~
Nyíregyházi Allatpark Nonprofit Kft
2012 évi beszámoló
Készítette: GQjh1zló igazgató
1
Tartalom
Vezetői
összefoglaló
2
Bevételek alakulása a tervhez képest
5
Költségek alakulása a tervhez képest
6
Közhasznú és vállalkozási bevételek megoszlása
8
Mérleg
9
Eredménykimutatás
11
Kiegészítő
13
melléklet
Üzleti jelentés
37
Közhasznúsági melléklet
43
2
VEZETÓiÖSSZEFOGLALÓ
Tisztelt Polgármester Úr!
A Nyíregyházi Állatpark 2012. mérlegből
évi gazdálkodásáról korrekt
kép rajzolódik ki a
és az éves beszámolóból. Ennek esszenciája. hogya park üzemi
eredménye 660 eFt a mérleg szerinti eredménye pedig 20 millió 160 ezer forint. Az. hogy ha szerény mértékben is. de sikerült az üzemi eredményt is pozitívra hozni.
noha a tervezéskor még ez nem látszott, komoly siker ami a megfontolt gazdálkodásnak A 2012-es év
köszönhető.
meglehetősen
furcsán alakult. a
jegybevétel tekintetében. Amíg az első
első
fő
bevételi forrásunk a látogatói
negyedév a park történetének addigi legjobb
három hónapja volt" - ami nagy reményekre jogosított - addig a tavaszi két
nagyon fontos hónapunk az április, május komoly létszámcsökkenést hozott. Ennek oka az ilyenkor szokásos iskolai csoportok egyértelműen
jelentős
csökkenése, amit az iskolák
a buszköltségek növekedésével magyaráztak, a másik, hogy megnyilt
a Poroszlói Ökocentrum és az újdonság varázsa sok környékbeli iskolás csoportot vonzott, akik eddig a mi látogatóink voltak. Ezt felismerve stratégiát váltottunk. és bár máskor a nyári hónapokban már nem szoktunk reklámkampányt indítani, egy
erőszakos
média jelenlétet generáltunk,
aminek eredményeként a július, augusztus hónap nagyon jól sikerült. s még a szeptember. október is szép eredményeket produkált. Ennek
köszönhetően
400 ezer vendégünk volt, és meghaladtuk a tervezett 380 ezres számot, így
jegybevételből
fizető
közel
látogatói
év végéig 527.552 eFt-ot realizáltunk (a számadatokat
részletese n táblázatban foglaltuk össze). Fontos megjegyeznünk, hogy bevételeink ugyan jóval kisebb de mégis csak fontos része a vállalkozási
bevételből
adódik. Amelyek közül nagyon szépen teljesített a
szálloda 48.416 e Ft-ot, a bérleti díjakat is szinten tudtuk tartani (35.272 eFt) és soha ekkora mértékben még nem értékesítettünk saját szaporulatot 16.340 eFt ez is jelentős
segítség volt, mert mondhatni azt is. hogya2012-es éva termékenység éve
volt a Nyíregyházi Állatparkban. így módunk volt év végén olyan akciókra is, ami osztatlan sikert aratott, hogy tudniillik egy napon karácsony
előtt
ingyen bejöhetett az
a parkba. aki hozott valamilyen ajándékot, amit eljuttathattunk rászorulóknak. így
3
több, mint 5 ezer ember jött be hozzánk és több mint 3 teherautó használati tárgyat juttattunk el karitatív szervezetekhez. Noha a gazdálkodás az összefoglaló témája, mégis meg kell említenem a pénzben nem mérhető sikereinket, hiszen az Európai Allatkerti Szövetség végrehajtó bizottságába bekerültünk, és mi képviseljük a magyar állatkerteket 3 évig. Beválasztottak minket az Európai Fajmegmentési Program
vezetőségébe
is, amely
az afrikai elefántok és a pápaszemes medvék koordinálását végzi.
Nagyon fontos feladatunknak tartjuk a park állagmegóvását, és ha lehet a
bővített
újratermelés biztosítását, ennek érdekében nem csak a biztonsági felújításokat igyekszünk elvégezni, hanem fejlesztéseket is. Kisebb fel újításokat, beruházásokat, saját
erőből
megold unk, így sikerült pl. a kezelésünkben
hőszigetelését
lévő
Hotel Dzsungel
külső
elvégeznünk, és új látványos homlokzattal ellátnunk, így bízvást
állíthatjuk, hogya Blaha Lújza stny. legszebb szállodája a miénk. Nyíregyháza Város Önkormányzatának segítségével elindultunk egy állatkert fejlesztési pályázaton, amit decemberben egyedüli állatkertként megnyertünk, ez 250 millió vissza nem térítendő forrás felhasználását teszi
lehetővé.
Fontos célunk - ennek szükségessége 2012-ben is jól látszott a gazdálkodásunkon , hogy tudjunk felhalmozni legalább 100 millió forint forgó eszközt, ami
lehetővé
a hullámzóan alakuló bevételeink mellett a biztonságos gazdálkodást és
teszi
működést.
Mert sajnos 2012-ben is január, februárban forgóeszköz hitelt kellett igénybe vennünk közel 90 millió forint értékben, amit aztán június végére természetesen visszafizettünk. Ezért is remélünk nagyon sokat az új beruházástól, amit reményeink szerint 2014. május 1.-én adnánk át, mert ha akárcsak az létszámnövekedést eredményez, ez
egyfelől lehetővé
első
évben is de
jelentős
teszi annak a 125 millió
forintnak a visszafizetését, amit a tulajdonostól kaptunk tagi kölcsönként a saját erőhöz,
másrészt tartalék képzésére is lesz módunk és
lehetőségünk,
hogy ne a
bankok segítségével kelljen megoldanunk a szezonalításból adódó likviditási problémáinkat. Úgy gondolom összességében a 2012-es nem könnyű gazdasági helyzetben korrekt módon teljesített az Allatpark egész csapata, igaz 8 embertől meg kellett válnunk, hogy biztosítsuk az 5 %-os béremelést, de így 3 év után módunkban volt az Üzleti
4
Tervben jelzett mértékig ( 14 millió forint) jutalmat is kiosztani, az itt dolgozó 85 embernek. Sikerült a
gyűjteményt
is növelnünk, ha szerény mértékben is gondot fordítottunk az
állagmegóvásra, elvégeztünk kisebb felújításokat és
megőriztük
a park
elsőségét
a
vidéki Magyarország fizetös turisztikai attrakciói sorában.
Mindezek fényében és amellékelt könyvvizsgálói jelentés, valamint a
Felügyelő
Bizottság határozata, és a mérleg adatok alapján kérem, hogy fogadja el Polgármester Úr a Nyíregyházi Allatpark Nonprofit Kft. 2012. évi beszámolóját
Nyíregyháza, 2013. április 25.
Gajdos László Ügyvezető igazgató
5 A bevételek alakulása a tervhez képest
6
A költségek alakulása a tervhez képest
2012. terv Taka Munka- és védőruha Karbantartási ok Irodaszer Tisztítószer TüzelőVédőital
Víz- és csatornad Szemétszállítás Fuvarozás, rakodás, szállítás karbantartás
Hirdetés, reklám, nvédelem
2012. tény
55000 6000 11000 16000 1500 2500 10000 400 4000
41606 6124 6213 10808 964 3094 9699 399 4970
O
5142
2000 8000 5000 500 3000 720 300 17000 11000 2000
41351 22365 1485 9073 18219 485 4279 180 636 23924 13608 1586 1302 70
O
200 39000
1000
13257 1200
Teljesítés
%
64,27% 123,76% 96,99% • 99,75% 124,25% .
123,71% 79,30%
120,00%
7 kifizetések
8
Közhasznú és vállalkozási bevételek megoszlása
Közhasznú bevétel Állatparki bevétel Táboroztatás Állatértékesítés Idegenvezetés Összesen:
527551897 10237631 16340153 66929 554196610
Vállalkozási bevétel Szállás bevétel Étkezés bevétel Bérleti díj Reklám bevétel Kocsikázoo Elefántszuvenír Postaköltség Összesen:
48416275 2526656 35272416 3734246 3127552 667581 1426771 95171497
A költségek esetében a munkabérek és a járulékok az árbevétel arányában kerültek megosztás ra.
9
MÉRLEG
101 ll.
l. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12.
2. Műszaki berendezések, gépek, jánnűvek
13.
berendezések, felszerelések,
14. 15.
2577768
2557775
2445483
2440604
31 587
27804
49316
38090
51 382
48777.
O 100
18.
28.
I. Készletek (29-34. sorok)
29.
1. Anyagok
6494
35.
II. Követelések
7291
36.
l. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevök)
3512
5. Egyéb követelések
3779
.40.
43.
III. É
k (44-48. sorok)
49.
O
22989 l. Pénztár, csekkek
3469
10
60.
de még be nem fizetett
tőke
61.
III. Tőketartalék
90337
62.
lY. Eredrn.>r'VT
337983
o
77.
86115
81.
77146
82.
8969 43599
O O 12725 13 445
11 EREDMÉNYKIMUTATÁS
l. Ertékesítés nettó árbevétele (01+02. sor) -II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) lll.
Egyéb bevételek
IlII
III. sorból : visszaírt értékvesztés
05.
Anyagköltség
06.
llténvbevett szolgáltatások értéke
594123
554197
94229
O 15654
O 14517
O 108047
O 89019 232087
O O O O
197568 7218
V.
-----
Bérjárulékok
Személyi jellegű ráfordítások (10-12. sorok)
-- c------
VI.
Értékcsökkenési leírás
VII.
El!véb ráfordítások
I Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet
VIII.
IPénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok)
19.
I Fizetendő kamatok és karnatielleltű ráfordítások
15654 O 108047
O
207377 7218
9809 O
O
14517 O 89019 232087
322642 157247 43 III 46285
38323 O
246643
261 410
77472
878
O
10767
49217 21334
O
O
O
O
O
O 422
O 952 14739
422 O
O O
O
O
O
491 l3 075
O O ---------
O
O
952 14739
O
O
O
O
O
10 158
312833 148983 43 III 46285
331264 158477 19696 44914
9809 8264
O 27224
O O
3384 7715
238379 77472
223087
8264 O
49217 21334
9889
._~
17.
O O O
10 158 331264 185701 23080 52629
----
12.
95171 O
O
c-- ------
--
----
---
O
------
491 13075 O
12
13
18800489-2-15 Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: PK / / Nyilvántartási szám: / /
Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft
4431
Nyíregyháza-SóstófUdő,
Kiegészítő
15010/2 hrsz állat és növ. kert
melléklet
2012
Fordulónap:
2012. december 3 L
Beszámolási időszak: 2012. január 01. - 2012. december 31.
Nyíregyháza-Sóstófüdő,
2013. április 22.
14
Tartalomjegyzék:
1. 1.1. 1.2.
1.3. 1.4. 1.5.
2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12.
2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17 . 2.18. 2.19. 2.20. 2.21. 2.22. 2.23.
3. 3.1. 3.2.
Általános információk abeszámolóhoz A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója A számviteli politika alkalmazása A könyvvezetés módja A könyvvezetés és a beszámoló pénznem e Alkalmazott számviteli szabályok Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Mérlegkészítés választott időpontja Jelentős összegű hibák értelmezése Lényeges hibák értelmezése Ismételt közzététel alkalmazása Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Visszaírások alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fej lesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása
15
3.3. 3.4.
Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség
3.5.
Jövedelmezőség
4.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. 4.2.
4.3.
4.4. 4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
Előző
évek módosítása Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Hátrasorolt eszközök Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés
4.9.
4.10.
Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása
16
4.11.
Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
5. 5.l. 5.2. 5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
6.
Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Bevételek Bevételek alakulása Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben
Tájékoztató adatok
6.l.
6.2.
6.3.
Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek Vezető tisztségviselők, kiemeit juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgáló által felszámított díjak Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek
]7 Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
18
1. Általános információk abeszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 1998. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft tevékenységi köre az alábbi: Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Ifőtevékenység! Vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység M.n.s. egyéb oktatás Állattenyésztési szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Fűrészáru
gyártás
Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Szállodai szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás ItalszolgáItatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Teve, teveféle tenyésztése Egyéb állat tenyésztése Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység Fakitermelés Egyéb fa-, parafatermék, fonott áru gyártása Egyéb m.n.s feldolgozóipari tevékenység Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Játék-kiskereskedelem Dísznövény,
vetőmag, műtrágya,
hobbiállat-eledel kiskereskedelme
Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Médiareklám Reklámügynöki tevékenység Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s. egyéb információs szolgáltatás M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység
19
Egyéb foglalás Könyvkiadás Folyóirat,
időszaki
kiadvány kiadása
Egyéb kiadói tevékenység
A tulajdonos adatai:
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 4400 Nyíregyháza Kossuth tér 1. sz.
képviselő:
Dr. Kovács Ferenc polgármester
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs.
1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősüL
Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül.
Társult vállalkozások A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül.
Egyéb részesedési viszonyban
lévő
vállalkozások
A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással.
Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített
többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással.
1.3.
Ellenőrzött
társaság irányítói
Konszolidálásba bevonás A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra.
20
1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2012. január Ol. - 2012. december 31. 2012. december 31.
időszakot
öleli fel, a mérleg fordulónapja
Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.
1.5. A beszámoló
közreműködői
A beszámoló elkészítésével, a számvitel i feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Hok József 4400 Nyíregyháza, Toldi u.64, regisztrálási száma: 153395.
A beszámoló aláírója A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Gajdos László ügyvezető igazgató 4400 Nyíregyháza, Ér u.20 sz. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásánakjellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma:
ADÓ-TAKTIKA Kft névjegyzék sz. 003996 Cg 15 09 075563 4400 Nyíregyháza Epreskert u. 214.
Kijelölt könyvvizsgálóként megnevezett: Kóbory Zsolt leng. 005034/ an. Dr. Szentgáli Ibolya 4400 Nyíregyháza Kéz u. 39.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.
21
2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok forintban kerülnek feltüntetésre.
eltérő
jelölés hiányában ezer
2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvényelőírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.
2.4. Beszámoló választott formája és típusa A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás.
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást lA' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
2.5. Üzleti jelentés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.
2.6. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpon~áig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: március 31.
2.7. Jelentős
összegű
hibák értelmezése
Jelentős összegűnek minősül
az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. tőke
2.8. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik.
2.9. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kelJ bemutatni.
22
2.10. Jelentős
összegű
különbözetek értelmezése
Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.11. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke l MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.12. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű
eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenés i leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenés i leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószÍnűsÍthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés i leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja megjelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.
2.13. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenés i leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik.
2.14. Valós értéken
történő
értékelés
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.
2.15. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el.
23
2.16. Kísérleti fejlesztés aktiválása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el.
2.17. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az jelennek meg.
előző
üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerulési értékben
2.18. Saját termelésű készletek értékelése A saját
termelésű
előállítási
készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.
2.19. Céltartalék-képzés szabályai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek.
2.20. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt.
2.21. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt.
2.22. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
előírt
szabályok
2.23. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok az alábbiak: A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra.
3. Elemzések 3.1. Adatok változása
10.
18.
-19993
2577768
III.Befektetett pénzügyi eszközök
100
100
o
24
értéke III. IV.
v.
O
O
0.00
15654 322642 246643
14517 331264 261410 49217
-7.26 2.67 5.99 -36.47
25
3.2. Mérlegtételek megoszlása
Készletek
0.25
0.42
Követelések
0.28
0.49
Értékpapírok
0.00
0.00
0.88
0.69
0.11
0.12
Jegyzett, de be nem fizetett töke ..... ................... .
0.00
0.00
Töketartalék
3.45
3.47
~~:'~~~I1y1:~~I~k
12.93
15.94
Lekötött tartalék
0.00
0.00
Értékelési tartalék
0.00
0.00
Mérleg szerinti eredmény
2.91
0.77
....... .................. """
""""""
Pénzeszközök
töke .
,., .-........
~
_,-_
__
26
3.3. Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 19.7 %-ban, a tárgyévben 20.7 %
ban fedezte.
A készletek finanszírozására az előző évben 7,811.5 %-ban, a tárgyévben 4,810.3 %-ban a saját tőke
nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 3.4 nap, a tárgyévben 6.2 nap volt. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.9 nap, a tárgyévben 2.9 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 21,186 EFt értékkel, 4.2 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 19.4 %, a tárgyévben 20.3 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 25.6 %-át, a tárgyévben 21.1 %-át tették ki. A tőke szerkezet az előző évhez képest javult.
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kötelezettségei az előző évhez képest 18,401 EFt értékkel, ]4.2
%-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 33.6 %-róI33.9 %-ra nőtt.
3.4. Likviditás és
fizetőképesség
A pénzeszközök állománya 5,142 EFt értékkel, 22.4 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.69, a tárgyévben 0.81 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 1.2 %, a tárgyévben 1.2 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.28, a tárgyévben 0.37 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 11.5 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 27.5 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 63 napi árbevétel nyújtana fedezetet.
3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 748,352 EFt, a tárgyévben 696,769 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 51,583 EFt értékkel, 6.9 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 688,352 EFt, a tárgyévben 649,368 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 38,984 EFt értékkel, 5.7 %-kal csökkent. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 2.9 %-át, a tárgyévben a 0.8 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 2,502.7 %, a
tárgyévben 672.0 % volt.
Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 14.8 %, a tárgyévben 3.8 % volt.
Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 109 Ft, a tárgyévben 31 Ft volt.
Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 100 Ft, a tárgyévben 29 Ft adózott eredmény
jutott.
A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 29 Ft, a tárgyévben 8 Ft
adózott eredmény jutott.
Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 304 Ft, a tárgyévben 77
Ft volt.
27
A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 2,050 EFt, a tárgyévben 1,904 EFt volt.
A mérleg szerinti eredmény az előző évben 75,959 EFt, a tárgyévben 20,160 EFt volt. Az előző évhez
képest a mérleg szerinti eredmény 55,799 EFt értékkel csökkent.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1.
Előző
évek módosítása
A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében az adatok nem hasonlíthatók össze az előző üzleti év megfelelő adatával. Az eltérések tartalma, okai és magyarázata az alábbi: az értékcsökkenési leírások kulcsa változott.
Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott.
Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak.
4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.
Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a nem élt.
tárgyidőszakban
4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.
4.5. Befektetett eszközök Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés
o
28
ebből:
közvetlenül mi célú
Műszaki
O
O
O
O
O
29945
O
O
O
29945
3783
O
O
O
3783
12328
O
O
O
12328
berendezések, gépek,
Egyéb berendezések,
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került
sor.
Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása
Az értékcsökkenés i leírási kulcsok változtak az előző évhez képest.
Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása
Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszalrasa kapcsán a beszámolási
időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem
került sor.
Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan
nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen
visszaírásra nem került sor.
Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke
A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a
fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen.
Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban
A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.
4.6. Forgóeszközök A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen CÍmen visszaírásra nem került sor.
Követelések alakulása
29
A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése
Követelések áruszállításb61 és . Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
_~~Jg~ltat~l:>()1
5426
5183
128
O
243
O
O
O
O
O
O O
O O
O O
O O
O O
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn.
Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.
Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepeL
4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív
időbeli
elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.
Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív
időbeli
elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek.
Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az tárgyévben nem szerepelnek.
előző
4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: S~ját tőke
alakulása
Jegyzen. de be nem fizetett töke Tőketartalék
90337
90337
évben, sem a
30
·55799
Jegyzett tőke alakulása
A jegyzett tőke a tárgy időszakban nem változott.
Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke
A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz.
Jegyzett, de be nem fIZetett
tőke
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel.
Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Tőkemegfelelés
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.
tőkekövetelményeknek
4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettsége kre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.
Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták.
előző
Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.
Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.
4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn.
Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek ahátralévő futamideje több mint öt év.
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.
31
Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra.
Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettsége knek a fordulónapot törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor:
követő
egy éven belül esedékes
Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt
Biztosított kötelezettségek A mérlegben szereplő tételek közül a korábban bemutatott gépkocsi hitelek és lízingek esetében elidenítési tilalom a biztosíték, az OTP-nél fennálló hitelünk esetében pedig az önkormányzat által biztosított készfizető kezesség.
Kapottnál nagyobb összegben visszaÍlZetendő kötelezettségek A kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő (kamatozó) kötelezettségek a (Kötelezettségek átsorolása c. fejezetben) részletezett hitelek, i1Ietve lízing kötelezettségek.
korábban
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.
4.11. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív elhatárolásánakjelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt bevételek alakulása
Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív
időbeli
elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek.
Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az tárgyévben nem szerepel.
előző
évben, sem a
Átengedett befektetett eszközök bevétele A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.
32
5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezése ken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.
Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.
Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt.
Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.
5.4. Bevételek Bevételek alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Bevételek alakulása és megoszlása
~evétel-i~~;
Export árbevétel bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített.
Exporttámogatás felhasználása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe.
Végleges jelleggel kapott támogatások
33
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban végleges jelleggel vissza nem térítendő támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésre sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Visszatérítendő
kapott támogatások
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.
Támogatásokkal kapcsolatos
kiegészítő
információk
Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számára nem írja elő.
Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban árbevételként, egyéb bevételként, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt összegek kapcsolt vállalkozástól származó bevételt nem tartalmaznak.
Rendkivüli bevételek A beszámolási alábbi táblázat:
időszakban
elszámolt rendkívüli bevételek jogcímenkénti részletezését muta1ja be az
Rendkívüli bevételek jogcímenként
5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Értékcsökkenési leírás
77472
ráfordítások ....~~~~.@:i.lllűv~I~~e_k~r_á_.fi. .o.....r..d.....í.t..á....s....a....i............ _..................................... Rendkívüli ráfordítások
9889
+.. ""
14739 ........:..:. . .:.:::.:. '
36.7
38.7
11.5
7.3
l.5
.._.......,....:2.2 : :.:.: : . .1:...
Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat:
Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása
34
3.2
.......~....::...;.":..,,j...........
. ..:,:.",.
34
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei
A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.
Rendkívüli ráfordítások
A beszámolási idős7..akban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor.
5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor.
Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az alábbi adatok:
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek jövőbeni hatása nem jelentős.
Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak a társasági adó alapjára gyakorolt hatását mutatják be az alábbi adatok:
5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A Nyíregyházi Állatpark eredményét a hatályos jogszabályok értelmében nem lehet felosztani, vagy abból osztalékot fizetni, a mérlegszerinti eredményt eredménytartalékba kell helyezni.
35
Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, igy a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerüL
Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.
6. Tájékoztató adatok 6.1. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási időszakban a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kapcsolt felekkel semmiféle ügyletet nem bonyolított.
6.2.
Vezető tisztségviselők,
Vezető tisztségviselők
kiemeit juttatások
munkadíja
A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után kizárólag munkabérben részesültek. Járandóságuk összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők
munkabére
Vezető tisztségviselők
A
egyéb juttatásai
vezető tisztségviselők,
előleget,
az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor.
Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek A korábbi vezető tisztségviselőkkel, az igazgatóság, a nyugdíj fizetési kötelezettség nem áll fenn.
felügyelő
bizottság tagjaival szemben semmiféle
Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott.
6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.
Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemrnel kapcsolatosan sem az nem került elszámolásra.
Környezetvédelmi céltartalékok
előző
üzleti évben, sem a tárgyévben költség
36 A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelm ét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.
Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.
37
18800489-2-15 Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: PK / / Nyilvántartási szám: / /
Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 4431
Nyíregyháza-Sóstófüdő,
15010/2 hrsz állat és növ. kert
Üzleti jelentés 2012
Fordulónap:
2012. december 31.
Beszámolási időszak: 2012. január 01. - 2012. december 31.
Nyíregyháza-Sóstófüdő,
2013. április 22.
38
Tartalomjegyzék:
1.
1.1.
Bemutatkozás Szervezet
Vezetés
Belső ellenőrzés
Szervezeti felépítés
Telephelyek
Cégcsoport
1.2.
Piaci környezet
Piaci környezet változása
1.3.
Jövőkép
Várható fejlődés
Üzleti tervek
Várható változások
2. 2.1. 2.2. 2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
3. 3.L
Üzletpolitika Társadalmi szerepvállalás
Szerepvállalás bemutatása
Foglalkoztatáspolitika
Foglalkoztatáspolitika bemutatása
Kutatás, fejlesztés
K+F célok
K +F tevékenység bemutatása
Környezetvédelem
Környezetvédelmi felelősség
Környezetvédelem pénzügyi hatásai
Környezetvédelmi fej lesztések
Környezetvédelmi támogatások
Környezetvédelmi eszközök kezelése
Környezetvédelmi intézkedések
Kockázatkezelés
Tevékenység kockázatai és bizonytalanságai
Pénzügyi kockázatok
Pénzügyi instrumentumok
Kockázatkezelési politika
Minőségpolitika
A tárgy évi gazdálkodás értékelése Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása Üzleti év értékelése Éves beszámoló értékelése
3.2.
Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események Fordulónap utáni folyamatok Tőzsdei
4.
4.1.
jelenléthez kapcsolódó Tőzsdei jelenlét
kiegészítő
információk
39
1. Bemutatkozás 1.1. Szervezet Vezetés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a legfőbb szerv döntése alapján egy személy vezetése alatt áll. Az egyszemélyi vezető, egyben a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft képviselője: Gajdos László igazgató Belső ellenőrzés
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft körülhatároIható belső ellenőrzési rendszerrel (szervekkel, személyekkel) nem rendelkezik, így a belső ellenőrzés közvetlenül a vezetés feladata és felelőssége.
Szervezeti felépítés A cég legfőbb szerve a 3 tagú felügyelőbizottság. Az operatív tevékenységet az igazgató irányíga. Munkáját három helyettese segíti: a zoológiai helyettes, a műszaki- és a gazdasági helyettes. A park üzemeltetését, a takarmányok beszerzését, valamint a gondozói állomány közvetlen irányítását az üzemeltetési osztályvezető látja el. A cégnél folyó oktatási tevékenységet, valamint a különböző sajtómegjelenéseket a közönségkapcsolatok és oktatási osztályvezető irányítja. A gondozók szakmai munkáját a vezető gondozó fogja össze.
A fentieken kívűl műszaki vezető segíti a műszaki igazgatóhelyettes munkáját, és két könyíti faz üzemeltetési osztályvezető dolgát. Illetve van két zoopedagógusunk. Az adminisztratív feladatokat l fő titkárnő, l fszállodavezető és 3 fő szobaasszonyból áll.
fő könyvelő
műszakvezető
látja el. A Hotel Dzsungel létszáma l
fő
Telephelyek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft tevékenységét, annak irányítását kizárólag székhelyén végzi, önálló telephellyel, fiókteleppel nem rendelkezik.
Cégcsoport A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft cégcsoportnak nem tagja, tulajdonosi kapcsolatok révén más gazdálkodóval szemben ftiggőség nem áll fenn.
1.2. Piaci környezet Piaci környezet változása A piaci környezete jelentős változása nem várható.
1.3. Jövőkép A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft üzleti lehetőségeiben jelentős változás nem várható, jelentős új lehetőségek feltárása és kihasználása nem valószínűsíthető.
V árható
fejlődés
A fejlődést a lehetőségek szabják meg, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft célja a lehetőségek kiaknázása, ajövedelmező működés.
40
Üzleti tervek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. üzleti terve külön dokumentumot képez, nem része az üzleti jelentésnek.
Várható változások A gazdálkodásban a közeljövőben döntések nem születtek.
jelentős
változás nem várható,
jelentős
változást okozó
belső
2. Üzletpolitika 2.1. Társadalmi szerepvállalás Szerepvállalás bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft társadalmi szerepvállalása nem keTÜlt megfogalmazásra.
2.2. Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft foglalkoztatáspolitikája nem körülhatárolt, azt a mindenkori gazdasági célok határozzák meg.
2.3. Kutatás, fejlesztés K+F célok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kifejezetten kutatásra, kísérleti fejlesztésre irányuló célokat nem fogalmazott meg.
K+F tevékenység bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kifejezetten kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez.
2.4. Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség A tevékenységjellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft környezetvédelmi felelőssége nem jelentős, környezetkárosítás nem valószínűsíthető.
Környezetvédelem pénzügyi hatásai A környezetvédelem a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számára nem jelent érdemi ráfordítást, így a pénzügyi helyzetre az nincs hatással.
Környezetvédelmi fejlesztések A tevékenységjellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a környezetvédelem teTÜletén nem alkalmazott, és nem tervez fejlesztéseket.
Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi fejlesztésekre a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft nem kapott támogatást, és nem tervezi e jogcímen támogatás igénylését.
Környezetvédelmi eszközök kezelése
41
A környezetvédelem eszközei tekintetében a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a környezetvédelem valós igényei szerint alakítja politikáját. Ez azt jelenti, hogy a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft környezetvédelmi eszközeivel úgy gazdálkodik, hogy azok a környezet védelmét valóban ellássák.
Környezetvédelmi intézkedések A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft környezetvédelmi intézkedéseket nem tett, és nem tervez.
2.5. Kockázatkezelés Tevékenység kockázatai és bizonytalanságai A Nyíregyházi Állatpark Kht. tevékenysége során felmerülő fóbb kockázatok, bizonytalanságok az alábbiak: A tevékenység legfőbb kockázata a változékony időjárás rossz idő esetén ugyanis a látogatottság mindenképpen alatta marad az elvártnak.
Pénzügyi kockázatok A gazdálkodást fenyegető ár-, hitel-, Iikviditás- és cash-flow kockázatok mértékei,jellemzői elsősorban az alábbiak: A téli időszak alacsonyabb árbevétele és az ugyanebben az időszakban jelentkező magas közüzemi számlák átmeneti likviditási problémákat okozhatnak. Ennek kiküszöbölésére rendelkezünk folyószámla-hitel kerettel.
Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi instrumentumok hasznosítása (ideértve azok helyzetre nincs jelentős hatással.
minősítését,
besorolását,jellegét is) a vagyoni
Kockázatkezelési politika A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kockázatok kezelése során elsősorban azok elkerülésére, minimalizálására törekszik. Az elkerülhetetlen kockázatok kezelésénél elsődleges szempont a gazdálkodás biztonsága.
2.6.
Minőségpolitika
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft minőségpolitikája nem tanúsított. A gazdálkodás célja a vevői elégedettség, ennek érdekében a működés minden területén a lehető legjobb minőség biztosítása.
3. A tárgyévi gazdálkodás értékelése 3.1. Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft méretére és összetettségére tekintettel az üzletmenet további elemzése nem szükséges, a fejlődés, a teljesítmények, a gazdálkodó helyzete a beszámoló más részeiből megfelelően megítélhető.
Üzleti év értékelése A jelen beszámoló által felöleIt beszámolási időszak gazdálkodása a várakozásoknak alakult, az üzletmenet érdemben nem kifogásolható.
megfelelően
Éves beszámoló értékelése Jelen beszámoló a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetérő\ megbízható és valós képet nyújt, a múltbeli tény- és várható jövőbeni adatok alapján további magyarázatok nélkül a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A beszámoló adatai megfelelőek, a gazdálkodás körülményeit elegendő és megfelelő módon mutatják be.
42
3.2. Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, arra a beszámoló megfelelő alapot nyújt.
Fordulónap utáni folyamatok A mérleg fordulónapját követő olyan különösen jelentős folyamat nincs, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná.
4. Tőzsdei jelenléthez kapcsolódó
kiegészítő
információk
4.1. Tőzsdei jelenlét Tőzsdei
jelenlét
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kibocsátott - részesedést vagy szavazati jogot megtestesítő értékpapírjai nem kerültek tőzsdei bevezetésre, azok tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett.
43
18800489-2-15
Adószám: Törvényszék:
Bejegyző határozat száma: PK / /
Nyilvántartási szám: / /
Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 4431
Nyíregyháza-Sóstófiidő,
15010/2 hrsz állat és növ. kert
Közhasznúsági nlelléklet
2012
44
1. Tárgyévben végzett alapcél szerinti tevékenységek bemutatása - Kulturális tevékenység - Környezetvédelem, állatvédelem - Nevelés, oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés
2. Közhasznú tevékenységek bemutatása 2.1. Növény, Állatkert, természetvédelmi terület működt . K()~~~t';I?:~!~y~~~_l1)'ség. lnegt,t~y~~~~~: . l':l~y~y.LAI]~~~(;t:t~!~!..Il!~~~~~.~
Közhasznú tevékenység
főbb
eredményei
- Állat- és növénytani ismeretterjesztés - Iskolarendszeren kívüli oktatás és nevelés - Szórakozási, kikapcsolódási lehetőség, rekreáció biztosítása
3. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása
4. Cél szerinti juttatások kimutatása
5.
Vezető tisztségviselőknek
Felügyelő
bizottsági tagok
nyújtott juttatás
1200
45
6. Közhasznú j02állás megállapításához szükséges alapadatok
B. Éves összes bevétel
704006
663885
2879 O O
2689
O
701 127 O
O 661 196 627083
254907 638573 75081
299733 624902 20160
O
O
ebből:
C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. trv. átutalt D. Közszolgáltatási bevétel E. Normatív
O O
F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott
G. Korrigált árbevétel [B-(C+D+E+F)]
.....•••",.___.
..""""."... _. __
.~u.""".""
••
_._~.__
""""................ ___ •.• _____ .
.........
H. Összes ráfordítás .:::.'.::::.~ ~..~~,~~~:::~:...~t_ .. _..__ ebből:
T. Személ)'ij~~~~.~~a?~ 1. Közhasznú tevékenység ráfordításai _,_
K. Adózott -_
...... · w _____ •• __
"m"m~··_···
_..--...• _ _ L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. trv.-nek megfelelően) (fő) ..........................
7.
,._.~_ ..........................
Erőforrás-ellátottság
...................................................
és Társadalmi támogatottság mutatói
~~~y:. . ~.~:p~.:.(?) . ~)J(!!:t:!~2(~~.I:t:~~2.:== . ~,~?] Ectv. 32.par.(5) c) [(Ll+L2)/2
.............. .
10
fő]
X X
2.01 O
