Výroční zpráva 2014
Výroční zpráva 2014
3
Obsah
1
Údaje o společnosti LANEX a.s., její sesterské společnosti a dceřiných společnostech
4
2
Historie společnosti
5
3
Orgány společnosti a organizační struktura
7
4
Výrobní sortiment a aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
9
5
Zpráva představenstva o hospodářských výsledcích za rok 2014 a podnikatelské činnosti společnosti
10
6
Zpráva o vztazích podle § 82 zákona č. 90/2012 sb., o obchodních korporacích za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
13
7
Zpráva auditora
17
8
Účetní závěrka za rok 2014
19
4
Údaje o společnosti LANEX a.s., její sesterské společnosti a dceřiných společnostech
Název firmy: Sídlo: IČ: DIČ: Spisová značka v OR:
LANEX a.s. Hlučínská 96/1 28223209 CZ28223209 Zapsáno u Krajského soudu v Ostravě odd. B, vl. 4191
Telefon: Fax: E-mail: Prezentace:
+420 553 751 111 +420 553 654 125
[email protected] www.lanex.cz
Financující banky:
Česká spořitelna a.s. ČSOB a.s. Ostrava UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Ostrava
Údaje o cenných papírech: Druh: akcie Forma: kmenové akcie na jméno Podoba: listinná Základní kapitál zapsaný: 111 150 000,- Kč Jmenovitá hodnota akcie: 45 000,- Kč
Jediný akcionář: Od 19.11.2014 Drandy s.r.o. se sídlem Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice, IČ 03327761 s podílem 100% na základním kapitálu. Do 19.11.2014 KRASTION HOLDINGS LIMITED, Nicosia, Kyperská republika, HE 210111. Společnost LANEX a.s. měla do 19.11.2014 jednu sesterskou společnost SINGING ROCK s.r.o. v Poniklé. Společnost LANEX a.s. má dceřiné společnosti, v nichž má níže uvedené podíly na základním kapitálu: ■
100% podíl v hodnotě 973 tis. Kč v dceřiné společnosti LANEX Polska Sp. z o.o. Dabrowa Gornicza v Polské republice, která byla založena v roce 2000 a zabývá se obchodní činností.
■
66% podíl v hodnotě 15 983 tis. Kč v dceřiné společnosti LANEX-KANAT O.O.O. se sídlem v Orlu v Ruské federaci. Tato společnost byla založena v prosinci 2010 pro výrobu PP vláken, dynamických a statických lan.
Společnost LANEX a.s. nemá organizační složku v zahraničí.
Výroční zpráva 2014
5
Historie společnosti
Prvopočátky výroby lan a položení základů dnešnímu LANEXu se datují k roku 1949. V březnu toho roku začala pracovat Slezská provazárna, ta pak v 50. letech prošla několika organizačními změnami, z nichž poslední bylo začlenění do podniku JUTA Dvůr Králové nad Labem v roce 1958. V rámci JUTY působil bolatický závod až do roku 1990, kdy po politických a ekonomických změnách ve státě inicioval management k 1. 11. 1990 vyčlenění z JUTY a vznik samostatného právního subjektu LANEX s. p. Mezi další důležité události patří:
1992 ■
■ ■
schválení privatizačního projektu Ministerstvem průmyslu A transformace LANEX státního podniku na akciovou společnost k 1. 5. 1992 manažerská společnost CONROP odkupuje 40 % akcií od státu v té době ve firmě pracuje 370 zaměstnanců a roční obrat dosahuje 221 mil. Kč
1999 ■ ■ ■ ■ ■
1993 ■
dynamický růst výroby a prodeje velkoobjemových vaků A pořízení výrobního závodu v Kravařích
rekordní výdaje do rozvoje: 119 mil. Kč výstavba nové výrobní haly v Kravařích pořízení nemovitostí bývalé textilky Hedva Vítkov v konkurzu meziroční růst obratu o 11 % začátek vývoje a prodeje sortimentu papírenských zaváděcích lan, dynamických a statických lan
2000 ■
■
založení první zahraniční dceřiné společnosti – LANEX Polska Sp. z o.o. komplexní stavební rekonstrukce provozovny ve Vítkově
1995 ■
■
■
další růst prodeje velkoobjemových vaků A pořízení výrobního závodu ve Vítkově pro 60 zaměstnanců růst prodeje lodních lan A výstavba nové dvoupodlažní výrobní haly v Bolaticích implementace prvního integrovaného informačního systému, dokončuje se plynofikace firmy
2001 ■
■
vytvoření dvou strategicko-podnikatelských jednotek: SPJ I Flexibilní obaly a SPJ II Lana a vlákna 832 zaměstnanců, roční obrat 842 mil. Kč
2003 ■
1997 ■
implementace zásad řízení systému jakosti podle EN ISO 9001 A TÜV CERT Mnichov uděluje certifikát jakosti k 10. 11. 1997
■
založení druhé zahraniční dceřiné společnosti – LANEX Slovakia se sídlem v Brezně pro výrobu vaků recertifikační audit managementu jakosti podle EN ISO 9001:2000
2005 1998 ■
■
meziroční nárůst obratu o 20 % A 71 % tržeb realizováno exportem 631 zaměstnanců, tržby dosahují 566 mil. Kč
■
■ ■
■ ■
■
LANEX se stává členem evropské asociace výrobců lan, motouzů a sítí – EUROCORD založení dceřiné společnosti Q-FLEX rebranding sortimentu dynamických a statických lan a uvedení nové produktové značky TENDON export do více než 45 zemí světa tvoří 84% podíl na tržbách výstavba výrobní haly pletárny A významné zvýšení výrobní kapacity pletacích strojů pořízení regranulační linky ke zpracování odpadu syntetických materiálů
6
2006 ■ ■
přesun výroby vaků z provozovny Kravaře do Bolatic výstavba nové výrobní haly v LANEX Slovakia
2011 ■
■
2008 ■
■
■
investice 82 mil. Kč A výstavba výrobní haly v Bolaticích A implementace nového informačního systému SAP A pořízení extruzní linky SIMA a navazující technologie pro výrobu polotovarů pro umělé trávníky A pořízení dalších pletacích strojů na výrobu dynamických a statických lan změna akcionářské struktury LANEXu A prodej podílů většiny akcionářů fondu privátního kapitálu ARX ARX odkupuje 100 % podílů ve společnosti SINGING ROCK se sídlem v Poniklé
2009 ■
■
■
■
■ ■
v důsledku hospodářské krize prudký propad poptávky a zakázek v celosvětovém měřítku v naprosté většině sortimentů propad tržeb skupiny LANEX o 20 - 40 % v počátečních měsících roku přechod skupiny LANEX k 1. lednu na ostrý provoz v novém informačním systému SAP ukončení výroby vaků v LANEX Slovakia k 1. 5. 2009 A koncentrace této výroby v provozovnách Bolatice a Vítkov rozjezd výroby a prodeje monofilamentů pro umělé trávníky završení projektu fúze společností SINGING ROCK a LANEX k 1. červnu A SINGING ROCK 3. divizí LANEXu a.s. A posílení pozice LANEXu na trhu horolezectví a prostředků osobního zabezpečení samostatnými značkami TENDON a SINGING ROCK
2010 ■ ■
■
postupné zvyšování obratu u naprosté většiny sortimentů a trhů založení dceřiné společnosti – LANEX-KANAT O.O.O. v ruském Orlu s 66 % podíl LANEX a.s. rekordní tržby téměř 1 mld. Kč, dosažení zisku, počet zaměstnanců skupiny LANEX je 774
■
akvizice české společnosti RAVELTIK, s.r.o. za účelem rozšíření nabídky značky SINGING ROCK transformace SPJ Flexibilní obaly do sesterské společnosti LANEX Packaging s.r.o. historicky poprvé tržby skupiny LANEX a sesterské společnosti LANEX Packaging překročily 1 mld. Kč A 7% nárůst oproti roku 2010
2012 ■
■ ■
■
prodej dceřiné společnosti LANEX Slovakia s.r.o. sesterské společnosti LANEX Packaging s.r.o. následný prodej sesterské společnosti LANEX Packaging s.r.o. dokončení fúze společnosti RAVELTIK, s.r.o. a LANEX a.s., začlenění do divize SINGING ROCK investice do obnovy strojního zařízení pro výrobu PP vlákna
2013 vyčlenění divizí SINGING ROCK a RAVELTIK do samostatné sesterské společnosti SINGING ROCK s.r.o. ■ investice do posílení skacích a pletacích kapacit a dalšího odhlučnění ■
2014 ■ ■ ■
prodej LANEX a.s. soukromým akcionářům investice 6,5 mil. Kč do nákupu pozemků historicky první rok nepřetržitého provozu HT 8
Výroční zpráva 2014
Orgány společnosti a organizační struktura
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
PŘEDSTAVENSTVO Ing. Rudolf Gregořica – předseda představenstva Ing. Pavel Schiesser – místopředseda představenstva (do 19. 11. 2014) Mgr. Tomáš Lánský – člen představenstva (do 19. 11. 2014) Ing. Jaroslav Štěpař – člen představenstva (od 19. 11. 2014) Ing. Miroslav Stančík – člen představenstva (od 19. 11. 2014)
DOZORČÍ RADA Brian Albert Wardrop – předseda dozorčí rady (do 19. 11. 2014) Karolína Procházková – člen dozorčí rady (do 19. 11. 2014) Tereza Plášková – člen dozorčí rady (do 24. 2. 2014) Michal Aron – člen dozorčí rady (od 24. 2. 2014 do 19. 11. 2014) Ing. Rudolf Bochenek – člen dozorčí rady (od 19. 11. 2014)
MANAGEMENT Ing. David Kuzník – technický ředitel Ing. Věra Fojtů – finanční ředitelka Ing. Alena Zvěřinová – ředitelka kvality Mgr. Jana Lazecká – personální ředitelka Mgr. Eva Wiedermanová – ředitelka marketingu Ing. Jaroslav Štěpař, ACCA – ředitel controllingu Břetislav Rohel – ředitel výroby Ing. Martin Václavek – ředitel prodeje a nákupu Ing. Jiří Stachovský – ředitel prodeje Ing. Jana Jochimová – vedoucí vývoje a technické přípravy výroby
7
8
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
LANEX a.s. Bolatice předseda představenstva dceřiná společnost LANEX Polska, Sp.z.o.o Dąbrowa Górnicza
dceřiná společnost OOO LANEX-KANAT Orel - Russia
PERSONÁLNÍ ÚSEK personální ředitel
ÚSEK VÝROBY ředitel výroby
ÚSEK CONTROLLINGU ředitel controlingu
ÚSEK PRODEJE A NÁKUPU ředitel prodeje a nákupu
FINANČNÍ ÚSEK finanční ředitel
ÚSEK PRODEJE ředitel prodeje
ÚSEK KVALITY ředitel kvality
ÚSEK MARKETINGU ředitel marketingu
ÚSEK VÝVOJE A TPV vedoucí vývoje a TPV
TECHNICKÝ ÚSEK technický ředitel
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI S PRÁVNÍ SUBJEKTIVITOU LANEX Polska Sp. z o.o. DĄBROWA GÓRNICZA, POLSKO OOO LANEX-KANAT OREL, RUSKÁ FEDERACE
VZTAH K ŽIVOTNÍMU PROSTŘEDÍ Společnost ve své činnosti respektuje a dodržuje všechna platná legislativní opatření k životnímu prostředí. Jsou uplatňována a zdokonalována interní preventivní opatření vedoucí k předcházení negativních dopadů jak v oblasti bezpečnosti práce tak životního prostředí. V oblasti ochrany životního prostředí přispívá i výrazným zvýšením podílu recyklace vlastního i nakupovaného výrobního odpadu na bázi syntetických textilních materiálů. Významnou část recyklovaných polypropylenů a polyethylenů zpětně zpracovává do svých finálních produktů. PRACOVNĚ PRÁVNÍ VZTAHY LANEX a.s. dodržuje právní předpisy a pravidla stanovená pro oblast pracovně-právních vztahů a bezpečnosti práce. Ve společnosti působí odborová organizace, pro každý kalendářní rok je uzavřena kolektivní smlouva, jež je v souladu s minimálními nároky vyšší kolektivní smlouvy a tyto v některých částech
navyšuje. Všechny zásadní záležitosti jsou s odbory projednávány nebo o nich dostávají potřebné informace. Interní zásady řízení společnosti vychází z Pracovního řádu, Příručky kvality, Zásad ekonomického řízení a uceleného systému interních předpisů pro řízení společnosti. Výsledky kontrol z úřadů práce, okresních správ sociálního zabezpečení, orgánů inspekce práce a dalších státních institucí, potvrzují uvedený přístup. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Statutární orgány společností LANEX a.s. a Drandy s.r.o. připravují projekt fúze sloučením, na jehož základě dojde k zániku společnosti LANEX a.s. a k přechodu jejího jmění na společnost Drandy s.r.o. Rozhodným dnem fúze byl stanoven 1. leden 2015. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
Výroční zpráva 2014
9
Výrobní sortiment a aktivity v oblasti výzkumu a vývoje pro rok 2014
Různorodý sortiment výrobků, produkovaný firmou LANEX a.s. vychází z inovací a jednotlivých výzkumných projektů. Sortiment výrobků je na základě tržní segmentace rozdělen na strategické sortimentní skupiny. Společnost má vlastní produktový vývoj, organizovaný samostatně na každé strategicko-podnikatelské jednotce. Vedení společnosti schvaluje pro každý rok projekty výzkumu a vývoje a inovací jednotlivých sortimentních skupin. Vývojové útvary zajišťují sledování materiálových a výrobkových trendů a formou inovací či vlastního vývoje nových produktů hledají cesty odlišení, zdokonalování užitných vlastností výrobků a snižování nákladů.
Ke klíčovým vývojovým úkolům roku 2014 patřil: ■ ■ ■ ■ ■
vývoj ultralehkého dynamického lana „Lowe 8,4 mm“ vývoj tenkého dynamického lana „Hattrick 8,6 mm“ s technologii omezujícím posuv jádra vůči opletu vývoj nové řady výtahových lan pro vodní sporty „Dynestorm“ vývoj nové řady vyvazovacích lan pro vodní sporty „Flexi Dock“ pokračování v rozšíření řady lodních lan pod názvem Cruiser Plus s odpovídající certifikací
Klíčové strategické sortimentní skupiny: 1. BEZPEČNOSTNÍ DYNAMICKÁ A STATICKÁ LANA Vysoce sofistikované produkty, používané jednak na B2B, B2C trhu v segmentu horolezectví, canyoningu, jednak jako bezpečnostní lana pro zabezpečení výškových prací, v různých oblastech civilního, záchranářského a vojenského sektoru.
2. ZAVÁDĚCÍ LANA PRO PAPÍRENSKÉ STROJE Vysoce sofistikované produkty – lana odolná vůči chemikáliím a vysokým teplotám, sloužící jako vodící lana k zavádění kartonů papíru do papírenských strojů.
3. LANA PRO LODNÍ DOPRAVU, JACHTING A OSTATNÍ PRŮMYSLOVÉ SEGMENTY Široká produktová řada, zahrnující lana a šňůry z přírodních a syntetických materiálů pro různé segmenty trhu. Největší podíl tvoří lana pro námořní přepravu a kotvení, výrobu sítí, přemísťování a upevňování břemen, lana s vodivým drátem, jakožto ohradníky pastvin, produkty pro spotřební trh a volný čas.
4. POLYPROPYLENOVÁ A POLYETHYLENOVÁ VLÁKNA A PÁSKY Produkty sloužící jako polotovary pro další zpracování v různých oblastech technického textilu – při výrobě lan, šicích nití, sítí, filtračních tkanin, popruhů a dalších výrobků.
5. VLÁKNA PRO UMĚLÉ TRÁVNÍKY Monofilamenty a fibrilované pásky vč. speciálních texturovaných materiálů, sloužící jako polotovar pro výrobu umělotravních koberců a povrchů určených pro sport – fotbal, tenis, golf, pozemní hokej jakož i dekorativní a průmyslové účely.
10
Zpráva představenstva o hospodářských výsledcích za rok 2014 a podnikatelské činnosti společnosti.
Rok 2014 byl pro LANEX a.s., stejně tak pro skupinu LANEX velmi úspěšným růstovým obdobím, a to i přes výrazně negativní změnu podmínek v Ruské federaci patřící k významným exportním teritoriím, kde navíc LANEX zřídil v roce 2010 společný podnik. Politická situace v tomto teritoriu se rovněž negativně projevila v tržbách realizovaných na Ukrajině. I přes výpadky tržeb v Rusku a na Ukrajině se společnosti podařilo nejen splnit plánované tržby, ale i překročit plánovaný výsledek hospodaření a zajistit významný meziroční růst. V roce 2014 byl úspěšně dokončen proces prodeje skupiny LANEX, kdy společnost KRASTION Holdings Ltd. prodala 100% akcií ve skupině LANEX společnosti Drandy s.r.o., jejíž strategií je dlouhodobý rozvoj skupiny a jejíž investice není z časového hlediska omezena.
Výroční zpráva 2014
Tržby LANEX a.s. dosáhly úrovně 711,5 mil. Kč, což představuje meziroční růst o 7,8 %. Nejvyšší procentuální meziroční růst tržeb zaznamenal sortiment jachtingových lan, reflektující rostoucí kvalitu produktu i zákaznického servisu. Největší absolutní růst tržeb zaznamenaly prodeje sortimentu polypropylenová vysokopevnostní vlákna a příze, zaváděcí lana pro papírenské stroje a dynamická a statická lana prodávaná pod značkou TENDON. Rovněž sortiment lodních lan a lanařských produktů pro hobby a průmysl meziročně rostl. Skutečnost, že k hlavním růstovým sortimentům patřily sofistikované produkty pro náročné a specifické výklenkové trhy, tedy sortimenty s nadprůměrnou marží, měla významný vliv rovněž do provozního zisku a EBITDA, stejně jako EBITDA marže, která dosáhla v roce 2014 9,7 % oproti 7,7 % v roce předchozím. EBITDA ve výši 68,8 mil. Kč rostla meziročně o 34,6 % a vedle vlivu struktury sortimentu se na tomto výsledku podílel zejm. meziroční růst tržeb, realizovaný s minimálním nárůstem počtu zaměstnanců a fixních věcných nákladů. Významným vlivem do uváděných výsledků se promítla rovněž devalvace Kč vůči EUR. Také ve finančním výsledku hospodaření vykazuje společnost významné pozitivní změny. Finanční výsledek hospodaření je sice v záporných hodnotách (-2,6 mil. Kč), ale ve srovnání s rokem předchozím reprezentuje zlepšení o 12,1 mil. Kč. Tento meziroční rozdíl je způsoben významným negativním vlivem devalvace Kč v listopadu 2013 na výsledek hospodaření 2013, resp. na účetní hodnotu derivátových kontraktů uzavřených na prodej EUR ještě před devalvací české měny v listopadu 2013. V roce 2014 sice společnost vykazuje v saldokontu kurzových zisků a ztrát -2,9 mil. Kč, což však je nesrovnatelně méně, oproti roku předchozímu, ovlivněnému výše uvedenými ztrátami z dříve uzavřených derivátových kontraktů.
PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ V ROCE 2015 Na základě současného vývoje na trzích a realizovaných aktivit společnosti předpokládáme růst také v roce 2015. I přes trvající problematickou situaci na ruském trhu očekáváme nárůst celkových tržeb o 8%. Předpokládaný nárůst je založen především na sortimentech s vyšší přidanou hodnotou, jako dynamická a statická lana, jachtingová lana a zaváděcí lana pro papírenské stroje, jež jsou prioritního významu v rámci strategie společnosti a plánů budoucího rozvoje. Významný růst tržeb je plánován rovněž u polypropylenových vysokopevnostních vláken a přízí, u nichž LANEX patří k největším pěti evropským výrobcům pro dané segmenty trhu. K tomu účelu byla v březnu 2015 instalována nová výrobní kapacita, jež hodnotově tvoří největší objem z 26,0 mil. Kč investic, plánovaných na rok 2015. K dalším větším investicím patří navýšení výrobních kapacit pletacích strojů a obnova hardware k provozování informačního systému. Růst tržeb je i hlavním předpokladem zvýšení plánovaného provozního zisku na úroveň 46,1 mil. Kč a EBITDA na úroveň 80,4 mil. Kč. Ohrožením zůstává stejně jako v roce 2014 vývoj na trhu Ruska a rusky hovořících zemí, kde společnost realizuje významný podíl svých tržeb. Management a představenstvo společnosti jsou přesvědčeni, že LANEX dokáže v roce 2015 využít růstových příležitostí, jež souvisí s celkovým předpokládaným vývojem trhu a poptávkové aktivity k dalšímu rozvoji společnosti a posílení jejího postavení na trhu.
Všechny tyto vlivy se podílejí na celkovém výsledku provozního zisku 27,5 mil. Kč a celkového zisku před zdaněním 24,9 mil. Kč. Z hlediska investičních aktivit společnost pořídila v roce 2014 dlouhodobý majetek celkem za 22,5 mil. Kč. Tyto investice byly převážně rozvojového charakteru s cílem navýšení výrobních kapacit společnosti a zajištění možností dalšího strategického rozvoje a růstu. Společnost byla v průběhu roku financována bankami ČSOB a UniCredit. Tyto banky byly na základě výběrového řízení ke konci listopadu nahrazeny bankou Česká spořitelna. LANEX snížil své zadlužení o 14,1 mil. Kč.
11
V Bolaticích dne 28. 2. 2015
Ing. Rudolf Gregořica předseda představenstva LANEX a.s.
12
Výroční zpráva 2014
Zpráva o vztazích podle § 82 Zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
1. Informace o ovládané osobě Obchodní firma: Sídlo: IČ:
LANEX a.s. Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice 28223209 zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 4191
Statutární orgán:
Ing. Rudolf Gregořica, předseda představenstva Ing. Jaroslav Štěpař, člen představenstva (od 19.11.2014) Ing. Miroslav Stančík, člen představenstva (od 19.11.2014) Ing. Pavel Schiesser, místopředseda představenstva (do 19.11.2014) Mgr. Tomáš Lánský, člen představenstva (do 19.11.2014) Za společnost jedná představenstvo nebo dva členové představenstva společně. Jménem společnosti jedná představenstvo, za představenstvo jedná předseda a místopředseda samostatně, ostatní členové představenstva vždy dva společně (do 6.3.2014)
Předmět podnikání: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona; ■ silniční motorová doprava: - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny; ■ technicko - organizační činnost v oblasti požární ochrany; ■ poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci; ■ činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence. ■
2. Informace o ovládající osobě Společnost LANEX a.s. je přímo ovládána svým jediným akcionářem: Obchodní firma: Drandy s.r.o. Sídlo: Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice IČ: 03327761 zapsaná v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 60536 Do 19.11.2014 byla společnost LANEX a.s. přímo ovládána jediným akcionářem: Obchodní firma: KRASTION HOLDINGS LIMITED Sídlo: Nicosia, KyriakouMatsi, EAGLE HOUSE, 10th floor, AgioiOmologites 16, P.C. 1082, Kyperská republika ID: HE 210111 KRASTION HOLDINGS LIMITED je zároveň jediným společníkem společnosti: Obchodní firma: SINGING ROCK s.r.o. Sídlo: č.p. 317, 514 01 Poniklá IČ: 29130719 zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl C, vložka 32794
13
14
Statutární orgán:
Ing. Jiří Hrdina, jednatel Guilherme Settanni, jednatel Mgr. Tomáš Lánský, jednatel (od 1.11.2014) Ing. Rudolf Gregořica, jednatel (do 1.11.2014) Jednatel je oprávněn jednat jménem společnosti samostatně.
3. Informace o ostatních propojených osobách Společnost LANEX a.s. je jediným společníkem ve společnosti: Obchodní firma: Sídlo: IČ:
LANEX Polska, Sp. z o. o. Ul. Rapackiego 22, 42-520 DąbrowaGórnicza, Polská republika 276759716 zapsaná v Krajowy rejestr sądowy, numer KRS: 0000129494
Statutární orgán:
Pavel Kirschner, prezes zarzadu Rafal Piotr Cwieczek, vice-prezes zarzadu Jménem společnosti jedná každý jednatel samostatně.
Společnost LANEX a.s. je společníkem s podílem 66 % ve společnosti: Obchodní firma: Sídlo: IČ:
OOO „LANEX-KANAT“ Mašinostroitělnaja, d.6, 302008 Orel, Ruská federace 1105752002190 zapsaná u Jedinovo gosudarstvennogo reestra juridičeskich lic N. 2308 dne 13.12.2010
Statutární orgán:
Jan Mihal
4. Vztahy mezi propojenými osobami v účetním období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
A) OBCHODNÍ VZTAHY Obchodní transakce mezi propojenými osobami probíhají na bázi obvyklé v obchodních vztazích (smlouvy, objednávky). Pro tyto účely byla zpracována interní směrnice Stanovení převodních cen mezi kapitálově spojenými osobami v LANEX. Transakce mezi LANEX a.s. a Krastion Holdings Limited: V roce 2014 neproběhly žádné obchodní transakce. Transakce mezi LANEX a.s. a Drandy s.r.o. V roce 2014 neproběhly žádné obchodní transakce. Transakce mezi LANEX a.s. a LANEX Polska, Sp. z o.o. Jednalo se o standardní dodavatelsko – odběratelské vztahy na bázi obvyklých obchodních podmínek. Finanční plnění na základě
Výroční zpráva 2014
15
těchto obchodů bylo v následující výši: ■ Obchodní vztahy LANEX Polska - LANEX a.s. za r. 2014 (LANEX Polska na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 468 tis. Kč. ■ Obchodní vztahy LANEX Polska - LANEX a.s. za r. 2014 (LANEX Polska na straně odběratele) ve výši plnění celkem 28 242 tis. Kč. Transakce mezi LANEX a.s. a OOO LANEX-KANAT Jednalo se o standardní dodavatelsko – odběratelské vztahy na bázi obvyklých obchodních podmínek. Finanční plnění na základě těchto obchodů bylo v následující výši: ■ ■
Obchodní vztahy KANAT - LANEX a.s. za r. 2014 (KANAT na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 5 665 tis. Kč. Obchodní vztahy KANAT - LANEX a.s. za r. 2014 (KANAT na straně odběratele) ve výši plnění celkem 14 291 tis. Kč.
Transakce mezi LANEX a.s. a SINGING ROCK s.r.o. od 1.1.2014 do 18.11.2014 Jednalo se o standardní dodavatelsko – odběratelské vztahy na bázi obvyklých obchodních podmínek. Finanční plnění na základě těchto obchodů bylo v následující výši: ■ ■
Obchodní vztahy SINGING ROCK – LANEX a.s. (SINGING ROCK na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 3 615 tis. Kč. Obchodní vztahy LANEX a.s. – SINGING ROCK (SINGING ROCK na straně odběratele) ve výši plnění celkem 13 540 tis. Kč.
B) RUČITELSKÝ ZÁVAZEK LANEX A.S. ZA ZÁVAZKY DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI Společnost LANEX a.s. poskytla záruky: - na úvěr pro dceřinou společnost LANEX Polska ve výši 6 492 tis. Kč.
C) SMLOUVY O ÚČTOVÁNÍ SLUŽEB MEZI LANEX A.S. A PROPOJENÝMI OSOBAMI LANEX a.s. uzavírá s propojenými osobami smlouvy, na jejichž základě zabezpečuje pro jednotlivé propojené osoby činnosti specifikované ve smlouvě. Propojené osoby hradí společnosti LANEX a.s. odměnu za prováděné služby v souladu s touto smlouvou. Odměna je stanovena paušální částkou. Za r. 2014 přijala dceřiná společnost LANEX Polska plnění ve výši 392 tis. Kč (za užívání software SAP, pojištění statutárních orgánů, reklamní služby, apod.). Za období 1.1.2014 – 18.11.2014 přijala společnost SINGING ROCK plnění ve výši 3 193 tis. Kč (za služby v oblasti IT a controllingu, vedení účetnictví a financování, celní služby).
D) LICENČNÍ SMLOUVY MEZI LANEX A.S. A PROPOJENÝMI OSOBAMI S propojenými společnostmi jsou dále uzavřeny licenční smlouvy na používání ochranných známek vlastněných LANEXem a.s. Na základě licenčních smluv LANEX a.s. fakturoval v r. 2014 společnosti LANEX Polska částku 396 tis. Kč.
16
E) DIVIDENDY DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Společnost LANEX Polska vyplatila mateřské společnosti LANEX a.s. v roce 2014 ze zisku za rok 2013 částku 3 875 tis. Kč. 5. Závěr Společnosti LANEX a.s. nevznikla v účetním období 1. 1. 2014 až 31. 12. 2014 ze vztahů s ovládající osobou ani s propojenými osobami žádná újma. Ovládající osoba nevyužila svého vlivu k tomu, aby prosadila přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy, z nichž může ovládané osobě vzniknout majetková újma. Propojené osoby vzájemně sdílejí a participují na výhodách, uváděných v bodech Ad. 4) plynoucích ze synergií zejména v oblasti sdílení jednotného informačního systému SAP, ale také z finanční stability a brandu LANEX na trhu. Jedná se o společné a vzájemné a vyvážené výhody, plynoucí pro všechny zúčastněné propojené osoby, žádná z propojených osob v tomto vztahu není znevýhodněna. Kromě výše uvedeného neproběhla mezi ovládanou a ovládající společností žádná majetková transakce převyšující 10 % vlastního kapitálu. Představenstvo společnosti prohlašuje, že tuto zprávu sestavilo na základě informací, které mělo aktuálně k dispozici či které si s vynaložením péče řádného hospodáře mohlo opatřit, a že informace uvedené v této zprávě podle jeho přesvědčení odpovídají skutečnosti.
V Bolaticích dne 28. 2. 2015
Ing. Rudolf Gregořica předseda představenstva LANEX a.s.
Výroční zpráva 2014
Zpráva auditora
17
18
Výroční zpráva 2014
19
Účetní závěrka za rok 2014 Rozvaha v plném rozsahu (údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2014
Období do 31. 12. 2013
Brutto
Korekce
Netto
Netto
AKTIVA CELKEM
962 942
546 931
416 011
430 357
B.
Dlouhodobý majetek
762 195
542 955
219 240
247 735
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
41 924
41 661
263
7 820
B.I.3.
Software
40 504
40 385
119
7 794
B.I.4.
Ocenitelná práva
1 420
1 276
144
26
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
703 315
501 294
202 021
214 106
B.II.1.
Pozemky
7 505
1 005
B.II.2.
Stavby
199 276
88 085
111 191
116 221
B.II.3.
Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí
496 284
413 209
83 075
96 373
B.II.7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
B.II.8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
16 956
B.III.1.
Podíly - ovládaná osoba
16 956
7 505
250 0
0
27
250
480
16 956
25 809
16 956
25 809
C.
Oběžná aktiva
199 289
3 976
195 313
180 946
C.I.
Zásoby
95 024
239
94 785
86 547
C.I.1.
Materiál
32 246
84
32 162
29 244
C.I.2.
Nedokončená výroba a polotovary
39 128
57
39 071
28 292
C.I.3.
Výrobky
18 774
67
18 707
24 146
C.I.5.
Zboží
1 869
31
1 838
2 300
3 007
2 565
101 611
3 737
97 874
92 513
96 243
3 737
C.I.6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
C.III.
Krátkodobé pohledávky
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
C.III.7. C.III.8.
3 007
92 506
82 089
3 461
3 461
8 734
Krátkodobé poskytnuté zálohy
247
247
128
Dohadné účty aktivní
120
120
4
C.III.9.
Jiné pohledávky
1 540
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
2 654
C.IV.1.
Peníze
271
271
299
C.IV.2.
Účty v bankách
2 383
2 383
1 587
D. I.
Časové rozlišení
1 458
1 458
1 676
D.I.1.
Náklady příštích období
1 150
1 150
1 252
D.I.3.
Příjmy příštích období
308
308
424
0
0
1 540
1 558
2 654
1 886
20
Rozvaha v plném rozsahu (údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2014
Období do 31. 12. 2013
PASIVA CELKEM
416 011
430 357
A.
Vlastní kapitál
182 854
170 290
A.I.
Základní kapitál
111 150
111 150
A.I.1.
Základní kapitál
111 150
111 150
A.II.
Kapitálové fondy
-9 487
-634
A.II.3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
-9 487
-634
A.III.
Fondy ze zisku
7 515
7 515
A.III.1.
Rezervní fond
7 515
7 515
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
52 260
54 597
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
52 260
54 597
A.V.1.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
B.
Cizí zdroje
B.I. B.I.4.
21 416
-2 338
233 156
258 663
Rezervy
15 839
13 929
Ostatní rezervy
15 839
13 929
B.II.
Dlouhodobé závazky
12 892
17 792
B.II.9.
Jiné závazky
2 063
B.II.10.
Odložený daňový závazek
12 892
15 729
B.III.
Krátkodobé závazky
85 345
93 797
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
67 825
72 027
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
6 018
5 598
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
3 240
2 975
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
4 257
493
B.III.8.
Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.10.
Dohadné účty pasivní
576
4 404
1 915
1 909
B.III.11.
Jiné závazky
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
1 514
6 391
119 080
133 145
B.IV.1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
31 667
21 515
B.IV.2.
Krátkodobé bankovní úvěry
87 413
111 630
C. I.
Časové rozlišení
1
1 404
C.I.1.
Výdaje příštích období
1
36
C.I.2.
Výnosy příštích období
1 368
Výroční zpráva 2014
21
Výkaz zisku a ztráty (údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2014
Období do 31. 12. 2013
I.
Tržby za prodej zboží
41 874
32 679
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
30 752
23 641
+
Obchodní marže
11 122
9 038
II.
Výkony
676 679
627 655
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
669 594
627 428
II.2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
7 038
212
II.3.
Aktivace
47
15
B.
Výkonová spotřeba
490 945
462 962
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
429 666
406 503
B.2.
Služby
61 279
56 459
+
Přidaná hodnota
196 856
173 731
C.
Osobní náklady
130 358
122 774
C.1.
Mzdové náklady
95 784
90 057
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
31 469
29 876
C.4.
Sociální náklady
3 105
2 841
D.
Daně a poplatky
933
736
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
41 289
40 565
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
11 776
12 362
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
III.2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.2.
Prodaný materiál
8 447
8 652
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
2 713
4 116
IV.
Ostatní provozní výnosy
5 169
4 585
H.
Ostatní provozní náklady
2 565
2 774
*
Provozní výsledek hospodaření
27 496
10 481
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
3 875
3 273 3 273
442
1 355
11 334
11 007
8 447
9 232 580
VII.1.
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
3 875
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
6 939
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
X.
Výnosové úroky
14
N.
Nákladové úroky
2 408
2 635
XI.
Ostatní finanční výnosy
5 012
10 682
O.
Ostatní finanční náklady
16 031
23 751
*
Finanční výsledek hospodaření
-2 599
-14 727
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
3 481
-1 908
Q 1.
- splatná
6 318
2 474 178
Q 2.
- odložená
-2 837
-1 908
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
21 416
-2 338
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
21 416
-2 338
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
24 897
-4 246
22
Přehled o změnách vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč)
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Fondy ze zisku, rezervní fond
Stav k 31.12.2012
222 300
162
5 207
Dopad rozdělení formou odštěpení sloučením
-111 150
Nerozdělený zisk minulých let
2 333
46 654
274 323 -56 553
-796
-796
Výdaje z ostatních fondů
-44 321
-44 321
-2 338
-2 338
54 597
-2 338
170 290
-2 338
2 338
-25
-25
Výsledek hospodaření za běžné období 111 150
-634
7 515
Rozdělení výsledku hospodaření Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a při přeměnách
-8 853
-8 853
Výsledek hospodaření za běžné období Ostatní Stav k 31.12.2014
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
-2 333
Vyplacené podíly na zisku
Stav k 31.12.2013
Výsledek hospodaření běžného účetního období
54 597
Rozdělení výsledku hospodaření Přecenění finančních investic
Neuhrazená ztráta minulých let
21 416
21 416
21 416
182 854
1 111 150
-9 487
7 515
52 260
1
Výroční zpráva 2014
23
Cash flow (údaje v tis. Kč)
P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Období do 31. 12. 2014
Období do 31. 12. 2013
1 886
3 534
Dopad rozdělení formou odštěpení sloučením / Dopad fúze
-186
Stav k 1.1.2013 po rozdělení formou odštěpení sloučením
3 348
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
24 897
-4 246
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
35 532
46 901
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
41 289
40 565
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
2 713
4 315
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
A.1.4.
Výnosy z podílů na zisku
A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
-9 058
-727
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
-4 870
5 881
A.2.3.
Změna stavu zásob
-8 281
1 209
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
38 220
49 018
A.3.
Vyplacené úroky
-2 427
-2 637
A.4.
Přijaté úroky
14
178
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
A.7.
Přijaté podíly na zisku
A.***
-442
-775
-3 875
-3 273
Nákladové a výnosové úroky
2 394
2 457
Opravy o ostatní nepeněžní operace
-6 547
3 612
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
60 429
42 655
Změna stavu pracovního kapitálu
-22 209
6 363
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
608
-6 290
3 875
3 273
40 290
43 542
-25 898
-24 993
442
1 355
-25 456
-21 344
-14 066
20 685
0
-44 345
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
2 294
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6.
Vyplacené podíly na zisku
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-24 -44 321 -14 066
-23 660
768
-1 462
2 654
1 886
24
Příloha účetní závěrky za rok 2014 OBSAH
1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
OBECNÉ ÚDAJE Založení a charakteristika společnosti Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Organizační struktura společnosti Identifikace skupiny Představenstvo a dozorčí rada
26 26 26 27 27 27
2.
ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
27
3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.9.1. 3.9.2. 3.9.3. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16.
PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Závazky z obchodních vztahů Úvěry Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Splatná daň Odložená daň Snížení hodnoty Zápůjční náklady Výnosy Použití odhadů Přehled o peněžních tocích Deriváty Změny účetních metod
28 28 28 29 29 29 29 29 29 29 29 29 30 30 30 30 30 30 30 30
4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.2. 4.2.1. 4.3. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3. 4.3.4. 4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4. 4.5. 4.5.1.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Majetek zatížený zástavním právem Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Jiné pohledávky Pohledávky k podnikům ve skupině Daňové pohledávky Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Závazky k podnikům ve skupině Daňové závazky Jiné závazky Bankovní úvěry Bankovní úvěry dlouhodobé
31 31 31 31 32 33 33 33 33 33 33 34 34 34 34 34 34 34 34
Výroční zpráva 2014
25
4.5.2. 4.6. 4.6.1. 4.6.2. 4.6.3. 4.7. 4.8. 4.9. 4.9.1. 4.9.2. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17.
Krátkodobé bankovní úvěry Daň z příjmů Odložená daň Daňový náklad Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Rezervy a opravné položky Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností Transakce se spřízněnými subjekty Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Nákupy realizované se spřízněnými subjekty Spotřebované nákupy Služby Náklady, výnosy z prodeje materiálu Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Náklady na výzkum a vývoj
35 35 35 35 35 36 36 36 36 36 37 37 37 37 38 38 38 38
5. 5.1. 5.2.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY Osobní náklady a počet zaměstnanců Poskytnuté zápůjčky, úvěry či ostatní plnění
38 38 39
6.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
39
7.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
40
26
1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Obchodní firma: LANEX a.s. Sídlo: Bolatice, Hlučínská 96/1, PSČ 747 23 Místo podnikání: Bolatice Identifikační číslo:
282 23 209
Právní forma účetní jednotky:
akciová společnost
Hlavní předmět podnikání:
výroba textilního zboží (kromě oděvů a oděv. doplňků) výroba textilních vláken a tkanin
Den, k němuž se účetní závěrka sestavuje:
31.12.2014
Účetním obdobím je kalendářní rok od 1.1.2014 do 31.12.2014. Datum vzniku účetní jednotky:
31. prosince 2007
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 4191. Společnost má základní kapitál ve výši 111 150 tis. Kč. Jediný akcionář: Drandy s.r.o., Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice (03327761), 100 % na základním kapitálu společnosti LANEX a.s. od 19.11.2014. KRASTION HOLDINGS LIMITED, Nicosia, Kyperská Republika (HE 210111) do 19.11.2014. 1.2 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Dne 6.3.2014 byli z obchodního rejstříku vymazáni členové představenstva Jiří Hrdina, Martin Václavek a Guilherme Settanni. Členství v představenstvu společnosti zaniklo dne 31.12.2013. Dne 25.3.2014 byla zapsána změna ve složení dozorčí rady: Nový člen: Michal Aron Původní člen: Tereza Plášková Od 19.11.2014 došlo ke změně jediného akcionáře a od tohoto data je společnost LANEX a.s. ovládána přímo jediným akcionářem – Drandy s.r.o. Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 4.12.2014. Dne 4.12.2014 byla zapsána změna ve složení představenstva společnosti: Noví členové: Jaroslav Štěpař, Miroslav Stančík (členové představenstva) Původní členové: Pavel Schiesser (místopředseda představenstva), Tomáš Lánský (člen představenstva) Dne 4.12.2014 byla zapsána změna ve složení dozorčí rady: Nový člen: Rudolf Bochenek Původní členové: Brian Albert Wardrop, Karolina Procházková, Michal Aron
Výroční zpráva 2014
27
1.3. Organizační struktura společnosti Společnost LANEX a.s. je řízena představenstvem a kontrolována dozorčí radou. Je organizačně rozdělena na tyto servisní centrální úseky: technický úsek finanční úsek ■ úsek řízení kvality ■ personální úsek ■ úsek controllingu ■ úsek marketingu ■ ■
1.4. Identifikace skupiny Skupinu LANEX tvoří společnost LANEX a.s., se svými dceřinými společnostmi LANEX Polska Sp. z o. o. a LANEX-KANAT O.O.O. Sesterskou společností byla do 19.11.2014 společnost SINGING ROCK s.r.o. 1.5. Představenstvo a dozorčí rada Jména a příjmení členů statutárního a dozorčího orgánu a jejich funkce ke dni účetní závěrky: Představenstvo Rudolf Gregořica předseda představenstva Jaroslav Štěpař člen představenstva Miroslav Stančík člen představenstva Dozorčí rada Rudolf Bochenek člen dozorčí rady
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, kterou jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Tato účetní závěrka je řádnou účetní závěrkou a nebyla sestavena pro žádný konkrétní účel, transakci nebo uživatele. Při přijímání rozhodnutí by se uživatelé neměli spoléhat výhradně na tuto účetní závěrku a měli by před přijetím rozhodnutí podniknout další příslušná dotazování. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč).
28
3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Účetní jednotka rovněž účtuje o drobném dlouhodobém majetku, jehož ocenění činí od 20 tis. Kč do 40 tis. Kč a jeho hodnota je odepisována po dobu 24 měsíců. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku již nevstupují do jeho pořizovací ceny. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností je provedeno ve skutečných nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii bezprostředně související s vytvořením tohoto majetku. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční cena se určuje dle znaleckého posudku nebo odborným odhadem, tj. ceny obvyklé. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární odpisovou metodou následujícím způsobem: Druh dlouh. hmot. majetku Budovy Výrobní stroje - z toho textilní stroje s pořizovací cenou nad 1 mil. Kč. Počítačové systémy Dopravní prostředky – osobní Dopravní prostředky – nákladní Inventář – nábytek Inventář – kovové konstrukce, regály
Metoda odpisování lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární
Počet let 30 8 10 4 4 8 8 12
Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Hmotný dlouhodobý majetek s následnou koupí najaté věci, pokud náklady související s jeho pořízením nepřevýší částku 40 tis. Kč, se neodepisuje. Technická zhodnocení na najatém dlouhodobém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu odhadované životnosti. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu je odpisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy. Zisky a ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. K 31.12.2014 byla vytvořena opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 500 tis. Kč. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Druh dlouh. nehm. majetku Software Ocenitelná práva
Metoda odpisování lineární lineární
Opravné položky nebyly k dlouhodobému nehmotnému majetku vytvořeny.
Počet let 4 4
Výroční zpráva 2014
29
3.3. Dlouhodobý finanční majetek V dlouhodobém finančním majetku jsou zaúčtovány podíly v ovládaných dceřiných společnostech. Tento majetek je oceněn při pořízení pořizovací cenou. K datu účetní závěrky je jeho hodnota podílů v cizích měnách přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku. Nerealizované zisky a ztráty jsou účtovány jako samostatná součást vlastního kapitálu v případě, že se nejedná o snížení hodnoty, jež je trvalého charakteru. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. 3.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny zásob jsou též náklady související s jejich pořízením – přepravné, poštovné, balné, clo, provize. Nakoupené zásoby materiálu a zboží na skladě jsou vedeny v průměrných cenách zjištěných jako vážený aritmetický průměr z pořizovacích cen, který se počítá při každém přírůstku zásob, nejméně jednou za měsíc. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady na základě plánovaných kalkulací podle stanoveného kalkulačního vzorce, tzn. přímými náklady vynaloženými na jejich vytvoření (materiálovými a mzdovými) a částí nepřímých nákladů (výrobní režie), které se k tomuto vytvoření (výrobě) vztahují. Výdeje zásob hotových výrobků a polotovarů ze skladu jsou účtovány pevnými (standardními) skladovými cenami. Opravné položky jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, na základě věkové analýzy zásob. Na zásoby s posledním příjmem v roce 2013 a starší byly vytvořeny 50% opravné položky. Na základě individuálního posouzení je tvořena 100% opravná položka. 3.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným pohledávkám. U pohledávek vymáhaných soudní cestou nebo přihlášených do konkurzu jsou vytvářeny 100% opravné položky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti více jak 180 dnů jsou vytvářeny opravné položky v plné výši. Na základě individuálního posouzení je tvořena opravná položka i u pohledávek kratší dobu po splatnosti, kde společnost vnímá riziko nesplacení pohledávek v plné výši. K datu účetní závěrky je hodnota pohledávek v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku. 3.6. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. K datu účetní závěrky je hodnota závazků v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku. 3.7. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období. K datu účetní závěrky je hodnota úvěrů v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku. 3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platnému k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 3.9. Daně 3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita metoda lineárního odpisování – u dlouhodobého hmotného majetku do 100 tis. Kč a metoda zrychleného odpisování – u dlouhodobého hmotného majetku nad 100 tis. Kč. Drobný hmotný dlouhodobý majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se daňově neodepisuje. 3.9.2. Splatná daň Při výpočtu splatné daně vychází vedení společnosti z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
30
3.9.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě a výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 3.10. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. 3.11. Zápůjční náklady Zápůjční náklady z úvěrů (úroky) související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají. 3.12. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě výše nezaplacené části jistiny a efektivní úrokové sazby, která představuje sazbu diskontující odhadované budoucí peněžní příjmy na čistou účetní hodnotu daného aktiva po čekávanou dobu životnosti finančních aktiv. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 3.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.14. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
k 31.12.2014 271 2 383 2 654
k 31.12.2013 299 1 587 1 886
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 3.15. Deriváty Společnost zajišťuje budoucí hodnotu exportů v měně EUR formou uzavřených derivátů – opčních strategií. K datu hotovostního vypořádání derivátu dochází k zaúčtování realizovaného zisku nebo ztráty a ke zrušení podrozvahových zápisů. Všechny deriváty realizované do 31.12.2014 byly zahrnuty do finančních výnosů a nákladů za dané zdaňovací období. Reálná hodnota otevřených nerealizovaných derivátů na rok 2015 představuje na základě ocenění bank k 31.12.2014 zápornou hodnotu ve výši 1 514 tis. Kč (záporná hodnota k 31.12.2013: 8 454 tis. Kč) a je vykázána jako jiný krátkodobý závazek ve výši 1 514 tis. Kč (k 31.12.2013: 6 391 tis. Kč) a jako jiný dlouhodobý závazek ve výši 0 tis. Kč (k 31.12.2013: 2 063 tis. Kč). Vzhledem k tomu, že tyto deriváty nesplňují podmínky pro zajišťovací deriváty (nesplňují podmínku vysoké účinnosti v rozmezí od 80 % do 125 %), jsou tyto deriváty klasifikovány jako deriváty k obchodování a o změně jejich budoucí hodnoty oproti hodnotě jejich ocenění k 31.12.2013 je účtováno do výsledku běžného období (tj. změna hodnoty otevřených derivátových pozic 2014 oproti 2013 činí výnos ve výši 6 939 tis. Kč). 3.16. Změny účetních metod V průběhu účetního období nedošlo ke změnám účetních metod.
Výroční zpráva 2014
31
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. 4.1.1.
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
39 713 1 348 41 061
2 048 0 2 048
1 270 0 1 270
Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
24 684 1 294 25 978
9 283 28 9 311
1 270 0 1 270
Software Ocenitelná práva Celkem
Stav k 31.12.2013 40 491 1 348 41 839
Přírůstky
Úbytky
599 147 746
586 75 661
Stav k 31.12.2013 32 697 1 322 34 019
Přírůstky
Úbytky
8 274 29 8 303
586 75 661
Stav k 31.12.2014 40 504 1 420 41 924
Oprávky (údaje v tis. Kč)
Software Ocenitelná práva Celkem
Stav k 31.12.2014 40 385 1 276 41 661
Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)
Software Ocenitelná práva Celkem
Stav k 31.12.2013 7 794 26 7 820
Stav k 31.12.2014 119 144 263
Společnost pořídila v roce 2014 nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 114 tis. Kč (2013: 68 tis. Kč). Mezi hlavní přírůstky nehmotného majetku patří technické zhodnocení software SAP ve výši 599 tis. Kč. Mezi hlavní úbytky ve výši 163 tis. Kč patří vyřazení docházkového software a zálohovacího software ve výši 129 tis. Kč. 4.1.2.
Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)
Pozemky Stavby Sam. hmotné mov. věci Nedokon. DHM Posk. zál. DHM Celkem
Stav k 1.1.2013 1 014 189 143 477 479 6 047 263 673 946
Přírůstky
Úbytky
0 9 917 13 560 27 480 23 984
9 1 158 3 104 6 047 263 10 581
Stav k 1.1.2013 76 069 369 585 445 654
Přírůstky
Úbytky
6 770 25 081 31 851
1 158 3 104 4 262
Stav k 31.12.2013 1 005 197 902 487 935 27 480 687 349
Přírůstky
Úbytky
6 500 1 586 13 570 0 250 21 906
0 212 5 221 27 480 5 940
Stav k 31.12.2013 81 681 391 562 473 243
Přírůstky
Úbytky
6 616 26 368 32 984
212 5 221 5 433
Stav k 31.12.2014 7 505 199 276 496 284 0 250 703 315
Oprávky (údaje v tis. Kč)
Stavby Sam. hmotné mov. věci Celkem
Stav k 31.12.2014 88 085 412 709 500 794
32
Opravná položka (údaje v tis. Kč)
Sam. hmotné mov. věci Celkem
Stav k 1.1.2013 0 0
Přírůstky
Úbytky
0 0
0 0
Stav k 31.12.2013 0 0
Přírůstky
Úbytky
500 500
0 0
Stav k 31.12.2014 500 500
Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Pozemky Stavby Sam. hmotné mov. věci Nedok. DHM Posk. zál. DHM Celkem
Stav k 31.12.2013 1 005 116 221 96 373 27 480 214 106
Stav k 31.12.2014 7 505 111 191 83 075 0 250 202 021
Společnost pořídila v roce 2014 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 1 194 tis. Kč (2013: 1 260 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější přírůstky staveb patří technické zhodnocení skladu hotových výrobků ve výši 673 tis. Kč, technické zhodnocení výrobních hal ve výši 630 tis. Kč a technické zhodnocení administrativní budovy ve výši 215 tis. Kč. V samostatných hmotných movitých věcech bylo významným přírůstkem pořízení 4 ks nových vysokozdvižných vozíků LINDE ve výši 2 951 tis. Kč, 2 ks skacích strojů FRIMAL ve výši 2 987 tis. Kč, 4 ks pletacích strojů RATERA ve výši 1 031 tis. Kč a 2 ks pletacích strojů HERZOG ve výši 1 616 tis. Kč. 4.1.3.
Majetek zatížený zástavním právem
Majetek zatížený zástavním právem slouží k zajištění pohledávek vyplývajících ze Smlouvy o úvěrové lince ze dne 19.11.2014 do výše 150 mil. Kč uzavřené mezi bankou Česká spořitelna, a.s. a LANEX a.s. Nemovitosti Na základě Smlouvy o zástavě nemovitých věcí ze dne 19.11.2014 uzavřené mezi Zástavním věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. jsou dány do zástavy nemovitosti zapsané v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Moravskoslezský kraj se sídlem v Opavě – katastrální pracoviště Opava, pro katastrální území Bolatice na listu vlastnictví č. 425 a v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Olomoucký kraj se sídlem v Olomouci – katastrální pracoviště Olomouc, pro katastrální území Stará Libavá na listu vlastnictví č. 33. Celková zůstatková hodnota zastavených nemovitostí k 31.12.2014 činí – budovy 111 191 tis. Kč (k 31.12.2013: 115 994 tis. Kč), pozemky 7 505 tis. Kč (31.12.2013: 1 005 tis. Kč). Movité věci Na základě notářského zápisu NZ 1097/2014 ze dne 26.11.2014 je uzavřena zástavní smlouva se společností Česká spořitelna, a.s., jako Zástavním věřitelem a LANEX a.s. jako Zástavcem, týkající se zřízení zástavního práva k souboru věcí movitých uvedených v notářském zápisu. Zůstatková hodnota souboru věci movitých činí k 31.12.2014: 70 449 tis. Kč. (k 31.12.2013 hodnota zastaveného movitého majetku: 14 739 tis. Kč). Pohledávky Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám z obchodních vztahů ze dne 26.11.2014 uzavřenou mezi Zástavním věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. je zřízeno zástavní právo k pohledávkám z obchodních vztahů jako zajištění ke Smlouvě o úvěrové lince ze dne 19.11.2014.
Výroční zpráva 2014
33
Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám z bankovních účtů ze dne 19.11.2014 uzavřenou mezi Zástavním věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. je zřízeno zástavní právo k pohledávkám z bankovních účtů jako zajištění ke Smlouvě o úvěrové lince ze dne 19.11.2014. Zásoby Na základě notářského zápisu NZ 1097/2014 ze dne 26.11.2014 je uzavřena zástavní smlouva se společností Česká spořitelna, a.s., jako Zástavním věřitelem a LANEX a.s., jako Zástavcem, týkající se zřízení zástavního práva k zásobám surovin, polotovarů, hotových výrobků a zboží, které Zástavce vlastní a nacházejí se v areálu sídla Zástavce nebo v jakémkoliv jiném skladu, kde jsou zásoby ve vlastnictví Zástavce. 4.2. Dlouhodobý finanční majetek 4.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách (údaje v tis. Kč)
LANEX Polska Sp. z o.o., Dabrowa Gornicza LANEX – KANAT o.o.o. OREL, Ruská federace CELKEM
Podíl na základním kapitálu
Výše podílu k 31.12.2014
Výše podílu k 31.12.2013
Výše vlast. kapit.
Výše výsledku hospodaření
Příjem z dividend
100 %
973
990
7 602
3 910
3 875
66 %
15 983
24 819
23 037
-131
0
16 956
25 809
Tento dlouhodobý finanční majetek nebyl a není zatížen zástavním právem. Údaje pro společnost LANEX Polska a LANEX-KANAT jsou uvedeny na základě neauditovaných účetních závěrek. 4.3. Pohledávky 4.3.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok
2014
2013
Kategorie
Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto
Do splatnosti
75 775 0 75 775 70 560 0 70 560
0 – 90 dní 12 993 -24 12 969 11 420 0 11 420
91 - 180 dní
Po splatnosti 181 – 360 dní
4 491 -831 3 660 109 0 109
102 0 102 316 -316 0
1–2 roky 130 -130 0 96 -96 0
Celkem po splatnosti
Celkem
2 a více let 2 752 -2 752 0 3 065 -3 065 0
20 468 -3 737 16 731 15 006 -3 477 11 529
96 243 -3 737 92 506 85 566 -3 477 82 089
4.3.2. Jiné pohledávky Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 1 540 tis. Kč k 31.12.2014 představují daň z přidané hodnoty k fakturám, které společnost LANEX a.s. obdržela v měsíci lednu 2015, svým zdanitelným plněním však patří do roku 2014 (k 31.12.2013 byly tyto pohledávky ve výši 1 558 tis. Kč). 4.3.3. Pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Název společnosti LANEX Polska LANEX-KANAT SINGING ROCK* Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
*Společnost Singing Rock s.r.o. již není součástí skupiny k 31.12.2014
Stav k 31.12.2014 7 667 4 287 0
Stav k 31.12.2013 6 191 3 653 3 294
11 954 80 552 92 506
13 138 68 951 82 089
34
4.3.4. Daňové pohledávky V daňových pohledávkách společnost vykazuje k 31.12.2014 pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH ve výši 3 461 tis. Kč. K 31.12.2013 společnost vykazovala pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH ve výši 5 471 tis. Kč a pohledávku z titulu přeplatku daně z příjmů právnických osob ve výši 3 263 tis. Kč. 4.4. Krátkodobé závazky 4.4.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok 2014 2013
Kategorie
Do splatnosti
Krátkodobé Krátkodobé
0 – 90 dní 1 977 5 080
65 748 66 947
91 – 180 dní 100 0
Po splatnosti 181 – 360 dní 0 0
1 – 2 roky 0 0
2 a více let 0 0
Celkem po splatnosti
Celkem
2 077 5 080
67 825 72 027
4.4.2. Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Název společnosti LANEX Polska SINGING ROCK* Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem
Stav k 31.12.2014 543 0
Stav k 31.12.2013 605 463
543 67 282 67 825
1 068 70 959 72 027
* Společnost Singing Rock s.r.o.již není součástí skupiny k 31.12.2014 4.4.3. Daňové závazky V daňových závazcích společnost vykazuje zejména k 31.12.2014 závazek z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 3 663 tis. Kč (k 31.12.2013 společnost vykazovala pohledávku ve výši 3 263 tis. Kč). 4.4.4. Jiné závazky Jiné krátkodobé závazky ve výši 1 514 tis. Kč k 31.12.2014 představují krátkodobou část reálné hodnoty nerealizovaných derivátů k tomuto datu (dlouhodobá část je vykazovaná v dlouhodobých jiných závazcích ve výši 0 tis. Kč). K 31.12.2013 společnost vykazovala krátkodobou část reálné hodnoty nerealizovaných derivátů ve výši 6 391 tis. Kč. Dlouhodobá část byla vykazovaná v dlouhodobých jiných závazcích ve výši 2 063 tis. Kč. 4.5. Bankovní úvěry 4.5.1. Bankovní úvěry dlouhodobé (údaje v tis. Kč) Banka/ Věřitel ČSOB – strojní SIMA ČSOB – strojní Austrof. ČSOB - akviziční ČSOB – investiční UniCredit - akviziční ČS – refinanční úvěr
Celkem Z toho splatno do 1 roku Celkem dlouhodobé úvěry
Měna EUR CZK CZK CZK CZK CZK
Zůstatek k 31.12.2014 0 0 0 0 0 38 333
Zůstatek k 31.12.2013 6 485 12 988 8 900 13 180 2 493 0
38 333 6 666 31 667
44 046 22 531 21 515
Úrok. sazba 2014 3 měs. EURIB+1,9 % 3 měs. PRIB+1,65 % 3 měs. PRIB+1,9 % 3 měs. PRIB+1,5 % 3 měs. PRIB+1,6 % 3 měs PRIB +1,5 %
Forma zajištění 2014 Zást.nemovitostí, pohledávek Zást.nemovitostí,movitých věcí Zást.nemovitostí, pohledávek Zást.nemovitostí, pohledávek Zást.nemovitostí,směnkou Zást.nemovitostí,movitých věcí,zásob, pohledávek,směnky, Zást.podílů, Zást.právo akcií
Výroční zpráva 2014
35
Splátkový kalendář dlouhodobých úvěrů (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel ČS – refinanční úvěr Celkem
2015 6 666 6 666
2016 6 667 6 667
2017 6 667 6 667
2018 6 667 6 667
Ostatní 11 666 11 666
Celkem 38 333 38 333
Část úvěrů splatná do jednoho roku v celkové výši 6 666 tis. Kč je k 31.12.2014 v souladu s platnými účetními předpisy vykázána jako součást krátkodobých bankovních úvěrů (k 31.12.2013: 22 531 tis. Kč). K bankovním úvěrům se váží jisté smluvní podmínky, jejichž porušení může vést k okamžité splatnosti úvěru. K 31.12.2014 společnost tyto podmínky splňuje. 4.5.2. Krátkodobé bankovní úvěry (údaje v tis. Kč) Banka / Věřitel
Měna CZK USD EUR CZK CZK CZK
Zůstatek k 31.12.2014 0 0 0 0 0 10 747
Zůstatek k 31.12.2013 57 000 0 521 9 578 22 000 0
ČSOB revolving ČSOB kontokorent UniCredit kontokorent UNICREDIT kontok. UNICREDIT revolving. ČS kontokorent ČS revolving
CZK
70 000
0
80 747 6 666 87 413
89 099 22 531 111 630
Celkem Splátky dlouh. úvěrů do 1 roku Celkem
Úroková sazba 2014 1 měs. PRIB+1,2 % O/N LIB+1,45 % 1 týd. EURRIB+1,25 % 1 týd. PRIB+1,25 % 1 měs. PRIB+1,25 % 1 měs PRIB +1,15 % 1 měs PRIB +1,15 %
Forma zajištění 2014 Nemovitosti, zásoby a pohledávky Nemovitosti, zásoby a pohledávky Nemovitosti, zásoby a pohledávky Nemovitosti, zásoby a pohledávky Nemovitosti, zásoby a pohledávky Nemovitosti,movitý majetek, Pohledávky,zásoby,směnka Nemovitosti,movitý majetek, Pohledávky,zásoby,směnky Zást.podílů, Zást.právo akcií
4.6. Daň z příjmů 4.6.1. Odložená daň Zůstatek odložené daně lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Z nedaňových opravných položek a rezerv Z rozdílu DZC a ÚZC dlouhodobého majetku Celkem odložený daňový závazek
Stav k 31.12.2014 3 334 -16 226 -12 892
Stav k 31.12.2013 2 789 -18 518 -15 729
4.6.2. Daňový náklad Výše daně za rok 2014 a 2013 může být porovnána se ziskem dle výkazu zisku a ztráty následovně: (údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Základ daně Uplatění nákladů na výzkum a vývoj Sazba daně z příjmu Sleva na dani Splatná daň
Stav k 31.12.2014 24 897 12 942 37 839 -3 948 19 % -121 6 318
Stav k 31.12.2013 -4 246 9 112 4 866 -4 866 19 % 0 0
4.6.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše dluhů z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti k 31.12.2014 činila 2 237 tis. Kč (k 31.12.2013: 2 051 tis. Kč). Výše dluhů z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 1 003 tis. Kč k 31.12.2014 (k 31.12.2013: 924 tis. Kč).
36
Společnost nemá žádné dluhy z titulu sociálního a zdravotního pojištění po splatnosti. Společnost nemá vůči místně příslušným finančním orgánům daňové nedoplatky. 4.7. Rezervy a opravné položky (údaje v tis. Kč)
Ostatní rezervy Opravné položky k zásobám Opravná položka k dlouh. majetku Opravné položky k pohledávkám Celkem
Stav k 1.1.2013 9 764 225 0 3 298 13 287
Tvorba
Čerpání
8 879 197 0 203 9 279
4 714 225 0 24 4 963
Stav k 31.12.2013 13 929 197 0 3 477 17 603
Tvorba
Čerpání
20 108 239 500 1 005 21 852
18 198 197 0 745 19 140
Stav k 31.12.2014 15 839 239 500 3 737 20 315
Ostatní rezervy představují rezervy na nevybranou dovolenou, doplatek mezd závislých na výsledcích roku 2014 a odhad potenciálních nákladů na případné soudní spory. 4.8. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč)
Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje vl. výrobků Tržby z prodeje služeb Tržby celkem
Období do 31.12.2014 Tuzem. Zahr. 16 228 25 646 164 346 492 682 8 680 3 886 189 254 522 214
Obdobído 31.12.2013 Tuzem. Zahr. 11 880 20 799 100 041 512 494 12 663 2 230 124 584 535 523
Celkem 41 874 657 028 12 566 711 468
Celkem 32 679 612 535 14 893 660 107
4.9. Transakce se spřízněnými subjekty 4.9.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2014 (údaje v tis. Kč) Subjekt LANEX Polsko LANEX KANAT SINGING ROCK* Celkem
Vztah ke společnosti dceř. spol. dceř. spol. sester. spol.
Zboží
Výrobky
Materiál
Služby
Prov. výnosy
1 840 1 950 2 3 792
26 387 10 075 11 557 48 019
15 2 266 73 2 354
48 0 3 182 3 230
740 0 11 751
Zboží
Výrobky
Materiál
Služby
Prov. výnosy
222 0 6 729 2 690 9 641
19 921 0 6 951 10 839 37 711
7 0 2 243 11 2 261
17 0 0 3 438 3 455
782 0 0 35 817
Fin. výnosy 3 875 0 0 3 875
Celkem
Fin. výnosy 3 273 1 773 177 2 5 225
Celkem
32 905 14 291 14 825 62 021
*Období 1.1. - 18.11.2014
2013 (údaje v tis. Kč) Subjekt LANEX Polsko Q-FLEX LANEX KANAT SINGING ROCK Celkem
Vztah ke společnosti dceř. spol. dceř. spol. dceř. spol. sester. spol.
24 222 1 773 16 100 17 015 59 110
4.9.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2014 (údaje v tis. Kč) Subjekt LANEX Polsko LANEX KANAT SINGING ROCK* Celkem
Vztah ke společnosti dceř. spol. dceř. spol. sester. spol.
*Období 1.1. - 18.11.2014
Zboží 462 0 133 595
Výrobky 0 5 665 3 395 9 060
Služby 6 0 2 8
Materiál 0 0 85 85
Finanční náklady 0 0 0 0
Celkem 468 5 665 3 615 9 748
Výroční zpráva 2014
37
2013 (údaje v tis. Kč) Subjekt LANEX Polsko Q-FLEX SINGING ROCK Celkem
Vztah ke společnosti dceř. spol. dceř. spol. sester. spol.
Zboží 437 0 1 386 1 823
Výrobky 0 0 2 580 2 580
Služby 5 0 14 19
Materiál 0 0 180 180
Finanční náklady 0 380 0 380
Celkem 442 380 4 160 4 982
4.10. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem
Období do 31.12.2014 401 012 28 654 429 666
Období do 31.12.2013 373 302 33 201 406 503
4.11. Služby (údaje v tis. Kč) Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Nájemné Přepravné Provize Kooperace Ochrana objektu Výstavy, konference, náklady na propagaci Inzerce Certifikace, ISO Právní služby Personální služby, poradenství, školení Údržba SW/HW Ostatní služby včetně auditu Celkem
Období do 31.12.2014 7 227 4 006 585 1 441 511 20 645 3 953 4 176 1 645 4 368 783 728 2 669 1 131 2 875 4 536 61 279
Období do 31.12.2013 8 239 4 266 628 1 734 547 17 439 3 654 3 800 1 517 3 593 783 805 1 441 640 2 896 4 477 56 459
4.12. Náklady, výnosy z prodeje materiálu Náklady a výnosy z prodeje materiálu představují zejména prodeje palet a odpadu. 4.13. Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč) Přijaté nájemné Pojistné plnění a náhrady škod Dotace Ostatní provozní výnosy Celkem
Období do 31.12.2014 3 129 383 667 990 5 169
Období do 31.12.2013 3 058 326 32 1 169 4 585
38
4.14. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Dary Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Pojištění majetku Manka a škody v provozní oblasti Ostatní provozní náklady Celkem
Období do 31.12.2014 60 1 392 1 454 44 614 2 565
Období do 31.12.2013 250 3 758 1 475 9 279 2 774
Období do 31.12.2014 5 012 0 5 012
Období do 31.12.2013 8 909 1 773 10 682
4.15. Ostatní finanční výnosy (údaje v tis. Kč) Kurzové zisky Výnosy z likvidace dceř. spol. Q-FLEX Celkem
4.16. Ostatní finanční náklady (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2014 5 025 1 272 9 734 0 16 031
Kurzové ztráty Bankovní výlohy Náklady z derivátových operací Náklady z likvidace dceř. spol. Q-FLEX Celkem
Období do 31.12.2013 8 912 1 435 13 024 380 23 751
4.17. Náklady na výzkum a vývoj Společnost má vlastní pracoviště výzkumu a vývoje. Každoročně schvaluje projekty výzkumu a vývoje, které řeší vznik nových výrobků nebo zlepšení technických vlastností výrobků již vyvinutých a vyráběných. Náklady na výzkum a vývoj v roce 2014 činí 3 948 tis. Kč, v roce 2013 ve společnosti LANEX a.s. činily 4 866 tis. Kč. Tyto náklady jsou uplatňovány jako odpočitatelná položka ze základu daně. Za rok 2014 je jako odčitatelná položka ze základu daně uplatněno celých 3 948 tis. Kč (k 31.12.2013: 4 866 tis. Kč). 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2014 a 2013 je následující: 2014 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem
356 9 365
Mzdové náklady 86 209 9 575 95 784
Soc. a zdrav. zabezpečení 28 200 3 269 31 469
Ostatní náklady 3 030 75 3 105
Osobní náklady celkem 117 439 12 919 130 358
Mzdové náklady 80 037 10 020 90 057
Soc. a zdrav. zabezpečení 26 855 3 021 29 876
Ostatní náklady 2 788 53 2 841
Osobní náklady celkem 109 680 13 094 122 774
2013 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem
354 7 361
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management (odborní ředitelé).
Výroční zpráva 2014
39
5.2. Poskytnuté zápůjčky, úvěry či ostatní plnění, V roce 2014 a 2013 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů následující příspěvky a odměny nad rámec základního platu: 2014 (údaje v tis. Kč) Příspěvky na penzijní připojištění Odměny Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
Představenstvo 0 0
Dozorčí rada 0 0
Členové řídících orgánů 110 0
0
0
42
Představenstvo 0 0
Dozorčí rada 4 0
Členové řídících orgánů 87 0
0
0
15
2013 (údaje v tis. Kč) Příspěvky na penzijní připojištění Odměny Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
Ručení třetím osobám Společnost LANEX a.s. poskytla záruky na úvěr pro dceřinou společnost LANEX Polska ve výši 1 000 tis. PLN (tj. 6 492 tis. Kč). Dále poskytla záruku ve výši 30 tis. EUR (tj. 832 tis. Kč) společnosti AUSTROMAR, obchodní a dopravní spol. s r.o., Praha do 4.11.2015 z důvodu ztracených dokumentů. Prostřednictvím Československé obchodní banky, a.s. Praha je poskytnuta záruka do výše 200 tis. Kč Celnímu ředitelství Ostrava na Jiné operace než režim tranzitu (globální záruka). Ekologické závazky K 31.12.2014 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti si není vědomo žádných potenciálních budoucích závazků souvisejících se škodami způsobenými minulou činností ani závazků souvisejících s prevencí možných škod budoucích. Soudní spory V souvislosti s pasivními soudními spory vedenými proti Společnosti je v účetnictví v roce 2014 vykázána nákladová rezerva ve výši 9 263 tis. Kč. Podrozvahová evidence Společnost účtuje v podrozvahové evidenci o následujících položkách: drobný hmotný majetek s pořizovací hodnotou od 1 tis. Kč do 20 tis. Kč; drobný nehmotný majetek od 5 tis. Kč do 60 tis. Kč; ■ majetek pořízený na finanční a operativní leasing; ■ promlčené pohledávky a dividendy; ■ uzavřené opční strategie na zajištění kurzu; ■ poskytnuté záruky. ■ ■
40
7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Statutární orgány společností LANEX a.s. a Drandy s.r.o. připravují projekt fúze sloučením, na jehož základě dojde k zániku společnosti LANEX a.s. a k přechodu jejího jmění na společnost Drandy s.r.o. Rozhodným dnem fúze byl stanoven 1. leden 2015. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
Výroční zpráva 2014
41
LANEX a.s. Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice, Česká republika Tel.: +420 553 751 111 Fax: +420 553 654 125 E-mail:
[email protected] www.lanex.cz