15,6 29,6 1,0

9

b./ Ráfordítások elemzése A bevételek megszerzéséhez kapcsolódó ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2013. mFt

év

2014. mFt

%

év %

Anyagjell. ráf.

688,0

41,3

642,9

48,0

Működési költségek

329,9

19,8

278,7

20,8

- Személyi jellegű r.

269,1

16,1

246,9

18,4

- Értékcsökk. leírás

60,8

3,7

31,8

2,4

Egyéb ráfordítások

625,3

37,5

286,9

21,4

24,0

1,4

100,4

7,5

0

0

30,9

2,3

1667,2

100,0

1339,8

100,0

Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráf. Ráfordítások összesen

A ráfordításokon belül - hasonlóan a bevételek szerkezetéhez - legnagyobb arányt a termelés-szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek képviselik. Arányeltolódást okoz a tárgyi eszköz értékesítések valamint a céltartalék képzés összegeinek jelentős változása, valamint a pénzügyi ráfordítások értékvesztés miatti elszámolása is. Az anyagjellegű ráfordítások alakulását szemlélteti az alábbi táblázat: Megnevezés

2013.

Anyagköltség összesen:

mFt 46,5

% 6,8

mFt 60,9

% 9,5

18,6 18,6

2,7 2,7

39,7 9,4

6,2 1,5

- vízkészlet használati díj

0,2

0

0,2

0

- vegyi anyag

1,3

0,2

0,5

0,1

- egyéb anyagok

7,8

1,2

11,1

1,7

201,6

29,3

197,5

30,7

0,0

0

0,8

0,1

- bérleti díjak

3,3

0,5

25,9

4,0

- karbantartás

126,0

18,3

39,1

6,1

- hírdetési díj, reklám-prop.

0,3

0

0

0

- oktatási és továbbképz. ktg.

3,3

0,5

1,2

0,2

- utazási és kiküldetési ktg.

0,7

0,1

1,7

0,3

37,3

5,4

117,2

18,2

9,1

1,4

4,7

0,7

21,6

3,1

6,9

1,1

21,8

3,1

9,1

1,4

8,4

1,2

2,3

0,3

2,8

0,4

1,9

0,3

10,6

1,5

4,9

0,8

418,1

60,8

375,4

58,4

ebből: - tüzelőanyag - vill.en.,gőz,forróvíz,ivóvíz

Igénybevett szolgáltatások ebből: - száll., rakodás, rakt. költség

- szakértői díjak - környezetvédelmi ktg. - egyéb igénybe vett szolg. Egyéb szolgáltatások értéke ebből: - hatósági, igazg.szolg.,illeték - pénzügyi, befekt. szolg. díjak - biztosítási díjak Eladott áruk besz.ért., és alváll.telj.ért.


év

2014.

év

10 Ebből: - földgáz

314,8

45,8

239,8

37,3

- forróvíz

98,0

14,2

112,1

17,4

0,6

0,1

0

0

1,1

0,2

- forróvíz-pótvíz - készletek - közvetített szolgáltatás ANYAGJELLEGŰ RÁFORD. ÖSSZ.

4,7

0,7

22,4

3,5

688,0

100,0

642,9

100,0

Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb változást az Alpiq Csepel Kft. forróvíz igényének növekedésével összefüggésben megnövekedett tüzelőanyag költség okozta. Bázisszinten realizálódott az igénybevett szolgáltatások értéke, melyen belül a bérleti és szakértői díjak növekedtek a következő időszak beruházási és karbantartási munkáinak előkészítése valamint a Csepeli Erőmű Kft. Alpiq cégcsoportból történő kiválásával összefüggésben. Ugyanakkor az elhalasztott karbantartási munkák miatt a tárgyidőszaki karbantartási költség jelentősen csökkent. Az egyéb szolgáltatások terén mutatkozó megtakarítás döntő része a cégcsoportból való 2013. évi kiválással függ össze (biztosítási díj, hatósági díjak). A működési költségek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés

2013. év

2014. év

mFt 269,1 195,3

% 81,6 59,3

mFt 246,9 183,1

% 88,6 65,7

- személyi jell. egyéb kifizetés - bérjárulékok

15,6

4,7

8,2

2,9

58,1

17,6

55,6

20,0

Értékcsökkenési leírási költség

60,8

18,4

31,7

11,4

329,9

100,0

278,6

100,0

Személyi jellegű ráfordítások ebből: - bérköltség

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN

A bérfejlesztés 2,3 %-os volt 2014. január 1-től. Átlagosan 13 % bonusz kifizetést és annak járulékait tartalmazza a 2014. évi költség. A bázishoz képest jelentős költségcsökkenést jelent a bérek és járulékok között az 1 fő létszám megtakarítás, továbbá a vezetői bónuszok cégautó biztosítással történő megváltaása. Az amortizációs költség is csökkent az évközi jelentős mértékű tárgyi eszköz eladásokkal összefüggésben 3. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a./ A társaság az eredmény-kimutatás összeállításánál különös figyelemmel volt a folytonosság és az óvatosság elvére. Költségei között elszámolta számszerűsített veszteségeit, amelyek az üzleti évben vagy korábban jelentkeztek. Az értékcsökkenési leírási költség a nyereség alakulásától függetlenül került elszámolásra a számviteli törvénnyel összhangban. Az üzleti évet terhelő ráfordítások, illetve bevételek attól függetlenül kerültek számbavételre, hogy azok pénzkiadásként, pénzbevételként mikor jelentek meg. Ennek érdekében megfelelően alkalmazta a társaság a bevételek és ráfordítások aktív, illetve passzív időbeli elhatárolását, a bizonytalan követelések esetében az értékvesztés


11

elszámolását, valamint a várható költségek és kötelezettségek esetében a céltartalék képzést, figyelembe véve a Társasági adó törvény előírásait is. A számviteli törvény alapelveivel összhangban figyelembevételre kerültek a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja közötti, előző évet érintő gazdasági események is. b./ Társaságunknál a kísérleti fejlesztés, kutatás témaköre a tevékenység jellegéből adódóan nem jellemző. 2013. évben ilyen jellegű ráfordítás a társaságnál nem merült fel. c./ A társasági adó alap megállapításánál az alábbi módosító tényezőket vettük figyelembe a vonatkozó adó törvényekkel összhangban: Megnevezés

eFt

l. Adózás előtti eredmény

258627

Adóalapot növelő tételek: - Céltartalék képzés (egyéb ráfordítás) - Terv szerinti écs., terven felüli écs., értékesítés netto - Bírság (mulasztási bírság, szennyvíz bírság) - Hitelezési veszteség, elszámolt értékvesztés - Elengedett követelés - Alapítványi támogatás - Előző évet érintő TAO önellenőrzés - Egyéb (nyitó kül.SAP) Adóalapot növelő tételek összesen 3. Adóalapot csökkentő tételek: - Céltartalék felhasználás - Adótörvény szerint figyelembe vett écs. leírás - Visszaírt értékvesztés Adóalapot csökkentő tételek összesen 4. Társasági adóalap korrigált értéke

151269 25617 52697 229583 399475

5. Társasági adó: 6. Energia ellátók jövedelem adója (Robin Hood adó) 7. Adózott eredmény 9. Osztalék fizetés 10. Mérleg szerinti eredmény

39947 25296 193384 193384 0

228057 31761 0 97925 482 360 11806 40 370431

III. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA, A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság mérlegének fő összege kismértékben nőtt a bázishoz képest. Ezen belül a tárgyi eszközök értéke a beruházási összeg csökkenése miatt alacsonyabb, a forgóeszközök összege pedig magasabb. A készletek bázisszinten alakulnak, míg a követelések és pénzeszközök értéke növekedett. Eszközök

2013. mFt

XII.31. %

2014. mFt

XII.31. %

Befektetett eszközök

313,9

33,6

281,6

27,9

-

32,3

89,7

Forgóeszközök

610,7

65,5

727,3

72,0

+

116,6

119,1

8,1

0,9

1,4

0,1

-

6,7

17,3

932,7

100,0

1010,3

100,0

+

77,6

108,3

Aktív időbeli elhatárolások. Eszközök (aktívák) összesen


Változás mFt

Index %

12

A források növekedésén belül meghatározó a céltartalékok növekedése, amely alapvetően a csatornaszolgáltatás 2015. évre előirányzott átadásával kapcsolatos. A realizált adózott eredmény teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre a tulajdonos döntésének megfelelően. Források

2013. mFt

XII.31. %

2014. mFt

XII.31. %

Változás mFt

Saját tőke

157,1

16,7

157,1

15,5

0,0

0,0

Céltartalékok

323,5

37,5

400,3

39,6

+

76,8

123,7

Kötelezettségek

405,7

40,8

393,5

39,0

-

12,2

97,0

46,4

5,0

59,4

5,9

+

13,0

128,0

932,7

100,0

1010,3

100,0

+

77,6

108,3

Passzív időbeli elhatárolások. Források (passzívák) összesen

Index %

1. Az eszközök értékének és összetételének alakulása ·

Az immateriális javak záró értéke szoftverek könyvszerinti értékét tartalmazza. Tárgyévben fejlesztés nem volt, és az amortizáció elszámolása módosította a nyitó értéket.

·

A tárgyi eszközök nettó értéke lényegesen nem változott a bázishoz képest. Az elszámolt amortizáció csökkentő hatását nem ellensúlyozta a lecsökkent eszközállomány alacsonyabb beruházási igénye.

· Befektetett pénzügyi eszközök nem voltak sem a bázis, sem a tárgyidőszakban. · A készletek záróállománya a CO2 és a vegyi anyagkészlet állományát foglalja magában, valamint csekély értékű készenléti alkatrész állományt. · A követelések állománya a vevői követeléseken túlmenően az alábbi egyéb követeléseket tartalmazza (mFt) 2013.12.31. 2014.12.31. Eltérés = Folyamatos ÁFA = Szállítói túlfizetés = IPA túlfizetés = RH túlfiz = TAO túlfizetés = OEP kártérítés Összesen

0 0,4 1,4 7,0 2,9 0 11,7

25,5 0,9 1,5 4,4 1,7 1,9 35,9

+25,5 + 0,5 + 0,1 - 2,6 - 1,2 +1,9 +24,2

· Az értékpapírok záró értéke nulla, miután a pénzügyi biztosíték rendelkezésére bocsátása érdekében helyette készpénzben tartja a Társaság pénzeszközeit. · Aktív időbeli elhatárolásként 1,4 mFt került elszámolásra tárgyév végén: 2013.12.31. 2014.12.31. Eltérés Kiadások időbeli elhatárolása összesen: 0,7 0,8 + 0,1 előfizetési és oktatási díjak q 0,7 0,8 + 0,1 Bevételek elhatárolása összesen: 7,4 0,6 - 6,8 lekötött betétek időarányos kamata 7,4 0,6 - 6,8


13

2. A források értékének és összetételének alakulása a/ A saját tőke záró értéke a 2013. XII. 31-i 157,1 mFt-os értékhez viszonyítva nem változott: 157 mFt jegyzett tőkéből és 0,1 mFt tőketartalékból áll. b/ A céltartalékok záró értéke Ebből: Céltartalék a várható kötelezettségekre = Várható szennyvízbírság = Kártérítés miatti kötelezettség = OEP kártérítési igény peresítése Céltartalék a jövőbeni költségekre = megszűnt közművezetékek bontási munkákra, hőszigetelés pótlása = csatorna üzletág veszteségére = Átadott eszközök helyreállítása = ügyvezetői bónusz+hűségjutalom = csatorna üzletággal összefüggő

2013.12.31. 323,5

2014.12.31. Eltérés 400,3 + 76,8

173,8 148,8 25,0

211,6 186,4 23,4 1,8 149,7 188,7

+ + + +

44,0 70,1 28,7 6,9

- 15,2 - 70,1 - 28,7 - 6,9 +159,9

28,8 0,0 0,0 0,0 159,9

37,8 37,6 1,6 1,8 39,0

c/ Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettsége nincs a társaságnak, a rövid lejáratú kötelezettség összege kismértékben csökkent. Ennek legfőbb oka a tulajdonos részére fizetendő osztalék előírás mérséklődése.Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek záró állománya az alábbiakból tevődik össze (mFt): 2013.12.31 2014.12.31. Eltérés .

· · · · · ·

2,1 31,1 1,6 2,4 16,2

vevő túlfizetés bérfizetés, letiltás és bérjárulékok MSZKSZ tagdíj energiaadó ÁFA, folyamatos egyéb Összesen:

2,2 23,8 1,5 2,7 39,2 0,6 70,0

53,4

+0,1 -7,3 -0,1 +0,3 +23,0 +0,6 +16,6

d/ A passzív időbeli elhatárolások 59,4 mFt-os záró értékéből meghatározó súlyt képvisel a közműfejlesztésre kapott bevételek elhatárolása, továbbá a különféle adókkal kapcsolatos elhatárolások. 2013.12.31. Halasztott bevétek elhatárolása összesen: 42,9 · közműfejlesztési támogatás 38,5 · CO2 kvóta 4,4 Bevételek elhatárolása (forróvíz árjóváírás) 1,6 Költségek, ráfordítások elhatárolása 1,8 · könyvvizsgálat 0,9 · vízterhelési díj 0,2 · GM elhatárolás 0,1 · egyéb 0,6 · épület karbantartás 0,0 Összesen:


46,3

2014.12.31. Eltérés 56,9 + 14,0 34,5 - 4,0 22,4 +18,0 0,7 - 0,9 1,8 0,0 0,8 - 0,1 0,0 - 0,2 0,0 - 0,1 0,4 - 0,2 0,6 + 0,6 59,4

+13,1

14

3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések a./ Az értékelési elvek nem változtak az elmúlt évihez képest. b./ A 2014 december 31-én értékkel nem rendelkező földterület nagysága a társaságnál 3667 m2 , amely az összes földterület 100 %-át képezi. c./ A várható veszteségek miatt elszámolt értékvesztés: Követelésekre elszámolt értékvesztés összege 2014. december 31-én mindössze 7,1 mFt. Ugyanakkor a végelszámolás alatt álló Széchenyi Bankban elhelyezett betétünkkel kapcsolatban elszámolt értékvesztés összege 97,9 mF. d./ Hitelekkel és váltókkal kapcsolatosan zálogjoggal terhelt eszközei nincsenek a társaságnak. Tájékoztató kiegészítések Þ A foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés

Me.

2013. év

2014. év

Átlagos stat.állományi létszám - Teljes munkaidős - Részmunkaidős Bérköltség - Teljes munkaidős - Részmunkaidős - Állományon kívüli Személyi jellegű egyéb kifizetések - Teljes munkaidős - Állományon kív. és egyéb kifiz.

fő fő fő mFt

26,54 26,54

25,41 25,41

195,3 193,5 1,8 15,6 15,6 0

183,1 182,6

mFt

0,5 8,2 8,2 0

Þ A személyi jellegű egyéb kifizetések tárgyévi alakulását mutatja be a következő táblázat: mFt Megnevezés Keresőképtelenség első 15 napjára fizetett táppénz Táppénz hozzájárulás Bérlettérítés (Caf.)és utázási h.jár. Munkáltató hozzájárulás önkéntes nypt. Jóléti, szociális és kulturális költség Reprezentációs költség Egyéb(Szja,életbiztosítás,egyéb) ÖSSZESEN:

Þ Visszavásárolt saját üzletrész nem volt a társaság birtokában.


2013. év

2014. év

0,4 0,0

0,4 0,0

7,2

6,4

1,9 4,6

0,5 0,9

15,6

8,2

15

Þ

Környezetvédelmi tevékenység A Csepeli Erőmű Kft. 2014. évi környezetvédelmi tevékenysége a KIR (Környezetvédelmi Irányítási Rendszer) utasítások, jogszabályi előírások és belső utasítások alapján került végrehajtásra. Az alábbi összeállítás szakterületenként, főbb összefüggésekben ad tájékoztatást a környezetvédelmi tevékenységről. ·

Kötelező adatszolgáltatások teljesítve

ü ü ü ü

Levegőtisztaság-védelmi (LAL adatszolgáltatás) Hulladék (HT és E-PRTR adatszolgáltatás) Vízminőség-védelmi (VÉL adatszolgáltatás) Önellenőrzési tevékenységgel kapcsolatos beszámoló (220/2004. Korm. rendelet alapján) Negyedéves és éves talajvíz monitoring mérési dokumentációk megküldése Éves környezeti beszámoló Üvegházhatású gázkibocsátás (hitelesített) FAVI-ENG éves adatlapok

ü ü ü ü

Az adatszolgáltatások tartalmi részeivel kapcsolatban hatósági észrevétel nem történt. ·

Hatósági ellenőrzések, eljárások Engedélyekben történt változások

ü Társaságunk elnevezése 2013. október 31-i hatállyal Csepeli Erőmű Kft. névre változott. Tárgyévben a névváltozást T. Hatóságuk jogelődje (Közép-Dunavölgyi Vízügyi Hatóság) társaságunk Vízjogi fennmaradási engedélyében KDVVH:503-1/2014. számú és Vízjogi üzemeltetési engedélyben KDVVH: 252-3/2014. számú határozatában átvezette. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi és Természetvédelmi Felügyelőség társaságunk önellenőrzési tervet elfogadó Határozatában KTF:3608-4/2014. számon elvégezte a módosítást. ü Társaságunk 23711/2014. számú levelében kezdeményezte az önellenőrzési tervet elfogadó Határozat érvényességi határidejének meghosszabbítását. T. Hatóságuk ezen megkeresésünkre reagálva tényállás tisztázása érdekében FKIVH: 8664-3/2014. számon Végzést adott ki, melyben kérte az átdolgozott, illetve kiegészített önellenőrzési terv benyújtását. A Végzésben foglaltak teljesítése határidőre megtörtént. Szennyezés csökkentési ütemterv A Csepeli Ipartelep csatornahálózatáról az élővízi befogadóba kerülő szennyvizek minőségének javítására társaságunk Komplex szennyezés csökkentési ütemtervet hajt végre. A terv része a ”Csepeli Ipartelep élővízi befogadóba kerülő szennyvizeinek tisztítása” program, mely a tárgyév folyamán az alábbiak szerint került végrehajtásra:


16

ü Társaságunk 22902/2014 számú levelében a szennyvízkezelő műtárgyak megépítéséhez Vízjogi létesítési engedélyezési tervet nyújtott be a KözépDuna-völgyi Vízügyi Hatósághoz. ü A Közép-Duna-völgyi Vízügyi Hatóság „Budapest XXI. kerület, Csepeli Ipartelep, élővízi befogadóba kerülő szennyvizek tisztítására vonatkozó szennyvízkezelő műtárgyak vízjogi létesítési engedélye ügyében tényállás tisztázása” tárgyú Végzésében (száma: KDVVH: 3137-9/2014.) kiegészítő dokumentumok benyújtását rendelte el. ü Társaságunk az előírt dokumentumokat benyújtotta (száma: 23296/2014) a Közép-Duna-völgyi Hatóságnak, kivéve az illetékes vagyon- és mederkezelői befogadói nyilatkozatot, mivel a Végzésben előírt vagyon- és mederkezelői befogadói nyilatkozatot levélben (száma: 23374/2014), a rendelkezésre álló dokumentációk csatolásával megkértük az illetékes Közép-Duna-völgyi Vízügyi Igazgatóságtól, de jelen időpontig befogadói nyilatkozat a nevezett Igazgatóságtól még nem érkezett meg társaságunkhoz. Hatósági ellenőrzés A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi és Természetvédelmi Felügyelőség nevében a hatósági feladatokat ellátó kormánytisztviselő 2014. 12. 04-én ellenőrzést tartott. Az ellenőrzés tárgya: A Csepeli Erőmű Kft. a KTVF: 1897-14/2012 és 257314/2013. egységes környezethasználati engedély alapján történő üzemeltetés hatósági ellenőrzése. A hatósági ellenőrzésről felvett Jegyzőkönyvben a hatósági megbízott a társaság tárgyi üzemeltetésével kapcsolatban kifogást nem emelt, külön intézkedést igénylő eljárást nem írt elő. ·

Szennyvízelvezetési szolgáltatás Várható szennyvíz mennyiségek 2014. évben (decemberi vízforgalomról még nincs adat): ü élővízi kibocsátás szennyvíz: kismértékben növekvő) ü élővízi kibocsátás használtvíz növekvő) ü közcsatornai kibocsátás szennyvíz csökkenő)

211 717 m3 (2013. évhez viszonyítva 17 961 m3 (2013. évhez viszonyítva 10 715 m3 (2012. évhez viszonyítva

Kibocsátott szennyvíz szennyezőanyag határérték betartása intézkedések ü Saját önellenőrzések: határérték túllépések) ü Társaság által Fogyasztónál kezdeményezett BOI5, SZOE határérték túllépések) ü Fogyasztók esetében társaság esetében jelentős határérték túllépés)


2 alkalom (KOIk ésBOI5 1

alkalom

(KOIk

és

3 társaság érintett (1

17

Kibocsátott szennyvíz szennyezőanyag határérték betartására intézkedések: ü Szennyvízminőség javításával kapcsolatos program végrehajtása (folyamatos Jelentés Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság, Igazgatóhelyettesi Szervezet, Területi Vízügyi Hatóság felé) ü Az elfogadott komplex szennyezés csökkentési ütemterv végrehajtása ü Vízminőség-védelmi bírság kiszabásának kezdeményezése ü Hatósággal, fogyasztókkal történő folyamatos kapcsolattartás, eljárások lefolytatása szennyvíz szennyezőanyag határérték túllépés esetén. ·

Hulladékgazdálkodás ü termelt és elszállított veszélyes hulladék ü egyéb települési hulladékok elszállíttatása (Fővárosi Közterület Fenntartó Zrt.).

·

48 kg közszolgáltatóval

történt

Felszín alatti vizek védelme Társaságunk 2014. évben két alkalommal végzett talajvíz mintavételes méréseket. A mérésekről készült Vizsgálati jelentések a Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi és Természetvédelmi Felügyelőség részére megküldésre kerültek. A tárgyévben elvégzett mérések eredményei alapján megállapítható, hogy a társaság tevékenysége a felszín alatti vizekre káros hatást nem gyakorolt. Társaságunk a talajvíz monitoring kutakra vonatkozó vízjogi fennmaradási engedélyének módosítását kezdeményezte (levél száma: 22360/2013), mely alapján a vizsgálatok gyakoriságot évi 1 alkalomban állapította meg az illetékes Vízügyi Hatóság (Határozat száma: KDVVH: 503-9/2014.).

·

Légszennyezés A P38 jelű pontforrás (PTVM kazánok kémény) emisszió kibocsátási mérése a társaság Egységes környezethasználati engedélyében előírtakkal összhangban, a tárgyévben megtörtént. Az emisszió mérések eredménye alapján (társaságunk EKHE engedélyének 3. számú mellékletében előírt légszennyező komponensek határértékeihez viszonyítva) légszennyezési határérték túllépés nem történik. A gyorsgőzfejlesztő kazánok kéményének (P39 jelű pontforrás) emisszió kibocsátási mérésének elvégzését az EKHE engedély 2016. évre írja elő.

·

Üvegházhatású gázkibocsátás Az üvegházhatású gázkibocsátás, rendelet szerinti, nyomon követése megtörtént. Kibocsátási jelentés hitelesítése és a főhatóság részére történő benyújtása megtörtént. Társaságunk 2014. évi üvegházhatású kibocsátásának mennyisége nem érte el a tárgyévre meghatározott ingyenesen kiosztott kvóta 10%-át, ezért az illetékes hatóság (Nemzeti Fejlesztési Minisztérium, Klímapolitikai Főosztálya) felé „Ingyenesen kiosztott kibocsátás-mennyiségek módosítása” dokumentáció benyújtása megtörtént. A beküldött adatlap benyújtásra került az Európai Bizottság részére, melynek határozata értelmében 2014. évre 0 /t CO2/ ingyenesen kiosztható mennyiség került jóváhagyásra (Nemzetgazdásági Minisztérium Kereskedelmi és Energiahatékonysági Főosztálya által küldött tájékoztatás).


18

Mellékletek

l. sz. melléklet

Költségek költség nemenkénti alakulása

2. sz. melléklet

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

3. sz. melléklet

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása

4. sz. melléklet

Immateriális javak alakulása

5. sz. melléklet

Tárgyi eszközök értékének alakulása

6. sz. melléklet

Immateriális javak, és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

7. sz. melléklet

Immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének bemutatása

8. sz. melléklet

Beruházások és felújítások pénzügyi teljesítése

9. sz. melléklet

Készletállomány alakulása

10. sz. melléklet

Vagyoni-pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulása

11. sz. melléklet

Saját részvény és az eladásra vásárolt részvények alakulása

12. sz. melléklet

Saját tőke változása

13. sz. melléklet

Céltartalékképzés

14. sz. melléklet

Cash-flow kimutatás

15. sz. melléklet

Tevékenység szétválasztása Földgáz

16. sz. melléklet

Tevékenység szétválasztása Forróvíz


Csepeli Erőmű Kft.

1. sz. melléklet

Költségek költségnemenkénti alakulása, 2014.

adatok eFt-ban

MEGNEVEZÉS Anyagköltség

2014.

46470

60845

201675

197525

21772

9110

413431

353083

4697

22353

Anyagjellegű ráfordítások összesen

688045

642916

Bérköltség

195298

183075

Személyi jellegü egyéb kifizetések

15633

8233

Bérjárulékok

58149

55662

269080

246970

60808

31761

60494

30941

314

820

1017933

921647

Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leirás összesen - terv szerinti - használatba vételkor egy összegben elszámolt

KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN:

1

2013.

2015.04.28

Csepeli Erőmű Kft

2.sz. melléklet

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása, 2014. a d a t o k e F t -b a n

Megnevezés

2013.

2014

414033

146887

1883

3499

1883

3240

259

37767

151268

37767

149706

1562

52697

4093 28

2

457804

354353

421896

9207

3542

1577

283

9

110

3

1656

1565

1493

138454

228057

58869

39358

79585

188699

8303

10204

7390

913

10204

32543

22146

17001

15461

42

137

15500

6548

19053

15256

46

30

10877

8499

129

1007

1002

7123

5596

1529

479

17

7

1499

472

13

625320

2 0 1 4 1 2 3 1 e b e ra f H

286926

2 0 1 5 .0 4 .2 8

Csepeli Erőmű Kft

3.sz. melléklet

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása, 2014.

adatok eFt-ban

Megnevezés Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívüli bevételek

2013. 120910

2014. 10926

- térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke - ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke

6314

- hitelező által elengedett kötelezettség értéke - véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás

118058

4254

- véglegesen átvett (kapott) nem fejlesztési célú pénzeszköz - elévült kötelezettség összege - kapott támogatás CO2 kvóta

2852

- egyéb rendkívüli bevétel

16 342

Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban meghatározott értéke Megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek értékének különbözete, ha a kapott eszközök értéke a több Tőkekivonással történő tőkeleszállításnál a bevont részesedés névértéke fejében átvett eszközök értéke Átalakuláskor a megszűnt részesedésre jutó - végleges vagyonmérleg szerinti saját tőke összege Beolvadáskor a megszűnt részesedésre jutó - végleges vagyonmérleg szerinti saját tőke összege Visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a névérték Tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség összege Egyéb rendkívüli bevétel RENDKIVÜLI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

120910

Egyéb átadások, támogatások

10926 18672

- térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke - térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke - elengedett követelés könyvszerinti értéke

18672

- véglegesen fejlesztési célra adott támogatás - véglegesen nem fejlesztési célra átadott eszközök Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke Megszűnt részesedés elllenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek értékének különbözete, ha a kapott eszköz értéke kevesebb Tőkekivonással történő tőkeleszállításnál a bevont részesedés nyilvántartás szerinti értéke Átalakuláskor az átalakult társaságban lévő megszűnt részesedés nyilvántartás szerinti értéke Beolvadáskor a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedés nyilvántartás szerinti értéke Visszavásárláskor saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a nyilvántartás szerinti érték Tartozásátvállalás szerződés szerinti összege Egyéb rendkívüli ráfordítás

12248

RENDKIVÜLI RÁFORDITÁSOK ÖSSZESEN: RENDKIVÜLI EREDMÉNY:

20141231rbevra H

30920 120910

-19994

2015.04.28

Megnevezés

20141231imjav H

Záró állomány 2014.XII.31.

Kerekítési eltérés

- elszámolt értékcsökkenés

- egyéb csökkenés

- értékesités

- selejtezés (terven felüli écs.)

Csökkenések összesen

- APEH revizíó miatti helyesbítés

- egyéb növekedés

- csoportonkénti átvétel

- előállitás

- beszerzés

Növekedések összesen

Eszközök átvezetése

Nyitó állomány 2013.XII.31.

Csepeli Erőmű Kft

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Vagyoni értékü Üzleti vagy jogok cégérték

19459

3469

3469

15990

Bruttó

2828

914

914

3469

3469

273

Nettó

Szellemi termékek Bruttó

Nettó

Kisérleti fejlesztés

Immateriális javak alakulása, 2014. XII.31.

Bruttó

Nettó

Alapitás átszervezés

19459

3469

3469

15990

Bruttó

2015.04.28

2828

914

914

3469

3469

273

Nettó

Összesen:

adatok eFt-ban

4. sz. melléklet

Megnevezés

20141231teszke H

Záró állomány 2014. XII. 31.

Kerekítési eltérés

- elszámolt értékcsökkenés

- egyéb csökkenés

- átsorolás

- selejtezés (terven felüli értékcsökkenés)

- értékesités

Csökkenések összesen:

- APEH revízió miatti helyesbítés

- fellelt eszközök

- tárgyévi beruházás

- 100 eFt alatti eszköz használatbavétele

- egyéb növekedés

- felújitások aktiválása

- beruházások aktiválása

Növekedések összesen:

Korrigált nyitó állomány 2014.01.01.

Eszközök átsorolása SAP

Nyitó állomány 2013. XII. 31.

Csepeli Erőmű Kft

511511

16455

16455

516

516

527449

0

527449

Bruttó

251740

24708

9207

33915

516

516

285138

43

285095

Nettó

Ingatlanok

30379

175386

175386

163

163

205601

205601

Bruttó

1622

496

496

163

163

1955

-1

1956

Nettó

Müszaki berend. gépek, járművek

53675

657

20683

21341

32335

32335

Bruttó

25338

5642

5642

657

20683

21341

9639

0

9639

Nettó

Egyéb berendezés felszerelés, jármű

Tárgyi eszközök értékének alakulása, 2014. XII. 31.

30

10204

10204

17591

-657

-2236

-21363

-6666

16900

16900

Bruttó

30

10204

10204

17591

-657

-2236

-21363

-6666

16900

16900

Nettó

Beruházások

595595

10204

191841

202044

17591

-2236

15354

782285

782285

Bruttó

2015.04.28

278730

30846

10204

9207

50257

17591

-2236

15354

313632

42

313590

Nettó

ÖSSZESEN

adatok eFt-ban

5. sz. melléklet

203646

Müszaki berendezések, gépek, jármüvek

20141231imhecs H

ÖSSZESEN:

Beruházás 484412

22695

242354

Ingatlanok

Egyéb berendezés, felszerelés, jármü

468695

15717

15717

Nyitó állomány 2013.XII.31.

-42

1

-43

-42

SZTv. átsorolás

31761

5642

496

24708

30846

915

915

Tárgyévi écs.

Tárgyévi écs.korr.

Növekedés

182634

175386

7248

182634

Értékesítés

Terven felüli écs. (selejtezés)

Csökkenés

Értékesítés

16632

16632

333539

28337

28756

259814

316907

2015.04.28

Terven felüli écs. (selejtezés)

Záró állomány 2014.XII.31.

6. sz. melléklet

adatok eFt-ban

Csökkenés

Immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása, 2014. XII. 31.

Tárgyi eszközök

Alapitás, átszervezés

Kisérleti fejlesztés

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Vagyoni értékü jogok

Immateriális javak

Megnevezés

Csepeli Erőmű Kft

20141231imtecs H

Ingatlanok 496 4985 30941

11654

2544

69599

30189

69319 24708

752

280

55121

752

2014.

280

2013.

9105

76

2026

7003

9105

2013.

2013.

100 eFt

314

314

314

Tervszerinti

820

658

658

162

162

2014.

alatti

60807

2782

9627

48118

60527

280

280

2013.

31759

5642

495

24708

30845

914

914

2014.

2013.

2014.

2013.

Immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének bemutatása, 2014. XII. 31.

miatti 2014.

31761

5642

496

24708

30846

915

915

2014.

2015.04.28

60808

1

2782

9627

48118

60528

280

280

2013.

adatok eFt-ban

Csepeli Erőmű Kft

8. sz. melléklet

Beruházások és felújítások, 2014.

adatok eFt-ban

Megnevezés

E3 program fejlesztése

950

Csatorna beruházás

30

Személygépkocsi beszerzés

Számítástechnika

16136

283

Egyéb

1425

ÖSSZESEN

20141231berfu H

Tény

18824

2015.04.28

7463

Készletek összesen

20141231keszla H

4670

Áruk összesen

Betétdíjas göngyöleg

Kereskedelmi áruk értékvesztése

77

152

Közvetített szolgáltatások

Tárgyi eszközök közül átsorolt áruk

4441

2793

2046

747

Nyitókészlet 2014.I.01.

Emissziós jogok készleten

Áruk beszerzési áron

Anyagok összesen:

Készenléti anyag

Saját készletezésű karbantartási anyag

Vegyszer

Alapanyag

Megnevezés

Csepeli Erőmű Kft

Átsorolás

17989

17989

17989

CO2 kvóta kiosztás

472

472

472

CO2 kvóta visszaadás

22713

22201

22201

1080

512

512

Beszerzés

22846

22353

22353

1080

493

493

Felhasználás

Készletállomány alakulása, 2014. XII. 31.

Értékvesztés

456

456

456

Árfolyam veszt.

Kerekítés

2015.04.28

25302

22490

77

22413

2812

2046

766

Zárókészlet 2014.XII.31.

adatok eFt-ban

9. sz. melléklet

20141231vpujal H

Megnevezés

% %

Tőkearányos jövedelmezőségi mutató Bérarányos nyereség

*adózás előtti eredményre vetítve

%

eFt

Árbevételarányos nyereség

3. Jövedelmezőségi mutatók*

Likviditási ráta Nettó Cash Flow

Likviditási gyorsráta

Promt likviditási mutató

2. Pénzügyi helyzet mutatói

182,8 147,1

21,7

1,505 -573709

1,487

0,98

0,489 0,501

83,2

%

Tőkeellátottsági mutató Működésbiztonsági mutató

Eladósodási fok

164,6 141,3

21,2

1,848 48451

1,784

1,13

0,512 0,558

84,4

542,9

493,6

%

96,3

Tőkefeszültségi mutató

nap

Készletek forgási sebessége

97,5

59,3 168,7 3,0

%

Forgóeszköz mobilitási aránymutató

28,2 354,0

121,0

%

Beruházás fedezeti mutató

53,2

258,3

2,6

%

Tárgyi eszközök megújítási mutatója

59,9

194,6

2014.XII.31.

140,9

%

Tárgyi eszközök leírtsági foka

2013.XII.31.

Készletek fordulatszáma

%

Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója

Mennyiségi egység

Vagyoni - pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulása, 2014. XII. 31.

1. Vagyoni helyzet mutatói

Csepeli Erőmű Kft

90,0 96,1

97,7

122,8 -8,4

120,0

115,3

104,7 111,4

101,4

110,0

85,9

115,4

98,8

47,7

210,3

88,8

132,7

%

2015.04.28

10. sz. melléklet

Értékvesztés

Eladás, egyéb

Állományérték 2014.XII.31.

20141231reszva H

2015.04.28

0

51000

ÖSSZESEN:

51000

0

Egyéb vállalkozótól

0

51000

Növekedés

Csökkenés

- Pannónia Csepel

Állományérték 2014.I.1.

adatok eFt-ban

0 51000

Vételár

Elszámolt értékvesztés 2009.XII.31-ig

Saját részvény és az eladásra vásárolt részvények alakulása, 2014. XII. 31.

11. sz. melléklet

Jelentős rész vállalkozótól

Megnevezés

Csepeli Erőmű Kft

Megnevezés

20141231stokev H

SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

VII. Mérleg szerinti eredmény

VI. Értékelési tartalék

Ebből: jövőbeni beruházásokra félre tett összeg

V. Lekötött tartalék

IV. Eredménytartalék

III. Tőketartalék

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

I. Jegyzett tőke (tőkeleszálklítás)

Csepeli Erőmű Kft

157135

135

157000

Nyitó állomány 2014.01.01.

2014.XII.31-i eredmény felosztása

Saját tőke változása, 2014. XII. 31.

2014. évi változás

2015.04.28

157135

135

157000

Záró állomány 2014. XII. 3I.

adatok eFt-ban

12. sz. melléklet

Alpiq Csepeli Erőmű Kft

13. sz.melléklet

Elszámolt értékvesztés,céltartalékképzés 2014. XII. 31. adatok eFt-ban

Megnevezés Követelésre elszámolt értékvesztés

Számviteli törvény szerint 7141

Nyitó

59838

Visszaírás

52697

Tárgyévi elszámolás Készletre Bankbetétre Elszámolt értékvesztés összesen:

97916 105057

Céltartalékképzés - Várható kötelezettségre

211610

=

Kohárszky balesettel kapcsolatos kártérítési kötelezettségre

23418

=

Várható szennyvízbírság 2010.évre

33456

=


38726

=


42764

=


33888

=


37511

=

OEP kártérítési igény peresítése

- Várható költségekre =

forróvíz vezeték bontás hkv vezeték bontásáról

=

csatorna üzletág veszteségére

Képzett céltartalék 2014. XII. 31-én

20141231celtar H

1847 188700 28800 159900

400310

2015.04.28

Csepeli Erőmű Kft

14. sz. melléklet

Cash-flow kimutatás, 2014. XII. 31.

adatok eFt-ban Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Szállítói kötelezettség változása 6. Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 7. Egyéb rövid lejáratu kötelezettség változása - vevőtől kapott előlegek - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása - készletek - követelések kapcsolt vállalkozással szemben - követelések egyéb részsesedési visz.lévő vállalk.szemben - értékpapírok (értékvesztés nélkül) - egyéb követelés 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Eredménytartalék változása 13. Fizetett osztalék, részesedés,TAO Működési cash flow összesen:

2013.XII.31.

2014.XII.31.

287286 60808 8775 100687 -17792

258627 31761 -127476 76789 17830

-318215

-30054

-336530 18315 -164217 -43171 94210 2432 69909

-46649 16595 13029 -26120 -42051 -17839

21869 7951

-24212 6723

-287286

-258627

-270964

-79569

-17177

-18824

-17177 414033

-18824 146844

414033

146844

396856

128020

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14. Befektetett eszközök beszerzése - immateriális javak - tárgyi eszközök 15. Befektetett eszközök eladása, selejtezése,SAP nyitó - immateriális javak - tárgyi eszközök 16. Kapott osztalék Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás összesen: III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17. Adott kölcsönök állományváltozása 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 22. Kötvényvisszafizetés 23. Hiteltörlesztés, - visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszköz

-699601

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás összesen:

-699601

IV. Pénzeszközök változása:

-573709

20141231cashfl H

48451

2

3

5

3

7

0


6

8

Egyéb tartósan adott kölcsön

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

23.

24.

25.

Szolg.eng. 20141231_CSE_végleges

Budapest, 2015.március 25.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

22.

Keltezés:

Egyéb tartós részesedés

(19. ... 25.)

(11. ... 17.)

(3. ... 9.)

21.

18.

1

(2.+10.+18.)

1

0

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

17.

1

3

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

16.

1

20.

Beruházásokra adott előlegek

15.

1

19.

Tenyészállatok

Beruházások, felújítások

14.

III.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

TÁRGYI ESZKÖZÖK

10.

13.

Immateriális javak értékhelyesbítése

09.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Immateriális javakra adott előlegek

08.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok


07.

12.

Szellemi termékek

06.

6

0

11.

Vagyoni értékű jogok

05.

b

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

IMMATERIÁLIS JAVAK

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A tétel megnevezése

0

Statisztikai számjel

4

04.

II.

—

1

Cégjegyzék száma

9

2

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

I.

02.

0

4

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

—

8

03.

A

1

0

01.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

297

192 875

193 172

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

e

Egyetemes szolg.div. 2014.12.31

193 172

Elosztói divízió 2014.12.31 e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Szabadpiaci szolg.div. 2014.12.31 e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30

0

25 338

1 325

58 865

85 558

0

0

0

2 828

0

0

0

2 828

88 386

Egyéb 2014.12.31

Korrekciók 2014.12.31 e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30

0

25 338

1 622

251 740

278 730

0

0

0

2 828

0

0

0

2 828

281 558

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet


Halasztott ráfordítások

51.

Keltezés:



ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

50.

52.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

C

48.

49.

Bankbetétek

47.

PÉNZESZKÖZÖK

45.

Pénztár, csekkek

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

44.

IV.

Saját részvények, saját üzletrészek

43.

46.

Egyéb részesedés

42.

(1.+26.+48.)

(49. ... 51.)

(46.+47.)

(41. ... 44.)

ÉRTÉKPAPÍROK

40.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

Egyéb követelések

39.

41.

Váltókövetelések

38.

(35. ... 39.)

(28. ... 33.)

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

III.

1

37.

KÖVETELÉSEK

34.

2

0

(27.+34.+40.+45.)

1

3

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

Készletre adott előlegek

33.

1

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Áruk

32.

1

35.

Késztermékek

31.

6

0

36.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

30.

b

Befejezetlen termelés és félkész termékek

KÉSZLETEK

FORGÓESZKÖZÖK

8


0

4 2 3 5 3 Statisztikai számjel

29.

II.

1

9 — 7 0 6 Cégjegyzék száma

2

Anyagok

I.

27.

0

4


—

8

28.

B

1

0

26.

a

Sorszám

2

1

e

0 37 414

0

0

0

0

6 093

200 182

0

0

0

4 964

0

6 093

4 964 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

31 321

0

0

0

0

0

0 31 321

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 046 2 046

37 414

e


7 010


89 141

0

0

0

0

39 318

0

39 318

0

0

0

0

0

0

0

0

0

49 823

49 823

0

0

0

0

0

0

0

89 141


723 557

0

810

599

1 409

391 229

4 830

396 059

0

0

0

0

0

35 898

0

0

40 000

138 549

214 447

0

22 490

0

0

0

766

23 256

633 762

Egyéb 2014.12.31

-40 000

0

-40 000

-40 000

-40 000

Korrekciók 2014.12.31

0

810

599

1 409

441 604

4 830

446 434

0

0

0

0

0

35 898

0

0

0

219 693

255 591

0

22 490

0

0

0

2 812

25 302

727 327

1 010 294

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet

—

1

2

3

5

7

0


6

0

III.

57.

Keltezés:



Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

(68. ... 70.)

(67.+71.+80.)

(63. ... 65.)

(-)

e

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 000

10 000

27 414

e


67 218

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

100 000

100 000

Elosztói divízió 2014.12.31

70.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

1

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

I.

67.

KÖTELEZETTSÉGEK

Egyéb céltartalék

Céltartalék a jövőbeni költségekre

Céltartalék a várható kötelezettségekre

CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

3

0

(54.+56.+57. … 61.)

1

3

69.

F

66.

1

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

3.

65.

1

68.

1.

2.

E

62.

63.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

61.

64.

VI.

60.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

EREDMÉNYTARTALÉK

IV.

V.

58.

59.

TŐKETARTALÉK

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

II.

6

56.

b


8

0

visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

JEGYZETT TŐKE

SAJÁT TŐKE

3


4

Cégjegyzék száma

9

2

54. sorból:

I.

54.

0

4

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

—

8

55.

D

1

0

53.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0

79 141

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 000

10 000


0

0

0

0

259 717

0

188 700

211 610

400 310

0

0

0

0

136

0

0

37 000

37 136

Egyéb 2014.12.31 0

-40 000

Korrekciók 2014.12.31 e

0

0

0

0

393 490

0

188 700

211 610

400 310

0

0

0

0

136

0

0

157 000

157 136

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet

0

—

1

2

3

5

3

7

0


6

0

1

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

79.

80.

Vevőtől kapott előlegek

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

Váltótartozások

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

84.

85.

86.

87.

88.

89.

90.

Halasztott bevételek

93.

Keltezés:



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

92.

94.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

91.

(53.+62.+66.+90.)

(91. ... 93.)

Rövid lejáratú hitelek

83.

G

81. sorból:

0

0

0

0

0

200 182

32 964

0

0

32 964

3 850

0

63 368

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

átváltoztatható kötvények

0

0

0

0

0

0

0

0

0

67 218

81.

(81. ... 89.)

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

77.

III.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

76.

e


Beruházási és fejlesztési hitelek

(72. ... 79.)

4

0

75.

1

3

Tartozások kötvénykibocsátásból

1

74.

1

Átváltoztatható kötvények

6

0

73.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

b


8


4

Cégjegyzék száma

9

2


—

4

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

II.

1

0

8

72.

71.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

37 414

0

0

0

0

6 902

0

0

0

20 512

0

0

0

0

27 414

Egyetemes szolg.div. 2014.12.31 e

89 141

0

0

0

0

21 010

0

11 925

0

46 206

0

0

0

0

79 141

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

723 557

23 937

1 783

674

26 394

38 272

0

158 091

0

63 354

0

0

0

0

259 717

Egyéb 2014.12.31

-40 000

-40 000

-40 000


56 901

1 783

674

59 358

70 034

193 384

0

130 072

0

0

0

0

393 490

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 010 294

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet


15.sz.melléklet

—

2

3

5

3

7

0


6

8

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

EGYÉB BEVÉTELEK

II.

III.

1

0

(03±04)

(01+02)

1

Keltezés:



ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV-V-VI-VII)

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

VII.

Ebből: értékvesztés

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

A

91 744

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

V.

VI.

(10+11+12)

19 864

23 005

3 331

21 021

2 954

68 926

32 941

2 049

0

809

30 083

0

0

3 446

0

0

168 596

0

168 596

Bérjárulékok

e


12.

(05+06+07+08+09)

3

3

Bérköltség

1

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1

10.

6

0

11.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Eladott áruk beszerzési értéke

08.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

Egyéb szolgáltatások értéke

07.

IV.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

06.

09.

Anyagköltség

05.

visszaírt értékvesztés

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

04.

Ebből:

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

Saját termelésű készletek állományváltozása

I.

03.

Export értékesítés nettó árbevétele

b


0


4

Cégjegyzék száma

9

1

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

0

2

02.

—

4

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1

0

8

01.

a

Tételszám

2

1

e

6 162

4 473

0

5 248

1 172

247

3 829

77 112

0

73 884

62

3 166

0

0

0

0

0

92 995

0

92 995

Egyetemes szolg.div. 2014.12.31 e

34 210

11 895

0

16 832

3 664

759

12 409

326 663

0

172 646

289

153 728

0

0

3 706

0

0

0

385 894

0

385 894


300 241

0

268 549

10 740

133 146

30 962

4 273

97 911

478 117

20 304

152 176

7 950

276 547

21 140

0

347 201

0

0

0

843 592

0

843 592

Egyéb 2014.12.31

0

-1 322

-271 917

-45 623

-265 999

39 705

-273 239

-273 239


363 618

0

286 926

31 761

246 970

55 662

8 233

183 075

642 916

22 353

353 083

9 110

197 525

60 845

0

354 353

0

0

0

1 217 838

1 217 838

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet

—

2

3

5

3

7

0


6

8

1

1

2

0

1

(13+14+15+16+17)

3

3

e


0

Ebből: 0

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Jóváhagyott osztalék, részesedés

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

22.

23.

G



ADÓZOTT EREDMÉNY

F

Keltezés:

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

E

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

D

XII.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

X.

XI.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

B

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

IX.

C

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

21. (18+19±20+21)

(±F+22-23)

(±E-XII)

(±C±D)

(X-XI)

(±A±B)

(VIII-IX)

0

0

0 -740

23 368

0

-740

6 902

23 368

6 162

3 850

0

0

27 218

4 213

0

4 213

0 6 162

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23 005

0

0

0 0

kapcsolt vállalkozásnak adott

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

Ebből:

20.

19.

0

Ebből:


0

18.

0

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

VIII.

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

kapcsolt vállalkozástól kapott

Ebből:

0

0

0

0

0

0

0

e


Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0

0

Ebből:


Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége


0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége


0

6

0

Ebből:

b


0


4

Cégjegyzék száma

9

1


0

2

0

—

4

Kapott osztalék és részesedés

1

0

8

17.

16.

15.

14.

13.

a

Tételszám

2

1

e

0

11 925

0

11 925

21 010

32 935

0

0

32 935

-1 275

2 275

2 275

0

0

0

0

0

1 000

0

1 000

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

158 831

0

158 831

33 481

192 312

-24 207

30 920

6 713

216 519

-83 722

98 161

245

97 916

0

0

0

0

14 439

0

14 439

Egyéb 2014.12.31


0

0

0

0

0

e

0

0

0

0

0

0

0

193 384

0

193 384

65 243

258 627

-19 994

30 920

10 926

278 621

-84 997

100 436

2 520

97 916

0

0

0

0

15 439

0

15 439

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

15.sz.melléklet

7

4

3

0


6

8

1

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

24.

25.

Szolg.eng. 20141231_ACSE_teny_fviz


Egyéb tartósan adott kölcsön

Keltezés:

0 0

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

297

192 875

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e


193 172

0

0

0

0

0

0

0

193 172

23.

e


22.

(19. ... 25.)

(11. ... 17.)

(3. ... 9.)

(2.+10.+18.)

1

0

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

1

3

Egyéb tartós részesedés

1

20.

1

21.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

18.

19.

Beruházásokra adott előlegek

Beruházások, felújítások

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Tenyészállatok

14.

15.

16.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

13.

17.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezések, gépek, járművek

b

6

11.

Immateriális javak értékhelyesbítése

TÁRGYI ESZKÖZÖK

09.

10.

III.

0

0

12.


Immateriális javakra adott előlegek

07.

08.

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

IMMATERIÁLIS JAVAK

05.

3


BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

06.

5


2

04.

II.

—

1

Cégjegyzék száma

9

2

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

I.

02.

0

4


—

8

03.

A

1

0

01.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 236

2 236

0

0

0

0

0

0

0

0

2 236

Forróvíz termelés 2014.12.31 e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 102

2 550

3 652

0

0

0

0

0

0

0

0

3 652

Forróvíz szolgáltatás 2014.12.31 e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30

0

25 338

223

54 079

79 670

0

0

0

2 828

0

0

0

2 828

82 498

Egyéb 2014.12.31


e

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30

0

25 338

1 622

251 740

278 730

0

0

0

2 828

0

0

0

2 828

281 558

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet

1


Növendék-, hízó- és egyéb állatok

30.

Halasztott ráfordítások

51.

Keltezés:



ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

50.

52.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

C

48.

49.

Pénztár, csekkek

Bankbetétek

46.

47.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

PÉNZESZKÖZÖK

44.

45.

IV.

Egyéb részesedés

Saját részvények, saját üzletrészek

42.

43.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

Egyéb követelések

ÉRTÉKPAPÍROK

39.

40.

(1.+26.+48.)

(49. ... 51.)

(46.+47.)

(41. ... 44.)

Váltókövetelések

38.

(35. ... 39.)

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

41.

1

(28. ... 33.)

37.

III.

2

0

(27.+34.+40.+45.)

1

3

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

1

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1

35.

Készletre adott előlegek

KÖVETELÉSEK

33.

34.

6

0

36.

Késztermékek

Áruk

31.

32.

II.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

b

29.

KÉSZLETEK

FORGÓESZKÖZÖK

8


0

4 2 3 5 3 Statisztikai számjel

9 — 7 0 6 Cégjegyzék száma

2

Anyagok

I.

27.

0

4


—

8

28.

B

1

0

26.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0 37 414

0

0

200 182

0

0

0 0

6 093

0

6 093

0

0

4 964

0

4 964

0

0

0

0

0

0

0

0

0

31 321

31 321

0

0

0

0

0

0

0

37 414

0

e


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 046

2 046

7 010


89 141

0

0

0

0

39 318

0

39 318

0

0

0

0

0

0

0

0

0

49 823

49 823

0

0

0

0

0

0

0

89 141


33 461

0

0

0

0

8 811

0

8 811

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

22 414

0

0

0

0

22 414

31 225


82 511

0

0

0

0

41 697

0

41 697

0

0

0

0

0

0

0

0

0

37 162

37 162

0

0

0

0

0

0

0

78 859


607 585

0

810

599

1 409

340 721

4 830

345 551

0

0

0

0

0

35 898

0

0

40 000

101 387

177 285

0

76

0

0

0

766

842

523 678

Egyéb 2014.12.31

-40 000

0

-40 000

-40 000

-40 000


0

810

599

1 409

441 604

4 830

446 434

0

0

0

0

0

35 898

0

0

0

219 693

255 591

0

22 490

0

0

0

2 812

25 302

727 327

1 010 294

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet

—

1

7

4

3

5

0


6

0

EREDMÉNYTARTALÉK

1.

2.

3.

F

I.

63.

1

1

64.

65.

66.

67.

3

0

1



Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

70.

Keltezés:

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

69.

(68. ... 70.)

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

68.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

KÖTELEZETTSÉGEK

Egyéb céltartalék

0

0

0

0

0

0

0

0

0 27 414

0

0

67 218

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 000

10 000

0

e


0

0

0

0

0

0

0

100 000

100 000

Céltartalék a jövőbeni költségekre

e


0

(67.+71.+80.)

(63. ... 65.)

(-)

(54.+56.+57. … 61.)

1

3

Céltartalék a várható kötelezettségekre

CÉLTARTALÉKOK

E

62.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

VI.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

60.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

61.

IV.

V.

58.

59.

III.

57.

TŐKETARTALÉK

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

II.

6

56.

b


8

0

visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

JEGYZETT TŐKE

SAJÁT TŐKE

3


2

Cégjegyzék száma

9

2

54. sorból:

I.

54.

0

4


—

8

55.

D

1

0

53.

a

Sorszám

2

1

e

0

0

0

0

79 141

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 000

10 000


0

0

0

0

7 047

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 000

4 000


0

0

0

0

42 196

0

28 799

0

28 799

0

0

0

0

0

0

0

10 000

10 000


0

0

0

0

210 474

0

159 901

211 610

371 511

0

0

0

0

136

0

0

23 000

23 136

Egyéb 2014.12.31

-40 000

0


e

0

0

0

0

393 490

0

188 700

211 610

400 310

0

0

0

0

136

0

0

157 000

157 136

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet

7

3

5

3

0

6

0

1

Keltezés:



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Halasztott bevételek

94.

93. (53.+62.+66.+90.)

0 37 414

0

0

0

6 902

0

0

0

20 512

0

0

0

32 964

0

0

32 964

3 850

0

63 368

0

0

0

0

0

27 414

0

67 218

200 182

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

90.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

92.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

88.

89.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

87.

91.

Váltótartozások

86.

(91. ... 93.)

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

85.

G

Rövid lejáratú hitelek

Vevőtől kapott előlegek

83.

84.

átváltoztatható kötvények

81. sorból:

82.

(81. ... 89.)

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Rövid lejáratú kölcsönök

80.

81.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

e


0

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

79.

e


78.

(72. ... 79.)

4

0

0

1

3

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

1

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

1

76.

6

0

77.

Tartozások kötvénykibocsátásból

Beruházási és fejlesztési hitelek

74.

75.

Átváltoztatható kötvények

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

b


8


2

73.

III.

—

4

Cégjegyzék száma

9

1

Alpiq Csepeli Erőmű Kft.

0

2


—

4

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

II.

1

0

8

72.

71.

a

Sorszám

2

1

e

89 141

0

0

0

0

21 010

0

11 925

0

46 206

0

0

0

0

79 141

0

0

0

0

0

0

0

0

0


33 461

22 414

0

0

22 414

718

0

6 329

0

0

0

0

0

0

7 047

0

0

0

0

0

0

0

0

0


82 511

842

0

674

1 516

156

0

1 642

0

40 398

0

0

0

0

42 196

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

607 585

681

1 783

0

2 464

37 398

0

150 120

0

22 956

0

0

0

0

210 474

Egyéb 2014.12.31

-40 000

-40 000

-40 000


56 901

1 783

674

59 358

70 034

193 384

0

130 072

0

0

0

0

393 490

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 010 294

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet


16.sz.melléklet

—

7

4

3

5

3

0


6

8

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

EGYÉB BEVÉTELEK

II.

III.

1

0

(03±04)

(01+02)

1

Keltezés:



ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

Ebből: értékvesztés

(I+II+-III-IV-V-VI-VII)

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

VII.

A

5 248

91 744

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

(10+11+12)

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

V.

VI.

23 005

3 331

21 021

6 162

4 473

0

247

3 829

77 112

0

73 884

62

3 166

0

0

34 210

11 895

0

16 832

3 664

759

12 409

326 663

0

172 646

289

153 728

0

0

3 706

0

0

0

385 894

0

385 894

0

e

Szabadpiaci szolg.div. 2014.12.31

0

0

92 995

0

92 995

1 172

e

19 864

2 954

68 926

32 941

2 049

0

809

30 083

0

0

3 446

0

0

168 596

0

168 596


Bérjárulékok

e


12.

(05+06+07+08+09)

3

3

Bérköltség

1

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1

10.

6

0

11.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

IV.

Eladott áruk beszerzési értéke

08.

09.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

Egyéb szolgáltatások értéke

06.

07.

Anyagköltség

05.

visszaírt értékvesztés

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

04.

Ebből:

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

Saját termelésű készletek állományváltozása

I.

03.

Export értékesítés nettó árbevétele

b


0


2

Cégjegyzék száma

9

1


0

2

02.

—

4

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1

0

8

01.

a

Tételszám

2

1

e

7 031

10 701

137

37 143

8 101

1 098

27 944

171 375

0

0

12 990

158 385

0

9 207

0

0

0

217 180

0

217 180


1 784

30 435

485

49 212

10 690

1 498

37 024

150 770

0

112 172

307

29 103

9 188

0

29 527

0

0

0

203 159

0

203 159


295 132

0

226 091

10 118

46 791

12 171

1 677

32 943

170 031

20 304

1 082

7 643

129 050

11 952

0

312 173

0

0

0

435 990

0

435 990

Egyéb 2014.12.31

0

0

-285 976

-6 701

0

-160 595

-118 680

-285 976

-285 976


363 618

0

286 926

31 761

246 970

55 662

8 233

183 075

642 916

22 353

353 083

9 110

197 525

60 845

0

354 353

0

0

0

1 217 838

1 217 838

e

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet

—

7

4

3

5

3

0


6

8

1

1

2

0

1

(13+14+15+16+17)

3

3

e


0

Ebből:

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Jóváhagyott osztalék, részesedés

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

22.

23.

G



ADÓZOTT EREDMÉNY

F

Keltezés:

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

E

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

D

XII.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

X.

XI.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

IX.

B

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

21.

C

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése (18+19±20+21)

(±F+22-23)

(±E-XII)

(±C±D)

(X-XI)

(±A±B)

(VIII-IX)

0 0

23 368

0 0

-740

0

11 925

0

11 925

0

6 329

0

6 329

0

1 642

0

1 642

156

1 798

0

154 582

0

154 582

32 607

187 189

-740

718

7 047

23 368

21 010

32 935

6 902

6 699

211 410

-83 722

98 161

245

97 916

0

0

0

0

14 439

0

0

14 439

0

0

0

0

0

0

6 162

e

3 850

14

14

1 784

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 218

16

e

-24 221

0

16

7 031

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb 2014.12.31

0

e

Forróvíz szolgáltatás 2014.12.31

4 213

0

32 935

-1 275

2 275

2 275

0

0

0

0

0

1 000

0

1 000

0

0

0

0

0

0

Forróvíz termelés 2014.12.31

30 920

e

Szabadpiaci szolg.div. 2014.12.31

0

0

0 6 162

0 23 005 4 213

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből:


0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20.

19.

0

Ebből:


0

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

18.

0

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

VIII.

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei


Ebből:

0

0

0

0

0

0

0

e


Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0

0

Ebből:


0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége


0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége


0

6

0

Ebből:

b


0


2

Cégjegyzék száma

9

1


0

2

0

—

4

Kapott osztalék és részesedés

1

0

8

17.

16.

15.

14.

13.

a

Tételszám

2

1

0

0

0

0

0


e

0

0

0

0

0

0

0

193 384

0

193 384

65 243

258 627

-19 994

30 920

10 926

278 621

-84 997

100 436

2 520

97 916

0

0

0

0

15 439

0

15 439

CsE Kft 2014.12.31

adatok E Ft-ban

16.sz.melléklet

a évi gazdálkodás megítéléséhez

Recommend Documents