14328880-2-16 Adószám: Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Bíróság Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 16-09-010113
Szent Erzsébet Kórház Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Közhasznú Kft. 5100 Jászberény, Szelei út 2.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.
Fordulónap:
2012. április 30.
Beszámolási időszak: 2012. január 01. - 2012. április 30.
Jászberény, 2012. június 11.
A gazdálkodó képviselője P.h.
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. T A R T A L O M J E GY Z É K 1. A GAZDÁLKODÓ BEMUTATÁSA .................................................................................................................... 3 1.1. ALAKULÁS, CÉLOK, KÜLDETÉS ........................................................................................................................... 3 1.2. FŐBB SZERVEZETI VÁLTOZÁSOK ........................................................................................................................ 3 1.3. TEVÉKENYSÉGI KÖR ........................................................................................................................................... 3 1.4. TULAJDONOSOK ................................................................................................................................................. 3 1.5. TELEPHELYEK, FIÓKTELEPEK ............................................................................................................................. 3 1.6. BESZÁMOLÓ NYILVÁNOSSÁGA ........................................................................................................................... 3 1.7. ELLENŐRZÖTT TÁRSASÁG IRÁNYÍTÓI ................................................................................................................. 4 1.8. A VÁLLALKOZÁS FOLYTATÁSA .......................................................................................................................... 4 1.9. ALKALMAZOTT SZÁMVITELI SZABÁLYOK .......................................................................................................... 4 2. A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSA ................................................................................................ 5 2.1. A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA .................................................................................................................................. 5 2.2. KÖNYVVEZETÉS PÉNZNEME ............................................................................................................................... 5 2.3. A BESZÁMOLÓ ELKÉSZÍTÉSÉÉRT FELELŐS .......................................................................................................... 5 2.4. KÖNYVVIZSGÁLAT ............................................................................................................................................. 5 2.5. BESZÁMOLÓ FORMÁJA ÉS TÍPUSA ....................................................................................................................... 5 2.6. ÜZLETI ÉV .......................................................................................................................................................... 5 2.7. MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐPONTJA ............................................................................................................................ 5 2.8. JELENTŐS ÖSSZEGŰ HIBÁK ÉRTELMEZÉSE .......................................................................................................... 5 2.9. LÉNYEGES HIBÁK ÉRTELMEZÉSE ........................................................................................................................ 6 2.10. ISMÉTELT KÖZZÉTÉTEL ALKALMAZÁSA ........................................................................................................... 6 2.11. DEVIZÁS TÉTELEK ÉRTÉKELÉSE ....................................................................................................................... 6 2.12. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ELSZÁMOLÁSA ...................................................................................................... 6 2.13. ÉRTÉKVESZTÉSEK ELSZÁMOLÁSA .................................................................................................................... 7 2.14. VÁSÁROLT KÉSZLETEK ÉRTÉKELÉSE ................................................................................................................ 7 2.15. CÉLTARTALÉK-KÉPZÉS SZABÁLYAI .................................................................................................................. 7 2.16. LELTÁROZÁSI SZABÁLYOK ............................................................................................................................... 7 2.17. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYOK .............................................................................................................................. 7 2.18. SAJÁTOS TEVÉKENYSÉGGEL KAPCSOLATOS TOVÁBBI INFORMÁCIÓK ............................................................... 7 3. ELEMZÉSEK ......................................................................................................................................................... 8 3.1. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE ............................................................................................................. 8 3.2. VAGYONI HELYZET ............................................................................................................................................ 9 3.3. LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ........................................................................................................................ 9 3.4. JÖVEDELMEZŐSÉG.............................................................................................................................................. 9 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK........................................................................................ 11 4.1. ELŐZŐ ÉVEK MÓDOSÍTÁSA ............................................................................................................................... 11 4.2. SAJÁTOS TÉTELBESOROLÁSOK ......................................................................................................................... 11 4.3. ÖSSZEHASONLÍTHATÓSÁG................................................................................................................................ 11 4.4. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ................................................................................................................................. 11 4.5. FORGÓESZKÖZÖK ............................................................................................................................................. 13 4.6. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK .................................................................................................................... 14 4.7. SAJÁT TŐKE ...................................................................................................................................................... 14 4.8. KÖTELEZETTSÉGEK .......................................................................................................................................... 14 4.9. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK.................................................................................................................. 15 5. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ......................................................... 15 5.1. ELŐZŐ ÉVEK MÓDOSÍTÁSA ............................................................................................................................... 15 5.2. BEVÉTELEK ...................................................................................................................................................... 16 5.3. RÁFORDÍTÁSOK ................................................................................................................................................ 17 5.4. EREDMÉNY ....................................................................................................................................................... 18
Kiegészítő melléklet
1
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. 6. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK ................................................................................................................................ 19 6.1. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK, KIEMELT JUTTATÁSOK .......................................................................................... 19 6.2. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK................................................................................................................................ 19 6.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ...................................................................................................................................... 20 6.4. A BETEGELLÁTÁST ÉS A KAPACITÁS KIHASZNÁLTSÁGOT BEMUTATÓ ADATOK ................................................. 20
Kiegészítő melléklet
2
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Szent Erzsébet Kórház Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Közhasznú Kft. a 2008. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és szükséges fejlesztésével biztosítsa az ellátási területbe tartozó cca. 90.000 lakos járó és fekvőbeteg-ellátását. További cél, hogy a gazdálkodás hosszú távon kiegyensúlyozottan a piaci igényekhez igazodóan működjön.
1.2. Főbb szervezeti változások A beszámolási időszakban szervezeti változás nem történt.
1.3. Tevékenységi kör A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. tevékenységi köre az alábbi:
Közhasznú fő tevékenység: Fekvőbeteg ellátás
Egyéb közhasznú tevékenység: Általános járóbeteg-ellátás a. Szakorvosi járóbeteg-ellátás b. Egyéb humán egészségügyi ellátás
Vállalkozási tevékenység: Gyógyászati termék kiskereskedelme Gyógyszer kiskereskedelem
1.4. Tulajdonosok Az egyszemélyi tulajdonos adatai: Jászberény Város Önkormányzata 5100 Jászberény, Lehel vezér 18.
1.5. Telephelyek, fióktelepek A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a beszámolási időszakban székhelyén (5100 Jászberény, Szelei út 2.) kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: 1. 5100 Jászberény, Thököly út 13. 2. 5100 Jászberény, Riszner József sétány 10/a.
1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 5100 Jászberény, Szelei út 2.
Kiegészítő melléklet
3
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
1.7. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: Jászberény Város Önkormányzata, melynek tulajdoni részesedése 100%.
1.8. A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése.
1.9. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.
Kiegészítő melléklet
4
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.
2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.
2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe: Mihályiné Csőke Emőke 5130 Jászapáti, Rózsa 16. (regisztrációs száma: 170361).
2.4. Könyvvizsgálat A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján az időközi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló a beszámoló leadási határidejét követően (2012.06.30. után) ellenőrizte. A Szent Erzsébet Kórház Kft. éves beszámolóját a 2008. július 11. napján létrejött megbízási szerződés értelmében a Tisza Bross Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft., 5000 Szolnok, Kossuth tér 10/b. (MKVK nyilvántartási száma: 000846) auditálja. Személyében felelős könyvvizsgáló: Krajcsné Dezsőfi Katalin 5008 Szolnok, Kaffka Margit u. 26. (MKVK tagsági száma: 000817)
2.5. Beszámoló formája és típusa A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakra évközi beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: Összköltség eljárás. A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a beszámolóban mind a mérleget, mind az eredménykimutatást „A” változatban állította össze.
2.6. Üzleti év Jelen beszámoló a 2012. január 1. - 2012. április 30. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2012. április 30.
2.7. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: 2012. 06. 10.
2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 mFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Kiegészítő melléklet
5
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
2.9. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%kal változik.
2.10. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.
2.11. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.
Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon 2011. évtől minden esetben átértékelésre kerülnek.
2.12. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 eFt alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 200 eFt-ot.
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 eFt-ot.
Kiegészítő melléklet
6
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
2.13. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 200 eFt-ot meghaladó különbözet.
2.14. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a mérlegelt átlagár módszerével megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő adott készleteket, az adott időpontban aktuális, átlagos értékükön kell számba venni.
2.15. Céltartalék-képzés szabályai A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a hatályos számviteli törvény előírásai alapján képez céltartalékot. A társaság 2012. január-április időszakában céltartalékot nem képzett.
2.16. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik.
2.17. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a pénzkezelési szabályzat rendelkezései alapján történik.
2.18. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére Közhasznúsági jelentés formájában kötelezett.
Kiegészítő melléklet
7
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
3. Elemzések 3.1. Eszközök és források összetétele Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Befektetett eszközök
Tárgyidőszak (%)
25.22 0.12 25.10 0.00 27.32 6,19 5,69 0.00 15,45 47,46 100.00
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Források összetétele és annak változása Forrás Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
Kiegészítő melléklet
Tárgyidőszak (%)
11,61 5.54 0.00 8,43 3,91 0.00 0.00 -6,28 1,02 75.19 0.00 18,55 56,64 12.18 100.00
8
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
3.2. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) a tárgyidőszakban a bruttó érték 46,24 %-át tette ki. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök finanszírozására a saját tőke fedezetet nyújt, a mutató értéke 2,17. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) a tárgyidőszakban 14,69 fordulat volt. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) a tárgyidőszakban 11,25 fordulat volt. Tőkeerősség A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. saját tőkéjének aránya az összes forráson belül a tárgyidőszakban 11,61 %. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek a tárgyidőszakban a saját tőke 647,79 %-át tették ki.
3.3. Likviditás és fizetőképesség Likviditási gyorsráta A rövidtávú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyidőszakban 27,27 %. Likvid eszközök aránya A rövidtávú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül a tárgyidőszakban 37,31 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) a tárgyidőszakban 48,24 % volt. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 7,56 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 28,10 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 178,41 napi árbevétel nyújtana fedezetet.
3.4. Jövedelmezőség Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyidőszakban a mérlegfőösszeg -6,28 %-át teszi ki. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyidőszakban -113,36 % volt.
Kiegészítő melléklet
9
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyidőszakban -54,14 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény a tárgyidőszakban -50 308 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyidőszakban -41 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyidőszakban -249 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyidőszakban -85 015 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel a tárgyidőszakban 2 281 eFt.
Kiegészítő melléklet
10
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyidőszakban ellenőrzés, önellenőrzés jelentősnek minősített hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.
4.3. Összehasonlíthatóság A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft beszámolójában a mutatószámok, illetve a mérleg- és eredménykimutatás tételei az évközi beszámoló miatt nem összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
4.4. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (eFt) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
0
0
0
0
Záró
0
0
0
0
0
0
3 564
0
0
0
3.564
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
0
3.564
0
0
0
3.564
0
0
0
0
0
1 100
0
1 100
0
0
293 064
7 580
1 400
0
299 244
53 165
1 152
313
0
54 004
0
0
0
0
0
7 779
40
504
0
7 315
0
0
0
0
0
355 108
8 7726
3 317
0
360 563
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Kiegészítő melléklet
11
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (eFt)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
2 825
107
0
0
2 932
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
2 825
107
0
0
2 932
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok
7
7
14
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
169 239
12 935
1 109
0
181 065
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
41 5181
2 441
314
0
43 645
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
210 764
15 383
1 437
0
224 710
0
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyidőszaki terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (eFt) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Lineáris
Degresszív
Telj.arány
Egyéb
Összesen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
107
0
0
0
107
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
Immateriális javak összesen
107
0
0
0
107
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
7
0
0
0
7
10 835
0
0
2 100
12 935
1 516
0
0
925
2 441
0
0
0
0
0
12 358
0
0
3 025
15 383
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyidőszakban terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Kiegészítő melléklet
12
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.
Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor.
Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett.
Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.
4.5. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (eFt)
Könyvszer. érték
Eredeti érték
Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás
Halmozott értékvesztés
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
0
25.665
0
198
342
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
0
0
0
0
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
0
Váltókövetelések
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
0
5 447
0
0
0
Követelések összesen
0
31.112
0
198
342
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn.
Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül a tárgyidőszakban nem szerepel.
Kiegészítő melléklet
13
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
4.6. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi:
Elhatárolt bevételek alakulása Jogcím (eFt) OEP bevétel
Előző év
Tárgyidőszak
Egyéb
317.092 2.072
249.515 4.981
Összesen:
319.164
254.496
Elhatárolt költségek és ráfordítások Jogcím (eFt) Költségek
Előző év
Tárgyidőszak
Egyéb
1.681 0
2.332 0
Összesen:
1.681
2.332
Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyidőszakban nem szerepelnek.
4.7. Saját tőke A vállalkozás jegyzett tőkéjét 2008.05.19-én 3.000 eFt értékben jegyezte be a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Cégbíróság. A tulajdonos Jászberény Város Önkormányzata 2011. július 29.-ei nappal a 3.000 eFt összegű jegyzett tőkét 17.000 eFt-tal emelte meg. A 2010.-ben elszenvedett veszteség hatására a saját tőke negatív volt. Ennek rendezésére a tulajdonos további intézkedést nem tartott szükségesnek, ugyanis a 2011. augusztus 31. napjával beolvadó Jászberényi Egészségügyi Vagyonkezelő Nonprofit Kft. 10.000 eFt összegű saját tőkéje rendezte helyzetünket. Tárgyidőszakban tőkebevonásra nem került sor.
Tőkemegfelelés A tulajdonos Önkormányzat 2011. június 29.-ei határozata alapján 46.000 eFt összegű jegyzett tőkén felüli tőkepótlást hajtott végre. Ennek hatására a vállalkozás eleget tesz a számviteli törvényben meghatározott tőkemegfelelésre vonatkozó előírásoknak.
4.8. Kötelezettségek Kötelezettségek átsorolása A tárgyidőszakban a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor:
Kiegészítő melléklet
14
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt összegei Jogcím (eFt)
Teljes összeg
Átsorolt összeg
Hosszú lejáratú összeg
444. Lízingtartozás (HIT0785709)
237
237
0
444. Lízingtartozás (HIT3593408)
1.243 1.480
833 1.070
410 410
Összesen:
4.9. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A mérlegben bevétel passzív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyidőszakban nem szerepel.
Elhatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (eFt) Bérelhatárolás
Előző év
Tárgyidőszak
Egyéb
1.942 71 11
0 0 751
Összesen:
2.024
751
Karbantartási díj
Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Halasztott bevételek alakulása Jogcím (eFt)
Előző év
Tárgyév
Térítésmentesen átvett eszközök értéke
74.145
65.180
Összesen:
74.145
65.180
A fenti táblázatban szereplő 65.180 eFt érték a közhasznú tevékenység ellátásához biztosított térítésmentesen átvett orvosi gépek, műszerek, felszerelések, és egyéb eszközök nyilvántartott értékét tartalmazza.
5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyidőszakban ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
Kiegészítő melléklet
15
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
5.2. Bevételek Bevételek alakulása A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória
Előző év eFt
Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Tárgyidőszak eFt %
%
2.316.118
89,05
675.995
81,19
0
0.00
0
0.00
276.821
10,64
152.907
18,37
7.866
0,31
3.665
0,44
0
0.00
0
0
2.600.805
100.00
832.567
100.00
Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör Vizsgálati díj
Árbevétel (eFt) Előző év Tárgyév
Gyógyszertár OEP támogatás
37.799 13.177 1.152 151 0 1.101 2.490 2.028.692 2.007 76.218 6.706 121 1.139 594 144.771
13.667 4.826 348 3 0 7 1.256 575.212 785 31.104 1.953 2.319 0 24 44.491
Összesen:
2.316.118
675.995
Ápolási díj Nőgyógyászati 4D ultrahang Szakmai oktatás bevétele H1N1 védőoltás Egyéb egészségügyi szolgáltatásból származó bevétel Gyógyszerkutatás árbevétele OEP bevétel Elhunytakkal kapcsolatos szolgáltatások ellenérték Vállalkozási tevékenység bevétele Alkalmazotti élelmezés bevétele Göngyöleg értékesítés Gyógyszer értékesítés bevétele Egyéb nem közhasznú tevékenységből származó bevétel
Kiegészítő melléklet
16
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit mutatja be az alábbi táblázat: Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (eFt)
Felhasználás korábbi tárgyévi
Kapott összeg
Rendelkezésre álló összeg
Önkormányzati
45.000
45.000
0
Központi
83.801
83.801
0
Más gazdálkodótól kapott
11.979
11.979
0
140.780
140.780
0
Összesen:
Visszatérítendő kapott támogatások A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott. Az Önkormányzat által 2008. évben nyújtott 303.000 eFt hosszú lejáratú (5 év) tagi kölcsönből a Kórház 2011. évben 103.000 eFt-ot, 2012. év márciusában további 100.000 eFt-ot fizetett vissza. Az OEP által 2012. január elején lejárt szállítói tartozások kiegyenlítésére folyósított, de fel nem használt 83.039 eFt konszolidációs támogatás a 2012. április havi teljesítmények után járó finanszírozásból került egy összegben visszavonásra.
Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A tulajdonos Önkormányzattól, mint kapcsolt vállalkozástól kapott térítésmentesen átvett eszközök felértékelt értéke: 254.164 eFt. Ebből a 2011. évre jutó halasztott bevétel, (mely egyéb bevételek között került elszámolásra): 1 142 eFt.
Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel kimutatására nem került sor.
5.3. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória
Előző év eFt
%
Tárgyidőszak eFt %
Anyagjellegű ráfordítások
1.243.554
48,31
449.097
51,82
Személyi jellegű ráfordítások
1.270.274
49,35
400.022
46,16
52.020
2,02
15.489
1,78
7.524
0,29
1.605
0,19
491
0,02
71
0,0
Rendkívüli ráfordítások
4
0,01
291
0,03
Ráfordítások összesen
2.525.905
100,0
866.575
100,0
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai
Kiegészítő melléklet
17
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.
Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban 291 eFt rendkívüli ráfordítás került elszámolására.
5.4. Eredmény Tárgyidőszaki eredmény A tárgyidőszakban a mérleg szerinti eredmény -34.008 eFt.
Kiegészítő melléklet
18
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft.
6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Dr. Bálint Péter ügyvezető, 6800 Hódmezővásárhely, Szántó K. J. u. 72.
Vezető tisztségviselők munkadíja A felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után nem részesültek juttatásban, tevékenységüket díjazás nélkül látják el. Az ügyvezető megbízási díja 2012.01.01.-2012.04.30. 1.660 eFt, személyi illetménye szakorvosi tevékenységéért 2.300 eFt. 2012.01.01.-2012.04.30. közötti időszakban a cégvezető személyi alapbére 2.400 eFt, továbbá 2012. március 01.-jétől megbízási díja 150 e Ft/hó, tárgyidőszakban 300 e Ft.
Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyidőszakra vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 520 eFt + Áfa.
6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának alakulását mutatja be állománycsoportonként az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Átlagos létszám
Állománycsoport (fő) Intézményüzemeltetéshez kapcsolódó létszám:
Megoszlás
Szakmai tevékenységet ellátók létszáma:
110,7 362,3
23,4 % 76,6 %
Összesen:
473,0
100,0 %
Betöltött létszám alakulása Szellemi: Fizikai: Összesen:
245 fő 260 fő 505 fő
Létszám adatok alakulása 2012. 01. 01. létszám: 2012. 04. 30. létszám:
Kiegészítő melléklet
508,5 fő 505,0 fő
19
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Béradatok 2012. évben Szellemi: Fizika: Összesen:
170.200.217 Ft 135.370.693 Ft 305.570.910 Ft
6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Veszélyes hulladék kezelés címén 1.044 eFt került kifizetésre a tárgyidőszakban.
6.4. A betegellátást és a kapacitás kihasználtságot bemutató adatok Fekvőbeteg ellátás Összefoglaló kórházi adatok: Mutatók Lehetséges ápolási napok száma Kiírt betegek száma összesen Eltávozott Áthelyezve más osztályra Meghalt Összes ápolási napok száma Ágykihasználtság % Ápolás átlagos időtartama Halálozás % Újszülöttek száma
Kiegészítő melléklet
2011. 01.-04. 39 840 3 388 2 920 249 219 28 315 76,48 8,56 6,5 199
2012. 01.-04. 40 172 3 579 3 111 230 238 28 926 76,73 8,15 6,6 239
20
Szent Erzsébet Kórház Nonprofit Közhasznú Kft. Osztályos fekvőbeteg-ellátási adatok 2012.01.-04.: Ágyak Ágykihasz Ápolás Halálozás Össz.kiírt Össz.ápol.nap száma % átl.időtart. %
Osztály Belgyógyászat Kardiológia Gasztroenterológia Intenzív Csecsemő- és Gyermeko. Sebészet Traumatológia Szülészet- nőgyógyászat Újszülött Aktív összesen Krónikus Ápolási osztály Rehabilitáció Krónikus összesen
48 17 20 5 15 30 40 25 20 200 67 15 30 112
723 229 236 48 319 331 504 662 237 3 289 146 19 125 290
4 789 1 402 1 952 382 1 318 1 708 2 116 1 957 932 16 558 7 433 1 711 3 223 12 367
82,46 68,18 80,68 63,14 72,62 47,07 43,73 64,71 38,51 62,20 91,69 94,27 88,80 91,26
6,45 6,07 8,18 7,50 4,03 5,31 4,27 2,95 3,94 4,99 56,61 76,00 24,25 43,93
12,7 12,7 9,7 25,0 0,0 3,0 1,4 0,0 0,0 5,3 43,8 5,3 0,0 22,4
Összesen
312
3 579
28 925
73,73
8,15
6,6
Betegek megoszlása ellátási terület szerint 2012.01.-04.:
Megnevezés Belgyógyászati mátrix Sebészeti mátrix Krónikus Összesen
Ellátási területünkhöz tartozó Betegek száma Esetszám
Területen kívüliek Betegek száma Esetszám
Sürgős Nem sürgős Sürgős Nem sürgős Sürgős Nem sürgős Sürgős Nem sürgős 1 534 1 711 123 129 1 353 181 1 491 220 109 14 114 15 1 132 1 214 264 282 667 465 695 519 124 140 130 152 281 300 9 9 0 281 0 300 0 9 0 9 2 020 927 2 186 1 039 233 154 244 176
Mindösszesen
2 947
3 225
387
420
Járóbeteg ellátás
Megnevezés
Időszak 2011.01.-04 Járó szakrendelések 2012.01.-04. 2011.01.-04. Diagnosztikák 2012.01.-04. Összesen 2011. Összesen 2012.
Kiegészítő melléklet
Esetszám Beavatkozás 72 315 225 430 66 406 206 062 36 415 321 784 35 663 303 859 108 730 547 214 102 069 509 921
Német pont 82 664 398 79 504 364 56 692 134 53 077 234 139 356 532 132 581 598
21
