6 S u k u B u n g a 1 5 % 16,57 % 4,84 tahun PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)

PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT (OTAK-OTAK dan KAKI NAGA)

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)

PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT (OTAK-OTAK dan KAKI NAGA)

BANK INDONESIA

KATA PENGANTAR Puji syukur kami penjatkan kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan hidayah-Nya Buku Pola Pembiayaan Pengolahan Ikan Berbasis Fish JellyProduct (otak-otak dan kaki naga) ini mampu diselesaikan. Penyusunan buku ini dilakukan dalam rangka mendukung pengembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), terutama untuk menyediakan informasi baik bagi perbankan, UMKM pengusaha maupun calon pengusaha yang berminat mengembangkan usaha tersebut. Informasi pola pembiayaan disajikan juga dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (www.bi.go.id). Buku Pola Pembiayaan Pengolahan Ikan Berbasis Fish Jelly Product mengambil sampel di kampung nelayan Muara Angke dan Muara Baru, Jakarta Utara. Penyusunan buku dilakukan melalui survei langsung ke lapangan dan in depth interview terhadap produsen otak-otak dan kaki naga, wawancara dan diskusi dengan dinas/instansi terkait serta dengan pihak perbankan. Dalam penyusunan buku pola pembiayaan ini, Bank Indonesia bekerjasama dengan Departemen Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia (DKP) dan memperoleh masukan dan saran dari banyak pihak antara lain PT. Bank Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Bukopin, Bank Niaga, Bank Permata, Bank Panin, Bank Internasional Indonesia, Bank Danamon serta narasumber yang terkait baik asosiasi maupun perorangan. Atas sumbang pikir dan bantuan kelancaran penyusunan buku pola pembiayaan Pengolahan Ikan Berbasis Fish Jelly Product, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM - DKBU) menyampaikan terimakasih. Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukkan bagi penyempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM, Bank Indonesia dengan alamat: Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected] Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM. Jakarta, Mei 2008 Direktorat Kredit, BPR dan UMKM

i

RINGKASAN EKSEKUTIF PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT (OTAK-OTAK dan KAKI NAGA) No

UNSUR PEMBINAAN

1 Jenis Usaha

Pengolahan Ikan Berbasis Fillet

2 Jumlah dana yang dibutuhkan :

Biaya Investasi : Rp 100.000.000,– Biaya Modal Kerja : Rp 15.000.000,– Total Biaya : Rp 115.000.000,–

3 Sumber Dana

Kredit dari Bank Dana Sendiri

4 Plafon Kredit

Kredit Investasi : Rp 70.000.000,– Kredit Modal Kerja : Rp 10.500.000,–

5 Jangka Waktu Kredit

2 tahun

6 Suku Bunga

15 %

7 Mekanisme Pembayaran Kredit

Angsuran pokok dan bunga kredit dibayarkan tiap bulan

8 Pola Usaha a. Periode Proyek b. Skala Usaha c. Siklus Usaha d. Tingkat Teknologi e. Produk yang dihasilkan f. Pemasaran Produk 9 Kriteria Kelayakan Usaha Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) BEP Rata-rata Total Penjualan Rata-rata Produksi Penilaian 10 Analisis Sensitivitas (1) Dari sisi Pendapatan a. Penjualan turun 1.75 % Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

ii

URAIAN

: Rp 80.500.000,– : Rp 34.500.000,–

5 tahun 215.999 pcs otak-otak dan 215.999 pcs kaki naga per bulan Pembelian bahan baku sampai penjualan Semi-mekanis Otak-otak dan kaki naga Dijual langsung, pesanan, melalui pengecer dan pedagang besar/perantara 1,47 Rp 54.146.184,– 32,24% 3,34 tahun Rp. 734.186.287,– per tahun Rp. 842.394.735,– per tahun 5.183.968 pcs/tahun Layak dilaksanakan

1,04 Rp 4.729.022,–

16,57 % 4,84 tahun Layak dilaksanakan

PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT

No

UNSUR PEMBINAAN

URAIAN

b. Penjualan turun 3 % Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

0,74 Rp -30.568.950,– 4,44% > 5 tahun Tidak layak dilaksanakan

(2) Dari sisi Kenaikan Biaya Operasional a. Biaya operasional naik 1,75% Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

1,06 Rp. 6.852.085,17,27 3,65 tahun Layak dilaksanakan

b. Biaya operasional naik 2 % Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

0,76 Rp. -27.974.202,– 5,37 3,9 tahun Tidak Layak dilaksanakan

(3) Dari sisi Pendapatan dan Biaya Operasional a. Pendapatan turun 0,9% dan biaya operasional naik 0,9% Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

1,04 Rp. 4.617.585,– 16,53 5,6 tahun Layak dilaksanakan

b. Pendapatan turun 1.5 % dan biaya operasional naik 1.5 % Net B/C NPV IRR PBP (Usaha) Penilaian

0,75 Rp. -28.646.294,– 5,13 5,9 tahun Tidak layak dilaksanakan

iii

DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR ……………..................................………………………………......… RINGKASAN EKSEKUTIF ……………………………………………………………………… DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………... DAFTAR TABEL …………………………………………………………………………..……. DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………………......

i ii iv vi vii

BAB I PENDAHULUAN ...……………………………………………………….…………......

1

BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN ......................................................... 2.1 Profil Usaha .................................................................................................... 2.2 Pola Pembiayaan ………………………………………......................................

3

BAB III ASPEK TEKNIS PRODUKSI .................................................................................. 3.1 Lokasi Usaha ………………….……………………………………..…………… 3.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan …………………………………………………. 3.3 Bahan Baku …………………...….…………………………...…..……………... 3.3.1 Bahan Baku Utama ……………………………………………………..... 3.3.2 Bahan Baku Pembantu/Pelengkap ………………………………………. 3.4 Tenaga Kerja ……………...……………………............................................... 3.5 Teknologi ……………………………………………..…………………............. 3.6 Proses Produksi ………………………………………………………….............. 3.6.1 Otak-otak Ikan ……………………………………………………………. 3.6.2 Kaki Naga ........................................................................................... 3.7 Jenis dan Mutu Produksi …………………………………………………........... 3.8 Produksi Optimum ……………………………………………………………….. 3.9 Kendala Produksi …………………………………………………………………

5 5 5 6 6 7 8 8 9 9 12 15 15 16

BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ………………………………………………… 4.1 Aspek Pasar ………………….………………………....................................... 4.1.1 Permintaan ......................................................................................... 4.1.2 Penawaran ......................................................................................... 4.1.3 Persaingan dan Peluang Pasar .............................................................

17 17 17 17 17

iv

3 4


4.2 Aspek Pemasaran ……………………………….............................................. 4.2.1 Harga ................................................................................................ 4.2.2 Jalur Pemasaran ................................................................................. 4.2.3 Kendala Pemasaran ............................................................................

18 18 18 19

BAB V ASPEK KEUANGAN ………………………………………………………………….. 5.1 Pemilihan Pola Usaha .................................................................................... 5.2 Asumsi dan Penentuan Waktu Analisis Keuangan ......................................... 5.3 Komponen dan Struktur Biaya Investasi ........................................................ 5.4 Biaya Operasional ......................................................................................... 5.5 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja .................................................. 5.6 Produksi dan Pendapatan ............................................................................. 5.7 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point ..................................................... 5.8 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ....................................................... 5.9 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha ............................................................

21

BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN …………………….. 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ……………………………………………………… 6.2 Aspek Lingkungan ………………………………………………………………..

31 31 31

BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN ………………………………………………………… 7.1 Kesimpulan ………………………………………………………………………. 7.2 Saran ………………………………………………………………………………

33

21 21 22 23 24 25 26 27 28

33 33

DAFTRA PUSTAKA LAMPIRAN

v

DAFTAR TABEL Halaman

vi

Tabel 1.1 Komposisi Ikan Segar per 100 gram Bahan ................................................

1

Tabel 1.2 Perkembangan Jumlah Pengusaha 2 Jenis Pengolahan Ikan 2004-2007 di Daerah Muara Angke dan Muara Baru .......................................................

2

Tabel 3.1 Fasilitas Produksi dan Sarana Prasarana Pengolahan Otak-otak ..................

6

Tabel 3.2 Formulasi Membuat Otak-otak per A Kg ....................................................

7

Tabel 3.3 Formulasi Membuat Kaki Naga per A Kg ...............………………...............

8

Tabel 4.1 Jumlah Rata-rata Permintaan Otak-otak dan Kaki Naga untuk Daerah Jabotabek ……………………………………………………………………….

17

Tabel 5.1 Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usaha …………………….

21

Tabel 5.2 Rekap Jumlah Biaya Investasi ………………………………………………….

23

Tabel 5.3 Jumlah Biaya Operasional per Tahun …………………………….….............

24

Tabel 5.4 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja ………………………….

25

Tabel 5.5 Produksi dan Pendapatan per Tahun …………………………......................

25

Tabel 5.6 Proyeksi Laba Rugi Usaha Otak-otak dan Kaki Naga ...................................

26

Tabel 5.7 Proyeksi Break Event Point …………………………………………………….

27

Tabel 5.8 Kelayakan Usaha Produk Pengolahan Fillet Ikan ……………………………..

28

Tabel 5.9 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario I …………………………………………...

28

Tabel 5.10 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario II …………………………………………

29

Tabel 5.11 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario I …………………………………………..

29


DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 3.1 Aliran Proses Pembuatan Otak-otak ..................................................

9

Gambar 3.2 Penggilingan fillet ikan menggunakan grinder ..................................

10

Gambar 3.3 Hasil Penggilingan fillet ikan berbentuk Pasta ...................................

10

Gambar 3.4 Pengadukan adonan menggunakan food processor .........................

11

Gambar 3.5 Adonan Homogen yang Siap dicetak ................................................

11

Gambar 3.6 Otak-otak yang Telah Jadi …….................................................…….

12

Gambar 3.7 Aliran Proses Pembuatan Kaki Naga ….……………….......................

13

Gambar 3.8 Kaki Naga ........................................................................................

15

Gambar 4.1 Jalur Pemasaran Otak-otak Ikan ........................................................

18

vii

HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN

viii



BAB I PENDAHULUAN

Ikan merupakan salah satu bahan pangan yang sangat baik dan potensial untuk memenuhi kebutuhan protein bagi masyarakat. Beberapa jenis ikan mengandung omega 3 yang berfungsi untuk pertumbuhan otak manusia. Sedangkan protein yang dihasilkan dari ikan merupakan salah satu elemen penting bagi kesehatan tubuh manusia. Kandungan protein yang dimiliki dalam ikan segar dapat dilihat pada Tabel 1.1. Tabel 1. 1 Komposisi Ikan Segar per 100 gram Bahan Komponen Kadar (%) Kandungan air 66,00 – 68,00 Protein 15,00 – 24,00 Lemak 0,1 – 22 Mineral dan Vitamin 2,52 - 4,50 Karbohidrat 1–3 Bahan organik 0,8 – 2 Edible position 45 – 50 Sumber : Suzuki, 1981. Pemanfaatan daging ikan sebagai sumber protein bagi manusia sangat digalakkan. Selain dalam bentuk daging ikan

yang langsung dapat dikonsumsi, daging ikan juga dapat diolah

menjadi paste daging ikan (fish Jelly Produck) atau (Suzuki 1981).

dalam bahasa jepang disebut kamaboko

Paste daging ikan selanjutnya dapat diolah menjadi berbagai makanan olahan

lanjutan seperti bakso ikan, surimi, nugget, otak-otak dan kaki naga. Otak-otak dan kaki naga merupakan hasil olahan yang cukup digemari yang saat ini tengah dikembangkan oleh masyarakat perikanan.

Karena otak-otak dan kaki naga merupakan

diversifikasi dari kamaboko yang merupakan bahan untuk surimi. Maka otak-otak dan kaki naga dapat mengikuti SNI surimi, berdasarkan SNI No. 01–2693-1992, maka otak-otak dan kaki naga adalah diversifikasi dari kamaboko, yang memiliki standar mutu dengan elastisitas berkisar antara 26,73% - 65,66%, kadar abu antara 0,44% – 0,69%, kadar protein antara 10,44% - 16,40%, dan kadar lemak antara 0,09% - 0,55% (Suzuki 1981). Otak-otak dan kaki naga merupakan makanan hasil perikanan favorit semua kalangan masyarakat di Jakarta. Mengingat masyarakat Jakarta umumnya menyukai makanan yang praktis dan cepat saji.

Keberagaman produk hasil olahan perikanan

menjadikan konsumsi ikan di

masyarakat menjadi semakin meningkat.

1

Pendahuluan

Pengusaha otak-otak dan kaki naga di Jakarta Utara tepatnya di kampung nelayan Muara Angke dan Muara Baru pada tahun 2004 berjumlah 20 pengusaha.

Jumlah tersebut terus

meningkat menjadi 31 pengusaha pada tahun 2007 (Tabel 1.2). Selain di daerah Muara Angke dan Muara Baru, pengusaha otak-otak dan kaki naga juga terdapat di daerah Palabuhan Ratu Sukabumi Jawa Barat. Tabel 1. 2. Perkembangan Jumlah Pengusaha 2 Jenis Pengolahan Ikan 2004 – 2007 di Daerah Muara Angke dan Muara Baru No

Olahan

2004

2005

2006

2007

1

Otak-Otak

20

20

25

31

2

Kaki Naga

20

20

25

31

Sumber : Data primer diolah, 2007 Satu perusahaan umumnya memproduksi 2 macam produk berupa otak-otak dan kaki naga karena kedua produk tersebut menggunakan bahan baku utama yang sama berupa fillet ikan kuniran (Peuneus sp). Setiap hari perusahaan dapat menghasilkan otak-otak minimal 8.000 pieces dan maksimal 50.000 pieces, kaki naga minimal 8.000 pieces dan maksimal 40.000 pieces . Bahan baku fillet lainnya yang dapat dijadikan bahan baku otak-otak dan kaki naga adalah fillet dari ikan mata goyang dan ikan mata besar. Namun yang paling banyak dipakai pengusaha untuk otak-otak dan kaki naga adalah fillet dari ikan kuniran.

2



BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN

2.1. Profil Usaha Usaha otak-otak dan kaki naga di Indonesia masih sedikit, sedangkan permintaan masyarakat terhadap otak-otak dan kaki naga cukup baik. Usaha ini mudah dilakukan karena tidak memerlukan ketrampilan khusus dan modal yang diperlukan tidak begitu besar, begitu pula dengan proses produksi mulai dari input sampai output mudah dilakukan. Jumlah produsen otak-otak dan kaki naga di Muara Angke dan Muara Baru terus meningkat dari tahun 2004 sampai 2007 jumlah produsen yang ada sekarang adalah 31 produsen. Produsen lainnya berada di daerah Palabuhanratu yang hampir semuanya dikelola oleh Koperasi Mina. Pasar otak-otak dan kaki naga untuk produsen Muara Angke dan Muara Baru yang dituju untuk saat ini adalah untuk daerah Jabotabek. Sedangkan untuk produsen Palabuhan Ratu pasar yang ditujunya adalah untuk daerah Jawa Barat. Otak-otak dan kaki naga merupakan produk makanan yang menggunakan bahan baku utama daging / fillet ikan yang diolah menjadi pasta gel protein yang disebut kamaboko (Suzuki 1981). Selanjutnya kamaboko dioleh menjadi otak-otak dan kaki naga.

Bahan baku yang

digunakan adalah fillet ikan segar seperti Ikan kuniran (Peuneus sp) yang memiliki daging berwarna putih dan tidak memiliki banyak duri. Daging ikan yang berwarna putih memiliki kandungan protein yang lebih baik. Kualitas dan kandungan protein ikan dapat berpengaruh terhadap tingkat kekenyalan otak-otak dan kaki naga (Suzuki 1981). Fillet ikan kuniran yang digunakan para pengusaha dilapangan umumnya memiliki kualitas dibawah kualitas ekspor, karena masih masih terdapat campuran tulang dan duri yang harganya berkisar antara Rp. 4000,-/kg – Rp. 6000,-/kg. Sedangkan kualitas ekspor berkisar antara Rp. 22.000,-/kg – Rp. 80.000,-/kg.

Walaupun ikan kuniran yang digunakan masih di bawah kualitas

ekspor namun penanganan fillet ikan sudah cukup baik dan higienis untuk dijadikan otak-otak dan kaki naga. Produsen otak-otak dan kaki naga di daerah Muara Angke dan Muara Baru dalam satu hari dapat menghasilkan 50.000 pcs/hari dengan bahan baku fillet ikan kuniran (Peuneus sp) sebanyak 500 – 600 kg/hari. Sedangkan kaki naga dapat diproduksi sebanyak 30.000 pcs/hari dengan bahan baku fillet sebanyak 300 – 400 kg/hari. Untuk bahan baku ikan fillet sebanyak 100 kg dapat menghasilkan 8.000 pcs otak-otak (4.000 pcs jenis bulat dan 4.000 pcs jenis panjang).

3

Profil Usaha dan Pola Pembiayaan

Sedangkan untuk kaki naga dengan bahan baku sebanyak 100 kg dapat menghasilkan 8.000 pcs kaki naga. 2.2. Pola Pembiayaan Usaha pembuatan produk olahan ikan ini tidak memerlukan biaya yang besar.

Untuk

memulai usaha ini,. biaya investasi yang dibutuhkan kurang dari Rp. 100.000.000 ,-. Sedangkan untuk kebutuhan modal kerja diperkirakan sebesar Rp. 15.000.000,-. Umumnya pengusaha otakotak dan kaki naga di Muara Baru dan Muara Angke belum dibiayai oleh bank. Namun dengan adanya kebutuhan pengembangan usaha, dapat dipenuhi dengan pinjaman bank. Pembiayaan dari bank dapat digunakan untuk kebutuhan pembelian mesin dan peralatan serta modal kerja dengan menggunakan skim kredit bank yang sudah ada.

Dengan adanya

pemberian kredit dari bank diharapkan usaha otak-otak dan kaki naga dapat lebih berkembang.

4



BAB III ASPEK TEKNIS PRODUKSI

Aspek teknis produksi yang terkait dengan usaha pengolahan otak-otak dan kaki naga yang dibahas antara lain yang menyangkut lokasi usaha, fasilitas produksi dan peralatan, bahan baku, tenaga kerja, teknologi serta proses produksi. Penjelasan dari masing-masing aspek sebagai berikut : 3.1. Lokasi Usaha Lokasi usaha yang cocok untuk usaha pembuatan otak-otak dan kaki naga adalah yang posisinya dekat dengan lokasi bahan baku yaitu berupa ikan. Daerah yang cocok adalah yang dekat dengan TPI (Tempat Pelelangan Ikan) karena hal ini mempermudah dalam memperoleh bahan baku maupun bahan pembantu dan pelengkap. Namun pada saat ini bahan baku berupa fillet ikan mudah diperoleh di pasar atau penyalur khusus fillet ikan, sehingga lokasi tidak harus dekat dengan TPI, melainkan yang memiliki daya dukung yang baik. Daya dukung lingkungan yang baik untuk usaha ini terutama yang mempunyai sumber air bersih yang cukup, karena untuk sanitasi dan higienis sangat dibutuhkan air bersih. Daya dukung lain adalah sarana pembuangan limbah yang memadai, sehingga limbah hasil produksi

yang

dibuang tidak mengganggu lingkungan. Selain hal tersebut lokasi, usaha sebaiknya di tempat yang strategis untuk pemasaran dan mudah dicari konsumen.

Lokasi yang strategis untuk

pemasaran yaitu lokasi yang dekat dengan pasar dan pelanggan. Daerah Muara Angke dan Muara Baru merupakan contoh daerah yang strategis untuk tempat pengolahan otak-otak dan kaki naga karena kemudahannya dalam hal memperoleh bahan baku, baik bahan baku utama maupun bahan pembantu dan pelengkapnya. tersebut

jumlah sumberdaya

Selain itu di lokasi

manusia sebagai tenaga kerja masih banyak.

Kelengkapan

infrastruktur baik berupa mesin penggiling maupun pengaduk adonan dan peralatan produksi otak-otak mudah diperoleh di daerah Muara Angke dan Muara Baru. Untuk pemasaran Muara Baru dan Muara Angke dekat dengan pasar sehingga mudah untuk memasarkannya. 3.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan Untuk

kegiatan produksi otak-otak dan kaki naga terdapat beberapa peralatan yang

dibutuhkan untuk kegiatan produksi baik untuk proses pengolahan maupun untuk pemasaran. Peralatan kegiatan produksi termasuk dalam semi mekanik karena dalam pengerjaannya masih

5

Aspek Teknis Produksi

menggunakan tenaga manusia. Peralatan yang termasuk semi mekanik antara lain grinder, food processor, sealer machine, blender.

Untuk kegiatan pemasaran fasilitas yang digunakan yaitu

mobil box tertutup. Fasilitas produksi dapat dilihat pada Tabel 3.1.

No. 1.

2.

3.

Tabel 3. 1. Fasilitas Produksi dan Sarana Prasarana Pengolahan Otak-Otak Fasilitas Keterangan Fasilitas Produksi : - Untuk melumatkan daging ikan yang telah - Grinder (Penggiling daging di fillet sehingga membentu pasta ikan) (Kapasitas 1,8 kg/menit). - Food processor (Pengaduk - Untuk mengaduk adonan daging yang adonan) sudah ada dalam bentuk pasta dan tepung tapioka serta bumbu dimasukan dalam food processor (waktu pengadonan = 4560 menit; Kapasitas = 75-120 kg/jam) - Blender biasa - Menghancurkan bumbu - Penggorengan, ukuran 1 x 1 - Untuk mengoreng Otak-Otak yang baru meter dicetak - Meja penirisan (dilengkapi - Untuk meniriskan otak-otak setelah dengan kipas angin) , ukuran 2 dimasak dalam penggorengan untuk x1m mendinginkan dan menguragi kadar minyak dalam otak-otak - Timbangan gantung - Kapasitas 250 kg - Rak penyimpanan - Ukuran 1,5 x 1,5 x 0,6 meter - 2 Pisau, 5 Talenan, 4 ember, 5 ayakan, 5 baskom besar, 4 tabung gas (12,5 kg) - Sealer machine - Menutup kemasan, ukuran 30 cm Sarana Produksi : - Bangunan: - Sewa Bangunan Rp.750.000,- /Bulan o Ruang Penyimpanan bahan baku o Ruang pengolahan o Ruangpengemasan o Ruang admistrasi o Mes karyawan Prasaran : - Mobil box kecil - Kegiatan Pemasaran untuk menampung otak-otak dan kaki naga dengan volume 1x1 meter sebanyak @ 4.000 pcs

3.3. Bahan-Baku 3.3.1. Bahan Baku Utama Bahan baku untuk membuat otak-otak dan kaki naga berupa fillet ikan kuniran dan ikan mata goyang.

Fillet ikan yang baik untuk bahan baku pembuatan otak-otak dan kaki naga

sebaiknya memiliki tekstur daging kenyal dan berwarna putih. Daging ikan yang berwarna putih

6



memiliki kandungan protein yang baik dan memiliki sifat gel yang baik pula. Sehingga otak-otak yang dihasilkan akan memiliki kekenyalan yang baik dan tidak keras.

Fillet ikan kuniran

merupakan bahan baku yang bagus untuk otak-otak dan kaki naga. Dari segi rasa ikan mata goyang lebih enak dibandingkan ikan kuniran, namun ikan mata goyang memiliki duri yang lebih banyak dibandingkan ikan kuniran. Harga fillet ikan kuniran berkisar antara Rp 5.000,-/kg – Rp 6.000/kg sedangkan untuk mata goyang berkisar antara Rp 9.000,-/kg – Rp. 12.000.-/kg. Bahan baku berupa fillet ikan kuniran lebih mudah didapat, sebagian besar fillet ikan tersebut dipasok dari Tegal, Cirebon, Belanakan, dan Indramayu. 3.3.2. Bahan Baku Pembantu/Pelengkap 1. Otak-otak ikan Selain fillet ikan, bahan baku yang dibutuhkan untuk membuat otak-otak ikan antara lain tepung tapioka dan telur sebagai bahan pengental. Bahan lainnya yang dugunakan ebagai penyedap dan bumbu

seperti

garam, santan, bawang merah, bawang putih, dan merica.

Sedangkan bahan pembantu yang digunakan untuk

pemasakan/pengorengan yaitu dengan

menggunakan minyak sayur. Formulasi untuk membuat otak-otak dengan perbandingan bahan baku fillet ikan sebanyak A Kg dapat dilihat pada Tabel 3.2. Tabel 3. 2. Formulasi Membuat Otak-Otak per A Kg Bahan Daging Fillet ikan Tepung Tapioka Garam Gula Bawang Merah Bawang Putih Merica/lada Santan Kental, Telur Minyak Sayur Sumber : Sunersih THP IPB, 2003.

Persentase A 12,5 - 20 % A 2,5% A 6,0% A 1,0% A 3,0% A 1,0% A -

Pada paraktek di lapangan (lokasi penelitian) penggunaan tepung tapioka yaitu perbandingan sebanyak 20% dari fillet ikan yang digunakan. 2. Kaki naga Bahan baku yang dibutuhkan untuk membuat adonan kaki naga antara lain tepung terigu, maizena, susu dan telur untuk bahan pengikat. Sedangkan untuk bumbu kaki naga yaitu : garam, gula, bawang bombay, bawang putih, dan merica.

Bahan lain yang digunakan dalam proses

pemasakan/ pengorengan yaitu minyak sayur.

7


Formulasi

untuk membuat kaki naga dengan perbandingan bahan baku fillet ikan

sebanyak A Kg dapat dilihat pada Tabel 3.3. Tabel 3.3. Formulasi Membuat Kaki Naga per A Kg Bahan Daging Fillet ikan Tepung Terigu dan maizena Garam Gula Bawang Bombay Bawang Putih Merica/lada Susu, Telur Minyak Sayur Sumber : Maghfiroh THP IPB, 2000.

Persentase A 12,5 - 20 % A 1,5% A 1% A 1% A 2,2% A 0,4% A -

Untuk formulasi batter yaitu 20 ml air, 20 gram tepung, 1 gram garam. Sedangkan untuk breading dapat menggunakan tepung roti secukupnya. 3.4. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang dibutuhkan untuk usaha otak-otak dan kaki naga antara lain untuk produksi, pemasaran dan manajerial/keuangan. Tenaga produksi sebanyak 7 orang, pemasaran 1 orang, dan untuk kegiatan manajerial/keuangan sebanyak 2 orang. Sedangkan untuk berhubungan langsung dengan pelanggan dan transaksi, dilakukan langsung oleh pemilik. Tenaga kerja diperoleh dari sekitar lokasi usaha. Upah tenaga kerja berupa gaji pokok sebesar Rp. 975.000,-/bulan termasuk dengan uang makan perhari sebesar Rp. 17.500,-/hari. Output produksi yang dihasilkan yaitu sebanyak 8000 – 10.000 pcs/hari otak-otak dan kaki naga sebanyak 8.000 – 10.000 pcs/hari 3.5. Teknologi Teknologi yang digunakan adalah campuran mekanik (mesin) dan manual (tenaga manusia). Beberapa peralatan yang digunakan antara lain grinder, food processor, blender dan sealer machine. Grinder digunakan untuk penggilingan daging sehingga daging lebih halus dan berbentuk pasta gel. Penggunaan grinder masih memerlukan tenaga manusia. Pengaduk adonan (food processor ) menggunakan tenaga motor berbahan bakar bensin. Umur teknis dari food processor yaitu 5 tahun, namun pulley pemutarnya mempunyai umur teknis 2-3 tahun.

8



Sedangkan untuk menghancurkan bumbu menggunakan blender yang menggunakan tenaga listrik. Sementara pengemasan menggunakan sealer machine yang menggunakan energi listrik. 3.6. Proses Produksi 3.6.1. Otak-otak ikan Proses produksi pembuatan otak-otak ikan dimulai dari penerimaan bahan baku berupa fillet Ikan, kemudian dilanjutkan dengan proses penggilingan, pengadukkan adonan, pemasakan, penirisan. Aliran proses produksi dapat dilihat sebagai berikut : Fillet ikan

Penggilingan daging ikan

Pengadonan (Penambahan tepung tapioka, santan dan bumbu)

Pencetakan (dibuat bulat lonjong atau panjang)

Pemasakan (dimasak menggunakan minyak sayur dan air) 15 – 30 menit

Penirisan (mendinginkan dan mengurangi kadar minyak didalamnya)

Otak-Otak Gambar 3. 1. Aliran Proses Pembuatan Otak-Otak.

9


1. Fillet Ikan Fillet ikan merupakan bahan baku utama. Sebelum digiling Fillet ikan ditaruh dalam ember ataupun bak penampungan selanjutnya diberi es agar fillet ikan tetap segar dan tidak mengeras. 2. Penggilingan daging ikan fillet ikan yang sudah dicuci kemudian dimasukkan ke dalam grinder untuk digiling sehingga berbentuk pasta. Pada saat penggilingan ditambahkan garam secukupnya. Garam diberikan pada awal penggilingan guna meningkatkan kerekatan pasta ikan, jika dilakukan pada akhir penggilingan sifat kerekatan pasta akan menurun.

Proses penggilingan fillet ikan dengan

grinder dapat dilihat pada Gambar 3.2. Sedangkan hasil penggilingan fillet berupa pasta dapat dilihat pada Gambar 3.3.

Gambar 3. 2. Penggilingan fillet ikan menggunakan grinder

Gambar 3. 3. Hasil penggilingan fillet ikan berbentuk pasta

10



3. Pengadonan Daging yang sudah berbentuk pasta dimasukkan ke dalam food processor untuk dilakukan pengadonan dengan penambahan bahan baku lainnya seperti tepung tapioka, santan dan telur yang berguna untuk menjaga kualitas kekenyalan otak-otak. Selanjutnya adonan ditambahkan bumbu berupa garam, gula, bawang merah, bawang putih dan merica yang sebelumnya telah dihaluskan dengan blender. Waktu pengadonan kurang lebih selama 45 menit. Hasil adonan yang telah selesai dimasukkan ke dalam ember untuk dilakukan pencetakkan. Pengadukan adonan menggunakan food processor dapat dilihat pada Gambar 3.4.

Gambar 3. 4. Pengadukan adonan menggunakan food processor Adonan yang sudah selesai diaduk menghasilkan adonan yang homogen yang siap dibentuk menjadi otak-otak. Gambar hasil adonan yang sudah diaduk dapat dilihat pada Gambar 3.5.

Gambar 3. 5. Adonan homogen yang siap dicetak. 4. Pencetakkan Pencetakkan adonan menggunakan tangan dan sendok atau garpu.

Proses pencetakkan

berlangsung cepat, adonan yang telah dicetak langsung dimasukan ke dalam penggorengan untuk dimasak.

11


5. Pemasakan Pemasakan adonan dilakukan diatas penggorengan dengan menggunakan minyak sayur yang dicanpur dengan air dengan suhu yang tidak terlalu panas (deep fat frying). Adonan harus terendam minyak, proses pemasakan berlangsung sampai otak-otak matang sekitar 70-80% dan menjaga agar tidak terlalu matang sehingga otak-otak tidak berwarna kuning. 6. Penirisan Penirisan dilakukan untuk mendinginkan otak-otak yang telah masak dan mengurangi kadar minyak yang terdapat dalam otak-otak setelah dimasak. Penirisan dilakukan di meja penirisan yang berukuran panjang 2 meter x lebar 1 meter. Pada bagian lebar meja penirisan dipasang kipas yang berguna untuk mempercepat proses penirisan. Gambar Otak-otak ikan dapat dilihat pada Gambar 3.6. Setelah otak-otak yang ditiriskan selesai otak-otak tersebut dikemas dalam plastik menggunakan sealer machine untuk menutup kemasan.

Pengemasan dilakukan untuk

menjaga agar otak-otak tidak mudah rusak ketika dalam proses pemasaran.

(a). Jenis Panjang

(b). Jenis bulat

Gambar 3. 6. Otak-otak ikan yang telah jadi 3.6.2. Kaki Naga Proses produksi pembuatan kaki naga ikan dimulai dari penerimaan bahan baku berupa fillet ikan, kemudian dilanjutkan dengan proses penggilingan, pengadukan adonan, pemasakan, penirisan, batter, dan breading. Aliran proses produksi dapat dilihat pada Gambar 3.7.

12



Fillet ikan

Penggilingan daging ikan

Pengadonan (Penambahan tepung terigu, maizena, susu, telur dan bumbu)

Pencetakan (dibuat bulat)

Perebusan (dimasak 15-30 menit menggunakan air dan minyak sayur)

Penirisan

Penggulingan dalam batter

Dicelupkan ke dalam telur kocok

Pelumuran dalam tepung roti dan penusukan potongan sumpit

Kaki Naga Gambar 3. 7. Aliran Proses Pembuatan Kaki Naga. 1. Fillet Ikan Fillet ikan merupakan bahan baku utama. Fillet ikan yang baru diterima dimasukkan dalam ember atau bak penampungan dan diberi es fillet tetap segar dan tidak mengeras.

13


2. Penggilingan daging ikan Fillet yang sudah dicuci kemudian dimasukan ke dalam grinder untuk digiling sehingga berbentuk pasta. Pada saat penggilingan harus diberikan garam secukupnya. Garam diberikan pada awal penggilingan berguna untuk meningkatkan kerekatan pasta ikan. jika dilakukan pada akhir penggilingan sifat kerekatan pasta akan menurun. 3. Pengadonan Daging yang sudah berbentuk pasta dimasukkan ke dalam food processor untuk dilakukan pengadonan dengan penambahan bahan baku lainnya seperti tepung terigu, maizena, susu dan telur yang berguna untuk menjaga kualitas kekenyalan kaki naga, kemudian adonan dimasukan bumbu berupa garam, gula, bawang bombay, bawang putih dan merica yang sudah dihaluskan sebelumnya. Waktu pengadonan dilakukan selama 45 menit agar dapat menghasilkan adonan yang betul-betul homogen. Hasil adonan yang telah selesai dimasukkan ke dalam ember besar untuk dilakukan pencetakan. 4. Pencetakan Pencetakkan adonan digunakan menggunakan tangan dan sendok atau garpu.

Proses

pencetakkan berlangsung cepat, adonan yang telah dicetak langsung dimasukan ke dalam penggorengan untuk dimasak. 5. Pemasakan Pemasakan adonan dilakukan di atas penggorengan, adonan yang telah dicetak kemudian dimasak dengan menggunakan minyak sayur yang telah dicampur dengan air dengan suhu yang tidak terlalu panas (deep fat frying). Adonan harus terendam minyak, proses pemasakan berlangsung sampai kaki naga matang sekitar 70% - 80%. 6. Penirisan Penirisan dilakukan untuk mendinginkan kaki naga dan mengurangi kadar minyak yang terdapat dalam otak-otak setelah dimasak.

Penirisan dilakukan di meja penirisan yang

berukuran 2 meter x 1 meter. Pada bagian lebar meja penirisan dipasang kipas yang berguna untuk mempercepat proses penirisan. 7. Penggulingan dalan batter Penggulingan dalam batter dilakukan setelah penirisan, dengan tujuan untuk menambah rasa gurih pada bagian luar kaki naga sebelum pelumuran dengan tepung roti. 8. Pencelupan ke dalam telur kocok Pencelupan untuk memudahkan perekatan tepung roti pada kaki naga. 9. Pelumuran dalam tepung roti

14



Pelemuran dengan tepung roti, dimaksudkan agar kaki naga terasa lebih renyah, biasanya kaki naga sering dicampur dengan kunir sebagai bahan pewarna dan pengawet alami. 10. Penusukan dengan sumpit kayu Penusakan dengan sumpit kayu merupakan tahapan akhir dari proses pembuatan kaki naga.

Gambar 3. 8. Kaki naga 3.7. Jenis dan Mutu Produksi Otak-otak yang diproduksi, dibuat dalam dua bentuk yaitu panjang dan bulat lonjong. Untuk menjaga kestabilan rasa dan tidak cepat basi, maka pembuatan otak-otak dan kaki naga harus menggunakan bahan baku yang segar serta bahan-bahan pembantu yang berkualitas, diolah dengan higienis serta formulasi yang satandar. Setiap periode tertentu sebaiknya perlu dilakukan uji laboratorium, untuk lebih meyakinkan kualitas mutu produk. Standar mutu yang bagus yaitu : elastisitas berkisar antara 26,73% - 65,66%, kadar abu antara 0,44% – 0,69%, kadar protein antara 10,44% - 16,40%, dan kadar lemak antara 0,09% - 0,55%. 3.8. Produksi Optimum Kapasitas kemampuan mesin dapat mengolah adanon 120 kg per jam.

Kapasitas

maksimum mesin yaitu 600 kg selama 5 jam, dengan output produksi sekitar maksimum 50.000 pcs/hari dan dengan penggunaan tenaga kerja produksi sebanyak 7 orang dengan jam kerja selama 10 jam. Produksi optimum umumnya disesuaikan jumlah pemesanan. Pengusaha otak-otak di Muara Angke dan Muara Baru minimal dapat memproduksi 8.000 pcs/hari otak-otak dan 8.000 pcs/hari kaki naga dengan bahan baku fillet sebanyak 100 kg . Namun jika hari raya dan natal produksi optimum dapat mencapai 30.000 pcs dengan bahan baku 300 kg.

15


3.9. Kendala Produksi Kendala produksi yang dihadapi yaitu sifat bahan baku fillet ikan mudah busuk, maka dari itu bahan baku paling lama dalam penyimpanan sekitar 2 hari. Output produk mudah basi, otakotak dan kaki naga tahan paling lama sekitar dua hari karena tidak menggunakan bahan pengawet. Apabila tidak terjual oleh pelanggan maka akan dikembalikan lagi kepada penjual, sehingga masuk ke dalam produk reject. Selain itu untuk kemudahan dalam sertifikasi produk para pengusaha otak-otak masih belum mengetahui cara untuk mendaftarkan produk makanan otakotak kepada BP-POM.

16



BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 4.1. Aspek Pasar 4.1.1. Permintaan Sebagai besar permintaan otak-otak dan kaki naga adalah dari wilayah Jabotabek. Sedangkan permintaan lainnya berasal dari luar Jabotabek seperti Bandung, Banten dan daerah lainnya. Permintaan otak-otak untuk satu pelanggan tetap rata-rata memesan 5.000 pcs per hari sedangkan kaki naga rata-rata memesan 2.500 pcs per hari. Untuk satu produsen otak-otak dan kaki naga rata-rata memiliki minimal 5 pelanggan tetap. Dalam satu hari satu produsen memiliki jumlah permintaan otak-otak sebesar 50.000 pcs/hari, dan kaki naga sebesar 40.000 pcs/hari. Tabel 4. 1. Jumlah Rata-rata Permintaan Otak-Otak dan Kaki Naga untuk Daerah Jabotabek

Tahun

2004

2005

2006

Otak-Otak (pcs)

72.000.000

72.000.000

90.000.000

Kaki naga (pcs)

57.600.000

57.600.000

72.000.000

Sumber : Data diolah 2006

4.1.2. Penawaran Jumlah produsen otak-otak dan kaki naga di daerah Muara Angke dan Muara Baru berjumlah kurang lebih 31 produsen pada tahun 2007. Tiap produsen selalu dapat memenuhi kebutuhan pelanggan, namun karena jumlah permintaan yang terus meningkat sedangkan kapasitas produksi yang terbatas, menyebabkan produsen otak-otak dan kaki naga belum bisa secara penuh memenuhi permintaan dari Jabotabek dan luar Jabotabek. Selain dari Muara Angke dan Muara Baru produsen lainnya berasal dari Palabuhanratu yang yang tergabung dan dikelola oleh Koperasi Mina. Rata-rata jumlah diproduksi dalam satu hari oleh satu produsen di daerah Muara Angke dan Muara Baru yaitu sebanyak 50.000 pcs/hari untuk otak otak, dan kaki naga sebesar 40.000 pcs/hari. 4.1.3. Persaingan dan Peluang Pasar Persaingan usaha otak-otak dan kaki naga masih sedikit, karena yang berusaha di bidang ini masih sedikit.

Persaingan yang

paling banyak berada di Muara Angke dan Muara Baru.

17

Aspek Pasar dan Pemasaran

Persaingan usaha sejenis lainnya saat ini berasal dari Palabuhan Ratu yang usahanya dikelola oleh Koperasi Mina namun jumlahnya masih sedikit.

Persaingan usaha otak-otak dan kaki naga

umumnya tidak saling merugikan karena produsen sudah memiliki pelanggan masing-masing dan harga jual produknya relatif sama.

Sehingga tidak ada persaingaan harga antara perusahaan

sejenis yang saling menjatuhkan. Peluang pasar untuk usaha pembuatan otak-otak dan kaki naga masih sangat besar, karena selain pesaing masih sangat sedikit, jumlah permintaan makin bertambah. Jumlah konsumen dari daerah luar Jabotabek makin bertambah sedangkan jumlah produsen masih sedikit. Beberapa tempat yang cukup strategis untuk membuka usaha otak-otak dan kaki naga antara lain di daerah Pangandaran, Cirebon, Banyuwangi dan daerah strategis lainnya. 4.2. Aspek Pemasaran 4.2.1. Harga Harga jual otak-otak dan kaki naga kepada agen atau pelanggan dihitung per peaces. Harga otak-otak dan kaki naga adalah sebagai berikut: (1) otak-otak bentuk Panjang Rp. 250,-/pcs. (isi 12 Rp. 3.000,-/ kemasan), (2) otak-otak bentuk bulat lonjong Rp. 100,-/pcs. (isi 50 Rp. 5.000,- / kemasan), (3) kaki naga Rp. 150,-/pcs. (isi 10Rp.1.500,- / kemasan). Harga Jual produk ditangan konsumen untuk otak-otak dan kaki naga berkisar Rp. 500,-/pcs sampai dengan harga Rp. 1.000,-pcs 4.2.2. Jalur Pemasaran Produsen otak-otak dan kaki naga melakukan pemasaran secara pasif yaitu pelanggan datang langsung atau memesan langsung kepada produsen. Pelanggan otak-otak sebagian besar adalah agen atau pedagang. Adapun jalur pemasaran dari produsen otak-otak di Muara Angke dan Muara Baru adalah sebagai berikut :

Produsen Otak-Otak Ikan dan Kaki naga

Pelanggan : Agen atau Pedagang Otak-Otak Ikan dan Kaki Naga

Konsumen

Gambar 4. 1. Jalur Pemaran Otak-Otak Ikan

18



Kegiatan pemasaran untuk mengirimkan produk otak-otak kepada pelanggan

dapat

menggunakan sepeda motor atau dengan menggunakan mobil box untuk partai yang lebih besar dan jarak jauh. Umumnya pengiriman dilakukan sesuai dengan pemesanan. 4.2.3. Kendala Pemasaran Kendala yang paling besar dihadapi produsen otak-otak dan kaki naga adalah proses pembayaran.

Sebagian besar pelanggan melakukan pembayaran dengan sistem retur yaitu

pembayaran dilakukan ketika pemesanan kedua. Bahkan beberapa pelanggan membayar setelah pengiriman ketiga dan keempat. Kendala lain adalah sifat produk yang tidak tahan lama. Pelanggan biasanya mengembalikan produk apabila telah lebih dari 2 – 3 hari yang disebabkan karena produk sudah rusak atau basi, sehingga produsen menanggung kerugian dari barang yang dikembalikan karena sistem pembayarannya retur. Namun persentase yang reject atau dikembalikan hanya sekitar 5% dari jumlah retur pemesanan.

19

Aspek Pasar dan Pemasaran


20



BAB V ASPEK KEUANGAN 5.1. Pemilihan Pola Usaha Pemilihan usaha otak-otak dan kaki naga dilakukan karena bahan baku utama berupa fillet ikan kuniran mudah didapatkan antara lain dari Tegal, Belanakan, dan Indramayu. Sedangkan jumlah permintaan otak-otak dan kaki naga cenderung bertambah tiap tahunnya, sehingga dapat memberikan pemasukan yang konstan. Selain itu teknologi untuk memproduksi otak-otak dan kaki naga mudah didapat. Jumlah output otak-otak dan kaki naga ditentukan oleh teknologi yang digunakan.

Teknologi yang digunakan dalam proses produksi adalah teknologi semi mekanik

(grinder, food processor, blender), dengan kapasitas produksi 8.000 pcs/hari (otak-otak) dan kaki naga sebanyak 8.000pcs/hari.

5.2. Asumsi dan Penentuan Waktu Analisis Keuangan Analisis keuangan, proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi yang terangkum dalam Tabel 5.1. Periode proyek adalah 5 tahun. Tahun ke nol sebagai dasar perhitungan nilai sekarang (present value) adalah tahun ketika biaya investasi awal dikeluarkan.

Dengan

menggunakan mesin/peralatan dan jumlah tenaga kerja seperti yang tercantum dalam tabel asumsi. Seorang pengusaha produk pengolahan ikan mampu mengolah 100 kg/hari bahan baku fillet ikan untuk memproduksi bersih 8.000 pcs/hari otak-otak dan 8.000pcs/hari kaki naga, sehingga selama sebulan dapat memproduksi bersih

215.999 pcs otak-otak dan 215.999 pcs kaki

naga. Dengan asumsi harga produk yaitu otak-otak bentuk panjang Rp. 250,-/pcs. (isi 12 Rp. 3.000,- / kemasan), otak-otak bentuk bulat lonjong Rp. 100,-/pcs. (isi 50 Rp. 5.000,- / kemasan), dan kaki naga Rp. 150,-/pcs. ( isi 10 Rp.1.500,- / kemasan). Tabel 5. 1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usaha Jumlah/ No Asumsi Satuan Keterangan Nilai 1 Periode proyek tahun 5 2 Hari kerja a. Per bln hari 27 b. Bulan per thn hari 12 c. HK Per tahun hari 324 3 Skala Produksi Proses produksi setiap hari a. Produksi kotor per hari berat per pcs 50 gr 1. Otak otak pcs 8.421 160 kg 2. Kaki naga pcs 8.421 160 kg

21

Aspek Keuangan

No

4

5

6

7

8 9

Asumsi b. Produk gagal (reject) - Jumlah otak otak - Jumlah kaki naga c. Produksi bersih per hari 1. Otak otak 2. Kaki naga Penjualan produk a. Kemasan otak otak per hari : 1. Kemasan 1 : bentuk bulat 2. Kemasan 2 : bentuk panjang 3. Komposisi produk (1) dan (2) b. Kemasan kaki naga per hari : 1. Kemasan 3 c. Penjualan produk per hari 1. Kemasan 1 2. Kemasan 2 3. Kemasan 3 Harga produk a. Otak otak 1. Kemasan 1 2. Kemasan 2 b. Kaki naga 1. Kemasan 3 Harga produk a. Otak otak b. Kaki naga Bahan baku ikan kuniran fillet a. Utk otak otak b. Utk kaki naga c. Komposisi bhn baku (a) dan (b) Harga bahan baku Discount Factor

% pcs pcs

Jumlah/ Nilai 5% 421 421

pcs pcs

8.000 8.000

pcs/bks pcs/bks %

50 12 50%

pcs/bks

10

bks bks bks

80 333 800

Rp/bks Rp/bks

5.000 3.000

Rp.100,-/pcs Rp. 250,-/pcs

Rp/bks

1.500

Rp. 150,-/pcs

Rp/pcs Rp/pcs

100 150

kg/hr kg/hr % Rp/kg %

100 100 50 6.000 15

Satuan

Keterangan

5.3. Komponen dan Struktur Biaya Investasi Biaya investasi termasuk komponen biaya tetap yang besarnya tidak dipengaruhi oleh jumlah produk yang dihasilkan. Biaya investasi untuk usaha pengolahan ikan ini terdiri dari : biaya perijinan, sewa tanah dan bangunan, serta pembelian mesin/peralatan produksi dan peralatan pendukung lainnya. Jenis, nilai pembelian dan penyusutan dari masing-masing biaya investasi yang dibutuhkan untuk memulai usaha pengolahan ikan ini disajikan pada Tabel 5.2 di bawah. 1 Biaya perijinan meliputi ijin usaha yang diperlukan yaitu : Surat Izin Tempat Usaha (SITU), Surat Izin Usaha Pengolahan (SIUP), Izin Usaha Industri, Tanda Daftar Perusahaan (TDP), izin dari 1

22

Perincian biaya investasi yang lebih lengkap terdapat pada Lampiran 2



Depkes, SPH (Surat Pengolahan Hasil), dan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).

Masa berlaku

masing-masing surat izin tersebut bervariasi dengan total biaya yang dibutuhkan adalah sebesar Rp 2 juta. Sewa tanah dan bangunan dibayarkan tiap tahun, sehingga setiap tahun harus dikeluarkan biaya untuk komponen biaya sewa.

Pada tahun-tahun tertentu dilakukan reinvestasi untuk

pembelian mesin atau peralatan produksi yang umur ekonomisnya kurang dari 5 tahun. Jumlah biaya investasi keseluruhan pada tahun 0 adalah Rp 100.595.000,- yang seluruhnya dibiayai dari dana sendiri pengusaha. Perincian Biaya Investasi Lampiran 1. Tabel 5. 2. Rekap Jumlah Biaya Investasi No 1 2 3 4 5

6

Jenis Biaya Perijinan Sewa Tanah dan Bangunan Mesin/Peralatan Produksi Peralatan lain Prasarana pemasaran Jumlah Biaya Investasi Jml biaya investasi dibulatkan Sumber Dana Investasi dari Kredit Dana Sendiri

Nilai 2.000.000 10.000.000 12.295.000 1.300.000 75.000.000 100.595.000

Penyusutan

10.000.000 3.800.000 1.060.000 7.500.000 22.360.000

100.000.000 % 70% 30%

Rp 70.000.000 30.000.000

5.4. Biaya Operasional Biaya operasional merupakan biaya variabel, sehingga besar kecilnya dipengaruhi oleh jumlah produksi. Komponen dari biaya operasional antara lain : pengadaan bahan baku, bahan pembantu, bahan pendukung, biaya pemasaran, upah tenaga kerja, BOP, peralatan operasional, biaya transportasi, listrik dan telepon, serta upah tenaga kerja. Berdasarkan hasil wawancara survei, biaya operasional yang diperlukan selama satu tahun mencapai Rp 792.095.160. Biaya bahan baku merupakan komponen biaya operasional paling besar yaitu sekitar 49 % dari total biaya operasional per tahun. Tenaga kerja yang digunakan terdiri dari 1 orang pimpinan dan 10 orang tenaga kerja. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat dari tabel 5.3.

23

Aspek Keuangan

Tabel 5. 3 Jumlah Biaya Operasional Per Tahun No 1 2 3 4 5 6 7

Jenis Biaya Bahan Baku Bahan Pembantu Bahan Pendukung Biaya Pemasaran Biaya Tenaga kerja Biaya overhead pabrik Biaya administrasi & umum Jumlah Biaya Operasional

Nilai (Rp) 388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 89.400.000 6.600.000 600.000 792.095.160

5.5. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Kebutuhan investasi maupun modal kerja sebenarnya tidak harus dipenuhi sendiri. Jumlah modal yang dibutuhkan untuk memulai usaha pengolahan ikan sebesar ini adalah sebesar Rp 15.592.500,-.

Seluruh kebutuhan dana untuk investasi tersebut berasal dari dana pengusaha

sendiri. Hal ini berdasarkan fakta bahwa pada saat dilakukan penelitian di lapangan, tidak ada satupun pengusaha pengolahan ikan yang memperoleh kredit investasi dari lembaga keuangan. Modal kerja para pengusaha pengolahan ini seluruhnya menggunakan dana sendiri. Hal ini ditetapkan berdasarkan kebutuhan dana awal untuk satu kali siklus produksi. Usaha pengolahan ikan mempunyai siklus produksi (dari pembuatan sampai memperoleh penerimaan dari penjualan) kurang lebih selama 52 minggu. Sehingga jumlah kredit modal kerja yang dibutuhkan adalah : Kebutuhan modal kerja = (siklus produksi/52 minggu) x biaya operasional 1 tahun = (1/52) x Rp.792.095.160,- = Rp 15.532.599 Keterangan : siklus untuk modal kerja menjadi 52 minggu karena sistem pembayaran yang dilakukan pembeli dengan cara retur selama 2 sampai 3 hari. Sumber dana untuk kebutuhan modal kerja tersebut sepenuhnya dibiayai dana yang berasal dari pengusaha itu sendiri.

24



Tabel 5. 4. Kebutuhan Dana Untuk Investasi dan Modal Kerja Rincian Biaya Proyek Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi Dana modal kerja awal yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja Total dana proyek yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana proyek

Total Biaya 70.000.000 30.000.000 100.000.000

10.500.000 4.500.000 15.000.000 80.500.000 34.500.000 115.000.000

5.6. Produksi dan Pendapatan Produksi otak-otak dan kaki naga bersih per tahun yaitu 5.183.968 pcs/tahun. Dengan laba kotor sebesar Rp. 842.394.753,-. Rincian produksi otak-otak dan kaki naga dapat dilihat pada Tabel 5.5. Tabel 5. 5 Produksi dan Pendapatan per tahun No 1

2

3

Uraian

Satuan

Jumlah

Produksi bersih per hari a. Otak-otak pcs 8.000 - Kemasan 1 bks 80 - Kemasan 2 bks 333 b. Kaki naga pcs 8.000 - Kemasan 3 bks 800 Jumlah Produksi gagal (reject) per hari*) a. Otak-otak pcs 421 b. Kaki naga pcs 421 Jumlah Penjualan Produk per tahun a. Produk bersih Rp Jumlah penjualan Rp *) Produk reject tidak dijual karena sudah basi

Harga satuan

Nilai (Rp)

5.000 3.000

399.998 999.994

1.500

1.199.993 2.599.984

0 0 0 842.394.735 842.394.735

25

Aspek Keuangan

5.7. Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point Tingkat keuntungan atau profitabilitas dari usaha yang dilakukan merupakan bagian penting dalam analisis keuangan dari rencana kegiatan investasi. Keuntungan dihitung dari selisih antara penerimaan dan pengeluaran tiap tahunnya. Tabel 5.6, menunjukkan keuntungan (surplus) selama periode proyek. Hasil perhitungan proyeksi laba rugi menunjukkan bahwa pada tahun pertama usaha ini telah untung sebesar Rp 16.143.795. Namun demikian laba ini mengalami kenaikan untuk tahun-tahun berikutnya yang dikarenakan pada tahun ke tiga dan tahun berikutnya tidak ada pembayaran bunya kredit. Namun demikian kenaikan pada pendapatan ini tidak terlalu besar. Sehingga tidak terlalu mempengaruhi tingkat laba penerimaan laba per-tahunnya. Laba rata-rata selama periode proyek adalah Rp 21.744.233 per tahun. Profit margin rata-rata per tahun sebesar 2,58 %. Tabel 5. 6. Proyeksi Laba Rugi Usaha Otak-otak dan Kaki Naga TAHUN

No 1 2 3 5 6 7 8 9

Uraian

1

Pendapatan Biaya Operasional Laba Kotor Bunga Kredit Laba setelah dipotong kredit Biaya Penyusutan Laba sebelum Pajak

842.394.735 792.095.160 50.299.575 8.946.875

842.394.735 792.095.160 50.299.575 2.843.750

842.394.735 792.095.160 50.299.575 0

842.394.735 792.095.160 50.299.575 0

842.394.735 792.095.160 50.299.575 0

842.394.735 792.095.160 50.299.575 2.358.125

41.352.700 22.360.000 18.992.700

47.455.825 22.360.000 25.095.825

50.299.575 22.360.000 27.939.575

50.299.575 22.360.000 27.939.575

50.299.575 22.360.000 27.939.575

47.941.450 22.360.000 25.581.450

Pajak 15%

2.848.905

3.764.374

4.190.936

4.190.936

4.190.936

3.837.218

Laba Bersih

16.143.795

21.331.451

23.748.639

23.748.639

23.748.639

21.744.233

1,92

2,53

2,82

2,82

2,82

2,58

Profit margin (%)

2

3

4

5

Rata-rata

Dengan mempertimbangkan biaya tetap, biaya variabel dan hasil penjualan produk olahan ikan tersebut, dari hasil analisis diperoleh BEP rata-rata selama 5 tahun untuk usaha ini adalah sebesar Rp. 734.186.287. Proyeksi Break Event Point untuk usaha otak-otak dan kaki naga dapat dilihat pada tabel 5.7

26



Tabel 5. 7 Proyeksi Break Event Point TAHUN No

Uraian

1

2

3

4

5

1 2

Hasil Penjualan Produk Biaya Variabel Bahan Baku Bahan Pembantu Bahan Pendukung Biaya Pemasaran Pajak Keuntungan Total Biaya Variabel Biaya Tetap Biaya Tenaga kerja Tetap Biaya overhead pabrik (BOP) Biaya administrasi & umum Angsuran Pokok Bunga Kredit Total Biaya Tetap BEP Nilai Penjualan (Rp) BEP Jumlah Penjualan (pcs) BEP Persentase Penjualan (%) BEP Rp/pcs berdasarkan : - Biaya Operasional - Biaya Total

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 2.848.905 698.344.065

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 3.764.374 699.259.534

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

89.400.000

89.400.000

89.400.000

89.400.000

89.400.000

6.600.000

6.600.000

6.600.000

6.600.000

6.600.000

600.000 20.000.000 8.946.875 125.546.875 734.186.287

600.000 20.000.000 0 116.600.000 686.226.905

600.000 0 0 96.600.000 570.220.080

600.000 0 0 96.600.000 570.220.080

600.000 0 0 96.600.000 570.220.080

142

132

110

110

110

87,15

81,46

67,69

67,69

67,69

153 159

153 157

153 154

153 154

153 154

3

1 2 3 4

BEP Rata-rata Nilai penjualan (Rp) Jumlah Penjualan (kg) Persentase Penjualan (%) Rp/kg berdasarkan : - Biaya Variabel - Biaya Total

626.214.686 121 74,34 153 155

5.8. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Berdasarkan analisis arus kas, dilakukan perhitungan B/C ratio, Net B/C ratio, Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR) dan Pay Back Period (PBP). Sebuah usaha berdasarkan kriteria investasi di atas dikatakan layak jika B/C ratio atau Net B/C ratio > 1, NPV > 0 dan IRR > discount rate.

27

Aspek Keuangan

Hasil perhitungan menunjukkan bahwa usaha produk pengolahan ikan layak dilaksanakan, bahkan menguntungkan, karena pada tingkat suku bunga (discount rate) 15% per tahun, net B/C ratio sebesar 1,47 (> 1) dan NPV sebesar Rp 54.146.184,- (> 0). Dengan nilai IRR 32,24 % (> discount rate), artinya : proyek ini layak dilaksanakan meskipun tingkat suku bunga (discount rate) mencapai 32,24 % per tahun. Tabel 5. 8 Kelayakan Usaha produk pengolahan Fillet Ikan

No Kriteria Kelayakan Nilai 1 Net B/C ratio pada DF 10 % 1,47 2 NPV pada DF 10 % (Rp) 54.146.184 3 IRR (%) 32,24% 4 PBP (usaha) 3,34 tahun Sumber : Lampiran 7 Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa jangka waktu yang dibutuhkan untuk mengembalikan seluruh biaya investasi usaha (PBP usaha) adalah 3,34 tahun. Dengan demikian usaha ini layak dilaksanakan karena jangka waktu pengembalian investasi lebih pendek dari periode proyek.

5.9. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Dalam analisis proyek investasi usaha pengolahan ikan berbasis fillet ini tentulah terdapat ketidakpastian yang akan mempengaruhi hasil perhitungan. Analisis sensitivitas akan dilakukan untuk menguji seberapa jauh proyek yang dilaksanakan sensitif terhadap perubahan jumlah dan harga-harga input dan output. Dalam analisis sensitivitas ini digunakan 3 skenario, yaitu : 1. Skenario I Pendapatan proyek mengalami penurunan sedangkan biaya investasi dan biaya operasional dianggap tetap.

Penurunan pendapatan bisa diakibatkan oleh penurunan harga otak-otak

maupun kaki naga, jumlah permintaan yang menurun ataupun jumlah produksi yang menurun. Hasil analisis sensitivitas disajikan dalam Tabel berikut: Tabel 5. 9 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario I No 1 2 3 4

28

Kriteria Kelayakan Net B/C ratio pada DF 15 % NPV pada DF 15 % (Rp) IRR (%) PBP (usaha)

Pendapatan Turun 1.75% 1,04 4.729.022 16,57% 4,84 tahun



No 1 2 3 4

Pendapatan Turun 3% 0,74 -30.568.950 4,44 > 5 tahun


Sumber : Lampiran 9 2. Skenario II Biaya operasional mengalami kenaikan sedangkan biaya investasi dan penerimaan proyek investasi tetap. Kenaikan biaya operasional bisa terjadi akibat kenaikan harga input untuk operasional; seperti bahan baku, peralatan operasional, dll.

Hasil analisis sensitivitas disajikan dalam Tabel berikut : Tabel 5. 10. Hasil Analisis Sensitivitas Skenario II No 1 2 3 4


No

Kriteria Kelayakan

1 Net B/C ratio pada DF 15 % 2 NPV pada DF 15 % (Rp) 3 IRR (%) 4 PBP (usaha) Sumber : Lampiran 10

Biaya Operasional Naik 1.75 % 1,06 6.852.085 17,27 3,65 tahun Biaya Operasional Naik 2 % 0,76 -27.974.202 5,37 > 5 tahun

3. Skenario III Skenario ini merupakan gabungan dari skenario I dan skenario II, yaitu : diasumsikan penerimaan proyek mengalami penurunan dan biaya operasional mengalami kenaikan, sedangkan biaya investasi tetap.

Hasil analisis sensitivitas disajikan dalam Tabel berikut Tabel 5. 11. Hasil Analisis Sensitivitas Skenario III No 1 2 3 4


Pendapatan turun 0.9% dan Biaya Operasional Naik 0.9% 1,04 4.617.585 16,53 4,9 tahun

29

Aspek Keuangan

No

Kriteria Kelayakan

1 Net B/C ratio pada DF 10 % 2 NPV pada DF 10 % (Rp) 3 IRR (%) 4 PBP (usaha) Sumber : Lampiran 11

30

Pendapatan turun 1.5% dan Biaya Operasional Naik 1.5% 0,75 -28.646.294 5,13 > 5 tahun



BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN

6.1. Aspek Ekonomi dan Sosial Dari aspek ekonomi usaha ini memberikan keuntungan dengan jumlah permintaan ratarata 8.000 pcs/hari dan maksimum dapat mencapai 50.000 pcs/hari. Dengan permintaan sebanyak 8.000 pcs/hari otak-otak dan 8.000 pcs/hari kaki naga, usaha ini dapat memberikan keuntungan bersih rata sebesar Rp 21.744.233,-per/tahun. Sedangkan jumlah permintaan tiap tahunnya terus bertambah, sehingga secara ekonomi usaha ini menguntungkan. Dari aspek sosial usaha ini dapat menyerap tenaga kerja minimal dapat terserap sebanyak 8 orang dengan gaji sebesar Rp. 975.000,-. Dan kapasitas produksi kotor yang dihasilkan sebanyak 8.421 pcs/hari. Usaha ini dapat menyerap tenaga kerja yang berada sekitar TPI (Tempat Pelelangan Ikan), sehingga dapat memajukan ekonomi masyarakat sekitar pantai diantaranya para nelayan. 6.2. Aspek Lingkungan Mengenai pengaruhnya terhadap lingkungan, usaha ini dinilai tidak terlalu berbahaya terhadap lingkungan sekitar.

Disamping karena limbah yang dihasilkan tidak terlalu banyak.

Limbah yang biasa di hasilkan oleh usaha ini adalah air kotor sisa perebusan ataupun pencucian yang secara langsung dialirkan ke laut. Kalaupun ada yang berbentuk padat. Sedangkan untuk limbah minyak bekas penggorengan sudah ada yang menampung untuk disuling kembali kemudian dijual. Sedangkan untuk limbah produk berupa otak-otak yang reject atau tidak terjual sehingga kadaluarsa maka dibuang ke tempat sampah.

31

Aspek Ekonomi, Sosial dan Dampak Lingkungan


32



BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN

7.1. Kesimpulan a. Usaha pengolahan otak-otak dan kaki naga di Wilayah DKI Jakarta, tepatnya di Muara Angke dan Muara Baru Jakarta Utara belum dikembangkan menjadi sektor usaha andalan, mengingat usaha tersebut dapat menyerap tenaga kerja yang cukup banyak. b. Sebagian besar usaha pengolahan ikan otak-otak dan kaki naga masuk dalam kategori usaha kecil dan menengah dan merupakan usaha perorangan yang perlu mendapatkan perhatian dari dunia perbankan untuk mengembangkan usahanya. c. Usaha pembuatan otak-otak dan kaki naga dapat menghasilkan limbah yang berbau kurang sedap bila tidak ditangani dengan baik, sehingga perlu penanganan yang baik dengan sumber air bersih yang cukup agar senantiasa kebersihan terjaga. d. Berdasarkan analisis kelayakan finansial terhadap usaha pembuatan otak-otak dan kaki naga pada tingkat suku bunga (discount rate) 15% per tahun, diperoleh hasil net B/C ratio sebesar 1,47 (> 1) dan NPV sebesar Rp 54.146.184 (> 0). Dengan nilai IRR 32,24% (> discount rate), yang berarti usaha pengolahan pembuatan otak-otak dan kaki naga layak dilaksanakan, meskipun tingkat suku bunga (discount rate) mencapai 32,24 % per tahun. e. Analisis sensitivitas terhadap perubahan penerimaan menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap penurunan pendapatan di atas 2% dan kenaikan biaya operasional di atas 2%. Analisis sensitivitas terhadap perubahan pendapatan sekaligus kenaikan biaya operasional menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap penurunan pendapatan sekaligus kenaikan biaya operasional masing-masing sebesar 1% dan 1%.

7.2. Saran a. Untuk meningkatkan dan memperbaiki mutu produk yang dihasilkan, maka pengusaha perlu memperbaiki teknik produksi, teknologi, serta memperhatikan sanitasi dan higienis. b. Untuk mengatasi masalah kurang tercukupinya bahan baku fillet ikan untuk pembuatan otakotak dan kaki naga, dapat juga dikembangkan kemungkinan penggunaan jenis ikan lain, termasuk bahan baku berupa ikan air tawar seperti ikan nila, ikan sapu-sapu dll. c. Secara finansial proyek ini layak dibiayai, namun bank masih perlu melakukan analisis kredit yang lebih komprehensif berdasarkan prinsip kehati-hatian.

33

Kesimpulan dan Saran


34



DAFTAR PUSTAKA

Maghfiroh, I. 2000. Pengaruh Pemakaian Bahan Pengikat terhadap Karakteristik Nugget dari Ikan Patin (Pangasius hipothalmus). Skripsi. Program Studi Teknologi Hasil Perikanan. Fakultas Perikanan dan Ilmu Kelautan. IPB. Bogor. Suzuki, T. 1981. Fish and Krill Protein : Procesing Technology. Applied Science Publisher Ltd., London. Surnesih. 2003. Pengembangan Diversifikasi Produk Tradisional Otak-otak dari Ikan Sapu-Sapu (Hyposaraus pardalis). Skripsi. Program Studi Teknologi Hasil Perikanan. Fakultas Perikanan Dan Ilmu Kelautan. IPB. Bogor Tanikawa, E. 1985. Marine Product in Japan (revised edition). Koseisha Koseikaku co.Ltd. Tokyo.

35

Daftar Pustaka


36



LAMPIRAN Lampiran 1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usaha No 1 2

3

4

5

6

7

8 9

Asumsi Periode proyek Hari kerja a. Per bln b. Bulan per thnPer bulan c. HK Per tahun Skala Produksi a. Produksi kotor per hari 1. Otak otak 2. Kaki naga b. Produk gagal (reject) - Jumlah otak otak - Jumlah kaki naga c. Produksi bersih per hari 1. Otak otak 2. Kaki naga Penjualan produk a. Kemasan otak otak per hari : 1. Kemasan 1 : bentuk bulat 2. Kemasan 2 : bentuk panjang 3. Komposisi produk (1) dan (2) b. Kemasan kaki naga per hari : 1. Kemasan 3 c. Penjualan produk per hari 1. Kemasan 1 2. Kemasan 2 3. Kemasan 3 Harga produk a. Otak otak 1. Kemasan 1 2. Kemasan 2 b. Kaki naga 1. Kemasan 3 Harga produk a. Otak otak b. Kaki naga Bahan baku ikan kuniran fillet a. Utk otak otak b. Utk kaki naga c. Komposisi bhn baku (a) dan (b) Harga bahan baku Discount Factor

Satuan Tahun

Jumlah/ Nilai 5

Keterangan

Hari hari hari Proses produksi setiap hari berat per pcs 50 gr pcs pcs % pcs pcs

27 12 324

8.421 8.421 5% 421 421

pcs pcs

8.000 8.000

pcs/bks pcs/bks %

50 12 50%

pcs/bks

10

bks bks bks

80 333 800

Rp/bks Rp/bks

5.000 3.000

Rp.100,-/pcs Rp. 250,-/pcs

Rp/bks

1.500

Rp. 150,-/pcs

Rp/pcs Rp/pcs

100 150

kg/hr kg/hr % Rp/kg %

100 100 50 6.000 15

160 kg 160 kg

37

Lampiran

Lampiran 2. Biaya Investasi Usaha No

Jenis Biaya

1

Perijinan • SIUP • SITU • Izin Usaha Industri • Wajib Daftar Perusahaan • Izin Depkes • NPWP • SPH Sub jumlah Sewa tanah dan bangunan Mesin/Peralatan Produksi • Mesin giling (Grinder) • Food processor • Blender • Sealer • Meja Penirisan • Penggorengan • Baskom ukuran besar • Ayakan • Garpu pres/sendok • Pisau • Talenan • Rak Penyimpanan Sub jumlah Peralatan lain a. Timbangan 25 kg b. Tabung gas (12.5 kg/tab) Sub jumlah Prasarana Pemasaran

2 3

4

5

. Mobil Bak tertutup Jumlah biaya investasi

38

Satuan

Jml

Harga/ satuan

Nilai Rp 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 250.000 250.000 2.000.000 10.000.000

Umur ekon (Thn)

Penyusutan/ thn

Reinvest Rp

Nilai Sisa Rp

1 1 1 1 1 1 1

300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 250.000 250.000

m2

200

50.000

unit unit Unit unit unit unit unit unit set set unit unit

1 1 2 2 2 4 4 5 1 2 5 2

2.500.000 5.000.000 500.000 400.000 500.000 300.000 65.000 10.000 50.000 5.000 5.000 200.000

2.500.000 5.000.000 1.000.000 800.000 1.000.000 1.200.000 260.000 50.000 50.000 10.000 25.000 400.000 12.295.000

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 selamanya 5

500.000 1.000.000 200.000 160.000 200.000 240.000 520.000 100.000 10.000 20.000 50.000 800.000 3.800.000

500.000 1.000.000 200.000 0 200.000 0 0 0 0 0 0 0

unit unit

1 4

300.000 250.000

300.000 1.000.000 1.300.000

5 10

60.000 1.000.000 1.060.000

100.000 1.000.000

unit

1

75.000.000

75.000.000

10

7.500.000

25.000.000

22.360.000

28.000.000

100.595.000

5

10.000.000

10.000.000



Lampiran 3. Rekap Jumlah Biaya Investasi No Jenis Biaya 1 Perijinan Sewa Tanah dan 2 Bangunan Mesin/Peralatan 3 Produksi 4 Peralatan lain 5 Prasarana pemasaran Jumlah Biaya Investasi Jml biaya investasi dibulatkan Sumber Dana 6 Investasi dari Kredit Dana Sendiri

Nilai Penyusutan 2.000.000 10.000.000

10.000.000

12.295.000 1.300.000 75.000.000

3.800.000 1.060.000 7.500.000

100.595.000

22.360.000

100.000.000 % 70% 30%

Rp 70.000.000 30.000.000

39

Lampiran

Lampiran 4. Biaya Operasional Usaha No

Jenis Biaya

A Biaya Variabel 1 Bahan baku fillet ikan kuniran - Pembuatan otak-otak - Pembuatan kaki naga Sub-sub total 2 Bahan Pembantu/bumbu a, Pembuatan Otak-otak Tepung Tapioka Garam Gula Pasir Bawang Merah Bawang Putih Merica/lada Kelapa untuk santan Telur Sub-sub total b. Pembuatan kaki naga Tepung terigu Maizena Susu Bawang Bombay Tepung Roti Garam Gula Pasir Bawang Putih Merica/lada Telur Sub-sub total 3 Bahan Pendukung - Tabung Gas (utk 4 penggorengan)*) - Bensin - Es Balok - Sabun - Tusuk Bambu Kaki Naga - Kantong plastik kemasan Sub-sub total 4 Biaya Pemasaran • Biaya cetak label • Biaya Transportasi (motor dan mobil)

40

Satuan

Jumlah/ satuan

kg/hari kg/hari

100 100

Jumlah 1 thn

32.400 32.400

Harga/ satuan

Nilai/ thn (Rp)

6.000 194.400.000 6.000 194.400.000 388.800.000

kg kg kg kg kg kg butir kg

20,0 2,5 6,0 1,0 3,0 1,0 50,0 3,3

6.480 810 1.944 324 972 324 16.200 1.069

6.000 2.200 6.000 6.500 8.000 80.000 1.500 8.200

38.880.000 1.782.000 11.664.000 2.106.000 7.776.000 25.920.000 24.300.000 8.767.440 121.195.440

kg kg liter kg kg kg kg kg kg kg

20,0 10,0 1,0 2,0 2,0 1,5 1,0 3,0 0,4 3,3

6.480 3.240 324 648 648 486 324 972 130 1.069

5.000 5.000 8.000 6.000 10.000 2.200 6.000 8.000 80.000 8.200

32.400.000 16.200.000 2.592.000 3.888.000 6.480.000 1.069.200 1.944.000 7.776.000 10.368.000 8.767.440 91.484.640

Tabung/hr liter/hr Balok/hr Balok/hr set/hr Kg/hr

4,0 0,5 5,0 0,3 10,0 0,3

648 162 1.620 107 3.240 107

55.000 4.500 8.000 1.000 1.000 18.000

35.640.000 729.000 12.960.000 106.920 3.240.000 1.924.560 54.600.480

333 107.892 105.000 34.020.000

50

5.394.600 34.020.000

lembar/hr Rp/hr



No

Jenis Biaya

B Biaya Tetap 1 Biaya Tenaga Kerja • Pimpinan • Tenaga kerja manajer • Tenaga kerja produksi • Biaya Makan Tenaga Kerja Sub-sub total Biaya listrik Biaya telepon Biaya Pemeliharaan

Satuan

Jumlah/ satuan

Jumlah 1 thn

Orang Orang Orang Orang

1 2 8 10

12 12 12 12

Rp/Bulan Rp/Bulan Rp/Bulan

300.000 150.000 100.000

12 12 12

Rp/Bulan

50.000

12

Sub total 2

Biaya administrasi & umum Sub total

Total Biaya Operasional *) Pemakaian setiap tabung selama 2,5 hari

Harga/ satuan

1.100.000 500.000 450.000 175.000

Nilai/ thn (Rp) 39.414.600 13.200.000 12.000.000 43.200.000 21.000.000 89.400.000 3.600.000 1.800.000 1.200.000 6.600.000 600.000 600.000 792.095.160

41

Lampiran

Lampiran 5. Biaya Operasional, Investasi dan Modal Kerja

Rekap Jumlah Biaya Operasional Per Tahun No 1 2 3 4 5 6 7

Jenis Biaya Bahan Baku Bahan Pembantu Bahan Pendukung Biaya Pemasaran Biaya Tenaga kerja Biaya overhead pabrik Biaya administrasi & umum Jumlah Biaya Operasional

Nilai (Rp) 388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 89.400.000 6.600.000 600.000 792.095.160

Perhitungan Modal Kerja Untuk Biaya Operasional No

Jenis Biaya

Harga/satuan

Nilai (Rp)

1

Jumlah dana modal kerja*) Modal kerja awal dibulatkan Sumber dana modal kerja dari: Kredit Dana sendiri

0,019

15.232.599 15.000.000 Rp 10.500.000 4.500.000

2

% 70% 30%

*) Diasumsikan kebutuhan modal kerja awal adalah untuk 1 minggu pertama operasional Sehingga jumlah dana modal kerja yang dibutuhkan = (1/52)X biaya operasoional . Perhitungan dibagi 52 minggu karena adanya resiko pembayaran retur selam 2-3 hari.

Kebutuhan Dana Untuk Investasi dan Modal Kerja Rincian Biaya Proyek Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi Dana modal kerja awal yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja Total dana proyek yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana proyek

42

Total Biaya 70.000.000 30.000.000 100.000.000

10.500.000 4.500.000 15.000.000

80.500.000 34.500.000 115.000.000



Lampiran 6. Produksi dan Pendapatan Kotor

Produksi dan Pendapatan per Tahun No 1

2

3

Uraian

Satuan

Jumlah

Produksi bersih per hari a. Otak-otak pcs 8.000 - Kemasan 1 bks 80 - Kemasan 2 bks 333 b. Kaki naga pcs 8.000 - Kemasan 3 bks 800 Jumlah Produksi gagal (reject) per hari*) a. Otak-otak pcs 421 b. Kaki naga pcs 421 Jumlah Penjualan Produk per tahun a. Produk bersih Rp Jumlah penjualan Rp *) Produk reject tidak dijual karena sudah basi

Harga satuan

Nilai (Rp)

5.000 3.000

399.998 999.994

1.500

1.199.993 2.599.984

0 0 0 842.394.735 842.394.735

43

Lampiran

Lampiran 7. Kelayakan Proyek Uraian

Tahun 0

Tahun 1

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5

Inflow a. Pendapatan

0

b. Dana sendiri

34.500.000

c. Kredit investasi

70.000.000

d. Kredit modal kerja

10.500.000

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

e. Nilai Sisa

842.394.735

28.000.000 Jumlah

115.000.000

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

870.394.735

0

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

870.394.735

c. Biaya operasional

792.095.160

792.095.160

792.095.160

792.095.160

792.095.160

d. Angsuran pokok

45.500.000

35.000.000

e. Biaya bunga bank

8.946.875

2.843.750

f. Pajak 15%

2.848.905

3.764.374

4.190.936

4.190.936

4.190.936

115.827.599

849.390.940

833.703.284

796.286.096

796.286.096

796.286.096

115.827.599

794.944.065

795.859.534

796.286.096

796.286.096

796.286.096

Total cashflow

-6.996.205

8.691.451

46.108.639

46.108.639

74.108.639

Kumulatif cashflow

-6.996.205

1.695.246

47.803.885

93.912.524

168.021.163

47.450.670

46.535.201

46.108.639

46.108.639

74.108.639

Inflow untuk IRR Outflow a. Biaya investasi

100.595.000

b. Biaya modal kerja

15.232.599

Jumlah Outflow untuk IRR

Cashflow untuk IRR Perhitungan IRR, B/C ratio, NPV dan PBP NPV DF 15% Net B/C ratio DF 15% IRR

-115.827.599

54.146.184 1,47 32,24%

PBP (tahun)

3,34

PBP Kredit (tahun)

1,75

44



Lampiran 8. Perhitungan BEP Usaha TAHUN

No 1 2

3

Uraian

1

2

3

4

5

Hasil Penjualan Produk Biaya Variabel Bahan Baku Bahan Pembantu Bahan Pendukung Biaya Pemasaran Pajak Keuntungan Total Biaya Variabel

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 2.848.905 698.344.065

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 3.764.374 699.259.534

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

388.800.000 212.680.080 54.600.480 39.414.600 4.190.936 699.686.096

Biaya Tetap Biaya Tenaga kerja Tetap Biaya overhead pabrik (BOP) Biaya administrasi & umum Angsuran Pokok Bunga Kredit Total Biaya Tetap

89.400.000 6.600.000 600.000 20.000.000 8.946.875 125.546.875

89.400.000 6.600.000 600.000 20.000.000 0 116.600.000

89.400.000 6.600.000 600.000 0 0 96.600.000

89.400.000 6.600.000 600.000 0 0 96.600.000

89.400.000 6.600.000 600.000 0 0 96.600.000

BEP Nilai Penjualan (Rp)

734.186.287

686.226.905

570.220.080

570.220.080

570.220.080

142 87,15

132 81,46

110 67,69

110 67,69

110 67,69

153 159

153 157

153 154

153 154

153 154

BEP Jumlah Penjualan (pcs) BEP Persentase Penjualan (%) BEP Rp/pcs berdasarkan : - Biaya Operasional - Biaya Total BEP Rata-rata

1 2 3 4

Nilai penjualan (Rp) Jumlah Penjualan (kg) Persentase Penjualan (%) Rp/kg berdasarkan : - Biaya Variabel - Biaya Total

626.214.686 121 74,34 153 155

45

Lampiran

Lampiran 9. Analisis Sensitivitas Skenario 1 Uraian

Tahun 0

Tahun 1

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5


0

b. Dana sendiri

34,500,000

c. Kredit investasi

70,000,000


10,500,000

827,652,827

827,652,827

827,652,827

827,652,827

e. Nilai Sisa

827,652,827

28,000,000 Jumlah

115,000,000

827,652,827

827,652,827

827,652,827

827,652,827

855,652,827

0

827,652,827

827,652,827

827,652,827

827,652,827

855,652,827


792,095,160

792,095,160

792,095,160

792,095,160

792,095,160

d. Angsuran pokok

45,500,000

35,000,000

e. Biaya bunga bank

8,946,875

2,843,750

f. Pajak 15%

2,848,905

3,764,374

4,190,936

4,190,936

4,190,936

115,827,599

849,390,940

833,703,284

796,286,096

796,286,096

796,286,096

115,827,599

794,944,065

795,859,534

796,286,096

796,286,096

796,286,096

Total cashflow

-21,738,113

-6,050,457

31,366,731

31,366,731

59,366,731

Kumulatif cashflow

-21,738,113

-27,788,569

3,578,161

34,944,892

94,311,623

32,708,762

31,793,293

31,366,731

31,366,731

59,366,731


100,595,000




15,232,599

-115,827,599

4,729,022 1.04 16.57%

PBP (tahun)

4.84

PBP Kredit (tahun)

2,57

46




Tahun 0

Tahun 1

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5


0

b. Dana sendiri

34.500.000

c. Kredit investasi

70.000.000


10.500.000

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

e. Nilai Sisa

842.394.735

28.000.000 Jumlah

115.000.000

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

870.394.735

0

842.394.735

842.394.735

842.394.735

842.394.735

870.394.735


806.203.725

806.203.725

806.203.725

806.203.725

806.203.725

d. Angsuran pokok

45.500.000

35.000.000

e. Biaya bunga bank

8.946.875

2.843.750

f. Pajak 15%

2.848.905

3.764.374

4.190.936

4.190.936

4.190.936

115.827.599

863.499.505

847.811.849

810.394.661

810.394.661

810.394.661

115.827.599

809.052.630

809.968.099

810.394.661

810.394.661

810.394.661

Total cashflow

-21.104.770

-5.417.114

32.000.074

32.000.074

60.000.074

Kumulatif cashflow

-21.104.770

-26.521.884

5.478.189

37.478.263

97.478.337

33.342.105

32.426.636

32.000.074

32.000.074

60.000.074


100.595.000




15.232.599

-115.827.599

6.852.085 1,06 17,27%

PBP (tahun)

4,77

PBP kredit (tahun)

2,52

47

Lampiran


Tahun 0

Tahun 1

Tahun 2

Tahun 3

Tahun 4

Tahun 5


0

834.813.182

834.813.182

834.813.182

834.813.182

834.813.182

115.000.000

834.813.182

834.813.182

834.813.182

834.813.182

862.813.182

0

834.813.182

834.813.182

834.813.182

834.813.182

862.813.182


799.288.759

799.288.759

799.288.759

799.288.759

799.288.759

d. Angsuran pokok

45.500.000

35.000.000

8.946.875

2.843.750

b. Dana sendiri

34.500.000

c. Kredit investasi

70.000.000


10.500.000

e. Nilai Sisa

28.000.000 Jumlah


100.595.000


15.232.599

e. Biaya bunga bank f. Pajak 15% Jumlah Outflow untuk IRR

2.848.905

3.764.374

4.190.936

4.190.936

4.190.936

115.827.599

856.584.539

840.896.883

803.479.695

803.479.695

803.479.695

115.827.599

802.137.664

803.053.133

803.479.695

803.479.695

803.479.695

Total cashflow

-21.771.356

-6.083.700

31.333.487

31.333.487

59.333.487

Kumulatif cashflow

-21.771.356

-27.855.057

3.478.431

34.811.918

94.145.405

32.675.519

31.760.050

31.333.487

31.333.487

59.333.487


-115.827.599

4.617.585 1,04 16,53%

PBP (tahun)

4,84

PBP krdit (tahun)

2,57

48


6 S u k u B u n g a 1 5 % 16,57 % 4,84 tahun PENGOLAHAN IKAN BERBASIS FISH JELLY PRODUCT

Recommend Documents