PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
1. UMUM (a) Pendirian dan Informasi Umum PT Surya Intrindo Makmur Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 48 tanggal 29 Juli 1996 oleh Ny. Nursetiani Budi, SH, notaris di Sidoarjo. Akta pendirian ini telah disahkan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C210432.HT.01.01TH. 96 tanggal 19 Nopember 1996 serta diumumkan dalam Berita Acara Negara Republik Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1997 tambahan No. 3665. Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta No. 43 tanggal 20 Juni 2008 dari Wachid Hasyim, SH, notaris di Surabaya, mengenai penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. AHU58922.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 4 September 2008. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak di bidang industri sepatu dan alas kaki lainnya. Kantor pusat Perusahaan beralamatkan di Komplek Permata Industri Blok E/10-11, Tambak Sawah, Waru, Sidoarjo, Jawa Timur. Perusahaan memulai usaha komersialnya sejak tahun 1997. Hasil produksi sebagian dipasarkan ke luar negeri, seperti Amerika Serikat, Eropa, Kanada, dan negara lainnya. Jumlah karyawan tetap Perusahaan sebanyak 25 karyawan tahun 2010 dan 59 karyawan tahun 2009. Pada tanggal 14 Desember 2007, berdasarkan akta notaris No. 27 dari Wachid Hasyim, SH, notaris di Surabaya, telah dilaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa(RUPSLB) mengenai perubahan anggaran dasar Perusahaan tentang Direksi dan Komisaris. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris : Sasra Adhiwana (Merangkap Komisaris Independen) Komisaris : Dr. Harijanto, MM Komisaris Independen : Enggan Nursanti, SE Presiden Direktur : Agus Susanto Wakil Presiden Direktur : Fong Hsiang Lu Direktur : Dra. Meikewati Tandali, Ak Direktur : Heranita Cintya, SE Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 117.765.000 dan Rp134.280.200 dan disajikan sebagai beban usaha pada laporan keuangan konsolidasi.
6
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
(b) Anak Perusahaan Perusahaan memiliki saham anak perusahaan sebagai berikut: Anak Perusahaan : PT. Tong Chuang Indonesia Domisili : Sidoarjo, Indonesia Jenis Usaha : Industri sepatu atau alas kaki lainnya Persentase Kepemilikan : 80 % Tahun Operasi Komersial : 1989 Jumlah Aktiva Per 31 Maret 2010 : Rp 11.360.241.458,Penawaran Umum Efek Tanggal 8 Maret 2000, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-439/PM/2000 untuk melakukan menawaran umum atas 60.000.000 saham dengan nilai nominal Rp500 per saham atau sejumlah Rp30.000.000.000 kepada masyarakat. Tanggal 28 Maret 2000, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 1.000.000.000 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Indonesia. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI. (a) Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. (b) Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan dengan pemilikan langsung lebih dari 50%. Saldo dan transaksi termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. (c) Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama ta-hun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
7
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah masing-masing dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia, yaitu Rp.9115 dan Rp11.575 untuk USD1 (d) Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. (e) Investasi Sementara Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan disajikan sebagai investasi sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal. (f) Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. (g) Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama. (h) Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. (i) Investasi Investasi pada Anak Perusahaan Investasi dengan pemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar harga perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bagian laba atau rugi anak perusahaan disesuaikan dengan amortisasi goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan. (j) Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut.
8
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Tahun 20 10 5 5
Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Kantor
Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual netto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk kapasitas, mutu produksi, atau peningkatan standar kinerja akan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual akan dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutan. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. (k) Biaya Emisi Saham Berdasarkan peraturan Bapepam No. Kep-06/PM/ 2000 tanggal 13 Maret 2000, biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari ekuitas dan tidak disusutkan. (l) Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping Point). Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (acrual basis). (m) Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan dan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. (n) Rugi per Saham Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
9
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
(o) Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk pelaporan segmen adalah segmen geografis. Perusahaan dan anak perusahaan hanya mempunyai 1 (satu) segmen usaha. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa di lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan di komponen yang beroperasi di lingkungan (wilayah) ekonomi lain. (p) Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharus-kan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan, pengungkapan aktiva, dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. 3. KAS DAN SETARA KAS 2010
2009
Rp Kas
Rp 2,000,000
87,796,725
5,771,483
11,587,712
73,606,201
11,389,202
Bank : Pihak Ketiga Rupiah PT. CIMB Niaga PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk PT. Bank Mega
6,300,092 79,377,684
29,277,006
2,842,421
13,525,387
Dollar Amerika Serikat PT. CIMB Niaga PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
86,510,432
PT. Bank Mega
9,935,170
Jumlah
10
2,842,421
109,970,989
84,220,105
227,044,718
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
4. PIUTANG USAHA 2010 Rp B er d a s a r k a n P ela n g g a n - p ih a k K etig a P ela n g g a n D a lam N e g eri : P T E c co In d o n es ia TA C M is s in d o S u b ju m lah (b ) D ik u ra n g i : P e n y is ih a n p iu ta n g ra g u -ra g u (d ) J u m la h
2009 Rp
4 6 ,6 4 6 ,1 3 9
2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9
4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 (4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 ) 0
2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9 (1 4 6 ,4 3 7 ,3 7 7 ) 8 0 ,1 2 4 ,6 2 2
2010 Rp B er d a s a r k a n U m u r (H a r i) : B elu m J atu h Tem p o S u d ah J atu h Tem p o : 1 - 30 31 - 60 61 - 90 91 - 120 121 - 360 S u b J u m la h D ik u ra n g i : P en y is ih an P iu tan g rag u -ra g u J u m la h
4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 4 6 ,6 4 6 ,1 3 9
2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9 2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9
(4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 ) 0
(1 4 6 ,4 3 7 ,3 7 7 ) 8 0 ,1 2 4 ,6 2 2
Rp B e r d a s a r k a n M a ta U a n g : D o lla r A m e rik a S e rik at R u p ia h S u b ju m la h D ik u ra n gi : P e n yis ih a n P iu ta n g rag u -ra gu J u m la h
2009 Rp
Rp
4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 4 6 ,6 4 6 ,1 3 9
2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9 2 2 6 ,5 6 1 ,9 9 9
(4 6 ,6 4 6 ,1 3 9 ) 0
(1 4 6 ,4 3 7 ,3 7 7 ) 8 0 ,1 2 4 ,6 2 2
Penyisihan piutang ragu-ragu tahun 2010 Rp 46.464.139 tahun 2009 Rp.146.437.377 merupakan penyisihan piutang yang dilakukan oleh PT Tong Chuang Indonesia, anak perusahaan. 5. PERSEDIAAN 2010 Rp Bahan Baku dan Bahan Pembantu Barang Dalam Proses Barang Jadi Persediaan dalam perjalanan
2009 Rp 971,354 971,354
Penyisihan Persediaan Rusak dan Usang Jumlah
971,354
11
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Persediaan seluruhnya telah diasuransikan kepada PT Asuransi AIU Indonesia terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar USD30.000 untuk tahun 2009 . 6. UANG MUKA PEMBELIAN 2010 Rp Pembelian Bahan Baku Impor Pembelian Bahan Baku Lokal Jumlah
2009 Rp -
74,594,300 122,993,225 197,587,525
7. PERPAJAKAN Pajak Dibayar di Muka Akun ini merupakan saldo pajak pertambahan nilai (PPN). Saldo pajak dibayar di muka tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 13.761.716,dan Rp186.957.474,Penghasilan Pajak Penghasilan pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:
2010 Rp Pajak Kini Pajak Tangguhan Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah
27,729,134 (48,648,261) (20,919,128)
12
2009 Rp 0 2,073,984,297 148,699,953 2,222,684,250
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Pajak Kini Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: 2010 Rp R ugi S ebelum pajak m enurut Laporan Laba R ugi K onsolidasi D ikurangi : R ugi S ebelum pajak A nak Perusahaan R ugi sebelum pajak perusahaan P erbedaan T em pores : Penyusutan A ktiva Tetap P erbedaan yang tidak dapat Diperhitungkan (m enurut fiskal): P enyusutan A ktiva T etap D enda Pajak P enghasilan B unga yang Dikenakan Pajak Penghasilan Final R ugi Fiskal
2009 Rp
1,445,973,118
7,760,631,953
148,924,853 1,297,048,266
848,376,584 6,912,255,369
(110,916,535)
375,094,433
(700,000)
(65,280)
648,692 1,186,080,423
1,090,899 7,288,375,422
Rincian piutang pajak kini sebagai berikut : 2010 Rp Pajak Kini Dikurangi Pajak Dibayar di Muka : Pasal 22 Pasal 23 Fiskal Luar Negeri
2009 Rp -
Pajak Penghasilan Lebih Bayar Tahun Berjalan Pajak Penghasilan Tahun Lalu yang Belum Direstitusi Penerimaan Restitusi Tahun Berjalan Jumlah
-
-
970,094 2,545,826
-
3,515,920
-
3,515,920 1,663,391,289
-
13
(1,126,505,841) 540,401,368
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Hutang Pajak 2010 Rp Perusahaan : Pph21 Pph23 Anak Perusahaan PPN Pph21 Jumlah
2009 Rp
2,259,578 0
3,750,688 159,091
0 65,499 2,325,077
3,909,779
Pajak Tangguhan Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut : DiKreditkan DiKreditkan (dibebankan) ke (dibebankan) ke 31 Desember 2008 31 Desember 2009 Laporan Laba Laporan Laba Rugi Rugi Rp Rp Rp Rp Aktiva (kewajiban) Pajak Tangguhan Perusahaan Rugi Fiskal Penyusutan Aktiva Tetap Manfaat Karyawan Penurunan Nilai Persediaan Anak Perusahaan Rugi Fiskal Manfaat Karyawan Penghapusan Piutang Usaha Penyisihan Piutang Penyisihan Kerugian Persediaan Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah
31 Maret 2010 Rp
12,450,646,182
(2,075,107,697)
10,375,538,485
0
(1,235,353,414) 0
557,044,676 0
(678,308,738) 0
27,729,134 0
14,582,642,053 25,797,934,821
(2,430,440,343) (3,948,503,364)
12,152,201,710 21,849,431,457
0 27,729,134
1,264,350,189 0
(210,725,031) 0
1,053,625,158 0
0 0
3,903,525 43,931,214
(650,587) (32,269,678)
3,252,938 11,661,536
0 0
2,240,142,825
(373,357,138)
1,866,785,687
0
379,489,980 3,931,817,733
464,516,559 (152,485,875)
844,006,539 3,779,331,858
(48,648,261) (48,648,261)
1,053,625,158 0 0 3,252,938 11,661,536 0 1,866,785,687 0 795,358,278 3,730,683,597
29,729,752,554
(4,100,989,239)
25,628,763,315
(20,919,128)
25,607,844,187
14
10,375,538,485 0 (650,579,604) 0 0 12,152,201,710 21,877,160,591
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
DiKreditkan DiKreditkan (dibebankan) ke (dibebankan) ke 31 Desember 2007 31 Desember 2008 Laporan Laba Laporan Laba Rugi Rugi Rp Rp Rp Rp Aktiva (kewajiban) Pajak Tangguhan Perusahaan Rugi Fiskal Penyusutan Aktiva Tetap Manfaat Karyawan Penurunan Nilai Persediaan Anak Perusahaan Rugi Fiskal Manfaat Karyawan Penghapusan Piutang Usaha Penyisihan Piutang Penyisihan Kerugian Persediaan Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah
31 Maret 2009 Rp
1,978,043,799
10,472,602,383
12,450,646,182
2,186,512,627
(1,700,917,841) 421,899,741
465,564,427 (421,899,741)
(1,235,353,414) 0
(112,528,330) 0
1,116,236,145 1,815,261,844
13,466,405,908 23,982,672,977
14,582,642,053 25,797,934,821
0 2,073,984,297
1,264,350,189 58,893,381
0 (58,893,381)
1,264,350,189 0
0 0
3,903,525 92,858,748
0 (48,927,534)
3,903,525 43,931,214
0 0
2,240,142,825
0
2,240,142,825
0
(230,952,903) 3,429,195,765
610,442,883 502,621,968
379,489,980 3,931,817,733
148,699,953 148,699,953
1,264,350,189 0 0 3,903,525 43,931,214 0 2,240,142,825 0 528,189,933 4,080,517,686
24,485,294,945
29,729,752,554
2,222,684,250
31,952,436,801
5,244,457,609
14,637,158,809 0 (1,347,881,744) 0 0 14,582,642,053 27,871,919,118
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai
15
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
berikut
: 2010 Rp
R u g i S e b e lu m P a ja k M e n u ru t L a p o ra n L a b a R u g i K o n s o lid a s i D ik u r a n g i: R u g i S e b e lu m P a ja k A n a k P e ru sa h a a n R u g i S e b e lu m P a ja k P e ru s a h a a n T a r if P a ja k Y a n g B e r la k u : 30% x Rp 25% x Rp P e n g h a s ila n ( B e b a n ) y a n g T id a k D a p a t D ik u ra n g i M e n u ru t F isk a l : D e n d a P a ja k Sum bangan P e n y u s u ta n A k tiv a T e ta p k a r e n a P e n g h a s ila n B u n g a D ik e n a k a n P a ja k P e n g h a s ila n F in a l R u g i F is k a l y a n g T id a k D ip e r h itu n g k a n S e b a g a i P a ja k T a n g g u h a n J u m la h P e n g h a s ila n ( B e b a n ) P a ja k P e ru sa h a a n J u m la h P e n g h a s ila n ( B e b a n ) P a ja k A n a k P e ru sa h a a n J u m la h P e n g h a s ila n ( B e b a n ) P a j a k
2009 Rp
(1 ,4 4 5 ,9 7 3 ,1 1 8 )
( 7 ,7 6 0 ,6 3 1 ,9 5 3 )
( 1 4 8 ,9 2 4 ,8 5 3 ) (1 ,2 9 7 ,0 4 8 ,2 6 5 )
(8 4 8 ,3 7 6 ,5 8 4 ) ( 6 ,9 1 2 ,2 5 5 ,3 6 9 )
0 3 2 4 ,2 6 2 ,0 6 6 3 2 4 ,2 6 2 ,0 6 6
2 ,0 7 3 ,6 7 6 ,6 1 1 0 2 ,0 7 3 ,6 7 6 ,6 1 1 (1 9 ,4 8 4 )
(1 7 5 ,0 0 0 )
1 6 2 ,1 7 3
3 2 7 ,2 7 0
( 2 9 6 ,5 2 0 ,1 0 6 ) 2 7 ,7 2 9 ,1 3 3
3 6 ,1 7 1 ,5 2 3 2 ,1 1 0 ,1 5 5 ,9 2 0
( 4 8 ,6 4 8 ,2 6 1 )
1 1 2 ,5 2 8 ,3 3 0
( 2 0 ,9 1 9 ,1 2 8 )
2 ,2 2 2 ,6 8 4 ,2 5 0
8. AKTIVA TETAP 2010 1 Januari
Penambahan
Pengurangan
31 Maret
Harga Perolehan Tanah
10,699,350,000
10,699,350,000
Bangunan dan Prasarana
33,845,522,000
33,845,522,000
Mesin dan Peralatan
55,908,407,733
55,908,407,733
Inventaris
4,341,841,545
4,341,841,545
Kendaraan
2,606,925,545
2,606,925,545
107,402,046,823
0
0
107,402,046,823
Bangunan dan Prasarana
15,479,728,721
421,376,303
15,901,105,024
Mesin dan Peralatan
51,620,711,271
529,073,984
52,149,785,255
Inventaris
3,668,409,505
21,103,031
3,689,512,536
Kendaraan
2,507,388,042
18,052,500
2,525,440,542
73,276,237,539
989,605,819
Akumulasi Penyusutan
Jumlah
34,125,809,284
0
74,265,843,358 33,136,203,464
16
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
2009 1 Januari
Penambahan
Pengurangan
31 Maret
Harga Perolehan Tanah
10,699,350,000
0
0
10,699,350,000
Bangunan dan Prasarana
33,845,522,000
0
0
33,845,522,000
Mesin dan Peralatan
55,908,407,733
0
0
55,908,407,733
Inventaris
4,341,841,545
0
0
4,341,841,545
Kendaraan
3,054,375,545
0
0
3,054,375,545
107,849,496,823
0
0
107,849,496,823
Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Prasarana
13,787,452,621
423,069,025
14,210,521,646
Mesin dan Peralatan
47,592,314,497
1,219,444,842
48,811,759,339
Inventaris
3,583,762,379
21,161,781
3,604,924,160
Kendaraan
2,882,628,042
18,052,500
2,900,680,542
67,846,157,539
1,681,728,148
Jumlah
0
69,527,885,686
40,003,339,284
38,321,611,137
Beban Penyusutan dialokasikan sebagai berikut :
2010
2009
Rp
Rp
Biaya Pabrikasi
857,880,003
1,547,883,553
Beban Usaha
131,725,816
133,844,595
Jumlah
989,605,819
1,681,728,148
Rincian aktiva tetap yang diasuransikan perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut :
17
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Jenis Aktiva Tetap Bangunan dan Prasarana
Mesin dan Peralatan Kendaraan
Perusahaan Asuransi PT. Asuransi AIU Indonesia PT. Chartis Insurance Indonesia PT. Asuransi AIU Indonesia PT. Asuransi AIU Indonesia PT. Chartis Insurance Indonesia PT. Asuransi AIU Indonesia PT. Asuransi Allianz Utama PT. Asuransi Allianz Utama
Nilai Pertanggungan 2009 2008 Rp16,000,000,000 Rp9,000,000,000 USD 600,000 USD 550,000 USD 1,650,000 1,650.000 USD 400,000 Rp0 Rp0 Rp0 Rp1,770,000,000 Rp0 Rp105,500,000
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungan. Bangunan dan prasarana milik anak perusahaan serta mesin dan peralatan milik Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang diperoleh PT Surya Intrindo Makmur Tbk (selaku induk perusahaan). (catatan 9). Desember 2009 semua hutang bank dinyatakan lunas.
9. HUTANG BANK 2010 Rp
2009 Rp
9 .a J a n g k a P e n d e k K M K A flo p e n d R u p ia h
7 6 6 ,6 6 6 ,6 6 7
K M K V a las
4 6 , 3 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0
J u m la h 9 .b J a n g k a P a n ja n g
0
K M K A flo p e n d R u p ia h
4 7 , 0 6 6 , 6 6 6 ,6 6 7
9 ,0 4 4 ,1 3 8 ,2 7 2 0
5 6 , 1 1 0 , 8 0 4 ,9 3 9
Tanggal 2 Maret 2001, Perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk berdasarkan perubahan perjanjian kredit sebelumnya dari bank yang sama berdasarkan akta-akta yang dibuat dihadapan Helmy Panuh SH, notaris di Jakarta. Perubahan terakhir perjanjian kredit ini sebagai berikut:
18
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
Addendum V dari Perjanjian KMK No.JSP/01/ PK-MK/2001 (Aflopend Rupiah): Limit kredit: Rp10.148.000.000 menjadi Rp10.069.138.272 Jenis kredit: Revolving menjadi Aflopend Tujuan kredit: Kredit modal kerja Jangka waktu: 01 Maret 2005 s/d 23 Agustus 2013 Suku bunga: 12% per tahun Provisi kredit: 0,5% dari limit kredit Tunggakan bunga yang masih dijadwalkan: Tunggakan bunga dan denda yang dijadwalkan sampai dengan tanggal 23 Maret 2007 sebesar Rp3.562.880.441,74 dan harus diangsur tiap tanggal 23. Pembayaran dimulai tanggal 23 Juli 2007 s/d 23 Mei 2011. Agunan utama : Persediaan senilai Rp42.750.000 dan piutang dagang senilai Rp30.000.000 yang diiikat secara fidusia. Agunan tambahan: Hak atas tanah seluas 10.360 m² dan bangunan dengan SHGB N0.900 atas nama PT Tong Chuang Indonesia. Hak atas tanah seluas 8.110 m² dan bangunan dengan SHGB No. 910 atas nama PT Tong Chuang Indonesia. Mesin dan peralatan milik PT Tong Chuang Indonesia senilai Rp19.127.000.000 dan milik Perusahaan senilai Rp10.515.000.000 yang diikat secara fidusia. Saham Perusahaan 50.000 lembar dengan nominal Rp100,00/saham atas nama PT Inovasi Abadi Investindo dan Tjandra Mindharta Gozali Addendum X dari Perjanjian KMK No.JSP/03/ PK-MK/1998 (KMK Valas): Limit kredit: USD4.000.000 Jenis kredit: Revolving Tujuan kredit: Kredit modal kerja Jangka waktu:
19
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
01 Maret 2008 s/d 28 Pebruari 2009 Suku bunga: 7,5% per tahun Provisi kredit: 0,5% dari limit kredit Tunggakan bunga yang masih dijadwalkan: Tunggakan bunga dan denda yang dijadwalkan sampai dengan tanggal 23 Maret 2007 sebesar USD761.351,59 dan harus diangsur tiap tanggal 23. Pembayaran dimulai tanggal 23 Juni 2007 s/d 23 Mei 2011. Agunan utama : Sama dengan agunan di Addendum V PT Bank Mandiri (Persero) Tbk juga memberi batasan-batasan kepada Perusahaan selama kredit belum lunas tanpa persetujuan tertulis dari bank, sebagai berikut: (1) Mengikat diri sebagai penanggung/peminjam terhadap pihak lain atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain, sepanjang nilai agunan yang diserahkan kepada bank belum mencukupi, dan kecuali apabila hal tersebut timbul untuk kredit yang diberikan oleh bank. (2) Memperoleh kredit/pinjaman dalam bentuk apapun dari pihak lain, kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim dan subordinated loan dari para pemegang saham Perusahaan. (3) Memperluas atau mempersempit usaha Perusahaan yang dapat mempengaruhi pengembalian kredit kepada bank. (4) Menggunakan fasilitas di luar tujuan pemberian kredit. (5) Menjual atau memindahtangankan atau melepaskan sebagian/seluruh barang jaminan, selain dalam rangka memperdagangkan hasil produksi. (6) Meminjamkan uang kepada siapapun, kecuali akibat kegiatan usaha yang normal dalam usaha Perusahaan. (7) Menyerahkan sebagian/seluruh hak dan/ atau kewajiban Perusahaan berdasarkan perjanjian kredit ini kepada pihak lain. (8) Membayar bunga dan/atau pelunasan atas pinjaman Perusahaan kepada pemegang saham (subordinated loan) selama fasilitas belum dibayar lunas. Perusahaan telah melakukan restrukturisasi tanggal 21 Juni 2008 yang tertuang dalam Addendum V (Akta Notaris Helmy Panuh No.33) dan Addendum IX (Akta Notaris Helmy Panuh No.32). Pada tahun 2009, perusahaan dinyatakan telah melunasi semua hutang bank (KMK Aflopend Rupiah dan KMK valas) berdasarkan surat Nomor SAM.CR2/513/2009 tanggal 9 Desember 2009 dari Bank Mandiri (Persero)Tbk. 10. HUTANG USAHA a. Hutang Usaha Pada Pihak ketiga
20
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009 2010 Rp
2009 Rp
B erd as akan P em as ok : Pih ak K etiga - P em aso k Lu ar N egeri : BG M Itali Dam i SR L Lin d u en En terp rises C o sm o s Ho n gko n g Starco In tern atio n al Ph in g S an g Su n rise S h o es M aterial M o n d o p o in t 2 PTY ltd W L G o re an d A sso ciates Lain -lain (<100 ju ta ru p iah )
0
85,590,937 65,158,467 859,247,901 151,509,342 56,765,421 436,501,796 294,878,450 56,700,022 17,791,967 133,326,395 2,157,470,697
10,796,500 10,796,500 10,796,500
513,150 187,844,900 508,200,960 121,193,514 70,697,050 188,151,773 114,267,474 2,373,848,144 699,250,365 4,263,967,330 6,421,438,027
0 10,796,500
2,775,845,340 1,571,695,704 4,347,541,044 10,768,979,071
S ub jumlah (1) Pih ak K etiga - P em aso k D alam N egeri : PT. A n eka R u p a Tera PT. A tlan tik Lastin d o PT. Ecco Tan n ery So lin d o Tam a PT. In d o Tata A b ad i PT. S u ry a Tao m o In d u strin d o PT. Tan ju n g N ilam P rin tin g PT. N y lex In d o n esia Lain -lain Su b Ju m lah (2) Ju m lah (1&2) Hu tan g Usah a p ad a p ih ak y an g m em p u n y ai h u b u n gan istim ew a PT. R ach b in i leath er Su m b er Setia Su b Ju m lah (3) Ju m lah (1+2+3)
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu berkisar 30 sampai 180 hari. 11a. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR. 2010 Rp. G a ji d an Tu n jan gan B u n g a J an gka P e n d e k A s tek A ir, L istrik, Telep o n A s u ran si P a jak B u m i d an B a n gu n an L ain -la in J u m lah
97,53 5,275
36,64 5,880 25,66 2,596 93,49 4,680 12,46 4,627 2 6 5 ,8 0 3 ,0 5 7
21
2009 Rp. 212,157 ,190 5,017,28 2,114 22,30 2,220 36,41 7,625 22,18 0,957 26,19 9,626 5 ,3 3 6 ,5 3 9 ,7 3 2
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
11b. HUTANG BUNGA JANGKA PANJANG Merupakan bunga pinjaman Bank Mandiri yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. Saldo bunga tanggal 31 Maret 2009 sebesar 8.893.481.977,12. HUTANG PEMEGANG SAHAM Hutang pemegang saham merupakan pinjaman perusahaan kepada pemegang saham atas nama PT Inovasi Abadi Investindo. Tahun 2009 pinjaman berdasarkan surat perjanjian tanggal 7 Desember 2009 sebesar Rp. 74.500.000.000 yang digunakan untuk modal kerja dam melunasi hutang. Jangka waktu pinjaman 1 tahun, tidak dipehitungkan bunga dan jaminan serta cara pembayaran dengan mengangsur atau sekaligus atas pokok pinjaman berdasarkan cash flow Perusahaan. Tahun 2008 Pinjaman berdasarkan surat perjanjian tanggal 6 Nopember 2008 sebesar Rp. 12.500.0000.000 yang digunakan untuk penyelesaian kompensasi dan biaya perburuhan. Jangka waktu pinjaman 2 tahun, tidak diperhitungkan bunga dan jaminan serta cara pembayaran dengan mengangsur atau sekaligus atas pokok pinjaman berdasarkan cash flow Perusahaan.Saldo tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 87.000.000.000 Dan Rp 12.500.000.000 13.
HAK MINORITAS 2010 Rp.
Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan : PT. Tong Chuang Indonesia Hak Minoritas atas Rugi(Laba) Bersih Anak Perusahaan : PT. Tong Chuang Indonesia
2009 Rp.
334,342,845
735,972,755
39,514,623
139,935,326
14. MODAL SAHAM Nama Pemegang Saham Inovasi Abadi Investindo Tjandra Mindharta Gozali (selaku Komisaris) Masyarakat(Masing-masing dibawah5%) Jumlah
Jumlah Saham 686,000,000
2010 dan 2009 Persentase Jumlah Modal Disetor Pemilik 68.60% 686,000,000,000
14,000,000
1.40%
14,000,000,000
300,000,000 1,000,000,000
30.00% 100%
300,000,000,000 1,000,000,000,000
15. SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS PENGENDALI Merupakan selisih antara harga perolehan dengan nilai buku atas transaksi akuisisi TCI (anak perusahaan) pada tahun 1998, yang dilakukan antara entitas sepengendali. Selisih nilai transaksi tersebut merupakan saldo rugi TCI pada tanggal 31 Desember 1997 yang menjadi bagian Perusahaan pada saat mengakuisisi TCI sebagai anak perusahaan.
22
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
16. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS PERUSAHAAN ASOSIASI Merupakan perubahan ekuitas anak perusahaan yang timbul dari selisih penilaian kembali aktiva tetap yang dibukukan anak perusahaan pada tahun 1999, dengan perincian sebagai berikut: Rp S elisih H asil P enilaian Kembali Aktiva T etap Anak P erusahaan P ajak P enghasilan 10% S elsih P enilaian kembali Aktiva tetap B ersih Kepemilikan M o dal pada A nak Perusahaan S elisih T ransaksi P erubahan E kuitas Anak P erusahaan
25.749.928.074 (2.574.952.807) 23.174.975.267 80% 18.539.660.214
17. PENDAPATAN USAHA 2010 Rp. Eksp o r Lokal R etu r P en ju alan Ju m lah
2009 Rp. 4,093,744,215 124,988,919 4,218,733,134 0 4,218,733,134
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009 dilakukan kepada: Rp.
Rp. 2,800,231,665 1,259,786,550 4,060,018,215
Scapino Start Rite Jumlah
Penjualan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut : 2010 Rp. Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah
23
2009 Rp. 4,218,733,134 4,218,733,134
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
18. BEBAN POKOK PENJUALAN 2010 Rp. Pemakaian Bahan Baku dan Bahan Pembantu Tenaga Kerja Langsung Biaya Pabrikasi Jumlah Beban Produksi Persediaan Barang Dalam Proses : Awal Tahun Akhir Tahun Beban Pokok Produksi Persediaan Barang Jadi: Awal Tahun Akhir Tahun Jumlah
857,880,003 857,880,003
2009 Rp. 339,565,047 531,946,200 2,111,442,833 2,982,954,080
857,880,003
37,742,060,374 (35,972,258,854) 4,752,755,600
857,880,003
1,085,131,860 5,837,887,460
berikut ini adalah rincian pembelian bahan baku dan pembantu yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih masing-masing pada tahun 2010 dan 2009: 2010 Rp. Ecco Tanery Indonesia Indo Tata Abadi Moahtech Mega Jaya Abadi Multi Chemicalindo Sinan Benang Jahit Jumlah
2009 Rp. 33,419,948 62,060,400 102,159,803 44,955,000 37,999,999 280,595,150
19. BEBAN USAHA (a) Beban Penjualan 2010 Rp Pengangkutan Kurir Transportasi Bank Klaim Penjualan Lain-lain Jum lah
2009 Rp 21,181,907 240,500 10,952,499 6,550,786 4,560,647 3,085,900 46,572,239
(b) Beban Umum dan Administrasi
24
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009 2010 Rp Gaji dan Tunjangan Listrik dan Air Penyusutan Aktiva Tetap Perjalanan Dinas Pemeliharaan Pajak Alat Tulis dan Perlengkapan Kantor Komunikasi Bank Manajemen Lain-lain
2009 Rp 256,041,431 112,474,360 131,725,816 6,859,400 93,494,680 1,743,600 7,557,153 51,000 35,992,425 23,069,485 669,009,349
282,064,845 36,968,525 133,844,595 2,479,500 2,602,859 93,599,082 5,374,535 27,866,545 14,419,736 64,412,879 52,963,879 716,596,980
20. BEBAN LAIN-LAIN 2010 Rp .
2009 Rp .
Be b a n Bu n g a d a n K e u a n g a n Bu n g a d a n D e n d a Bu n g a K eu an g an la in n y a P e n y is ih a n P e rs e d ia a n u s a n g d a n Ru s a k K e ru g ia n ku rs ma ta u a n g a s in g J u m l ah
0
1,151,629,402 1,810,864 2,967,094 1,156,407,360
0
4,159,760,175 5 ,3 1 6 ,1 6 7 ,5 3 5
21. RUGI PER SAHAM Data yang digunakan untuk menghitung rugi per saham dasar sebagai berikut: 2010 Rp. (a) Rugi Bersih untuk perhitungan Rugi per Saham Dasar (b) Jumlah Saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan rugi per saham dasar Rugi per Saham Dasar
2009 Rp.
1,427,377,623
5,398,012,375
1,000,000,000 1
1,000,000,000 5
Pada tanggal neraca, Perusahaan tidak memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang dilutif.
25
PT Surya Intrindo Makmur Tbk dan Anak Perusahaan Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Maret 2010 dan 2009
22. SIFAT HUBUNGAN ISTIMEWA PT Inovasi Abadi Investindo adalah pemegang saham mayoritas Perusahaan. Direktur utama Perusahaan merupakan salah satu pemilik PT Rachbini Leather,Sumber Setia. 23. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Tanggal 31Maret 2010 dan 2009 Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: 2010 Mata Uang Asing USD
2009 Ekuivalen Rp.
Aktiva Kas dan Setara Kas Piutang Usaha 0
0 0 0
16,664 0 16,664
0 0
0 0 0 0
4,000,000 270,885 4,270,885 (4,254,221)
Kewajiban Hutang Bank Hutang Usaha Jumlah Aktiva Bersih
Mata Uang Asing USD
Ekuivalen Rp. 192,885,800 0 192,885,800 46,300,000,000 3,135,493,875 49,435,493,875 (49,242,608,075)
24. INFORMASI SEGMEN USAHA (a) Segmen Usaha Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan anak perusahaan hanya mempunyai satu segmen usaha sepatu dan alas kaki lainnya. (b) Segmen Geografis Perusahaan dan anak perusahaan beroperasi di satu wilayah yaitu di Indonesia. (c) Penjualan Berdasarkan Pasar Berikut ini adalah jumlah penjualan Perusahaan dan anak perusahaan berdasarkan pasar geografis tanpa memperhatikan lahan pembeli/ pelanggan.
25. KELANGSUNGAN USAHA Tunggakan bunga dan denda hutang bank, pembayaran pesangon pemutusan hubungan kerja serta pengakuan bagian rugi dari anak usaha mengakibatkan perusahaan mengalami rugi bersih dari usahanya sebesar Rp1.427.377.623,- pada tahun 2010 dan Rp5.398.012.375 tahun 2009 sehingga saldo defisit pada tahun 2010 menjadi sebesar Rp129.886.401.953,- dan tahun 2009 menjadi sebesar Rp 125.603.704.442
26