Fűszerpaprika Nonprofit Kft

Statisztikai számjel: 20754000-7219-572-03 Cégjegyzék száma: 03-09-118376 Cégbíróság: Kecskeméti Törvényszék Cégbírósága

Fűszerpaprika Nonprofit Kft. 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. január 01. – 2012. december 31.

Kelt: Budapest, 2013.02.28.

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 3 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................. 3 1. A társaság bemutatása ............................................................................. 3 2. A számviteli politika bemutatása ............................................................ 7 2.1. Az elszámolás alapja ............................................................................................ 7 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .................. 9 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése....... 9 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................ 9 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................... 9 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés ................................................. 9 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ............................................................... 9 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ......................................................................... 10 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ................................... 10 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása ............. 10 2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .................................................................................. 11 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja ............................................................ 12 2.6. Céltartalék képzés rendszere............................................................................. 14 2.7. A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása .......... 14

A társaság a tárgyévben számviteli politikáját nem módosította, azonban a tulajdonosi jogokat gyakorló MNV Zrt. döntése alapján a beszámolót a 2012. üzleti évről 2013.02.28-i nappal készítette el a korábbi, a tárgyévet követő március 1. helyett. ............................................................................................... 15 I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 16 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .......................................... 16 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ...................... 17 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ....................................... 18 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 20 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 20 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök ...................................... 20 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................... 21 1.1.1. Immateriális javak ......................................................................................... 22 1.1.2. Tárgyi eszközök .............................................................................................. 23 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ....................................................... 25 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ........................................................................ 26 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ........................................................ 27 1.2. Forgóeszközök elemzése .................................................................................... 27 1.2.1. Készletek ......................................................................................................... 27 1.2.1.1. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása ................................... 28 1.2.2. Követelések elemzése...................................................................................... 28 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 29 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ........................................................................... 30 1.2.3. Értékpapírok................................................................................................... 30 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása .................................................. 31 1.2.5. Pénzeszközök alakulása ................................................................................. 31 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 32

Kiegészítő Melléklet

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források ....................................... 32 2.1. 2.1.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.4.

II/B. 1.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................ 39 Az Üzemi eredmény összetevői ............................................................ 39

1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.4. 1.4.1. 1.4.2. 1.5.

2. 4.

Saját tőke elemzése ............................................................................................. 32 Lekötött tartalék összetevői ........................................................................... 33 Céltartalékok elemzése ...................................................................................... 34 Kötelezettségek elemzése ................................................................................... 34 Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése ........................................................ 35 Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................... 36 Passzív időbeli elhatárolások elemzése ............................................................. 38

Értékesítés nettó árbevételének elemzése ......................................................... 39 Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................... 41 Saját termelésű készletek állományváltozása .............................................. 41 Saját előállítású eszközök aktivált értéke..................................................... 42 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................... 42 Költségek ............................................................................................................. 43 Költségek költségnemenkénti összetétele ..................................................... 43 Értékesítési költségek ..................................................................................... 43 Egyéb ráfordítások összetétele .......................................................................... 44

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele .................................... 45 Adózás ................................................................................................... 47 4.1. 4.2.

Társasági adó ...................................................................................................... 47 Egyéb adó ............................................................................................................ 47

5. A mérleg szerinti eredmény levezetése ................................................. 48 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 48 1. Személyi jellegű tájékoztatás ................................................................ 48 3. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók .. 49 4. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek................................. 49 5. Ellenőrzések........................................................................................... 50 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ........................... 50 7. Egyéb tájékoztatás ................................................................................. 50 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................... 51 V. KÖZHASZNÚSÁGI MELLÉKLET......... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 1. Immateriális javak bruttó-nettó értékének alakulása Hiba! A könyvjelző nem létezik. 2. Tárgyi eszközök bruttó-nettó értékének alakulása ... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 3. Eredménykimutatás részletezése ........ Hiba! A könyvjelző nem létezik. 4. Nonprofit gazdasági társaságok bevételeinek alakulása ............. Hiba! A könyvjelző nem létezik. 5. Nonprofit gazdasági társaságok költségeinek és ráfordításainak alakulása ........................................................ Hiba! A könyvjelző nem létezik. 6. Kimutatása a 2012. év során kapott támogatásokról Hiba! A könyvjelző nem létezik. 7. Kimutatás a költségvetési támogatások 2012. évi felhasználásáról Hiba! A könyvjelző nem létezik. 2


8. Kimutatás a tárgyévi cél szerinti juttatásokról Hiba! A könyvjelző nem létezik. 9. Kimutatás a 2012. évi vagyon felhasználásáról ....... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 10. Kimutatása az értékvesztés 2012. évi alakulásáról .. Hiba! A könyvjelző nem létezik. 11. Kimutatás a vezető tisztségviselőknek 2012. év során nyújtott juttatásokról................................................... Hiba! A könyvjelző nem létezik.

I. I/A. 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve: Fűszerpaprika Kutató-Fejlesztő Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: Fűszerpaprika Nonprofit Kft. (a továbbiakban: „Társaság”) Székhelye: 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Telephelyei: 6300 Kalocsa, Bátyai út 54. Fióktelepei: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7. Cégjegyzék száma: 03-09-118376 KSH jelzőszáma: 20754000-7219-572-03 Adószáma: 20754000-2-03 Alapító: Magyar Állam Alapítás időpontja, rövid bemutása:a Magyar Állam képviseletében a tulajdonosi jogokat az állami vagyonról szóló törvény értelmében az állami vagyon felügyeletéréért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg.: 01-01-045784) útján látja el. A társaság tulajdonosa(i):

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság

A társaság képviseletére jogosult személyek: Timár Zoltán (an.: Böngyik Etelka) Születési ideje: 1981/04/07 6900 Makó, Váradi utca 29. Bakos Gábor (an.: Mészáros Gabriella) Születési ideje: 1984/03/21 6300 Kalocsa, Kishalas sor 3. 3

Kiegészítő Melléklet Hernádi Károlyné (an.: Szűcs Margit) Születési ideje: 1960/08/28 6334 Géderlak, Kossuth L utca 15. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: a társaság könyvvezetését a HSSC Kft. (1117 Budapest, Fehérvári út 70.) látja el, regisztrált mérlegképes könyvelő: Kovács Csabáné, regisztrációs szám: 126896

4


A társaság tevékenységei: •

7219’08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

•

0128’08 Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése

•

0130’08 Növényi szaporítóanyag termesztése

•

0164’08 Vetési célú magfeldolgozás

•

1084’08 Fűszer, ételízesítő gyártása

•

4711’08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem

•

5210’08 Raktározás, tárolás

•

7120’08 Műszaki vizsgálat, elemzés

Jegyzett tőke:

91.000.000 Forint

A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása Piaci környezet: A fűszerpaprika vetőmag forgalom tekintetében piacvezetőnek számít a Nonprofit Kft. A hazai fűszerpaprika vetőmag kereskedelemben jelenleg kb. 25-26 fajta szerepel, ezek közül a Kft. tulajdonában lévő fajták száma 21 darab. A konkurens vállalatnak jelenleg a Szegedi Paprika Zrt. tekinthető, azonban ott már új fajta előállítása nem folyik, csak meglévő fajtáik közül 3-4 fajtából állítanak elő vetőmagot. A csípős fűszerpaprika piacán a Kft. fajtái az egyeduralkodók, más cég nagyon minimális mennyiséggel van jelen, és árban jelentősen drágábbak. Termékek, szolgáltatások: - fűszerpaprika vetőmag széles fajtaválasztékban - fűszerpaprika őrlemény - fűszerpaprika készítmények (chili szószok, gulyáskrémek stb.) - vetőmag előállítás - bérszárítás - magtisztítás - mezőgazdasági bérmunka - laboratóriumi vizsgálatok Piaci trendek felvázolása: A hazai fűszerpaprika ágazat 20 évvel ezelőtt az őrlemény ágazattal teljesen megegyezett. Az Uniós csatlakozást követően megerősödött a fűszerpaprika nyers készítmények (szószok, krémek, pulpok) szerepe, a hazai termőterület 35-40 %-át fedi le. Az őrlemény ágazat folyamatos csökkenése tapasztalható, jellemző az import féltermék és őrlemény használata a nagyvállalatok részéről. A hazai fűszerpaprika őrlemény igényt 20-30 %-ban tudja fedezni a hazai termelés. Jellemző az őrlemény ágazatra a kistermelői előállítás, melynek zöme hivatalos engedélyek nélkül, az adózást megkerülve kerül forgalomba. Elismerésre került a Szegedi és Kalocsai fűszerpaprika Uniós oltalma, eredetvédelme, azonban piaci szempontból ez még nem jelent növekedést, piaci elismertsége szinte nincs. 5

Kiegészítő Melléklet Az elkövetkező években bővülés jelenlegi körülmények között nem várható a hazai fűszerpaprika ágazatban. Néhány év szükséges ahhoz, hogy a fogyasztók egyértelmű különbségeket tudjanak tenni egyes termékek között, és a jó minőségű hazai fűszerpaprika termékek választásával a hazai ágazat bővüljön. Hosszú távú kormányzati stratégiaként szerepel a hazai fogyasztás hazai termelésből való ellátása.

6


2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája a könyvvezetés rendszere és alkalmazott szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló részét képezi a közhasznúsági melléklet, amely a 350/2011. (12.30.) Korm.rend. 12§(1.) bekezdése szerint készül. A társaság a 2000. évi C. tv. előírásainak megfelelően saját számviteli politikájában szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtását meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között azt, hogy mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettős könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki a könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9.§-ainak előírásai szerint annak 1.sz. melléklet „A” változata, eredménykimutatását a törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változata szerint készíti el 2009. január 1-től. A társaság működési formájából eredően közhasznú eredménykimutatást is készít a vállalkozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. Nyilvántartásaiban elkülönítetten vezeti a közhasznú és vállalkozási tevékenység bevételeit, költségeit, ráfordításait. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év február 28. (a tulajdonosi jogokat gyakorló MNV ZRT döntése alapján) Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Tímár Zoltán, 6900 Makó, Váradi u. 29. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Papp József (an.: Zsögönrácz Mária) 2310 Szigetszentmiklós, Szabó utca 22/A. A könyvvizsgálatért felelős cég megnevezésre: SZÁM ÉS KÖNYVVIZSGÁLÓ CÉH KFT. HU-1095 Budapest, Mester utca 8. 2. em. A/1. Az éves beszámolót készítette: Kovács Csabáné regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs száma: 126896). Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A társaság nem készít összevont, konszolidált beszámolót. 7


A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségeit az 5. számlaosztályban költségnemenként számolja el kizárólagosan. A közvetlen és általános költségeket költségnemenként és tevékenységenként munkaszámokon tartja nyilván. Ezzel biztosítja a cél szerinti és a vállalkozási tevékenység költségeinek elkülönítését. Az 58. számlacsoportban a saját teljesítmények értékét tevékenységek szerinti bontásban mutatja ki. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrásértékelési szabályzatát, illetve számlarendjét. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Számlarend - Értékelési szabályzat - Leltározási szabályzat - Pénzkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat.

8


2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése A társaság az önellenőrzések és az ellenőrzések során az elmúlt időszak adataiban megállapított hibákat akkor tekinti jelentősnek, ha azok együttes összege előjeltől függetlenül éves szinten a saját tőke összegének 2%-át eléri. Ebben az esetben a mérleg közbülső oszlopában is ki kell mutatni az önellenőrzés, ellenőrzés eredményét. A valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha a hiba mértéke a feltérést megelőző év mérlegében a saját tőke értékét legalább 20%-ban befolyásolja. Ilyen összegű hiba előfordulása esetén a kiegészítő mellékletben részletesen elemezni kell a hiba keletkezésének okát, a vállalkozás eredményére gyakorolt hatásait, adó- és személyi vonzatait, és a helyrehozatal módját és hatásait. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése Az alapítás, átszervezés költségeinek aktiválásával kapcsolatos szabályokat a társaság számviteli politikája és értékelési szabályzata tartalmazza. Társaságunk sem a tárgyévben, sem a tárgyévet megelőző évben nem aktivált ilyen jellegű költségeket. 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kutatás-fejlesztés eredményeként saját vagy kölcsön forrásból létrejött és aktivált teljesítmények értékét, a fejlesztés befejezéséig nyilvántartásba vett fejlesztési költségeket nyilvántartási áron, szűkített önköltségen értékeli társaságunk. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Vevők, adósok egyedi minősítése alapján akkor számolunk el értékvesztést, ha a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis 1 éven túli és meghaladja a 100 eFt-ot. A kis összegű, 100 eFt alatti követelések esetében a vevők, adósok együttes minősítése alapján az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 50%-ban határozzuk meg. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB középárfolyamon átszámított forintértékben mutatja ki a társaság. Nem jegyzett valuta esetén a szabad piaci árfolyamot kell figyelembe venni. A mérleg fordulónapi értékelést el kell végezni, és ha az ebből adódó különbözetek jelentősnek minősülnek, a követelés összegének 10%-át elérik, a könyvelésben helyesbíteni kell. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek fordulónapi értékelésekor megállapított, összevontan jelentősnek számító árfolyam különbözetet előjeltől függetlenül a pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, vagy ráfordításaként kell elszámolni. 9


2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3.

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása A számviteli törvény vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, hasznos élettartamuk alapján befektetett eszközök, vagy forgóeszközök közé soroljuk. A befektetett eszközök azok az eszközök, amelyeknek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet tartósan, legalább 1 éven túl szolgálják: immateriális javak, tárgyi eszközök és befektetett pénzügyi eszközök körét foglalja magába. A forgóeszközök körébe azokat az eszközöket soroljuk, amelyek a tevékenységet nem tartósan, egy évnél rövidebb ideig szolgálják: készletek, rövid lejáratú követelések, értékpapírok, aktív időbeli elhatárolások és a pénzeszközök tartoznak ide. Az egyedi besorolást minden esetben a használatbavételkor, aktiváláskor el kell végezni és a mérleg készítése során felül kell vizsgálni. A nem rendeltetésszerűen használt tárgyi eszközöket a forgóeszközök közé kell átsorolni. A vásárolt készletekről és a saját termelésű készletekről évközben egyedi nyilvántartást vezet a társaság, melyben a mennyiségi és értékbeli adatokat és az azokban beállt változásokat folyamatosan, hézagmentesen rögzíti. Források közé a saját tőke elemein kívül a rövid és hosszúlejáratú kötelezettségeket, passzív időbeli elhatárolásokat soroljuk. Az alkalmazott értékelési alapelveket és eljárásokat az értékelési szabályzatban rögzítettük. A tárgyév előállítású saját termelésű készleteket a társaság tervezett önköltségen vételezi be, amely megegyezik az előző évi utókalkulációval készített tényleges önköltséggel, ezt év közben utókalkulációval tényleges szűkített önköltségre helyesbíti. A közhasznú tevékenység által bevételezésre kerülő nyers termést, törzs- és szuperelit vetőmagokat szintén az előző évi utókalkulációval készített tényleges önköltséggel megegyező tervezett önköltségen vesszük készletre és évközben a tényleges önköltségre utókalkulációval módosítjuk. Az eszközök beszerzési költségét a Szv.tv. 47-51§-ban foglaltaknak megfelelően állapítjuk meg. A tárgyi eszköz üzembe helyezésig el nem számolt (ki nem számlázott) egyéb költségeivel, ha azok értéke az aktiváláskori érték 1%-át nem haladják meg, a nyilvántartási értéket nem módosítjuk, a különbözetet általános költségként elszámoljuk. 10

Kiegészítő Melléklet A kísérleti fejlesztés közvetlen költségeinek aktiválása a fajtafenntartó, illetve az új fajta előállító tevékenység ráfordításainak arányában történik. A társasági a Szv.tv. értélmében a már létrehozott és államilag elismert köztermesztésben lévő növényfajták (fűszerpaprika) leromlását megakadályozandó, javítást célzó, időszakonként szükségszerűvé váló, fajtafenntartási tevékenységként elszámolt saját teljesítmények értékét kísérleti fejlesztés címén aktiválja. A ráfordítások értékét a kutatás analitikus nyilvántartása alapján nemesítés és a fajtafenntartás összes költségéből költségigény alapú felosztással kell az egyes fajtákra felosztani. Az eredményt nem hozó (jégverés, elfagyás) ráfordítások értékét aktivált saját teljesítmények között nem lehet figyelembe venni. Társaságunk a Szv.tv. 14§ (7) bekezdés értelmében önköltség számítási szabályzatot nem készít. A társaság a kiemelt ingatlanok esetében évente él a piaci értéken való értékeléssel. A változást akkor minősíti jelentősnek, ha a könyv szerinti érték 10%-át meghaladja. A társaság a valuta- és devizakészlet, a külföldi pénzértékre szóló követelés és kötelezettség forintértékének meghatározásakor az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra. 2.4.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

A tervezett értékcsökkenési leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök bekerülési (aktiválási) értéke csökkentve a hasznos időtartam végén várható maradványértékkel. Az értékcsökkenés elszámolása a maradványértékkel csökkentett bruttó érték és az elhasználódási idő/hasznos időtartam/ alapján évenként (éven belül havonta) lineárisan történik. Az elhasználódási időt az üzleti vagy cégérték, befejezett kísérleti fejlesztés, valamint alapítás, átszervezés aktivált értéke kivételével az üzemeltető (termelés irányító, gazdasági vezető) állapítja meg. A megállapított elhasználódási időt és az alapján számított amortizációs kulcsot az aktiválási (üzembe helyezési) jegyzőkönyvbe kell rögzíteni. A tervezett leírási kulcs megváltoztatható, ha a megállapításkori körülmények lényegesen megváltoztak. A hasznos időtartamot immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél használatbavételkor, aktiváláskor egyedileg, években kell meghatározni. A társaság az amortizációs költség évek közti elosztásánál nem veszi figyelembe a használattal összefüggő egyéb költségeket.

11


A maradványérték megállapítása az alábbiak szerint történik: Eszköz Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok, szoftverek Szellemi termékek Tárgyi eszközök: Épületek Építmények Termelő gépek Járművek Műszerek Számítástechnikai eszközök Egyéb gépek, berendezések

Maradványérték (%) 0 0 10 10 10 20 0 0 10

Az immateriális javaknál szellemi termékként aktivált államilag elismer új növényfajtát 10 éven belül kell leírni. A befejezetlen kísérleti fejlesztésnél értékcsökkenést nem számolunk el. A 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti, kis összegű tárgyi eszközöket, vagyoni értékű jogokat és szellemi termékeket egyidejű nyilvántartásba vétel mellett teljes egészében egyösszegű terv szerinti értékcsökkenésként kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést a rendeltetésnek megfelelően már nem használható, tartósan csökkent értékű, hiányzó, megrongálódott szellemi termék vagy tárgyi eszköz esetében számolunk el. A terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél akkor is, ha értékük tartósan (1 éven túl) a piaci érték 80%-a alá esik. 2.5.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Az alábbiakban bemutatásra kerül a: - Befektetések, értékpapírok - Készletek - Követelések értékelésére, az értékvesztés elszámolásának belső szabályozottsága

Befektetések, értékpapírok A részesedéseket értékvesztésekkel csökkentett és visszaírásokkal növelt könyv szerinti, illetve vételi áron kell értékelni. A mérlegkészítés időpontjáig megismert adatok birtokában akkor számolunk el értékvesztést, ha az alapított vállalat: • egy éven túl veszteséges • saját tőkéjének összege csökken • csődeljárás alá került Az adott kölcsönöket és hosszú lejáratú bankbetéteket nyilvántartási értékben kell a mérlegben szerepeltetni mindaddig, amíg az adott kölcsönnél, bankbetétnél a megtérülés nem kétséges. Ellenkező esetben értékvesztést kell elszámolni. A befektetett pénzügyi eszközöket az óvatosság elvéből adódóan felértékelni nem lehet. 12


A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály magyarázata tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. Amennyiben a piaci (eladási) ár a mérlegkészítés időpontjára a nyilvántartási ár alá esik, úgy értékvesztést kell elszámolni. Az értékvesztést a kiváltó ok felmerülésekor el kell számolni. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a bekerülési értéket. A vásárolt készleteket a Szv.tv. 47-50§-ban foglaltak szerint bekerülési értéken kell értékelni. A szállítási költség akkor lehet része az árnak, ha az megfelelő mutatók segítségével hozzárendelhető. A vásárolt készletek bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értékét, illetve saját termelésű készlet bekerülési (előállítási) értékét – az előzőekben foglaltakon túlmenően – csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készlet értékének csökkenését – a különbözetnek értékvesztésként történő elszámolásával – ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő, mérlegkészítéskor, illetve a minősítés elvégzésekor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Az évközben mennyiségi és értékbeli nyilvántartásban nem szereplő készletek év végi leltározott mennyiségét a leltározáskor, de legfeljebb az eredeti beszerzési áron kell a leltárban értékelni. A társaságra vonatkozó konkrét szabályokat az értékelési szabályzat tartalmazza eszközcsoportonként. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A követeléseket (pénzügyi követeléseket is) az elfogadott, az elismert összegben, illetve már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A vevőköveteléseket a mérlegben az áfa értékével növelten kell szerepeltetni. Az értékvesztést egyéb ráfordítások között, annak visszaírását az egyéb bevételek között kell kimutatni. A mérlegben az egyéb követelést a járó, az igényelt, a fizetett összegben, az átvett értéken, illetve a már elszámolt értévesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni.

13

Kiegészítő Melléklet A mérlegben a követelést a könyv szerinti értéken addig kell kimutatni, amíg azt pénzügyileg vagy egyéb módon (a Polgári Törvénykönyv szerinti beszámítással, eszközátadással) nem rendezték, váltóval ki nem egyenlítették, illetve amíg azt el nem engedték vagy behajthatatlan követelésként le nem írták. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészben behajthatatlan követelést – devizakövetelés esetén a devizajogszabályok előírásainak megtartásával – legkésőbb a mérlegkészítéskor – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a számviteli politika szerint. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értékét. A külföldi pénzértékre szóló követelést az Szv.tv. 65§(2) bekezdés szerint az MNB által közzétett hivatalos deviza középárfolyamon kell kimutatni. Nem jegyzett valuta esetén a szabad piaci árfolyamot kell figyelembe venni. A mérleg fordulónapi értékelést el kell végezni, és ha az ebből adódó különbözetek jelentősnek minősülnek, a követelés összegének 10%-át elérik, a könyvelésben helyesbíteni kell. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek fordulónapi értékelésekor megállapított, összevontan jelentősnek számító árfolyam különbözetet előjeltől függetlenül a pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, vagy ráfordításaként kell elszámolni. Az egyéb követeléseket az alapbizonylatok (szerződés, adóbevallás, bírósági határozatok, stb) a könyvekben szereplő nyilvántartási értékével való egyeztetés és esetleges helyesbítések az értékvesztés és annak visszaírása utáni nyilvántartási értéken kell a mérlegben szerepeltetni. 2.6.

Céltartalék képzés rendszere

A céltartalékot a társaság a számviteli politikájában és a Szv.tv. 41§-a szerint kell megképezni és a mérlegben kimutatni. A Társasági céltartalékot képez • végkielégítésre • korengedményes nyugdíjra • egyéb szerződéses kötelezettségekre, melyek múltbeli ügyletekből származnak és a mérleg készítésekor összegük pontosan nem ismeretes, de bizonyosan felmerülnek. • jövőbeni költségekre, melyek várhatóan felmerülnek és nem szokásos üzletmenet részét képezik. 2.7.

A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása

14

Kiegészítő Melléklet A társaság a tárgyévben számviteli politikáját nem módosította, azonban a tulajdonosi jogokat gyakorló MNV Zrt. döntése alapján a beszámolót a 2012. üzleti évről 2013.02.28-i nappal készítette el a korábbi, a tárgyévet követő március 1. helyett.

15


I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.

1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év Tárgy év

Változás (%)

Tőkeerősség (%)

á ő

á ö

85

80

93%

Kötelezettségek aránya (%)

ö é

á ö

11

12

107%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

ú á ú ö.

á ö

0

0

-

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

ö á ú ö.

á ö

11

12

107%

á ő öö

107

106

99%

Befektetett eszközök fedezete (%) Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)

é é ! ő

2

0

27%

Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)

é é á ő

0

0

27%

1,17

1,26

107%

Eszköz igényességi mutató

" öö ö

á ő

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

'á öö ó é é 'á öö & (ó é é

0,67

0,55

82%

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

'á é á á é é 'á öö & (ó é é

0,03

0,00

0%

Eszközök forgási sebessége

É é íé ó á & é " öö ö

0,21

0,21

101%

Tárgyi eszközök forgási sebessége

É é íé ó á & é 'á öö

0,44

0,47

106%

Készletek forgási sebessége

É é íé ó á & é é

1,32

1,22

93%

Saját tőke forgási sebessége

É é íé ó á & é á ő

0,25

0,27

108%

16


A vagyoni helyzet rövid értékelése: A vagyoni helyzetre vonatkozó mutatók megállapítható, hogy a társaságnál a 2012. üzleti év során nem történt számottevő változás az előző üzleti évhez képest nem történt. A társaság tőkeerőssége továbbra is kielégítő, illetve saját tőkéjéből továbbra is finanszírozni tudja befektetett eszközeit. A saját tőkén belüli növekedést az ingatlanokhoz kapcsolódó értékhelyesbítés okozta.

2.

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése

Mutató számítása ö é ö á ú ö.


Változás (%)

38

28

74%

0

0

-

-

-

-

-

-

-

) ő 1 + é é íé ó á & .

43,73

36,84

84%

Átlagos szállító futamidő (nap)

áíó 1+ ű á .

143,87

157,46

109%

Vevői/szállítói állomány aránya (%)

) ő áíó

35

32

90%

Hitelfedezeti mutató (%) Adósságállomány arány (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap)

-ó

ááá

-ó

ááá . á ó -ó é . É é/ ö .

ú . ö é ö . é á ő -ó

ááá

A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Kedvezőtlen, hogy a hitelfedezeti mutató előző évhez képest csökkent, pozitívum azonban az átlagos vevő futamidő csökkenése. Ugyan a szállító futamidő növekedést mutat, azonban ezt elsősorban a társaság átmeneti likviditási problémái okozták, mely jórészt a szezonális értékesítésnek tudható be.

17


Likviditási mutatók Mutató megnevezése

Mutató számítása


Változás (%)

Likviditási mutató I.

ó öö ö á ú ö.

1,82

2,04

112%

Likviditási mutató II.

ó öö 0 é ö á ú ö.

0,41

0,60

147%

2é öö . É é++í ö á ú ö. 2é öö ö á ú ö.

0,03

0,32

1021%

0,03

0,32

1021%

Ü é . - á/ó

9

428,95

4673%

9

463,59

5060%

Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. EBITDA fedezet I. EBITDA fedezet II.

. á. . . ~ 0 + .

Megállapítható, hogy a társasági likviditási helyzete kielégítő, mutatatói teljesítik az elvárt mértéket. További pozitívum, hogy a társaság likviditási helyzete előző évhez képest is javult.

3.

A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Tőke arányos üzemi eredmény (%)

Mutató számítása Ü é é é É é íé ó á & . -ó é


Változás (%)

2,65

-0,81

-30%

1,46

0,36

25%

0,65

-0,22

-33%

É é íé ó á & . Ü é é é á ő

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

-ó é á ő

0,36

0,10

27%

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

-ó é " öö ö

0,31

0,08

25%

1,46

0,36

25%

0,36

0,10

27%

65,13

16,57

25%

0,00

16,57

-

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)

-ó é É é íé ó á & . é é á ő . á .

ú . ö.

-óá ő é Á . é á -ó é

1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)

Á . é á

Bérarányos jövedelmezőség (%)

-óá ő é é ö é

3,34

0,92

27%

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

-óá ő é é ű á íá

2,25

0,65

29%

18

Kiegészítő Melléklet Összességében elmondható, hogy a társaság jövedelmezőségi mutatói jelentősen (átlagosan 30%-kal) csökkentek, mely elsősorban a társaság tárgyévi eredménycsökkenésével függ össze. Bár a társaság értékesítés nettó érbevétele több mint 10 millió Ft-tal nőtt, az árbevételarányos üzemi eredmény jelentősen csökkent (2,65%-ról -0,81%-ra) az előző évhez képest, melyet elsősorban az aktivált saját teljesítmények csökkenésének tudható be. Az árbevételarányos adózott eredmény tekintetében minimális a változás, tekintettel arra, hogy a társaság adózott eredménye 1 millió Ft-tal csökkent csak. A ROE mutató csökkenését két tényező okozza: a saját tőke növekedése mellett a társaság adózott eredménye csökkent 1millió Ft-tal.

19


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Befektetett eszközök

390 479

80%

403 430

75%

12 951

103%

Immateriális javak

157 079

32%

159 651

30%

2 572

102%

Tárgyi eszközök

233 200

48%

243 579

46%

10 379

104%

200

0%

200

0%

0

100%

Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök

100 404

20%

131 314

25%

30 910

131%

Készletek

77 870

16%

92 691

17%

14 821

119%

Követelések

20 804

4%

17 955

3%

-2 849

86%

Értékpapírok

0

-

0

-

0

-

1 730

0%

20 668

4%

18 938

1195%

9

0%

171

0%

162

1900%

Eszközök összesen

490 892

100%

534 915

100%

44 023

109%

Saját tőke

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás

418 134

85%

425 896

80%

7 762

102%

Jegyzett tőke

91 000

19%

91 000

17%

0

100%

Tőke tartalék

284 830

58%

284 830

53%

0

100%

Eredménytartalék

-69 609

-14%

-58 711

-11%

10 898

84%

Lekötött tartalék

34 763

7%

25 363

5%

-9 400

73%

Értékelési tartalék

75 652

15%

83 008

16%

7 356

110%

1 498

0%

406

0%

-1 092

27%

Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok

0

-

0

-

0

-

55 089

11%

64 450

12%

9 361

117%

Hátrasorolt köt.

0

-

0

-

0

-

Hosszú lejáratú köt.

0

-

0

-

0

-

55 089

11%

64 450

12%

9 361

117%

17 669 490 892

4% 100%

44 569 534 915

8% 100%

26 900 44 023

252% 109%

Kötelezettségek

Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

Kedvező, hogy a társaság mérlegfőösszege előző évhez képest közel 45 millió Ft-tal nőtt. Jelentős növekedést mutatnak a forgóeszközök (több mint 30 millió Ft-tal), melyek változását a készletek és a pénzeszközök növekedése okozza. A pénzeszközök növekedése alapvetően a tárgyév végén a tulajdonostól kapott támogatásnak köszönhető. Bár a saját tőke összege előző évhez képest minimálisan változott csak, a saját tőkén belüli mozgások jelentősnek tekinthetők. Átvezetésre került a lekötött tartalékból eredménytartalékba 9.400 eFt, mely a Szikra fűszerpaprika fajta államilag elismert fajtává nyilvánításával kapcsolatos. A rövid lejáratú kötelezettségek jelentős növekedése a szállítói állomány emelkedéséből adódik. A szállítói kötelezettségek között jelentős a nem számlázott szállítások összege (közel 20,5 millió Ft). 20

Kiegészítő Melléklet A passzív időbeli elhatárolások jelentős növekedését a halasztott bevételek (tárgyévben kapott támogatások) okozzák. 1.1.

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Immateriális javak

157 079

40%

159 651

40%

2 572

102%

Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök

233 200

60%

243 579

60%

10 379

104%

200

0%

200

0%

0

100%

390 479

100%

403 430

100%

12 951

103%

Összesen:

A befektetett eszközök változása minimális, az immateriális javak és a tárgyi eszközök csoportjaiban történt tárgyévi 13 millió Ft körüli aktiválások következtében 3%-kal nőtt.

21


1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

Alapításátsz e rve z é s aktivált é rté ke

Kísé rle ti fe jleszté s aktivált é rté ke

Vagyoni é rté kű jogok

Sz e lle mi termé kek

Üz le ti vagy Immate riá- Immate riácé gé rté k lis javakra lis javak adott értékhe e lőle ge k lye sbítése

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Beszerzés-felújítás (aktiválás)

3.

Térítés nélk.átvétel

0

4.

Leltári többlet

0

5.

Térítés nélk.átadás

0

6.

Társaságba vitt

0

7.

Értékesítés

0

8.

Selejtezés, részselejt

0

9.

Hiány

0

10.

Megsemmisülés

0

11.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

12. Bruttó érték záró állománya 13. Értékcsökkenés nyitó állománya

34 763

1 003

195 197

230 963

22 900

22 900

-9 400 0

25 363

-9 400 1 003

218 097

0

0

0

244 463

910

72 976

73 886

47

10 880

10 927

14.

Tárgyévi tervszerinti leírás

15.

Előző évi tervszerinti leírás

0

16.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

17.

Terven felüli écs. visszaírása

0

18.


0

19.

Leltári többlet

0

20.


0

21.

Társaságba vitt

0

22.

Értékesítés

0

23.

Selejtezés

0

24.

Hiány

0

25.

Megsemmisülés

0

26.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

0

27. Értékcsökkenés záró állománya 28. Nyitó állomány nettó értéke

0

0

956

83 856

0

0

0

84 812

0

34 763

93

122 222

0

0

0

157 077

29. Záró állomány nettó értéke

0

25 363

46

134 242

0

0

0

159 651

Az immateriális javak rövid bemutatása: Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. Az üzleti vagy cégértéket társaságunk nem mutat ki könyveiben. A szellemi termékek tárgyévi aktiválásai között a Szikra fűszerpaprika fajta, illetve nemesítési alapanyag és a kutatás-fajtafenntartó nemesítés ráfordítások aktiválása szerepel. A tárgyévi átsorolások között a Szikra fűszerpaprika kísérleti fejlesztésből szellemi termékek közé történt átsorolása szerepel.

22


1.1.2. Tárgyi eszközök adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Ingatlanok Műszaki Egyé b Tenyé sz ál- Be ruházá- Be ruházáés a berendezé - berendezé latok sok, sokra adott kapcsolódó se k, gé pek, sek, felújítások előlegek vagyoni járműve k fe lszere léérté kű sek, jogok járművek

Tárgyi eszközök érté khelye sbíté se

Ö sszesen

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)

3.


0

4.

Leltári többlet

0

5.


0

6.

Társaságba apportálás

0

7.

Értékesítés

0

8.

Selejtezés, részselejt

0

9.

Hiány

0

160 886

161 555

24 771

75 652

422 864

9 139

601

7 357

17 098

10.

Megsemmisülés

0

11.

Aktiválás tárgyévi beszerzésből

0

12.

Aktiválás előző évi beszerzésből

0

13.

Átsorolás

14. Bruttó érték záró állománya

0 160 886

170 694

25 372

0

0

0

83 008

439 962

27 679

138 856

23 129

189 663

2 727

3 503

490

6 720

15.

Értékcsökkenés nyitó állománya

16.

Tárgyévi tervszerinti leírás

17.

Előző évi tervszerinti leírás

0

18.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

19.

Terven felüli écs. visszaírása

0

20.


0

21.

Leltári többlet

0

22.


0

23.

Társaságba apportálás

0

24.

Értékesítés

0

25.

Selejtezés

0

26.

Hiány

0

27.

Megsemmisülés

0

28.

Átsorolás

0

29. Értékcsökkenés záró állománya 30.

Nyitó állomány nettó értéke

31. Záró állomány nettó értéke

30 406

142 359

23 619

0

0

0

0

196 383

133 208

22 699

1 642

0

0

0

75 652

233 201

130 481

28 336

1 754

0

0

0

83 008

243 579

A tárgyi eszközök rövid bemutatása: A tárgyévi aktiválások között műszaki berendezések (pl. ágyáskészítő berendezés, paprikaszeletelő-gép, fűszerpaprika mosógép, adagoló garat) szerepelnek. Az egyéb berendezések között elsősorban irodai berendezések kerültek aktiválásra. A társaság meghatározó ingatlanjai után – miután azok alacsony könyv szerinti értékűek – értékhelyesbítést számol el, amennyiben az ingatlanok piaci értéke magasabb a könyv szerinti értéknél. A piaci érték meghatározásához ingatlan szekértő aktuális értékbecslését használja 23

Kiegészítő Melléklet fel. Az ingatlanokkal és épületekkel kapcsolatban társaságunk a tárgyévben 7.357 eFt további értékhelyesbítést számolt el. Társaságunk vagyonkezelt ingatlanokkal nem rendelkezik. Az év végén folyamatban lévő beruházás is kerüljön bemutatásra legalább és az alábbiak szerint. a d a t o k

M

e g n e v e z é s

E l ő z ő

é v

N y i t ó 2 0

0

7 3 8

3 2

n ö v e k e d é s

0

k t iv á lá s

T e rv e n E g y é b

6 4 1 0

T á r g y é v i r á f o r d ít á s A

F t - b a n

T á r g y é v 0

B e s z e rz é s E g y é b

e z e r

2 0

7 3 8

3 2

f e lü li é c s .

6 4 1 0

c s ö k k e n é s

0

Z á r ó

0

0

Társaságunk nincs a tárgyév végén még nem aktivált beruházása. A tárgyév során az immateriális javaknál (22.900 eFt), illetve a tárgyi eszközök között (9.741 eFt) helyeztünk üzembe beruházásokat. Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban

Terv szerinti Mérlegtétel Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Lineáris

Degreszszív

Telj. arányos

Egyéb módon

47

47

10 880

10 880

További im. javak Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Mindöszesen:

Összesen

Terven felüli

Visszaírt terven felüli

0 10 927 2 727

0

0

0

10 927 2 727

3 503

3 503

490

490

0

0

0 6 720

0

0

0

6 720

0

0

17 646

0

0

0

17 646

0

0

Társaságunk valamennyi eszköz esetében lineáris leírási kulcsot alkalmaz. Eszközeink maradványértéke és a leírása kulcsa sem változott a tárgyévben.

24


1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön

Előző év E Ft

200

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Összesen:

200

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

-

-

0

-

100%

0

0

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

100%

0

100%

100%

100%

200

200

Az egyéb tartós részesedések között a Kalocsai Fűszerpaprika Zrt-ben szerzett 200 eFt értékű részesedés szerepel.

25


1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A Társaság részesedéseinek alakulása: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Részesedés megszerzésének éve

Székhely

Jegyzett tőke

Részesedés névértéke

Tulajdoni Könyv hányad szerinti érték %

Előző év Leány

-

Felsorolás

-

Közös vezetésű

-

Felsorolás

-

Társult

-

Felsorolás

-

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb

0

0

-

0

-

Felsorolás

-

Egyéb tartós részesedés összesen:

0

0

-

0

Tárgy év Leány

-

Felsorolás

-

Közös vezetésű

-

Felsorolás

-

Társult

-

felsorolás

-

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb Kalocsai Fűszerpaprik a Zrt

0

0

-

1 015 319

200

0,02%

0

6300 Kalocsa, Alkotmány u 49.

200

Egyéb tartós részesedés összesen:

1 015 319

200

0%

200

A részesedések megítélése az elmúlt évekhez képest nem változott.

26

Kiegészítő Melléklet adatok ezer Ft-ban

Saját tőke

Partner neve

Előző év 1 388 247

Kalocsai Fűszerpaprika Zrt

Jegyzett tőke

Tárgy év

Előző év 1 015 319

Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

Előző év -226 359

Tárgy év

A tárgyévet illetőn a mérlegkészítés időpontjában társaságunknak nincs információja a partner mérleg és eredmény adataira vonatkozóan. Társaságunknak nincs kapcsolt vállalkozással szembeni követelése. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Társaságunknak nincs egyéb tartósan adott kölcsöne. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Készletek

77 870

78%

92 691

71%

14 821

119%

Követelések

20 804

21%

17 955

14%

-2 849

86%

Értékpapírok

0

-

0

-

0

-

1 730

2%

20 668

16%

18 938

1195%

100 404

100%

131 314

100%

30 910

131%

Pénzeszközök Összesen:

A készletek között túlnyomóan saját termelésű késztermékeink szerepelnek. Követeléseink csökkenését a vevőkövetelések (kb. 1 millió Ft), illetve az egyéb követelések (kb. 2 millió Ft) okozzák. Pénzeszközeink elsősorban a tárgyév végén átutalt tulajdonosi támogatásnak köszönhetően nőttek.

1.2.1. Készletek adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

Nyitó állomány

Anyagok

1 430

Befejezetlen termelés és félkész termékek

5 750

Növendék, hízó és egyéb állatok

Záró állomány

Változás %

170

1 260

88%

15 308

3 691

64%

0

-

Növekedés Csökkenés

13 249

0

Késztermékek

51 039

73 902

63 518

61 423

120%

Áruk

19 651

17 519

10 853

26 317

134%

0

-

92 691

119%

Készletre adott előleg Összesen:

0 77 870

104 670

89 849

27

Kiegészítő Melléklet Társaságunknak elfekvő készlete és készletekre adott előlege nincs. Tárgyévben 222 eFt értékvesztést számoltunk el megrongálódott készletekre.

1.2.1.1.

Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása adatok naturáliákban

Mérlegtétel

Mértékegység

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Befejezetlen termelés és félkész termékek felsorolás

Záró állomány

Változás %

0

-

0

-

Fűszerpaprik a féltermék

kg

99

8 208

7 863

444

448%

Fűszerpaprik a vizes bőr

kg

0

20 710

20 710

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

Késztermékek

0

-

felsorolás

0

-

Növendék, hízó és egyéb állatok felsorolás

db

0

0

0

Fűszerpaprik a vetőmag

kg

7 298

6 023

4 044

9 277

127%

Fűszerpaprik a őrlemény

kg

14

605

290

329

2343%

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

1.2.2. Követelések elemzése adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Nyitó állomány

Záró állomány

Változás %

11 456

93%

0

0

-

0

0

-

0

0

-

1 985

6 499

77%

191 217

17 955

86%

12 320

Növekedés Csökkenés 188 368

8 484 20 804

188 368

189 232

28

Kiegészítő Melléklet Vevőink fizetési hajlandósága kismértékben javult, ennek köszönhető a 7%-os vevőállomány csökkenés. Egyéb követeléseink meghatározó része adóhatósággal szemben fennálló követelés, ezek összege előző évhez képest 23%-kal csökkent. 1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint adatok ezer Ft-ban

Előző év

Lejárat

E Ft

Tárgy év %

Határidőn belüli

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

- 1-30 nap

-

-

0

-

- 31-60 nap

-

1%

94

-

Határidőn túli:

- 61-90 nap

12 320

94

100%

222

2%

-12 098

2%

- 91-180 nap

-

6 128

53%

6 128

-

- 181-360 nap

-

4 643

41%

4 643

-

- 360 napon túli

-

368

3%

368

-

-

0

-

Értékvesztés

-

Értékvesztés előző évekről

-

Összesen (Mérlegérték):

12 320

100%

11 456

-

0

-

100%

-864

93%

Tárgyévben társaságunk nem számolt el értékvesztést vevőköveteléssel kapcsolatosan tekintettel arra, hogy lejárt követelései olyan partnerekkel szemben áll fenn, amelyek egyben fontos szállítói is társaságunknak. Előző évben elszámolt értékvesztésünket az alábbi táblázat tartalmazza. adatok ezer Ft-ban

Előző év Kategóriák

100%

Tartozás

275

Tárgy év

Értékvesztés

Tartozás

Változás

Értékvesztés

Tartozás

275

0

%

0

%

0 275

275

Értékvesztés elszámolás

0

0

-275

%

Összesen:

Értékvesztés visszaírás

0

0

-275

29

Kiegészítő Melléklet 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés adott előleg

Előző év E Ft

Tárgy év %

%

E Ft

%

2%

34

1%

-116

23%

munkaváll.szembeni követelés

-

658

10%

658

-

áthúzódó áfa követelés

-

617

9%

617

-

önell.pótlék

-

128

2%

128

-

cégautóadó

-

34

1%

34

-

m.erő piaci jár,eg.bizt.

-

334

5%

334

-

egyb ktg.vetési köt.

-

1

0%

1

-

körny.védelmi díj

-

2

0%

2

-

42%

4 563

70%

966

127%

-

67

1%

67

-

áfa

150

E Ft

Változás

3 597

súlyadó alkalmi munkavállaló

-

48

1%

48

-

14

0%

14

0%

0

97%

Agrár támogatás

2 211

26%

-

-2 211

0%

HU-RO pályázat

2 512

30%

-

-2 512

0%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

100%

-1 985

77%

mnypt.tagdíj


8 484

100%

6 499

Társaságunknak nincs követelése kapcsolt vállalkozással szemben. 1.2.3. Értékpapírok Társaságunk nem rendelkezik értékpapírokkal.

30

Kiegészítő Melléklet 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Befektetett pénzügyi eszközök Készlet

Záró állomány 0

Változás %

222

-

275

100%

0

-

497

181%

222

Követelés

275

Értékpapír Összesen:

275

222

0

-

Tárgyévben megrongálódott készletek után számolt el társaságunk értékvesztést 222 eFt összegben. 1.2.5. Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek

Előző év E Ft 130 1 600

ebből: saját betétszámla cash-pool betétszámla Összesen:

1 730

Tárgy év %

8% 92% 100%

E Ft 534 20 134

20 668

Változás %

3% 97% 100%

E Ft

%

411% 18 534 1258% 0 0 18 938 1195% 404

Társaságunk az Ertse Banknál és a MÁK-nál vezeti pénzforgalmi számláit. Társaságunk nem rendelkezik cash-pool betétszámlával.

31


1.3.

Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Élelmiszerbiztonsági felügyeleti díj

Tárgy év %

0

Őstermelő előfizetés

E Ft

Halasztott ráfordítások összesen:

E Ft

%

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

0

-

0

-

45

26%

45

97

56%

97

18

11%

18

171

100%

162

-

0

-

0

-

0

-

0

-

11

Vagyonbiztosítás

9

%

-

9

Kertészet Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen:

Változás

100%

0

-

0

1820%

-

Társaságunk a fenti táblázatban szereplő igénybevett és egyéb szolgáltatásokkal kapcsolatos költségeket határolt el a következő évre.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

Változás %

E Ft

%

22%

91 000

21%

0

100%

0

-

0

-

0

-

284 830

68% -17% 8% 18% 0% 100%

284 830

67% -14% 6% 19% 0% 100%

0

100% 84% 73% 110% 27% 102%

Eredménytartalék

-69 609

Lekötött tartalék

34 763

Értékelési tartalék

75 652

Összesen:

E Ft

91 000

Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék

Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év %

1 498 418 134

-58 711 25 363 83 008 406 425 896

10 898 -9 400 7 356 -1 092 7 762

A saját tőkén belüli változást a Szikra fűszerpaprika kísérleti fejlesztésével kapcsolatos átvezetés (eredménytartalék tartalék, lekötött tartalék), illetve az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés okozza.

32

Kiegészítő Melléklet Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Megnevezés

Nyitó egyenleg

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

91 000

0

Tőketartalék

284 830

Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék

-69 609

34 763

adatok ezer Ft-ban Mérleg szerinti eredmény Összesen

75 652

0

416 636

Növekedés Tőkeemelés

0

Átsorolás a saját tőke elemei között

9 400

9 400

Értékhelyesbítés

7 356

Tárgy évi eredmény

7 356

1 498

Növekedés összesen

0

0

0

10 898

0

7 356

406

1 904

406

18 660

Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között

-9 400

-9 400

Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba

0

Csökkenés összesen Záró egyenleg

0

0

0

0

-9 400

0

0

-9 400

91 000

0

284 830

-58 711

25 363

83 008

406

425 896

A társaság élt a piaci értéken történő értékelés lehetőségével és ingatlanjai után 7.356 eFt további értékelési tartalékot képzett.

2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban

Jogcím Kísérleti fejlesztések

Előző év

Tárgy év

E Ft

%

34 763

100%

E Ft 25 363

34 763

%

E Ft

%

100%

-9 400

73%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Összesen:

Változás

100%

25 363

-

0

-

100%

-9 400

73%

Átvezetésre került a lekötött tartalékból eredménytartalékba 9.400 eFt, mely a Szikra fűszerpaprika fajta államilag elismert fajtává nyilvánításával kapcsolatos.

33


2.2.

Céltartalékok elemzése

A céltartalék változásának bemutatása Társaságunk céltartalékkal kapcsolatosan sem a tárgyévben, sem az előző évben nem számolt el bevételt, ráfordítást. 2.3.

Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele

34

Kiegészítő Melléklet ad ato k ezer Ft-b an Meg nevezés Hátras o ro lt kö telezetts ég ek kap cs o lt vállalkozás s al s zemb en Hátras o ro lt kö telezetts ég ek eg y éb rés zes ed és i v is z. lév ő v állalko zás s al s z. Hátras o ro lt kö telezetts ég ek eg y éb g azd álko d ó v al s zemb en Hátras orolt k ötelezetts ég ek Ho s s zú lejáratra kap ott kö lcs ö n ö k Á tválto ztath ató kö tv én y ek Tarto zás o k kö tv én y kib o cs átás b ó l Beru h ázás i és fejles ztés i h itelek Eg yéb h o s s zú lejáratú h itelek Tartó s kö telezetts ég ek kap cs o lt vállalkozás s al s zemb en Tartó s kö telezetts ég ek eg y éb rés zes ed és i v is z. lév ő v állalko zás s al s z. Eg yéb h o s s zú lejáratú kö telezetts ég ek Hos s zú lejáratú k ötelezetts ég ek Rö v id lejáratú kö lcs ö n ö k Rö v id lejáratú h itelel

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

13 021

24%

0

-

-13 021

0%

Vevő ktő l kap o tt elő leg ek

0

-

0

-

0

-

Kö telezetts ég ek áru s zállítás b ó l és s zo lg áltatás b ó l (s zállító k) Váltó tarto zás o k

35 009

64%

36 030

56%

1 021

103%

0

-

0

-

0

-

Rö v id lejáratú kö telezetts ég ek kap cs olt v állalko zás s al s zemb en Rö v id lejáratú kö t. eg y éb rés zes edés i v is z. lév ő v állalko zás s al s z. Eg yéb rö vid lejáratú kö telezetts ég ek Rövid lejáratú k ötelezetts ég ek

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

7 059

13%

28 420

44%

21 361

403%

55 089

100%

64 450

100%

9 361

117%

55 089

100%

64 450

100%

9 361

117%

Mindös s zes en:

Társaságunk rövid lejáratú folyószámla hitelét a tárgyév során visszafizette. Szállítói állományunk minimális változott az előző évhez képest. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségeink közül 11,4 millió Ft NFÜ-GOP pályázati előleg, 2,1 millió Ft földalapú támogatás előleg, illetve adóhatósággal szemben fennálló kötelezettség.

2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Társaságunk nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel.

35

Kiegészítő Melléklet Társaságunk nem nyújtott a tárgyévben biztosítékot. Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása adatok ezer Ft-ban

Tárgyévi hitel Megnevezés

Nyitó

felvétel

törlesztés

Következő évi törlesztés miatti átsorolás

Záró

Beruházási és fejlesztési hitel

0

Egyéb hosszúlejáratú hitel

0

Rövid lejáratú hitel

13 021

Összesen:

13 021

13 021 0

0

13 021

0

0

Társaságunk rendezte a tárgyévben folyószámla hitelét. Pénzügyi lízingszerződésből eredő kötelezettség bemutatása Társaságunk nem rendelkezik pénzügyi lízing miatti kötelezettséggel. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

0

0

13 021

13 021

0 35 009

Záró

0 0

1 021

36 030

0

0

0

0

0

0

7 059

21 361

55 089

22 382

28 420 13 021

64 450

Társaságunk rövid lejáratú folyószámla hitelét a tárgyév során visszafizette. Szállítói állományunk minimális változott az előző évhez képest. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségeink közül 11,4 millió Ft NFÜ-GOP pályázati előleg, 2,1 millió Ft földalapú támogatás előleg, illetve adóhatósággal szemben fennálló kötelezettség. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása

36

Kiegészítő Melléklet adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

Változás

NFÜ-GOP előleg

-

E Ft 11 378

% 40%

E Ft 11 378

%

Földalapú támogatás

-

2 143

8%

2 143

-

Szja

-

2 615

9%

2 615

-

eho

-

409

1%

409

-

szakképzési hj

-

299

1%

299

-

NAV kés.pótlék

-

0

0%

0

-

start-kártya

-

15

0%

15

-

-

egyszerűsített foglalkoztatás

-

87

0%

87

-

VPOP

-

2

0%

2

-

építményadó

-

3 960

14%

3 960

-

84%

1 970

7%

-3 985

33%

nyugdíjár.

-

1 270

4%

1 270

-

szoc.hozzájár.

-

2 824

10%

2 824

-

egyéb levonás

-

7

0%

7

-

egyéb rövid.lejáratú

-

23

0%

23

-

-

1 417

munkabér

5 955

eg.bizt.járulék egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (adók, járulékok)


1 104

7 059

5%

1 417

-

16%

-

-1 104

0%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

100%

21 361

403%

100%

28 420

37


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk nincs. 2.4.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

MNV támogatás GOP önerő biztosítására Bérleti díj elhatárolás Bevétel elhatárolások összesen

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Költség elhatárolások összesen

Tárgy év %

E Ft

%

Halasztott bevételek összesen Mindösszesen:

E Ft

%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

18 874

73%

18 874

-

260

1%

0

-

-260

0%

260

1%

18 874

73%

18 614

7259%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

4 129

23%

2 184

8%

-1 945

53%

4 129

23%

2 184

8%

-1 945

53%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Fejlesztési támogatások

Változás

-

0

-

13 280

75%

23 511

92%

10 231

177%

13 280

75%

4 637

18%

-8 643

35%

17 669

100%

25 695

100%

8 026

145%

A tárgyévi költség elhatárolások között az ügyvezetői prémium 60%-a szerepel, dolgozói jutalom nem, míg előző évben a dolgozói jutalom is elhatárolásra került. A halasztott bevételek növekedése fejlesztésre és működésre a tulajdonostól kapott támogatások szerepelnek.

38


A halasztott bevétel összetevőinek alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Szikra F1 támogatás

3 600

Csüngő tenyészkert támogatás

1 831

1 831

Felálló tenéyszkert támogatás

1 832

1 832

NAV támogatás vegyifülke NAV támogatás laborép.

412

3 188

229

130

99

1 108

27

1 081

NAV tám. laborbútor

330

55

275

NAV tám. meteorológiai áll.

515

199

316

HU-RO pályázati támogatás

3 455

159

4 534

1 238

Hal.bev.szárítóberend.

110

64

46

Hal.bev. mosóberend.

38

15

23

MNV beruh.tám.

7 500

283

7 217

MNV GOP önerő beruházásra

3 137

201

2 936

99

133

11 875

1 644

23 511

Térítés nélküli eszköz Összesen:

232 13 280

II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.

Az Üzemi eredmény összetevői adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

102 842

3773%

113 500

-12377%

10 658

110%

35 325

1296%

15 001

-1636%

-20 324

42%

Egyéb bevételek

43 011

1578%

39 080

-4262%

-3 931

91%

Anyagjellegű ráfordítások

88 819

3258%

83 517

-9108%

5 302

94%

Személyi jellegű ráfordítások

66 607

2443%

62 372

-6802%

4 235

94%

Értékcsökkenési leírás

14 439

530%

17 646

-1924%

-3 207

122%

8 587

315%

4 963

-541%

3 624

58%

2 726

100%

-917

100%

-3 643

-34%

Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

101 275

98%

112 347

99%

11 072

111%

1 567

2%

1 153

1%

-414

74%

102 842

100%

113 500

100%

10 658

110%

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele főbb tevékenységenkénti bontásban 39

Kiegészítő Melléklet adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év Belföldi

Vetőmag értékesítés

Export

64 956

Palánta értékesítés Nyerscsöves fűszerpaprika Fűszerpaprika fajtahasználati díj Laboratóriumi vizsgálatok Szántóföldi növénytermesztés Mezőgazdasági szolgáltatások Örlemény ipari anyag

Tárgy év Belföldi

1 567

77 515

Változás %

Export 1 153

118%

111

2 546

2294%

81

0

0%

2 521

1 526

61%

5 192

4 816

93%

15 981

20 023

125%

3 039

0

0%

9 394

5 921

63% -

Összesen:

101 275

1 567

112 347

110%

1 153

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként és ágazatonként Termék export Ország

Előző év E Euro

Európai Unió országai felé:

E Ft 0

E Euro

983

Szlovák ia

703

Szerbia

265

Románia

Európai Unión kívüli országok:

0

584

0

1 567

E Euro

907

Tárgy év E Ft

E Euro

E Ft

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

890 18

0

584

0

Előző év E Ft

15

Horvátország

Mindösszesen:

Szolgáltatás export Tárgy év

246 246

0

1 153

Az exportértékesítés vetőmag eladásokat tartalmaz.

40


1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző évállomány változása E Ft

Tárgy évállomány változása

%

E Ft

Változás

%

E Ft

%

Befejezetlen termelés és félkész termékek 2 012

Összesen:

2 012

8%

-25%

-4 071

-102%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-25%

-4 071

-102%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

8%

-2 059

-2 059

Növendék-, hízó és egyéb állatok állatfajonként,

Összesen:

0

-

0

-

0

-

22 126

92%

10 384

125%

-11 742

47%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Késztermékek

-

0

-

Összesen

22 126

92%

10 384

125%

-11 742

47%

Mindösszesen:

24 138

100%

8 325

100%

-15 813

34%

41

Kiegészítő Melléklet 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

11 187

E Ft

Változás %

%

100%

8 500

127%

-2 687

76%

-

-1 824

-27%

-1 824

-

-

0

-

100%

-4 511

60%

11 187

E Ft

100%

6 676

A sajátos készletmozgások tételei a megsemmisült készletek értékét, valamint a saját termelésű készletekre elszámolt értékvesztés összegét tartalmazzák. 1.3.

Egyéb bevételek összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

95%

5 958

119%

-

-

0

-

Utólag kapott engedmény

-

-

0

-

Céltartalék felhasználása Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

0%

-11 002

1%

-

-

0

-

-

-

0

-

0%

-

-126

0%

-

-

0

-

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeg Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Termék pálya szabályozás összege

Összesen:

31 244

11 080

126

73%

26%

37 202

78

-

1 644

4%

1 644

-

561

1%

156

0%

-405

28%

43 011

100%

39 080

100%

-3 931

91%

A halasztott bevételek 1799 eFt összege a támogatásokból vásárolt értékcsökkenésének átvezetett összege. A kapott támogatások részletezése:

eszközök

42

Kiegészítő Melléklet • pályázat útján kapott támogatás a minimálbér emelésének ellentételezésére, illetve iparjogi kutatás és innovációs támogatás (2,41 millió Ft) • alapítótól kapott támogatás 1.4.

Költségek

1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

47 497

28%

51 486

31%

3 989

108%

17 361

10%

20 190

12%

2 829

116%

5 105

3%

2 597

2%

-2 508

51%

16 756

10%

8 485

5%

-8 271

51%

2 100

1%

759

0%

-1 341

36%

88 819

52%

83 517

51%

-5 302

94%

44 826

26%

44 220

27%

-606

99%

9 136

5%

6 888

4%

-2 248

75%

12 645

7%

11 264

7%

-1 381

89%

7%

-4 235 2 280

94%

5%

62 372 10 927

38%

Immateriális javak értékcsökkenés

66 607 8 647

39%

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

5 792

3%

6 720

4%

928

116%

14 439

9%

17 646

11%

3 207

122%

169 865

100%

163 535

100%

-6 330

96%

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

126%

A költségek az előző évhez képest minimális csökkenést mutatnak. Jelentős a növekedés az értékcsökkenési leírás tekintetében (22%), melyet a tárgyévi beszerzések okoztak, ezzel egyidejűleg az anyagjellegű és a személyi jellegű ráfordítások 6%-kal csökkentek. Társaságunknak nem volt import beszerzése a tárgyév során. 1.4.2. Értékesítési költségek Társaságunk nem tartja tételesen nyilván az értékesítés közvetlen és közvetett költségeit, összköltség típusú eredménykimutatást készít.

43

Kiegészítő Melléklet 1.5.

Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok kötbérek, kamatok

Előző év E Ft 1 234

% 14%

205

2%

Adók illetékek Különféle egyéb ráfordítások Készletek selejtezése

0

-

264

5%

59

129%

-

-

0

-

275

3%

-

-275

0%

1 476

17%

4 174

84%

2 698

283%

620

7%

7

0%

-613

1%

4 777

56%

114

2%

-4 663

2%

-

181

4%

181

-

-

222

-

Készletek leltárhiánya Készlet értékvesztése

Összesen:

8 587

E Ft

Változás E Ft -1 234

Céltartalék képzés Követelések értékvesztése

Tárgy év %

% 0%

4%

222

-

-

0

-

-

-

0

-

100%

-3 624

58%

100%

4 963

Bírságok, kamatok sorban más vállalkozások által felszámított késedelmi kamatok szerepelnek. Az adók, illetékek magas összege a tárgyévi és visszamenőlegesen kivetett építményadó összegét (közel 4 millió Ft), illetve a gépjárműadót tartalmazza.

44


2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Cash- pool számla kapott kamata Egyéb pénzintézettől kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézet részére fizetendő kamat Egyéb fizetendő kamat Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamveszteség

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

-

-

0

-

153

-8%

-

-153

0%

15

-1%

1%

-4

73%

-

0

-

-4

11

15 0

11

-1% -

1 480

1% 112%

1 480

73% -

-

1 480

112%

1 480

-

-

0

-

-

0

-

113%

1 323

888%

-

-187

0%

168

-9%

187

-10%

1 870

-99%

39

3%

-1 831

2%

1 870

-99%

39

0

1 491

3%

-1 831

2%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

129

10%

129

-

-

129

10%

129

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Pénzügyi műveletek ráfordításai

2 057

-109%

168

13%

-1 889

8%

Pénzügyi műveletek eredménye

-1 889

100%

1 323

100%

3 212

-70%

A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak meghatározó része realizált árfolyam nyereség és veszteségből adódik. Ezen felül társaságunk minimális összegű kamatot fizetett és kapott pénzintézetek részére.

45


2. Rendkívüli eredmény összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

%

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

Rendkívüli bevételek összesen: Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Egyéb vagyoncsökkenéssel járó ráfordítás Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

736

111%

-

-736

0%

736

111%

-

-736

0%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

75

11%

-

-75

0%

75

11%

0

-

-75

0%

661

100%

0

-

-661

0%

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás , elengedett kötelezettség, Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke

Tárgy év

0

Társaságunk a tárgyévben nem számolt el sem rendkívüli bevételt, sem rendkívüli ráfordítást.

46

-


4.

Adózás

4.1.

Társasági adó

Társaságunk sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem fizet társasági adót, a nagy összegű kutatás-fejlesztési költségek utáni adóalap kedvezmény miatt. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

1 498

406

14 439

17 646

Adóalap növelő tételek -Értékcsökkenés a Sztv.szerint -Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Sztv.szerint -Céltartalék képzés -Jogerős határozatban megállapított bírság -Adóévben elszámolt értékvesztés

275

-Önellenőrzés adóévi ktg.-ként elszámolt összeg -Kapott közh.tám. év végi köztartozás miatt Növelő tételek összesen

27 202 14 714

44 848

12 954

20 382

Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Nem.real.árf.veszt.(7§(1)dzs) -K+F közvetlen költsége -Bejel.rész.ért.árf.nyer (7§(1)dz) Csökkentő tételek összesen Adóalap

24 85 178

102 108

126 98 282

122 490

-82 070

-77 236

0

0

1 498

406

1 498

406

Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

Az adóalapot nagyobb mértékben csökkenti az adótörvény szerinti értékcsökkenés a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összegénél, amely az eszközök maradványértékének hatása. Adóalapot kell növelni a közhasznú támogatások összegével a tao. tv. 13/A.§ (1) d.) pont alapján, mivel a társaságnak december 31-én – utalási hiba miatt – 11 eFt köztartozása volt. Jelentős adóalap csökkentő tétele a társaságnak a tao. tv. 7.§ t.) alapján elszámolható kutatási-fejlesztési tevékenység közvetlen költségeinek értéke. 4.2.

Egyéb adó

Társaságunk sem az előző évben, sem a tárgyévben nem fizet helyi iparűzési adót, mivel a vállalkozási tevékenysége után nem volt adófizetési kötelezettsége.

47


5.

A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

1 498

406

0

0

1 498

406

1 498

406

Fizetendő adó Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

Személyi jellegű tájékoztatás

Kereset - és létszámadatok Megnevezés Átl. Statisztikai Létszám (fő) Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft)

Előző év

Tárgy év

Szellemi 12

Fizikai 11

Összesen 23

Szellemi 13

Fizikai 12

Összesen 25

30 963

13 863

44 826

30 544

13 676

44 220

6 311

2 825

9 136

4 758

2 130

6 888

8 734

3 911

12 645

7 780

3 484

11 264

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői és a felügyelő bizottság tagjai az alábbi díjazásban részesültek adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Vezető tisztségviselők Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

4 494 0

E Ft

Változás %

76%

4 550

-

0

1 440

24%

5 934

100%

E Ft

%

79%

56

101%

-

0

-

1 200

21%

-240

83%

5 750

100%

-184

97%

Tárgyévben a felügyelő bizottság tagjai közül 2 fő 50 eFt/hó díjazásban részesült, egy fő nem részesült díjazásban, mely az előző évhez képest tapasztalható költségcsökkenést okozza. A felügyelőbizottság tagjai előleget, kölcsönt nem vettek fel, garanciát nem vállaltak. A társaság vezető tisztségviselője a 2012. üzleti év gazdálkodása után egy havi jutalomban részesült, míg az előző évben az éves alapbérének 7%-a volt a jutalom. A társaságnak igazgatósága nincs. A társaságnak korábbi vezető tisztségviselőivel, felügyelőbizottságával összefüggésben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

48


3.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

A társaság egyéb részesedési viszonyban áll a Kalocsai Fűszerpaprika Zrt-vel, azonban a 2012-es üzleti évben vele tranzakciót nem folytatott. 4. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek A társaság tulajdonában lévő Kalocsa belterület 2955. hrsz-ú ingatlan forgóeszközhitel fedezetére 2008.03.03. napján bejegyzett 35.000 eFt keretbiztosítéki jelzálogjog törlésre került. A társaságnak nincs nyugdíjfizetési, végkielégítési, valamint kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége, mely a mérlegben nem jelenik meg. A társaság nem kötött olyan megállapodást, melynek pénzügyi hatásai, kockázatai vannak és a mérlegben nem jelennek meg. A társaságnak nincs mérlegen kívüli függő és biztos jövőbeni kötelezettsége. A társaság könyveiben szereplő 200 eFt értékű részvények (Kalocsai Fűszerpaprika Zrt.) piaci értéke nem változott. A társaságnak nincs hátrasorolt eszköze. A társaságnak nincs folyamatban lévő, vagy várható peres ügye. 4.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai A társaság nem rendelkezik környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközzel. A környezetvédelmi előírásokat a Társaság betartja. Veszélyes anyagokat (vegyszer, növényvédőszer) és hulladékait megfelelően kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelőzően szerzi be Társaságunk és maradéktalanul fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékot előállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetőmagelőállításhoz az előírásoknak megfelelő összetételű és mennyiségű vegyi anyagok kerülnek felhasználásra, szakember irányításával. A megüresedett csomagolóanyagok visszaszállítása az értékesítő telephelyére történik. Az őrlemény és vetőmag csomagolásához használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság bevallja és megfizeti. A talajba veszélyes anyag, hulladék nem kerül. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az előírásoknak megfelelően történik.

49


5.

Ellenőrzések

A társaság a eszközökre, forrásokra nézve jelentős összegű hibát a tárgyév során nem tárt fel. A tárgyévben társaságunknak egy ÁFA ellenőrzése volt, mely során az adóhatóság megállapítást nem tett. 6.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját. 7.

Egyéb tájékoztatás

A társaságnak nincs külföldi telephelye. A könyvvizsgálatért felelős cég megnevezésre: SZÁM ÉS KÖNYVVIZSGÁLÓ CÉH KFT. HU-1095 Budapest, Mester utca 8. 2. em. A/1. A társaság könyvvizsgálója: Papp József (an.: Zsögönrácz Mária) 2310 Szigetszentmiklós, Szabó utca 22/A. Könyvvizsgálati díj: 765.000 Ft + ÁFA Székhely: 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Web: fuszerpaprikakutato.hu

Budapest, 2013.02.28.

__________________________ képviseletre jogosult személy

50


IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Sor-szám

A tétel megnevezése

Előző év

T árgyév

a

b

c

d

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

1.

Adózás előtti eredmény ±

1/a. 1/b.

Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-) Befektetés év végi átértékelése ±

1/c.

(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

6. 7. 8.

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

9. 10. 11. 12. 13.

II.

55 990

1 498

406 0 0

14 439

17 646

401

222

-10 463

-79

Szállítói kötelezettség változása ±

24 974

1 021

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

-4 710

21 361

2 784

26 900

-8 379 -23 363 127

864 -12 190 -162 0 0

-1 525

-24 031

-12 605 11 080

-24 141 79

Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

14. 15.

Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+)

15/a.

Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±

16.

Kapott osztalék, részesedés (+)

III.

-2 692

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

0

31 0 2 789

-13 021

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

0

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

0

19.

Hitel és kölcsön felvétele (+)

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)

0

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

0

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

2 789

0

0

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

0

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

0

27.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány Ellenőrző szám

0

-13 021

0 -1 428

18 938

3 158

1 730

1 730

20 668

-1 428

18 938

51


52

Fűszerpaprika Nonprofit Kft

Recommend Documents