1. UMUM. a. Pendirian dan Informasi Umum

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Bank ICB Bumiputera Tbk (selanjutnya disebut “Bank” atau “Perseroan”) didirikan dengan nama PT Bank Bumiputera Indonesia, berkedudukan di Jakarta berdasarkan Akta Pendirian No.49 tanggal 31 Juli 1989 dibuat dihadapan Ny. Sri Rahayu, pada waktu itu notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-7223-HT.01.01-Th’89 tanggal 9 Agustus 1989, didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No.692/Not./1989/PN.JKT.SEL tanggal 24 Agustus 1989 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.75 tanggal 19 September 1989, Tambahan No.1917/1989. Perseroan memperoleh izin untuk beroperasi sebagai bank umum berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.10/KMK.013/1990 tanggal 4 Januari 1990 dan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.22/1147/UPPS/PSbD tanggal 20 Januari 1990. Perseroan juga telah mendapatkan ijin dari Bank Indonesia sebagai Bank Devisa sebagaimana ternyata dalam Keputusan Direksi Bank Indonesia No.30/146/KEP/DIR tanggal 5 Desember 1997 tentang Penunjukan Perseroan sebagai Bank Devisa. Perseoran memperoleh status sebagai Bank Persepsi dan Bank Devisa Persepsi Kas Negara untuk menerima setoran-setoran pajak dan bukan pajak berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.S-485/MK.03/1998 tanggal 8 September 1998. Pada tanggal 17 April 2001 dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham, Perseroan melakukan peningkatan modal dasar menjadi Rp500 Milyar yang terdiri dari 5 miliar saham dengan nilai nominal Rp100 per saham dan berganti nama menjadi PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk., sebagaimana dimuat dalam akta No. 40 tanggal 11 April 2001, dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih A.W., S.H., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-00142 HT.01.04.TH.2001 tanggal 17 April 2001 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Departemen Perindustrian dan Perdagangan Kodya Jakarta Selatan di bawah No. 340/BH.09.03/VI/2001 tanggal 30 April 2001 serta telah diumumkan dalam Berita Negara RI tanggal 17 Juli 2001 No. 57 Tambahan No. 4670. Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 15 Desember 2005 yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan RUPSLB No.18 tanggal 15 Desember 2005, dibuat dihadapan DR. A. Partomuan Pohan, SH, LLM, Notaris di Jakarta dan pernyataan efektif dari Bapepam tanggal 23 November 2005 dengan Surat No.S-3278/PM/2006 serta persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.C-34313 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Desember 2005 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 2 tanggal 6 Januari 2006 Tambahan Berita Negara No. 214. Perseroan melakukan peningkatan modal modal dasar dari Rp500 Milyar menjadi Rp2 Triliun dan modal disetor dari Rp200 Milyar menjadi Rp500 Milyar melalui Penawaran Umum Terbatas I (”PUT I”) kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan HMETD sejumlah 3 milyar saham baru dengan nilai nominal Rp100 (seratus rupiah) per saham yang ditawarkan 6


UMUM b.

Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) dengan harga penawaran Rp100 (seratus rupiah) persaham dan penerbitan 666.666.654 Waran Seri I yang menyertai Saham Baru tersebut yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perseroan dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan HMETDnya dengan nilai nominal Rp100 (seratus rupiah) per saham dan pelaksanaan Rp120 (seratus dua puluh rupiah) per saham. Berdasarkan persetujuan RUPS tanggal 16 April 2009, dimuat dalam Akta Notaris DR. A. Partomuan Pohan, S.H., L.LM No.7 tanggal 17 April 2009 dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No.AHU-22959.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 26 Mei 2009, diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.56 tanggal 14 Juli 2009 Tambahan No.18380/2009, nama Perseroan berubah menjadi PT Bank ICB Bumiputera Tbk. Sesuai surat keputusan Gubernur Bank Indonesia No.11/45/KEP.GBI/2009 tanggal 11 September 2009, izin usaha atas nama PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk dirubah menjadi izin usaha PT Bank ICB Bumiputera Tbk. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan perundangundangan yang berlaku. Kantor pusat Bank beralamat di Menara ICB Bumiputera, Jl. Probolinggo No.18 Menteng, Jakarta Pusat 10350. Pada tanggal 31 Maret 2011, Bank memiliki 16 kantor cabang, 32 kantor cabang pembantu, 74 kantor kas dan 5 payment point yang seluruhnya berlokasi di Indonesia. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 jumlah karyawan masing-masing sebanyak 1.708 dan 1.373 karyawan. Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: DEWAN KOMISARIS Presiden Komisaris merangkap Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen DEWAN KOMISARIS Presiden Komisaris merangkap Komisaris Independen Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen

2011 Dato’ Mat Amir bin Jaffar Naimah binti Abdul Khalid Tai Terk Lin Herald Tonny Hasiholan Bako Ria Budiweni Sumiati Pardede Bambang Setijoprodjo 2010 Dato’ Mat Amir bin Jaffar Naimah binti Abdul Khalid Herald Tonny Hasiholan Bako Ria Budiweni Sumiati Pardede Bambang Setijoprodjo 7


UMUM (lanjutan) a.

Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Susunan anggota Dewan Komisaris per 31 Maret 2011 adalah sama dengan susunan anggota Dewan Komisaris per 31 Desember 2010 yang telah diterima dan dicatat dalam database Sisminbakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 09 Februari 2011 No. AHU-AH.01.10-04162 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berturut-turut sesuai surat No.10/181/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 9 Desember 2008, No. 9/27/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 29 Maret 2007, No.13/9/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 21 Januari 2011, No.10/106/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 21 Juli 2008, No.10/181/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 9 Desember 2008 dan No.11/72/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 10 Juni 2009. DIREKSI Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur

2011 Sridhar Natarajan Dian A. Soerarso Yosef A.B. Badilangoe Jap Hartono Tay Un Soo Stephanus Sungkowo Adi Wikarto Rajuendran Marrapan

DIREKSI Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur

2010 Sridhar Natarajan Dian A. Soerarso Yosef A.B. Badilangoe Rajuendran Marrapan Tay Un Soo Stephanus Sungkowo Adi Wikarto

Susunan anggota Direksi per 31 Maret 2011 adalah sama dengan susunan anggota Direksi per 31 Desember 2010 yang telah telah diterima dan dicatat dalam database sisminbakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 09 Februari 2011 No. AHU-AH.01.10-04162 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berturut-turut No.11/63/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 22 Mei 2009, No.9/93/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 31 Juli 2007, No.11/62/GBI/DPIP/Rahasia tanggal18 Mei 2009, No.11/63/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 22 Mei 2009, No.11/111/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 21 Agustus 2009, No.11/111/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 21 Agustus 2009, dan No.12/138/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 29 Oktober 2010. Susunan komite audit Bank pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : KOMITE AUDIT Ketua Anggota

2011 Herald Tonny Hasiholan Bako Soenarso Soemodiwirjo Arini Imamawati

KOMITE AUDIT Ketua Anggota

2010 Herald Tonny Hasiholan Bako Soenarso Soemodiwirjo Peter Choo 8


UMUM (lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Bank Penawaran Umum Perdana Saham Pada tanggal 27 Juni 2002, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-1402/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum atas 500.000.000 saham Bank kepada masyarakat. Nilai nominal per saham Rp100 dengan harga penawaran sebesar Rp120 per saham. Pada tanggal 15 Juli 2002 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Penawaran Umum Terbatas I Berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa tanggal 15 Desember 2005 yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 18 tanggal 15 Desember 2005 yang dibuat dihadapan DR. A. Partomuan Pohan, SH, LLM, Notaris di Jakarta dan pernyataan efektif dari BAPEPAM tanggal 23 November 2005 dengan Surat No. S3278/PM/2006 serta persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. C-34313 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Desember 2005, Bank melakukan peningkatan modal modal dasar dari Rp 500 miliar menjadi Rp 2 triliun dan modal disetor dari Rp 200.000.000 ribu menjadi Rp 500.000.000 ribu melalui Penawaran Umum Terbatas I (”PUT I”) kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sejumlah 3.000.000.000 Saham Baru dengan nilai nominal Rp 100,00 (seratus rupiah) per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp 100,00 (seratus rupiah) per saham dan penerbitan 666.666.654 Waran Seri I yang menyertai Saham Baru tersebut yang diberikan secara cumacuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perseroan dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan HMETD-nya dengan nilai nominal Rp 100,00 (seratus rupiah) per saham dan pelaksanaan Rp 120,00 (seratus dua puluh rupiah) per saham yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu mulai tanggal 3 Juli 2006 sampai dengan 31 Desember 2010. Pada bulan Januari 2006 Bank telah menerima seluruh setoran dari pemegang saham sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I tersebut. Saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 2 Januari 2006. Pada bulan Agustus 2010, Bank telah menerbitkan 40.999 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 40.999 Waran Seri I dan bulan Desember 2010 telah menerbitkan 486.037.542 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 486.037.542 Waran Seri I. Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) Pada bulan Mei 2010, Bank telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran dengan surat No.178/BABP/DIR/V/2010 kepada BAPEPAM-LK sehubungan dengan PUT II kepada para pemegang saham Perseroan dalam rangka penerbitan HMETD dengan penerbitan Obligasi Wajib Konversi (OWK) yang diberi nama Obligasi Wajib Konversi Bank ICB Bumiputera Tahun 2010 dengan jumlah pokok sebesar Rp150 Milyar. Bank memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAMLK untuk PUT II melalui surat keputusannya No.S-5539/BL/2010 tanggal 22

9


UMUM (lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Bank (lanjutan) Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) Juni 2010. PUT II telah mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam RUPSLB tanggal 22 Juni 2010. OWK dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia tanggal 21 Juli 2010. Setiap pemegang 10 (sepuluh) saham Bank yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Bank pada tanggal 2 Juli 2010 pukul 16.00 WIB berhak atas 3 (tiga) HMETD dimana setiap 1 (satu) HMETD berhak untuk membeli 1 (satu) unit OWK, dengan harga penawaran sebesar Rp100 (seratus Rupiah) setiap 1 (satu) unit OWK yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan pemesanan OWK. OWK ini diterbitkan tanpa warkat, ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari nilai nominal, berjangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. OWK menawarkan tingkat bunga tetap sebesar 8% (delapan persen) per tahun untuk semester pertama dan bunga mengambang untuk semester ke-2 (dua) sampai semester ke-10 (sepuluh) yang besarnya ditentukan berdasarkan tingkat bunga Sertipikat Bank Indonesia (untuk selanjutnya disingkat ”SBI”) berjangka waktu 3 (tiga) bulan ditambah premi 1% (satu persen) per tahun atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara keduanya). Bunga OWK dibayarkan setiap semesteran, sesuai dengan tanggal pembayaran Bunga OWK. Pembayaran Bunga OWK pertama akan dilakukan pada tanggal 19 Januari 2011 sedangkan pembayaran Bunga OWK terakhir sekaligus tanggal jatuh tempo OWK adalah tanggal 19 Juli 2015. OWK seluruhnya wajib dikonversi menjadi saham baru yang dikeluarkan oleh Bank pada Tanggal Konversi yaitu tanggal 19 Juli 2015. Saham hasil konversi OWK ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek. Jika OWK yang ditawarkan dalam PUT II ini tidak seluruhnya diambil atau dibeli oleh Pemegang HMETD, maka sisanya akan dialokasikan kepada pemegang HMETD lainnya yang melakukan pemesanan lebih besar dari haknya sebagaimana tercantum dalam Daftar Pemegang HMETD, secara proporsional berdasarkan hak yang dilaksanakan OWK ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus oleh Bank dan dari pihak ketiga lainnya, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan Bank yang dilaksanakan oleh lembaga penjamin simpanan sesuai dengan peraturan perundang-undangan, akan tetapi dengan tidak mengurangi ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan secara umum dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang OWK ini sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia. Jumlah dana yang ddari PUT II adalah sebesar Rp150.000.000 ribu dan telah diterima Bank pada bulan Juli 2010. Sebagian dari dana yang diperoleh yaitu sebesar Rp3.471.007 ribu digunakan sebagai biaya emisi.

10


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a.

Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, termasuk Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) versi 2008. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2011 disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 31 (revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” dan PAPI versi 2000. PSAK No. 31 tersebut telah dicabut efektif tanggal 1 Januari 2010. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Sertifikat Bank Indonesia, penempatan pada Bank Indonesia, dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. Sebelum 1 Januari 2010, kas dan setara kas untuk tujuan laporan arus kas, terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Perubahan tersebut terkait dengan dicabutnya PSAK No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” yang efektif tanggal 1 Januari 2010.

b.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam rupiah dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan kewajiban dalam mata uang asing adalah kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut: Maret 2011 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Yen Jepang (JPY) 1 Dolar Hong Kong (HKD) 1 Dolar Australia (AUD) 1 Euro (EUR)

8.707,50 6.908,85 105,21 1.118,92 9.003,56 12.374,67

11

Desember 2010 9.010,00 7.025,89 110,75 1.159,08 9.169,48 12.017,99


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) c.

Transaksi Hubungan Istimewa Bank melakukan transaksi dengan pihak hubungan istimewa sebagaimana dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1) perusahaan yang secara langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) perusahaan asosiasi; 3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank); 4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak pihak yang mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

d.

Asset & Kewajiban Keuangan Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, surat-surat berharga, Obligasi Pemerintah, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan derivatif, pinjaman yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham dengan metode perolehan dan aset lain-lain (piutang lain-lain dan piutang bunga). Kewajiban keuangan Bank terdiri dari kewajiban segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, kewajiban derivatif, kewajiban akseptasi, surat-surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, dan kewajiban lain-lain (setoran jaminan dan hutang bunga). Kewajiban keuangan Bank terdiri dari kewajiban segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, kewajiban derivatif, kewajiban akseptasi, surat-surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, dan kewajiban lain-lain (setoran jaminan dan hutang bunga). Bank menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 50 (Revisi 2006), ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, efektif sejak 1 Januari 2010, yang masing-masing menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”, dan PSAK No. 50 (Revisi 1999), “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.

12

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d.

Asset & KewajibanKeuangan (lanjutan) Pengakuan dan Pengukuran Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya. Pengukuran aset keuangan dan kewajiban keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan kewajiban keuangan tersebut. Seluruh aset keuangan dan kewajiban keuangan diakui pada tanggal penyelesaian. Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah yang ditetapkan oleh manajemen sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi di awal pengakuan serta aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar instrumen keuangan diakui dalam laporan laba rugi sebagai “Kenaikan/penurunan nilai wajar aset keuangan”. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset-aset yang diperoleh Bank atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking), atau merupakan derivatif (kecuali derivatif yang merupakan kontrak jaminan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif). Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba atau rugi. Setelah pengukuran awal, instrumen keuangan tersedia untuk dijual selanjutnya diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi diakui langsung dalam ekuitas sebagai “Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar aset keuangan yang tersedia untuk dijual”. Penurunan nilai atas aset keuangan tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi sebagai “Penyisihan kerugian penurunan nilai atas instrumen keuangan” dan dikeluarkan dari ekuitas. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi dan kerugian yang timbul dari penurunan nilai akan diakui dalam laporan laba rugi. Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak dikuotasikan pada pasar aktif, kecuali: - Aset dimana Bank mempunyai intensi untuk menjual segera atau dalam waktu dekat dan kredit yang diberikan dan piutang yang diukur Bank pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat awal pengakuan; - Aset dimana Bank pada awal pengakuan diakui sebagai tersedia untuk dijual; atau 13

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d.

Asset & KewajibanKeuangan (lanjutan) Pengakuan dan Pengukuran - Aset dimana Bank tidak mendapat pengembalian secara substansial atas investasi awal Bank, selain karena penurunan kualitas aset keuangan. Setelah pengukuran awal, kredit diberikan dan piutang diukur selanjutnya dinilai sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal serta fee dan biaya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif dan kerugian yang timbul atas penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar kewajiban yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan yang diukur dari nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat melalui laporan laba rugi sebagai “keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Kewajiban keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi merupakan kewajiban keuangan yang selain atau tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut: Klasifikasi/Classification Instrumen Keuangan Aset keuangan: Kas

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Giro pada Bank Indonesia


Giro pada bank lain


Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain


Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual

Tagihan derivatif

Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual/ Held-to-maturity financial assets, and available-for-sale financial assets Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/Financial assets designated at fair value through profit or loss Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Kredit yang diberikan 14

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d. Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Instrumen Keuangan

Klasifikasi/Classification

Tagihan akseptasi


Pendapatan bunga yang masih akan diterima


Kewajiban keuangan:

Kewajiban segera

Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi/Liabilities measured at amortized cost

Simpanan nasabah


Simpanan dari bank lain


Kewajiban derivatif

Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/Financial liabilities designated at fair value through profit or loss

Kewajiban akseptasi


Pinjaman diterima


Bunga yang masih harus dibayar


Kewajiban lain-lain

Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi/Liabilities measured at amortized cost 15

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d. Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset tersebut. Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya pada saat kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Saling Hapus Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan di neraca jika, dan hanya jika, saat ini terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk saling hapus jumlah keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajiban secara bersamaan. Pendapatan dan beban disajikan secara bersih jika diperbolehkan oleh standar akuntansi. Nilai Wajar Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu kewajiban antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction). Nilai wajar suatu aset atau kewajiban keuangan dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh secara rutin dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu aset atau kewajiban keuangan, maka Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami, dan bilamana tersedia, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrument keuangan dimiliki atau diterbitkan. Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi aset keuangan dari kategori dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tertentu), maka seluruh aset keuangan yang dimiliki jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenenkan menklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun berikutnya.

16

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d. Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan)

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi. e.

Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. f.

Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Sejak 1 Januari 2010, giro pada bank lain dan Bank Indonesia setelah perolehan awal diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai. Sebelum 1 Januari 2010, giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo dikurangi penyisihan kerugian. Giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro. Penyisihan kerugian diakui dengan menggunakan metodologi sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n.

g.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan dalam fixed term, deposito berjangka dan lain-lain. Sejak 1 Januari 2010, penempatan pada bank lain dinilai berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga yang ditangguhkan. Sebelum 1 Januari 2010, penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo setelah dikurangi penyisihan kerugian. Penyisihan kerugian diakui dengan menggunakan metodologi sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n.

h. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (lanjutan) Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai kewajiban sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali 17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) i. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (lanjutan) yang disepakati. Selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban bunga. Sejak 1 Januari 2010, beban bunga diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari 2010, beban bunga diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. j. Efek-efek Sejak tanggal 1 Januari 2010, efek-efek diklasifikasikan sebagai berikut: Efek-efek yang Diperdagangkan Efek-efek yang diperdagangkan diakui dan diukur sebesar nilai wajar di neraca pada saat pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek dan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung di dalam laporan laba rugi. Laba atau rugi yang direalisasikan pada saat efek-efek yang diperdagangkan dijual, diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. Efek-efek yang diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal. Efek-efek yang Tersedia untuk Dijual Efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dan diukur sebesar nilai wajar surat berharga dengan memperhitungkan pendapatan dan/atau beban yang dapat diatribusikan langsung pada pembelian efek-efek. Setelah pengakuan awal, keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek diakui secara langsung pada ekuitas. Efek-efek yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo dan Efek-efek yang Diklasifikasikan sebagai Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dan efek-efek yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang diakui dan diukur sebesar nilai wajar dengan memperhitungkan pendapatan dan/atau beban yang dapat diatribusikan langsung pada pembelian efek-efek. Setelah pengakuan awal, efek-efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pengukuran efek-efek pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi masing-masing sebagai diperdagangkan, dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual. 1. Diperdagangkan Efek-efek untuk tujuan diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. 2. Tersedia untuk dijual Efek-efek tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas setelah diperhitungkan dengan amortisasi premi dan diskonto. Keuntungan atau 18


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Efek-efek yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo dan Efek-efek yang Diklasifikasikan sebagai Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 2.Tersedia untuk dijual (lanjutan) kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan pada saat realisasi. 3. Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo yang dinyatakan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto. k. Tagihan dan Kewajiban Derivatif Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif dan diperlakukan sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif melekat tidak secara erat berhubungan dengan karakteristik dan risiko kontrak utama. 2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat memenuhi definisi dari derivatif, dan 3. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur secara harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam laporan laba rugi (yaitu derivatif melekat di dalam aset keuangan atau kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melakui laba rugi tidak dipisahkan). Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam neraca berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan neraca, diskonto arus kas, model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa atau model penentuan harga. Sebelum 1 Januari 2010, tagihan derivatif disajikan setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian. Penyisihan kerugian dihitung dengan menggunakan metodologi sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.

19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k. Tagihan dan Kewajiban Derivatif (lanjutan) Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan. Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif dan diperlakukan sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif melekat tidak secara erat berhubungan dengan karakteristik dan risiko kontrak utama. 2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat memenuhi definisi dari derivatif, dan 3. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur secara harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam laporan laba rugi (yaitu derivatif melekat di dalam aset keuangan atau kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melakui laba rugi tidak dipisahkan). Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam neraca berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan neraca, diskonto arus kas, model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa atau model penentuan harga. Sebelum 1 Januari 2010, tagihan derivatif disajikan setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian. Penyisihan kerugian dihitung dengan menggunakan metodologi sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. l.

Kredit Sejak 1 Januari 2010, kredit yang diberikan ke nasabah diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi yang timbul pada saat akuisisi serta biaya/fee transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dengan suku bunga efektif. Amortisasi tersebut diakui pada laporan laba rugi. Penyisihan kerugian atas penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi. Sebelum tanggal 1 Januari 2010, kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit bruto dikurangi dengan penyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan evaluasi kolektibilitas kredit yang diberikan. Penyisihan kerugian diakui dengan menggunakan metodologi. Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan kredit (channelling) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah bruto tagihan Bank yang belum dilunasi oleh nasabah setelah dikurangi penyisihan kerugian kredit. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lainnya yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan. Kredit dalam rangka program penerusan dan kredit sindikasi dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. 20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) l.

Kredit (lanjutan) Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat secara prospektif dari tanggal restrukturisasi. Nilai tercatat kredit tidak berubah, kecuali jika nilai tercatat kredit melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit, dalam hal ini selisih tersebut diakui sabagai kerugian dari restrukturisasi . Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya. m. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Dalam kegiatan bisnis biasa, Bank memberikan jaminan keuangan, seperti letters of credit, bank garansi, dan akseptasi. Sejak 1 Januari 2010, tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi oleh penyisihan penurunan nilai. Kewajiban akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari 2010, tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai yang dapat direalisasi atas L/C yang diaksep oleh bank pengaksep. Tagihan akseptasi disajikan sebesar L/C yang diaksep setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian. Sejak 1 Januari 2010, penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m. Sebelum 1 Januari 2010,penyisihan kerugian diakui dengan menggunakan metodologi sebagaimana diungkapakan dalam Catatan 2n. n. Penurunan Nilai Instrumen Keuangan Sejak tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang menyebabkan penurunan nilai), yang berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti penurunan nilai meliputi indikasi kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam, wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga, kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, misalnya perubahan tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. 21

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n. Penurunan Nilai Instrumen Keuangan (lanjutan) Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa datang yang diharapkan tapi belum terjadi). o. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif, Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi serta Penyisihan Kerugian Aktiva Non Produktif Sebelum 1 Januari 2010, Bank membentuk penyisihan kerugian atas aset produktif dan aset non-produktif berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas aset produktif dan aset non-produktif tersebut pada tiap akhir tahun, evaluasi manajemen atas prospek usaha, kinerja keuangan dan kemampuan membayar setiap debitur. Serta mempertimbangkan juga hal-hal lain seperti klasifikasi berdasarkan hasil pemeriksaan Bank Indonesia, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aset produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank (BI checking) dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit. Dalam menentukan penyisihan kerugian dan peringkat kualitas aset, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit. Penggolongan kualitas untuk aset non-produktif yang berupa rekening antar kantor dan suspense accounts adalah sebagai berikut:

Klasifikasi Lancar* Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

Persentase Penyisihan Kerugian/ Percentage of Allowance for Possible Losses 1% 5% 15% 50% 100%

*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, obligasi Pemerintah Republik Indonesia, dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

22


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) o.

Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif, Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi serta Penyisihan Kerugian Aktiva Non Produktif (lanjutan) Penyisihan khusus terhadap kredit bermasalah dihitung berdasarkan kemampuan debitur dalam membayar hutang. Penyisihan khusus dibentuk ketika timbul keraguan akan kemampuan debitur dalam membayar dan menurut pertimbangan Manajemen, estimasi jumlah yang akan diperoleh kembali dari debitur berada di bawah jumlah pokok dan bunga kredit yang belum terbayar. Penyisihan kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban pada neraca dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Aset non-produktif adalah aset bank selain aset produktif yang memiliki potensi kerugian, dan antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts. Penyisihan kerugian untuk agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai dikelompokkan dalam 4 (empat) kategori dengan besarnya minimum persentase sebagai berikut:

Klasifikasi Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

Persentase Penyisihan Kerugian/ Percentage of Allowance for Possible Losses 0% 15% 50% 100%

Penyisihan kerugian untuk rekening antar kantor dan suspense account dikelompokkan dalam 2 (dua) kategori dengan besarnya minimum persentase sebagai berikut:

Klasifikasi Lancar Macet

Persentase Penyisihan Kerugian/ Percentage of Allowance for Possible Losses 0% 100%

Tidak ada perubahan untuk penyisihan kerugian atas asset non-produktif setelah tanggal 1 Januari 2011.

23


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) p. Aktiva Tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut:

Jenis Aktiva Tetap

Masa Manfaat

Bangunan dan Renovasi bangunan Kendaraan bermotor Perabotan kantor Peralatan kantor Piranti lunak komputer Piranti keras komputer

5-20 tahun 5 tahun 5 tahun 5 tahun 5 tahun 5 tahun

Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif pada setiap akhir periode. .

q. Sewa

Bank telah menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007). “Sewa” yang menggantikan PSAK No. 30 (1990), “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Jika tidak demikian, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai sewa operasi, pembayaran dari sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi selama masa sewa dengan menggunakan metode garis lurus. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan efek yang signifikan ke laporan keuangan Bank. 24


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) r. Agunan yang Diambil Alih

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Lain-lain” dan dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada penyisihan kerugian kredit. Biaya-biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang diperoleh atau berasal dari penjualan agunan yang diambil alih disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan (Beban) Non-Operasional - Lain-lain - Bersih” dalam laporan laba rugi tahun berjalan. s. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurangan dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. t. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh nasabah (di luar bank lain) kepada Bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Simpanan terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka. Sejak tanggal 1 Januari 2010, giro, tabungan dan deposito berjangka diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal simpanan dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari 2010, giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada masingmasing pemegang giro dan tabungan, dan deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank. Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau sama dengan 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Sejak 1 Januari 2010, simpanan dari bank lain diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal simpanan dari bank lain dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari 2010, kewajiban terhadap bank lain dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain.

25


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Sejak 1 Januari 2010, secara prospektif, untuk instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, aset dan kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, pendapatan maupun beban bunganya diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang akan mendiskonto secara tepat estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk masa yang lebih singkat, sebagai nilai tercatat bersih dari aset atau kewajiban keuangan tersebut. Perhitungan dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh syarat dan ketentuan kontraktual instrumen keuangan termasuk fee/biaya tambahan yang terkait secara langsung dengan instrumen tersebut yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Nilai tercatat aset atau kewajiban keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi. Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai nonperforming. Pendapatan bunga tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. Pendapatan bunga yang telah diakui atau dicatat tetapi belum diterima, dibatalkan pada saat pinjaman tersebut diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aset non-performing yang belum diterima dicatat sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima secara tunai. Kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya (tidak termasuk efek-efek) diklasifikasikan sebagai non-performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Sedangkan, efek-efek diklasifikasikan sebagai non-performing jika penerbit efek mengalami wanprestasi dalam memenuhi pembayaran bunga dan/atau pokok atau memiliki peringkat paling kurang 1 (satu) tingkat di bawah peringkat investasi. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan pinjaman diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok pinjaman. Kelebihan peneriman dari pokok pinjaman diakui sebagai pendapatan bunga. Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian pinjaman yang baru dalam rangka restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan dan akan diakui sebagai pendapatan dan diamortisasi berdasarkan proporsi nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok pinjaman baru pada saat pembayaran pinjaman diterima.

26

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) v. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Sejak tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi dan komisi dari aset dan kewajiban keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, dimasukkan dalam perhitungan suku bunga efektif. Pendapatan dan beban ini diamortisasi sepanjang perkiraan umur aset atau kewajiban keuangan. Saldo beban yang ditangguhkan dan pendapatan komisi atas kredit yang diberikan yang diakhiri atau diselesaikan sebelum jatuh tempo diakui sebagai pendapatan dalam penyelesaian. Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan serta berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kredit yang diberikan dan pinjaman diterima diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis sesuai dengan jangka waktu kredit yang diberikan dan pinjaman yang diterima. Jika kredit yang diberikan dan pinjaman yang diterima dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan atau beban provisi dan komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit yang diberikan atau pinjaman diterima atau dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau jangka waktu kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau tidak material, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. w. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Perubahan atas kewajiban perpajakan dicatat ketika ketetapan pajak diterima atau jika keberatan diajukan oleh Bank, ketika hasil dari keberatan tersebut telah ditentukan. x. Imbalan Pasca Kerja Bank menyelenggarakan program dana pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi persyaratan. Iuran untuk program ini dihitung berdasarkan gaji kotor karyawan, sebesar 2% yang ditanggung oleh karyawan dan berkisar antara 5 % sampai 10% ditanggung oleh Bank. Program tersebut dikelola oleh DPLK Manulife Indonesia. Bagian iuran yang ditanggung oleh Bank dibebankan langsung pada operasi pada saat terjadinya. 27

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) x. Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) Bank memiliki kebijakan untuk menghitung dan mengakui selisih antara imbalan yang akan diterima karyawan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan yang berlaku dengan manfaat yang diperoleh dari program dana pensiun iuran pasti diatas. Sehubungan dengan kebijakan Bank dan sejalan dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU Tenaga kerja). tertanggal 25 Maret 2003, Bank melakukan penyisihan untuk taksiran kewajiban manfaat karyawan sebesar kekurangan mafaat yang diperoleh dari program dana pension iuran pasti, sebagaimana telah dijelaskan di atas, agar memenuhi manfaat minimum yang dipersyaratkan untuk dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan UU Tenaga kerja tersebut. Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan dengan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja partisipan program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested , dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. y. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. z. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen geografis sedangkan segmen sekunder adalah segmen usaha. Segmen geografis adalah komponen Bank yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan berdasarkan aktiva, kinerja dan aktivitasnya untuk suatu wilayah dengan wilayah lainnya dalam Bank. Segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Aktiva dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

28


KAS 2011 Mata Uang : Rupiah Mata Uang Asing (USD) Mata Uang Asing (Lainnya) Jumlah

4.

2010

69,715 1,742 239 71,696

73,972 1,885 104 75,961

GIRO PADA BANK INDONESIA 2011 Jumlah

Mata uang: Rupiah Mata uang (USD) Jumlah

2010 Persentase

476,710 35,701 512,411

93% 7% 100%

Jumlah

572,650 11,713 584,363

Persentase

98% 2% 100%

Pada tanggal 23 Oktober 2008, BI mengeluarkan Peraturan No. 10/25/PBI/2008 yang menggantikan Peraturan No. 10/19/PBI/2008 yang dikeluarkan pada tanggal 14 Oktober 2008 dan peraturan-peraturan lainnya yang tersebut di atas. Sebagai tambahan, peraturan tersebut menyatakan bahwa pemenuhan GWM untuk rekening Rupiah menjadi 7,5% yang terdiri dari 5% GWM utama dan 2,5% GWM sekunder dari jumlah dana pihak ketiga rupiah, sedangkan pemenuhan GWM untuk rekening mata uang asing menjadi 1% dari jumlah dana pihak ketiga dalam mata uang asing. Pemenuhan GWM utama untuk rekening Rupiah telah berlaku efektif pada tanggal 24 Oktober 2008, sedangkan pemenuhan GWM sekunder berlaku pada tanggal 24 Oktober 2009. Pada tanggal 4 Oktober 2010, BI mengeluarkan Peraturan No. 12/19/PBI/2010, yang menggantikan Peraturan No. 10/25/PBI/2008 yang dikeluarkan pada tanggal 23 Oktober 2008 dan peraturan-peraturan lainnya yang tersebut di atas. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM LDR. GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM Insentif. Pemenuhan GWM utama dan sekunder untuk rekening Rupiah telah berlaku efektif pada tanggal 1 November 2010, sedangkan pemenuhan GWM LDR berlaku pada tanggal 1 Maret 2011, sementara PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing diantaranya sejak tanggal 1 Maret 2011 – 31 Mei 2011, GWM dalam valas 5 % DPK valas dan sejak 1 Juni 2011 GWM valas 8% DPK valas. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, Bank telah memenuhi giro wajib minimum sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. 29


GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang

2011

Rupiah: Bank Negara Indonesia 1946 Bank CIMB Niaga Bank Tabungan Negara Bank Permata Stanchart Bank - Visa

2010

343 2,886 39 17 27 3,313

370 2,869 39 17 1,769 5,064

5,411 624 771 661

21,420 548 27,758 488 586

189 23,444

4,477 3,750

13,990

10,531

3,497 146

2,906 161

6,183 536 896

1,090 18,756 3,747

476

571

56,824

96,789

Jumlah Giro Pada Bank Lain Dikurangi : Penyisihan kerugian

60,137

101,853

Jumlah - Bersih

60,137

USD: Citibank, N.A Standard Chartered Bank, New York Wachovia Bank.N.A Bank BCA Stanchart Bank - Visa Deutsche Bank JPY: Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo Wachovia Bank.N.A SGD: United Overseas Bank HKD: Standard Chartered Bank,Hongkong Bank Central Asia EUR: Amex Bank Frankfurt Deutsche Bank Frankfrurt Standard Chartered Bank,Frankfrut Wachovia Bank.N.A AUD : Commonwealth Bank Sidney

-

101,853

b. Berdasarkan Kolektibilitas: Per 31 Maret 2010 dan 2009, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar. c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah

2011

2010 3.57%

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Maret 2011 dikelompokan lancar.

30

2.75%


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: Penempatan pada BI & Bank Lain

2011

Rupiah: Bank Indonesia Nilai nominal Dikurangi bunga yang belum diamortisasi BPR Jumlah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank, New York Jumlah

2010

355,000

1,105,000

(80) 33,809 388,729

(2,368) 29,206 1,131,838

15,674 15,674

16,218 16,218

Jumlah penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Penyisihan kerugian

404,403 -

1,148,056 -

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain - Bersih

404,403

1,148,056

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 dikelompokkan kurang dari atau sampai dengan 1 bulan. Penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 ditempatkan pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar.

31


EFEK-EFEK a. Rincian efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan investasi adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Nilai Nominal Dikurangi bunga yang belum diamortisasi Nilai bersih Obligasi Obligasi Pemerintah Indonesia Obligasi Lainnya Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia hingga dijual Obligasi Pemerintah Indonesia Obligasi Lainnya Kenaikan ( Penurunan) nilai yang belum direalisasi Jumlah tersedia untuk dijual

2010

-

-

-

-

-

-

-

-

220,813 20,110

Jumlah efek-efek dalam Rupiah Mata uang asing Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Eksport Obligasi Pemerintah Obligasi Lainnya Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

240,923

2,959 124,825

240,923

124,825

53,381 53,381

Tersedia hingga dijual Obligasi Pemerintah Obligasi Lainnya Premium yang belum diamortisasi Jumlah tersedia hingga dijual

106,866 15,000

26,523 26,523

125,767 -

147,691 -

125,767

(15,687) 132,004

Jumlah efek-efek dalam mata uang asing

179,148

158,527

Jumlah efek-efek Penyisihan kerugian Efek-efek - Bersih

420,071 (4,984) 415,087

283,352 (4,751) 278,601

32


EFEK-EFEK ( lanjutan) b.

Tingkat bunga dan jangka waktu : 2011 Rupiah Obligasi Mata Uang Asing Obligasi Wesel Jangka Waktu Obligasi Wesel

c.

2010

10.40%

11.58%

7.81% 4.53%

334 bulan 158 hari

6.85% 4.27%

334 bulan 158 hari

Nilai wajar efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: 2011 Sertifikat Bank Indonesia Obligasi : Rupiah Mata uang asing Wesel eksport Mata uang asing

d.

2010 -

-

-

-

53,381 53,381

26,523 26,523

Biaya perolehan setelah amortisasi dari efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut:

2011

Rupiah Kurang dari 1 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan Lebih dari 12 s/d 36 bulan Lebih dari 3 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 s/d 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Bunga yang belum diamortisasi Jumlah Efek Dimiliki hingga Jatuh Tempo - Bersih 33

2010

-

-

53,381 53,381

25,401 1,122 26,523

-

(4,751)

53,381

21,772


EFEK-EFEK ( lanjutan) Efek-efek pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 dikelompokkan lancar dan seluruhnya diterbitkan oleh pihak ketiga.

8.

TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF Bank merupakan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (forward) dan swap untuk tujuan trading. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada Bank. Rincian tagihan dan kewajiban derivatif pad tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:

Transaksi

Forward Spot Penyisihan kerugian Jumlah

2011 Tagihan dan kewajiban derivatif Tagihan Kewajiban

2010 Tagihan dan kewajiban derivatif Tagihan Kewajiban

1,374 87 -

112 -

524 333 -

346 13 -

1,461

112

857

359

Tagihan derivatif pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 merupakan transaksi pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar.

34

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. KREDIT a. Jenis Kredit 2011 Pihak hubungan Pihak ketiga

istimewa

Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Pinjaman Sindikasi Pinjaman Karyawan Jumlah kredit dalam rupiah Dollar Amerika Serikat Konsumsi Modal kerja Investasi Jumlah kredit dalam mata uang asing Jumlah kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit Bersih

b.

2,485 350

Jumlah

Jumlah

127

3,064,931 1,532,990 825,918 41,500 21,458

3,067,416 1,532,990 826,268 41,500 21,585

2,965 3,819

3,202,656 1,446,772 836,815 77,878 14,831

3,205,621 1,446,772 836,815 77,878 18,650

2,962

5,486,797

5,489,759

6,784

5,578,952

5,585,736

-

430,614 100,749

430,614 100,749

443,259 100,041

443,259 100,041

2,962

531,363 6,018,160

531,363 6,021,122

6,784

543,300 6,122,252

543,300 6,129,036

2,962

(98,587) 5,919,573

(98,587) 5,922,535

6,784

6,122,252

(100,740) 6,028,296

Sektor Ekonomi 2011

Perdagangan Jasa Perindustrian Lain-lain Jumlah kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah kredit - bersih

istimewa

2010 Pihak hubungan Pihak ketiga

2010

622,349 1,331,446 825,000 3,242,327 6,021,122

523,051 1,425,812 655,004 3,525,169 6,129,036

(98,587) 5,922,535

(100,740) 6,028,296

35

-

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.KREDIT c.

Jangka Waktu 1) Berdasarkan periode perjanjian kredit

2011 Rupiah

2010

Valuta asing

Jumlah

Rupiah

Valuta asing

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan Lebih dari 1 s/d 5 tahun Lebih dari 5 tahun

1,532 8,290 293,620 2,844,633 2,341,684

98,179 330,780 102,404

1,532 8,290 391,799 3,175,413 2,444,088

1,968 3,140 251,124 2,720,732 2,608,772

Jumlah Kredit

5,489,759

531,363

6,021,122

5,585,736

543,300

-

-

5,585,736

543,300

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit - Bersih

(95,950) 5,393,809

(2,637) 528,726

(98,587) 5,922,535

110,070 331,612 101,618

Jumlah

1,968 3,140 361,194 3,052,344 2,710,390 6,129,036 (100,740) 6,028,296

2) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo : 2011 Rupiah

2010

Valuta Asing

Jumlah

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan Lebih dari 1 s/d 5 tahun Lebih dari 5 tahun

160,892 197,429 694,067 3,000,733 1,436,638

5,302 52,981 303,983 88,539 80,558

166,194 250,410 998,050 3,089,272 1,517,196

Jumlah Kredit

5,489,759

531,363

6,021,122

(95,950)

(2,637)

5,393,809

528,726

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit - Bersih

36

(98,587) 5,922,535

Rupiah

Valuta Asing

195,511 77,975 737,103 3,036,153 1,538,994 5,585,736 5,585,736

Jumlah

5,486 9,722 371,099 80,317 76,676

200,997 87,697 1,108,202 3,116,470 1,615,670

543,300

6,129,036

543,300

(100,740) 6,028,296


KREDIT ( lanjutan ) d. Tingkat bunga rata-rata per tahun 2011

2010

Rupiah Investasi Modal kerja Konsumsi Pembiayaan bersama

16.70% 17.57% 13.85% 12.25%

18.54% 20.70% 14.67% 12.69%

Dollar Amerika Serikat Investasi Modal kerja Pembiayaan bersama

5.64% 5.73% -

8.34% 7.17% -

e.

Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian kredit sindikasi dengan bank-bank lain. Pada tahun 2011 dan 2010, Bank tidak berpartisipasi dalam kredit sindikasi dimana Bank bertindak sebagai lead manager.

f.

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank termasuk kredit kepada karyawan kunci (pihak yang mempunyai hubungan istimewa) merupakan kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 10 (sepuluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

g.

Kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan diberikan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga.

h.

Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas: 2011 Rupiah

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit - Bersih

i.

2010

Valuta Asing

Jumlah

Rupiah

Valuta Asing

Jumlah

4,921,536 250,204 14,959 64,380 238,680 5,489,759

505,608 13,052 12,703 531,363

5,427,144 263,256 14,959 77,083 238,680 6,021,122

5,043,861 275,878 14,412 25,649 225,936 5,585,736

530,155 13,145 543,300

5,574,016 289,023 14,412 25,649 225,936 6,129,036

(95,950)

(2,637)

(98,587)

-

-

(100,740)

5,393,809

528,726

5,922,535

5,585,736

543,300

6,028,296

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK.

37


KREDIT ( lanjutan ) j.

Rincian kredit bermasalah (kualitas kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut 2011

k.

Perdagangan Jasa Perindustrian Lain-lain Jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

102,410 94,385 42,940 90,987 330,722

Bersih

242,230

2010

86,354 94,385 42,376 42,882 265,997

(88,492)

(67,299) 198,698

Fasilitas kredit sindikasi kepada PT Perkebunan Nusantara I (PTPN I) sebesar Rp42.680.000 ribu pada tanggal 31 Desember 2005 telah direstrukturisasi berdasarkan perjanjian restrukturisasi No. 46/Dir.01/IX/2005 tanggal 23 September 2005 antara PTPN I dengan agen pemimpin sindikasi (Bank Agen). Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/45/PBI/2005 tanggal 11 November 2005 tentang “Perlakuan Khusus Terhadap Kredit Bank Umum Pascabencana Nasional di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam, Kabupaten Nias dan Kabupaten Nias Selatan, Propinsi Sumatera Utara”, fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur pada lokasi tersebut setelah dilakukan restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori “Lancar” hingga bulan Januari 2008. Berdasarkan peraturan ini fasilitas kredit kepada PTPN I yang usahanya berlokasi di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam setelah dilakukan restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori lancar oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. Pada tahun 2007, dilakukan restrukturisasi untuk kedua kalinya bagi PTPN I yang dilakukan dengan pemimpin sindikasi (Bank Agen) berdasarkan memo No. 663/MO/IAM-G/XI/07 tanggal 23 November 2007.

10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

a. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan Akseptasi 2011 2010 Bukan bank - pihak ketiga Rupiah Dollar Amerka Serikat Euro Yen Jepang SGD Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah Bersih

48,868 48,868 48,868

345 56,626 56,971 56,971

38

Kewajiban Akseptasi 2011 2010

48,868 48,868 48,868

345 56,626 56,971 56,971

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI ( lanjutan ) Tagihan akseptasi pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 dikelompokan lancar. b.

Tagihan dan kewajiban akseptasi berdasarkan jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tagihan Akseptasi 2011 2010

Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Lebih 6 bulan Jumlah Tagihan Kewajiban Akseptasi

c.

5,993 42,875 48,868

17,427 39,544 56,971


5,993 42,875 48,868

17,427 39,544 56,971

Tagihan dan kewajiban akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tagihan Akseptasi 2011 2010

Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Jumlah Tagihan Kewajiban Akseptasi

25,633 11,935 11,300 48,868

11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA a. Menurut mata uang:

Rupiah Mata uang asing (USD) Jumlah

6,097 27,592 23,282 56,971


25,633 11,935 11,299 48,868

2011

44,176 3,858 48,034

b. Menurut Jenis:

2011

Kredit yang diberikan Efek-efek (termasuk obligasi pemerintah) Penempatan pada Bank Lain Jumlah pendapatan bunga yang masih akan diterima

39

43,135 4,763 136 48,034

6,097 27,592 23,282 56,971

2010

37,162 6,302 43,464

2010

38,231 5,089 144 43,464

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. AKTIVA TETAP 2011

Tanah Gedung Renovasi/bangunan Peralatan Kantor Perabotan Gedung Kendaraan Bermotor Piranti Keras Komputer Piranti Lunak Komputer Aktiva tetap dalam penyelesaian Jumlah

2,403 4,616 68,903 19,489 18,378 14,157 44,781 66,053 1,599 240,379

2,403 4,387 67,218 19,174 18,424 13,535 44,508 65,647 2,351 237,647

Akumulasi penyusutan : Gedung Renovasi/Instalasi Peralatan Kantor Perabotan Gedung Kendaraan Bermotor Perangkat Keras Komputer Perangkat Lunak Komputer Jumlah

877 46,408 15,250 13,882 8,571 26,448 32,715 144,151

722 44,737 14,836 13,598 8,268 24,821 29,825 136,807

96,230

100,840

Nilai Buku

13.

2010

AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH

Nilai agunan yang diambil alih Penyisihan penurunan nilai Bersih

2011

2010

148,749 (52,753) 95,996

152,382 (47,040) 105,342

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”, yang berlaku efektif satu tahun setelahnya untuk agunan yang diambil alih, Bank diwajibkan melakukan penyisihan penghapusan terhadap agunan yang diambil alih, sesuai dengan persentase penyisihan yang telah ditetapkan.

40

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. AKTIVA LAIN-LAIN BERSIH

2011

Uang muka Sewa dibayar dimuka Tagihan Restitusi Pajak Uang Jaminan Sewa Gedung Asuransi Dibayar Dimuka Tagihan Lainnya- bersih Jumlah

2010

27,075 24,268 4,989 11,441 72,982 140,755

23,193 24,210 9,217 5,014 80 53,656 115,370

Lain-lain juga meliputi biaya dibayar dimuka yang berhubungan dengan pemeliharaan, persediaan barang cetakan buku cek dan giro, personalia dan lainnya. 15. KEWAJIBAN SEGERA

2011 Titipan dana kliring Transfer dana dalam proses Titipan nasabah Deposito berjangka jatuh tempo Hutang pajak pemungutan Lain-lain Jumlah

1,459 3,276 10,446 64 7,643 29,459 52,347

2010 8,202 6,285 57 11,523 11,051 37,118

16. SIMPANAN

Simpanan terdiri dari:

istimewa

Giro Tabungan Deposito Berjangka Sertifikat Deposito - Bersih Jumlah


Jumlah

1,221 2,561 102,616

478,192 1,185,105 4,560,952

479,413 1,187,666 4,663,568

106,398

6,224,249

6,330,647

41

istimewa

1,371 3,662 15,043 20,076


544,236 1,153,252 5,496,108 7,193,596

Jumlah

545,607 1,156,914 5,511,151 7,213,672


SIMPANAN ( lanjutan )

a.

Giro terdiri atas: 2011

Pihak hubungan istimewa Rupiah Dolar Amerika Serikat Lainnya Sub-jumlah

789 432 1,221

62 1,309 1,371

Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Lainnya Sub-jumlah Jumlah

339,166 45 138,981 478,192 479,413

384,117 151,788 8,331 544,236 545,607

Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

b.

2010

2.64% 0.14%

2.97% 0.12%

Tabungan terdiri atas:

Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah Tabungan

Tingkat bunga rata-rata per tahun

2011

2010

2,561 1,185,105 1,187,666

3,663 1,153,251 1,156,914

4.43%

42

4.70%

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. SIMPANAN ( lanjutan )

c.

Deposito berjangka terdiri atas: 2011 Pihak hubungan istimewa Rupiah Dollar Amerika Serikat

2010

63,432 39,184

9,828 5,215

102,616

15,043

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya

4,043,657 506,376 10,919

4,973,797 512,470 9,841

Sub Jumlah Jumlah Deposito Berjangka

4,560,952 4,663,568

5,496,108 5,511,151

Sub Jumlah

Klasifikasi deposito berjangka adalah sebagai berikut :

istimewa

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan > 12 Bulan Jumlah

2.

Berdasarkan

Jumlah

Jumlah

istimewa


Jumlah

70,118 32,498 -

2,119,147 1,094,255 809,392 535,157 3,001

2,189,265 1,126,753 809,392 535,157 3,001

10,440 1,901 2,702 -

2,902,254 1,143,259 904,252 543,317 3,026

2,912,694 1,145,160 906,954 543,317 3,027

102,616

4,560,952

4,663,568

15,043

5,496,108

5,511,152

sisa istimewa

Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Lebih dari 6 s/d 12 bulan Lebih dari 12 bulan


umur

sampai


Jumlah

dengan istimewa

saat

jatuh


tempo: Jumlah

71,618 30,998 -

2,986,059 838,468 357,441 378,984 -

3,057,677 869,466 357,441 378,984 -

13,142 1,901 -

340,646 1,146,521 593,465 415,476 -

353,788 1,148,422 593,465 415,476 -

102,616

4,560,952

4,663,568

15,043

2,496,108

2,511,151

2011 Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

8.45% 1.78%

43

2010 8.32% 1.96%


17. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan transaksi dengan pihak ketiga, terdiri dari: 2011

Giro Deposito Berjangka Inter-bank call money Tabungan lain-lain Jumlah

31,477 423,950 26,123 28,917 4,228 514,695

2010

14,573 424,046 23,334 461,953

a. Giro Tingkat bunga rata-rata per tahun giro sebesar 3.0% dan 3.6% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2011.

b.

Deposito berjangka 1. Berdasarkan periode deposito berjangka: 2011

2010

Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan > 3 bulan

4,000 64,727 46,652 308,571

10,407 75,246 67,531 270,862

Jumlah

423,950

424,046

2011

2010

2. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan > 12 Bulan Jumlah

214,166 90,503 119,281 423,950

254,690 62,515 106,841 424,046

Tingkat bunga rata-rata per tahun deposito sebesar 7.77% dan 7.79% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010. 44


17. SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan)

c.

Inter-bank call money 1.

Berdasarkan periode inter-bank call money: 2011

Kurang dari 1 bulan 1 Bulan 3 Bulan >3 Bulan Jumlah

2.

2010

26,123 -

-

26,123

-

Berdasarkan sisa umur s/d saat jatuh tempo :

2011

Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Jumlah

2010

26,123 26,123

-

Tingkat bunga rata-rata per tahun interbank call money sebesar 4.9 % pada tanggal 31 Maret 2011. d.

Tabungan 1.

Berdasarkan periode tabungan: 2011

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan > 12 Bulan Jumlah

22,345 3,105 3,467 28,917

45

2010

21,543 556 1,235 23,334


17. SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) d. Tabungan (lanjutan) 1.

Berdasarkan sisa umur s/d saat jatuh tempo :

2011

Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan > 12 Bulan Jumlah

2010

23,545 1,232 1,703 2,437 28,917

22,139 587 608 23,334

Tingkat bunga rata-rata per tahun Tabungan sebesar 6.8% dan 4.53% pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010.

18. PINJAMAN DITERIMA

Merupakan penerusan pinjaman dalam mata uang Rupiah dengan rincian sebagai berikut: 2011

Kredit likuiditas dari Bank Indonesia Pihak lainnya Jumlah

2,735 2,735

46

2010

10,360 10,360


19.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2011

Saldo

Rupiah Bank garansi Irrevocable letters of credit Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan

59,709 1,695 270,515

Mata uang asing Bank garansi Irrevocable letters of credit Standby LC Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan

21,681 134,100 258,616

Jumlah

746,316

2010 Estimasi kerugian Komitmen/ Kontinjensi

Saldo

291 220 8,410

5 (10) 8,916

Estimasi kerugian Komitmen/ Kontinjensi

81,100 884 381,673 -

170 9 4,110 -

18,112 95,261 41,968 -

3 953 561 -

618,998

5,806

Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi dikelompokkan lancar. Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian transaksi komitmen dan kontinjensi yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak dipenuhinya kewajiban komitmen dan kontinjensi oleh nasabah. 20. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2011

Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Pinjaman diterima Inter-bank call money Jumlah Rupiah Mata uang asing Deposito berjangka Giro Jumlah Mata Uang Asing Jumlah

47

2010

14,793 2 1,612

22,851 2 1,578

16,407

24,431

520 520 16,927

568 568 24,999


KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2011

Pendapatan Diterima dimuka Biaya yang masih harus dibayar Setoran jaminan tunai Obligasi Wajib Konversi Lain-lain Jumlah 22.

2010

27,085 67,543 13,979 37,847 4,564 151,018

26,104 27,972 13,859 40,275 27,365 135,575

MODAL SAHAM

Jumlah Saham

ICB Financial Group Holdings AG AJB Bumiputera 1912 SGBT Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)

3,840 299 400 948 5,487

31 Maret 2011 Persentase Kepemilikan % 69.90 5.46 7.29 17.35 100.00

Jumlah Modal Disetor

383,957 29,934 40,000 94,717 548,608

Jumlah

Jumlah Saham

ICB Financial Group Holding AG AJB Bumiputera 1912 SGBT Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)

3,840 299 400 947

Jumlah

5,486 5,000,000

Persentase Kepemilikan %

Jumlah Modal Disetor

69.90 5.46 7.29 17.35

383,957 29,934 40,000 94,717

100

548,608 500,000

Berdasarkan hasil keputusan RUPSLB tanggal 15 Desember 2005 yang diituangkan dalam akta notaris DR. A. Partomuan Pohan, S.H., L.LM No.18 tanggal 15 Desember 2005 dan pernyataan efektif dari BAPEPAM tanggal 23 November 2005 dengan Surat No.S-3278/PM/2005 serta persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.C-34313 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Desember 2005, Perseroan melakukan PUT I kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sejumlah 3 milyar Saham Baru dengan nilai nominal Rp100 (seratus Rupiah) per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp100 (seratus Rupiah) per saham dan penerbitan 666.666.654 Waran Seri I yang menyertai Saham Baru tersebut yang diberikan secara cuma48

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (lanjutan) cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perseroan dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan HMETD-nya dengan nilai nominal Rp100 (seratus Rupiah) per saham dan harga pelaksanaan Rp 120 (seratus dua puluh Rupiah) per saham yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu mulai tanggal 3 Juli 2007 sampai dengan 31 Desember 2010. Sehubungan dengan PUT I tersebut di atas, dana yang diterima oleh Bank dari Tn. Che Abdul Daim bin Haji Zainuddin (”Tun Daim Zainuddin”), sebesar US$10.499.962 (setara dengan Rp100 Milyar) pada Juli 2005, telah ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka yang diblokir sebagai escrow account hingga PUT I selesai dilaksanakan oleh Bank. Pada bulan Januari 2006 Bank telah menerima setoran dari pemegang saham dalam rangka PUT I, termasuk deposito berjangka dari Tn. Tun Daim Zainuddin tersebut di atas, yang mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 200 Milyar menjadi Rp 500 Milyar. Berdasarkan surat BAPEPAM-LK No.S-12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 dan surat persetujuan Bank Indonesia No.9/34/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 1 Mei 2007, maka pada tanggal 8 Mei 2007 telah dilakukan penjualan seluruh saham dan Waran Seri I milik Che Abdul Daim bin Haji Zainuddin (“Tun Daim Zainuddin”) di Bank masing-masing sejumlah 3.353.540.000 saham dan 486.032.555 Waran Seri I berdasarkan Transfer of Shares Agreement tertanggal 25 September 2006, ditandatangani oleh dan antara Tun Daim Zainuddin selaku penjual dengan ICB Financial Group Holdings AG selaku pembeli. Sesuai surat BAPEPAM-LK No.S-12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 untuk pengalihan saham atas nama Tun Daim Zainuddin kepada ICB Financial Group Holdings AG dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut : 1.

Bahwa transaksi pengalihan saham dan waran dari Tun Daim Zainuddin sebagai pengendali Perseroan kepada ICB Financial Group Holdings AG tidak mengakibatkan perubahan pengendali di Perseroan, mengingat pada saat transaksi 99,99% kepemilikan saham ICB Financial Group Holdings AG dimiliki Tun Daim Zainuddin, sehingga transaksi tersebut tidak wajib mengikuti ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.IX.H.1 tentang Pengambilalihan Perusahaan Terbuka.

2.

Tun Daim Zainuddin dan ICB Financial Group Holdings AG agar menyampaikan laporan perubahan kepemilikan saham di Perseroan kepada BAPEPAM- LK selambat-lambatnya 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya transaksi sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.X.M.1 tentang Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu.

Pada bulan Agustus 2010, Bank telah menerbitkan 40.999 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 40.999 Waran Seri I dan bulan Desember 2010 telah menerbitkan 486.037.542 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 486.037.542 Waran Seri I.

49

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH Akun ini merupakan agio saham setelah dikurangi biaya emisi sehubungan dengan penawaran umum saham perdana Bank pada tahun 2002, penawaran umum saham terbatas I pada tahun 2006 dan eksekusi Waran Seri I pada akhir tahun 2010, dengan perincian sebagai berikut: Jumlah Jumlah yang diterima dari pengeluaran 5000.000 saham Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor

74,596 (54,861)

Bersih Biaya emisi saham pada penawaran umum

19,735 (7,687)

Tambahan modal disetor - bersih

12,048

24. PENDAPATAN BUNGA 2011

Rupiah Kredit Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada bank lain Sub Jumlah Mata uang asing Kredit Efek-efek Penempatan pada bank lain Giro pada bank lain Sub Jumlah Jumlah

50

2010

196,984 5,711

182,334 10,342

9,950 30 212,675

1,294 31 194,001

7,865 6 7,871 220,546

8,453 18 8,471 202,472

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. BEBAN BUNGA 2011

2010

Rupiah Simpanan Surat berharga yang diterbitkan Simpanan dari bank lain Lainnya Sub-Jumlah

99,596 3,095 9,573 10,958 123,222

88,086 5,583 5,251 98,920

Mata uang asing Simpanan Simpanan dari bank lain Lainnya Sub-Jumlah Jumlah

2,362 2,362 125,584

3,007 3,007 101,927

26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2011

Penyusutan dan amortisasi Sewa Promosi dan iklan Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan air Perlengkapan kantor Komunikasi Transportasi Teknologi informasi Lainnya Jumlah

2010

7,512 7,777 4,367 3,382 1,407 1,705 2,090 2,676 5,505 13,805 50,226

51

7,061 8,188 4,790 2,204 837 1,693 1,707 4,286 9,113 8,143 48,022

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. BEBAN TENAGA KERJA 2011

Gaji Lembur Bonus Tunjangan kesehatan Tunjangan hari raya Tunjangan transportasi Tunjangan makan siang Tunjangan hari tua Tunjangan kemahalan Tunjangan Lainnya Biaya pelatihan karyawan Astek Lainnya Jumlah

2010

23,665 1,031 2,039 3,119 1,972 2,284 1,656 3,250 101 900 1,754 892 615 43,278

19,646 825 3,529 1,829 1,689 1,799 1,130 2,591 77 894 1,314 739 461 36,523

28. LABA (RUGI) PER SAHAM

a.

Laba (Rugi) per Saham Dasar Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar:

2011

Laba bersih selama Tahun berjalan

2010

2,343 2,343 Lembar/Shares

Jumlah saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Laba Per Saham Dasar

b.

12,168 12,168 Lembar/Shares

5,456 5,456

5,032 5,032

0.43

2.42

Laba per Saham Dilusian Walaupun pada tahun 2011 dan 2010 Bank memiliki waran namun tidak berpotensi untuk dilaksanakan mengingat harga pasar rata-rata saham Bank dalam tahun tersebut lebih rendah dari harga pelaksanaan waran.

52

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Berdasarkan akta Berita Acara RUPS Tahunan No.32 tanggal 22 Juni 2010 yang dibuat oleh Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, notaris di Jakarta, telah disetujui pembentukan dana cadangan sebesar Rp1.513.031.311,- dan pembagian dividen tunai kepada para pemegang saham sebesar Rp2.269.546.966,- dari laba bersih Bank tahun buku 2009. Sedangkan untuk tahun buku 2010, penggunaan laba bersih Bank tahun buku 2010 hingga laporan ini belum diputuskan oleh Rapat Umum Pemegang Saham.

30. SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum, sebagaimana telah diubah dengan PBI No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan, kepengurusan dan keuangan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa karena keterkaitan kepemilikan dan pengurus pada tanggal 31 Maret 2011 adakah sebagai berikut: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

ICB Financial Group Holdings AG International Commercial Bank Sh. A. ICB Islamic Bank Ltd International Commercial Bank ( Djibouti ) S.A. International Commercial Bank (Lao) Ltd International Commercial Bank (Gambia ) Ltd International Commercial Bank Ltd International Commercial Bank Ltd International Commercial Bank (Mozambique) S.A International Commercial Bank (Sierra Leone) Ltd. International Commercial Bank (Tanzania) Ltd International Commercial Bank Zambia Ltd. ICB Global Management Sdn. Bhd. International Commercial Bank S.A International Commercial Bank Senegal S.A.

53

(Switzerland) (Albania) (Bangladesh) (Djibouti) (Lao) (Gambia) (Ghana) (Malawi) (Mozambique) (Sierra Leone) (Tanzania) (Zambia) (Malaysia) (Guinea) (Senegal)

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Transaksi Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan kondisi yang sama seperti kepada pihak ketiga. Persentase simpanan dari pihak hubungan istimewa terhadap jumlah kewajiban adalah sebagai berikut:

2011

Simpanan Giro Tabungan Deposito

2010

0.02% 0.04% 1.62% 1.68%

54

0.05% 0.19% 0.02% 0.26%

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2011

Tagihan Komitmen Pembelian valuta asing tunai yang belum selesai Pembelian berjangka valuta asing Tagihan Komitmen Lainnya Jumlah Tagihan Komitmen Kewajiban Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Rupiah Dollar Amerika Serikat L/C irrevocable dan masih berjalan luar negeri L/C irrevocable dan masih berjalan dalam negeri Penjualan berjangka valuta asing Penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan Jumlah Kewajiban Komitmen Kewajiban Komitmen - Bersih Tagihan kontinjensi Garansi yang diterima Rupiah Valas Bunga dalam penyelesaian Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya Jumlah Tagihan Kontinjensi

2010

84,096 135,794 219,890

222,285 222,285

268,807 124,516

381,673 41,968

117,388

34,720

18,407 124,643

61,425 -

69,648 723,408 (503,519)

256,608 776,394 (554,109)

-

14,416

97,470 97 3,800 101,367

88,766 103,182

59,709 21,681 18,286 99,676 1,691

81,100 18,112 14,416 113,628 (10,446)

Kewajiban kontinjensi Garansi yang diberikan Rupiah Dollar Amerika Serikat Standby LC Lainnya Jumlah Kewajiban Kontinjensi Kewajiban (Tagihan) Kontinjensi - Bersih

55

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa, terhitung sejak tanggal 31 Maret 2011 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: Sampai dengan 1 bulan Rp Jutaan Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi penyisihan kerugian giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi penyisihan kerugian penempatan pada bank lain Efek-efek Dikurangi penyisihan kerugian efek-efek Kredit Dikurangi penyisihan kerugian kredit T agihan akseptasi Dikurangi penyisihan kerugian tagihan akseptasi Pendapatan bunga yang masih akan diterima T agihan derivatif Dikurangi penyisihan kerugian kredit Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan - bersih Agunan diambil alih - bersih Aktiva lain-lain Jumlah aktiva Kewajiban K ewajiban segera Simpanan Sim panan dari bank lain Efek yang dijual dengan repo Kewajiban derivatif Kew a jiban akseptasi Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Pinjaman diterima Bunga yang masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban Bersih

71,696 512,411 60,137

-

> 1 bulan s/d 3 bulan Rp Jutaan

> 3 bulan s/d 12 bulan Rp Jutaan

> 1 tahun s/d 5 tahun Rp Jutaan

5 tahun Rp Jutaan

Lain-lain Rp Jutaan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

34,150

14,510

-

-

-

63,713

292,978

3,089,272

1,517,196

355,397

346

53,380

10,000

166,194

250,410

998,050

25,633

11,935

11,300

-

-

(98,587) -

-

-

-

-

-

-

48,034 1,461

-

-

-

-

-

(4,984) -

1,294,343

272,691

1,043,500

3,167,495

1,810,174

96,230 16,135 95,996 140,757 245,547

52,347 4,440,828 299,465 112 25,633 -

1,088,494 91,735 11,935 -

799,925 120,984 11,300 -

1,400 1,878 -

633 -

906

16,927 4,835,313 (3,540,970)

1,192,164 (919,473)

932,209 111,291

56

3,278 3,164,216

633 1,809,541

8,916 2,735 154,470 167,027 78,520

Jumlah Rp Jutaan

71,696 512,411 60,137 404,403 420,071 (4,984) 6,021,122 (98,587) 48,868 48,034 1,461 96,230 16,135 95,996 140,757 7,833,748

52,347 6,330,647 514,695 112 48,868 906 8,916 2,735 16,927 154,470 7,130,622 703,126

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

2011 Aktiva Kas Giro pada BI Giro pada Bank Lain Bersih Efek-efek Bersih Kredit bersih Tagihan Akseptasi Bersih Pendapatan bunga yg masih akan diterima Aktiva lain2 TOTAL AKTIVA

USD 200 4,100 545 15,468 60,705 5,612 442 1,353 88,427

Pasiva

USD

224,629 373,949 -

615 -

35 2,026 365 1 (3)

HKD 3,256 4,570 -

AUD 53 -

Jumlah IDR 1,981 35,701 54,100 179,148 531,111 48,868 3,857 11,767

598,578

615

2,423

7,826

53

866,533

JPY

JPY

EUR

EURO

SGD

SGD

HKD

Kewajiban Segera Simpanan Kewaj akseptasi Hutang Pajak Estimasi kerug komitment & kontijensi Bunga yg masih harus dibayar Kewajiban Lain - lain

6 80,628 5,612 (1) 58 (1,490)

5 16,480 -

3 147 -

0 2,372 2 0

-

0

Jumlah Kewajiban Jumlah Aktiva (Kewajibnan) Bersih

84,814 3,613

16,485 582,093

151 465

2,374 48

0 7,826

Jumlah IDR

2010 Jumlah IDR 1,989 11,713 96,789 158,526 543,300 56,626 6,302 16,922 892,167

-

93 722,060 48,868 (5) 521 (12,976)

Jumlah IDR 5,454 688,954 56,626 1,517 568 14,550

5 48

758,559 107,974

767,669 124,498

AUD 5

b. Posisi Devisa Neto masing-masing jenis valuta adalah sebagai berikut: Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi devisa neto (PDN) merupakan nilai absolut dari penjumlahan atas (i) selisih bersih aktiva dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontijensi di rekening administrative (transaksi rekening administratif), untuk setiap mata uang yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi devisa neto (termasuk semua kantor cabangnya) setinggi-tingginya 20% dari modal pada tanggal neraca.

57

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING ( lanjutan ) b. Posisi Devisa Neto masing-masing jenis valuta adalah sebagai berikut: ( lanjutan )

31 Maret 2011 Aktiva

kewajiban

Nilai Bersih

Nilai Bersih Absolut

Neraca Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong

769,975 62,976 7,615 476 16,734 8,757

738,515 1,734 1,865 45 16,400 -

31,460 61,242 5,750 431 335 8,756

31,460 61,242 5,750 431 335 8,756

Jumlah Neraca

866,533

758,559

107,974

107,974

31 Maret 2011 Tagihan komitmen dan kontinjensi

kewajiban komitmen dan kontinjensi

Nilai Bersih


Rekening Administrasi Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong

217,526 2,436 16,519 -

273,999 64,115 22,273 7,969

(56,473) (61,679) (5,754) (7,969)

56,474 61,679 5,754 7,969

Jumlah Rekening Administrasi

236,481

368,356

(131,876)

131,876

Posisi Devisa Absolut

23,902

Jumlah Modal ( Catatan 37 )

737,464

Ratio Posisi Devisa Neto ( Neraca ) Ratio Posisi Devisa Neto ( Neraca dan Administratif )

14.64% 3.24%

58


AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) b. Posisi Devisa Neto masing-masing jenis valuta adalah sebagai berikut (lanjutan) 31 Maret 2010 Aktiva

kewajiban

Nilai Bersih


Neraca Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong

827,548 21,559 23,593 571 12,684 6,213

749,475 19 1,350 155 16,671 -

Jumlah Neraca

892,168

767,670

78,073 21,540 22,243 416 (3,987) 6,213 124,498

78,073 21,540 22,243 416 3,987 6,213 132,472

31 Maret 2010 Tagihan komitmen dan kontinjensi

kewajiban komitmen dan kontinjensi

Nilai Bersih


Rekening Administrasi Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong

235,573 244 -

334,775 21,534 21,876 6,212

(99,202) (21,534) (21,632) (6,212)

99,202 21,534 21,632 6,212

Jumlah Rekening Administrasi

235,817

384,397

(148,580)

148,580

Posisi Devisa Absolut

9,347

Jumlah Modal ( Catatan 39 )

734,244

Ratio Posisi Devisa Neto ( Neraca ) Ratio Posisi Devisa Neto ( Neraca dan Administratif )

18.04% 1.27%

59

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INFORMASI SEGMEN Segmen Geografis Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis: DKI Jakarta

PENDAPATAN Pendapatan bunga Pendapatan lainnya HASIL Hasil segmen Laba (rugi) sebelum pajak Laba (rugi) bersih

Jumlah Aktiva KEWAJIBAN Simpanan Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan - bersih Pinjaman diterima Kewajiban lainnya Jumlah Kewajiban

60

Jumlah

112,760 13,845

88,538 5,403

126,605

93,941

201,298 19,248 220,546

40,607 66,220 65,439

4,363 3,123 2,342

940,247 366,489 2,974,478 82,876 224,393

36,704 48,597 2,948,057 13,354 198,553

976,951 415,086 5,922,535 96,230 422,946

4,588,484

3,245,265

7,833,748

3,463,247 59,843 2,735 106,117

2,867,400 454,852 176,428

6,330,647 514,695 2,735 282,545

3,631,942

3,498,680

7,130,622

(36,244) (63,097) (63,097)

INFORMASI LAINNYA AKTIVA Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain bersih Efek-efek - bersih Kredit - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva lainnya

31 Maret 2011 Luar DKI Jakarta


INFORMASI SEGMEN (lanjutan) DKI Jakarta

PENDAPATAN Pendapatan bunga Pendapatan lainnya

31 Maret 2010 Luar DKI Jakarta

Jumlah

485,931 485,931

344,004 344,004

829,935 829,935

(25,679) (143,332) (148,698)

53,306 160,867 160,867

27,627 17,535 12,169

INFORMASI LAINNYA AKTIVA Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain bersih Efek-efek - bersih Kredit - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva lainnya

1,119,940 257,009 3,153,466 72,041 (45,472)

28,116 21,592 2,874,830 28,799 1,149,578

1,148,056 278,601 6,028,296 100,840 1,104,106

Jumlah Aktiva

4,556,984

4,102,915

8,659,899

KEWAJIBAN Simpanan Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan - bersih Pinjaman diterima Kewajiban lainnya

4,032,405 2,370 10

3,181,267 459,583 -

193,513

77,459

7,213,672 461,953 10 270,972

Jumlah Kewajiban

4,228,298

3,718,309

7,946,607

HASIL Hasil segmen Laba (rugi) sebelum pajak Laba (rugi) bersih

Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai bank umum dan tidak memiliki kegiatan usaha di luar sektor perbankan. 35. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 dan Surat Keputusan Bersama Gubernur Bank Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional No. 32/46/KEP/DIR dan 181/BPPN/0599 tertanggal 14 Mei 1999 tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Pembayaran Bank Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on-call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi L/C, swap mata uang dan kewajiban kontinjen lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit, performance bonds dan kewajiban sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan ini seperti pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak terkait dengan Bank. Jaminan tersebut di atas berlaku untuk jangka waktu 2 tahun sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan tanggal 31 Januari 2000.

61

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang menyatakanProgram Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Bahwa jangka waktu program penjaminan diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu enam bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila dalam waktu enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu. Program Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004, Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) menggantikan tugas BPPN sebagai pelaksana pemberian jaminan Pemerintah. Berdasarkan Surat Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) No. S235/UP3/III/2005 pada tanggal 17 Maret 2005 yang menyatakan bahwa sejak tanggal 18 April 2005, kewajiban pembayaran bank yang dijamin hanya meliputi simpanan dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank. Selanjutnya program penjaminan pemerintah akan berakhir pada tanggal 22 September 2005. Ketentuan mengenai pengurangan dan pengakhiran program penjaminan ini merupakan penegasan dari ketentuan dalam Keputusan Presiden Nomor 95 Tahun 2004. Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 september 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah : a. 100%, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006. b. Maksimal sebesar Rp 5.000, sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai dengan 21 September 2006. c.Maksimal sebesar Rp 1.000, sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007. d.Maksimal sebesar Rp 100, sejak tanggal 22 Maret 2007 sampai dengan 12 Oktober 2008. e. Maksimal sebesar Rp 2.000, sejak tanggal 13 Oktober 2008.

62

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. PERHITUNGAN MODAL POSISI DEVISA NETTO Perhitungan Modal Posisi Devisa Netto Tgl 31 Maret 2011 KPMM PT. BANK ICB BUMIPUTERA, Tbk Per 31 Mare t 2011 dan 2010 (UNAUDITED) (dalam jutaan rupiah) BANK No.

POS-PO S

31-Mar-11

31-Mar-10

528,713

522,620

548,608

500,000

I KOMPO NEN MO DAL A

M o dal Inti 1

M o dal dis eto r

2

C a da nga n Tam ba ha n 2.1

(19,895)

22,620

F a kto r pena m ba h*)

52,809

22,620

a . Agio

12,048

2,861

b. M o da l s um bangan c . C ada nga n umum d. C ada nga n tujua n e . Laba ta hun-ta hun la lu ya ng da pat dipe rhitungkan (100%) f. La ba ta hun berja la n ya ng da pa t diperhitungka n (50%)

2.2

5 B

2

3

-

-

24,084

1,485 4,281

-

-

h. Dana s e to ra n m o da l

-

-

i. waran ya ng dite rbitka n (50%)

-

-

j. O ps i s a ham yang diterbitka n da la m ra ngka pro gra m ko m pens as i berba s is s a ha m (50%)

-

-

fa kto r pe ng ura ng *)

72,704

a . Dis a gio

-

-

b. R ugi ta hun-ta hun la lu ya ng da pat diperhitungkan (100%)

-

-

c . R ugi ta hun be rja lan ya ng da pat dipe rhitungkan (100%)

-

-

d. S e lis ih kura ng kare na penja baran la po ran ke uangan

-

-

e . P endapa ta n ko m prehe ns if lain : ke rugia n dari pe nurunan nila i wa ja r a ta s penye rta an da la m ka te go ri Te rs edia untuk Dijual

-

-

72,704

-

m o da l Ino vatif *)

-

-

-

-

3.1

S ura t be rharga s ubo rdina s i (pe rpetua l no n kum ula tif)

-

-

3.2

P injam a n s ubo rdinas i (perpe tual no n kum ula tif)

-

-

3.3

Ins trum en M o da l Ino va tif lainnya

-

-

-

-

F a kto r P e ngura ng M o da l Inti *) 4.1

Go o dwill

-

-

4.2

As et tida k be rwujud lainnya

-

-

4.3

P e nye rta a n (50%)

-

-

4.4

Ke kurangan m o da l pada perus a ha a n ana k a s ura ns i (50%)

-

-

4.5

Ke wa jiban P ajak Ta ngguha n

-

-

-

-

208,751

53,760

208,751

53,760

kepe ntinga n m ino rita s

M o dal pe le ngkap 1

13,993

1,171

g. S e lis ih kura ng jum la h pe nye s ua ia n nilai wajar dari ins trum e n keua nga n dalam tra ding bo o k

4

-

15,506

g. S e lis ih le bih ka re na pe njaba ra n la po ra n keua nga n

f. S elis iih kura ng a nta ra P P A da n ca dangan ke rugia n pe nuruna n nila i a tas as e t pro duktif 3

-

Leve l Ata s (Upper Tie r 2) *) 1.1

S a ham prefe re n (pe rpetua l kum ula tif)

-

-

1.2

S ura t be rharga s ubo rdina s i (pe rpetua l kum ula tif)

-

-

1.3

P injam a n s ubo rdinas i (perpe tual kum ulatif)

-

-

1.4

M andato ry c o nve rtible bo nd

146,992

-

1.5

M o dal Ino va tif ya ng tida k dipe rhitungkan s e baga i M o da l inti

-

-

1.6

Ins trum en mo da l pele ngkap le ve l ba wah (lo wer tier 2) la innya

-

-

1.7

R e va lua s i as e t te ta p

-

-

1.8

C a da nga n um um a s e t pro duktif (m a ks 1,25% ATM R )

61,759

53,760

1.9

P e nda pa ta n ko m pre he ns if la in : Keuntungan da ri peningka ta n nilai waja r a ta s penyerta an dlm ka te go ri Ters e dia untuk D ijua l (45%)

Leve l B awah (lo we r Tie r 2) m aks im um 50% M o dal Inti *)

-

-

-

-

2.1

R e de e m able pre fe re nce s hares

-

-

2.2

P injam a n a ta u o bliga s i s ubo rdina s i ya ng da pat dipe rhitungkan

-

-

2.3

Ins trum en mo da l pele ngkap le ve l ba wah (lo wer tier 2) la innya

-

-

-

-

F a kto r P e ngura ng M o da l P e le ngkap *) 3.1

P e nye rta a n (50%)

-

-

3.2

Ke kurangan m o da l pada perus a ha a n ana k a s ura ns i (50%)

-

-

63

PT BANK ICB BUMIPUTERA TBK. CATATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (UnAudited) Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. PERHITUNGAN MODAL POSISI DEVISA NETTO (Lanjutan) Perhitungan Modal Posisi Devisa Netto Tgl 31 Maret 2011 KPMM PT. BANK ICB BUMIPUTERA, Tbk Per 31 Maret 2011 dan 2010 (UNAUDITED) (dalam jutaan rupiah) BANK No.

POS-POS

C

Fa kto r P e ngura ng Mo da l Inti da n Mo dal P e le ngka p Eks po s ur Se kuritis a s i

31-Mar-11

31-Mar-10

-

-

-

-

D

Mo da l P e le ngka pp Tamba ha n Ya ng Me menuhi P ers yara tan (Tie r 3)

-

-

E

MODAL P ELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKAS IKAN UNTUK MENGANTISIP ASI RESIKO P ASAR

-

-

737,464

576,380

-

ll

TOTAL MODAL INTI DAN MODAL P ELENGKAP (A+B-C)

lll

TOTAL MODAL INTI, MODAL P ELENGKAP , DAN MODAL P ELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIP ASI RISIKO P ASAR (A+B-C+E)

lV

AS ET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT **)

V

AS ET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OP ERAS IONAL

Vl

AS ET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO P ASAR

Vll

RAS IO KEWAJ IBAN P ENYEDIAAN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDIT DAN RIS IKO OP ERASIONAL [ll:(lV+V)]

Vlll RAS IO KEWAJ IBAN P ENYEDIAAN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDIT, RISIKO OP ERASIONAL DAN RISIKO P ASAR [lll:(lV+Vl)]

64

737,464

576,380

5,387,063

4,896,934

671,592

238,418

27,008

239,754

12.17%

11.22%

12.44%

10.72%


65

1. UMUM. a. Pendirian dan Informasi Umum

Recommend Documents