Üzleti jelentés AZ MKB. RT. 1998. ÉVI MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ
55
Az MKB Rt. az 1998-as évben sem hajtott végre jelentõs változtatást a leányvállalati struktúráján. A leányvállalatok tevékenységi köre továbbra is a következõ ágazatokra terjed ki:
Az MKB csoportba tartozó vállalatok üzleti beszámolója
értékpapírforgalmazás és tõzsdeügynöki tevékenység
MKB INGATLANHASZNOSÍTÓ KFT.
pénzügyi operatív és lízing pénzügyi szolgáltatás (külföldi bankok) work-out tevékenységhez kapcsolódó értékelési és értékesítési feladatok
Az MKB Ingatlanhasznosító Kft. 1996. november 29-én alakult. Mûködését 1997. január
épületfenntartás és beruházási tevékenység
1-vel kezdte meg a tulajdonostól, az MKB Rt-tõl apportként átvett ingatlanok bérbeadásával, hasznosításával, majd 1998. január 1-vel fuzionált a Bankszékház Ingatlanhasznosító Kft-vel.
Az 1998-as gazdasági évben az MKB Rt. értékesítette a különleges kereskedelmi ügyletek
Alaptevékenységi köre az egyesülés következtében nem módosult, változatlanul feladatkörébe tartozik
lebonyolításával foglalkozó Extertrade Kft-t.
a banki célú bérlemények, irodaházak bérbeadása.
Az MKB Rt. leányvállalatai által végzett feladatok a pénzintézeti tevékenységhez szorosan kapcsolódnak. A leányvállalatok tevékenysége szorosan és szervesen illeszkedik az MKB Rt.
A Kft. 1998. évben 8.600.000 ezer forint értékben kötvényt bocsátott ki, amelynek célja a bankcsoport
elképzeléséhez és üzletpolitikájához.
rendelkezésére álló források bõvítése volt. Hálózatfejlesztési programja keretében intenzív felújítási és beruházási tevékenység folytatását tervezi a már meglevõ ingatlanok értékének növelése érdekében,
A magyar konszolidálási szabályok szerint az 1998-as gazdasági évben a leányvállalatok
amely által biztosítható az ingatlanok hasznosításából, bérbeadásából származó bevételek és ennek
abszolút értékben, figyelembe véve az osztalék kifizetéseket, valamint a látens adó és egyéb
függvényében a Társaság vagyonának folyamatos növekedése.
konszolidációs kiszûréseket 651 millió forinttal járultak hozzá a csoport eredményhez. Az eredménykimutatásba kimutatott konszolidált eredmény adózás után 4.016 mFt, de figyelem-
A Kft. törzstõkéje 1997. december 31-én 2.756.000 ezer forint volt, amely 1998. december 31-re a fent
be véve a leányvállalati saját tõke változás 2.730 mFt összegét és azt módosítva az egymás
jelzett beolvadás következtében 8.612.960 ezer forintra nõtt.
közötti osztalék kifizetésekkel nyomon kísérhetõ a vállalkozások eredményes mûködése. A Kft. meglévõ törzstõkéjébõl fejlesztette ingatlanhálózatát és így teljesíti fõ gazdasági célkitûzését, 1998 év végére a konszolidált saját tõke 57.088 mFt, ami 2.938 mFt-tal haladja meg az MKB
mely szerint növeli a bérbeadható területek nagyságát.
Rt. nem konszolidált saját tõkéjét. A konszolidált vállalat csoport szinten visszavásárolt saját
A Kft. alaptevékenységébõl származó nettó árbevétel 1998 évben 272.798 ezer forint volt.
részvény értéke 576 mFt.
A Kft. adózás elõtti eredménye 1998 évben 11.996 ezer forint, melybõl a nyereségadó megállapítása után 9.819 ezer forint mérleg szerinti eredmény képzõdött.
Az MKB csoport kutatás-fejlesztésre az 1998-as gazdasági évben nem számolt el költségeket.
Az MKB Ingatlanhasznosító Kft. tevékenységét a jövõben is a takarékos gazdálkodás szem elõtt tartásá-
Az MKB csoporthoz tartozó négy kiemelt fontosságú Társaság (MKB Üzemeltetési Kft., MKB
val, fokozott ellátási színvonal biztosításával kívánja folytatni.
Ingatlanhasznosító Kft., MKB Értékpapír és Befektetési Rt. és MKB Lízing Pénzügyi Rt.) üzleti tevékenységérõl és kiemelt adatairól a következõkben adunk számot.
56
57
MKB Ingatlanhasznosító Kft. mérlege
MKB ÜZEMELTETÉSI KFT
(1998. december 31.) SORSZ.
ezer forintban A
NYITÓ
TÉTEL MEGNEVEZÉSE
MÉRLEG
1998.
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
8.511.937 250 8.511.687 172.420 6.541 163.336 2.543 4.822 8.689.179
8.506.640 8.506.640 7.201.460 56.559 253.124 6.891.777 10.919 15.719.019
D. Saját tõke I. Jegyzett tõke II. Tõketartalék III. Eredménytartalék IV. Értékelési tartalék V. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idõbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN:
8.668.717 8.612.960 55.757 20.095 20.095 367 8.689.179
8.678.536 8.612.960 55.757 9.819 6.877.287 6.877.287 163.196 15.719.019
A Társaság 1997. január 1-én kezdte meg mûködését, majd 1998. január 1-vel fuzionált a Pénztár Ingatlanhasznosító Kft-vel. Alaptevékenységi köre az egyesülés következtében nem módosult, változatlanul feladatkörébe tartozik a Bank bérleményeinek, irodaházainak, a saját és hiteltörlesztés fejében a Bank, illetve érdekeltségei tulajdonába került egyéb ingatlanok kezelése, üzemeltetése, esetenként azok bérbeadása. Kiegészítõ tevékenységként biztosítja a Kft. a Bank részére a számítástechnikai, irodai, banktechnikai, ügyviteltechnikai gépekkel történõ ellátását, egyéb üzemeltetéssel kapcsolatos igényeinek kielégítését (irodaszer, nyomtatvány beszerzése és elosztása, gépkocsi park mûködtetése stb.) A Kft. törzstõkéje 1997. december 31-én 4.624.520 ezer forint volt, amely 1998. december 31-re a fent jelzett beolvadás és az év folyamán végrehajtott tõkeemelés következtében 9.248.010 ezer forintra nõtt. A bérbeadott, illetve üzemeltetett helyiségek bútorainak korszerûsítésére, a felszerelés, illetve felszereltség javítására közel 1,5 milliárd forintot fordított a Társaság. Beruházások eredményeként összességében 2.653.245 ezer forinttal nõtt a Kft. eszköz állománya. Ebbõl 553.133 ezer forintot tettek ki az építés jellegû beruházások, 429.885 ezer forintért gépi berendezés, 177.437 ezer forintért gépjármû, 220.676 ezer forintért bútorok, egyéb tárgyi eszközök, 1.235.754 ezer forintért számítástechnikai eszközök (software-k, hardware berendezések) kerültek beszerzésre, míg az egyéb célú beruházásra (tervezésre stb.) 96.360 ezer forint került kifizetésre. A Kft. fõ tevékenysége a Bank, mint banküzem mûködtetésének a biztosítása. Ezen feladatának részben saját ingatlanjai bérbeadásával tesz eleget, részben a tulajdonos elvárásainak megfelelõen biztosítja a Cégcsoporthoz tartozó MKB Ingatlanhasznosító Kft. ingatlanjainak üzemeltetését, amelyeket az
MKB Ingatlanhasznosító Kft. eredménykimutatása I. I. III. IV. V. VI. VII. VIII. A. IX. X. B. C. D. E. XI. F. G.
Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Egyéb ráfordítások Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi mûveletek bevétele Pénzügyi mûveletek ráfordítása Pénzügyi mûveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
közvetlenül adott bérbe a Banknak, kezelésével azonban az MKB Üzemeltetési Kft-t bízta meg.
1998 293.250 200 21.693 114 155.429 131.068 25.500 - 40.354 290.573 238.223 52.350 11.996 11.996 2.177 9.819 9.819
58
A Kft. ingatlan kezelésbõl, bérbeadásból, üzemeltetésbõl származó nettó árbevétele 1.368.146 ezer forint, a számítástechnikai, iroda, bank, és ügyviteltechnikai gépek, berendezések, valamint egyéb kiegészítõ szolgáltatásból keletkezett bevétel 895.379 ezer forint, a nem alaptevékenységként ellátott szolgáltatások árbevétele 119.177 ezer forint. A Kft. adózás elõtti eredménye az intenzív létesítmény fenntartási tevékenység miatt mérsékeltnek mondható, 1998. évben 9.469 ezer forint összegben realizálódott, amelybõl a kifizetett nyereségadó után 5.151 ezer forint mérleg szerinti eredmény keletkezett.
59
MKB Üzemeltetési Kft. mérlege
MKB. ÉRTÉKPAPÍR ÉS BEFEKTETÉSI RT.
(1998. december 31.)
SORSZ.
ezer forintban
A
NYITÓ
TÉTEL MEGNEVEZÉSE
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: D. Saját tõke I. Jegyzett tõke II. Jegyzett, de még be nem fiz. tõke III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék Értékelési tartalék V. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idõbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN:
MÉRLEG
6.903.712 155.387 6.748.325 1.160.614 55.217 388.154 712.691 4.552 44.823 8.109.149 7.677.858 7.648.010
1998.dec.31 8.635.895 315.765 8.320.130 0 1.344.945 52.236 584.963 703.136 4.610 69.960 10.050.800 9.283.009 9.248.010
június 19-tõl pedig a Budapesti Értéktõzsde felvette tagjai közé. 1998. november 9-tõl a Budapesti Árutõzsde deviza szekciójában való kereskedésre az ÁPTF-tõl engedélyt kapott. 1998. november 13-tól a BÁT-on haszonbérlõként kereskedik. A Társaság tevékenységi köre:
tõzsdeügynöki tevékenység
egyéb pénzügyi tevékenység biztosítási és nyugdíjalap nélkül
a pénzügyi tevékenység máshová nem sorolt kiegészítõ szolgáltatásai
biztosítás és nyugdíjalap kezelés, a kötelezõ társadalombiztosítás nélkül.
A Társaság alaptõkéje 1997. november 3-tól 1.100 millió forint. A Társaság üzleti tevékenységét 1998ban az értékpapír forgalmazás determinálta. Az 1998-as évben az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. 2.144 milliárd forint értékben forgalmazott értékpapírokat, ebbõl a másodlagos forgalmazás 1.814 mil-
29.848 252 410.509 410.509 20.530 8.109.149
29.848 0 5.151 1.537 715.427 0 715.427 50.827 10.050.800
MKB Üzemeltetési Kft. eredménykimutatása 1998. dec. 31
I. I. III. IV. V. VI. VII. VIII. A. IX. X. B. C. D. E. XI. F. G.
A Társaság 1993. májusában teljeskörû értékpapír forgalmazási jogosítványt szerzett az ÁÉTF-tõl, 1993.
Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Egyéb ráfordítások Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi mûveletek bevétele Pénzügyi mûveletek ráfordítása Pénzügyi mûveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
3.198.077 19.439 1.359.787 408.497 993.495 688.116 77.771 -310.150 480.094 163.834 316.260 6.110 3.359 9.469 4.318 5.151 5.151
60
liárd forint. A fenti forgalomból 330 milliárd forintnyi a tõzsdén realizálódott. Fõbb tevékenység bevételei, ráfordításai az alábbiak szerint alakultak: Bizományosi (eFt)
Kereskedelmi (eFt)
Forgalombahozatali (eFt)
1. Bevételek kötvény részvény kapott osztalék állampapírok egyéb értékpapírok egyéb Összesen:
2.697 132.102 0 3.314 2.386 17.968 158.467
147.330 188.098 8.458 2.167.133 2.178 216.510 2.729.707
27.498 1.203 0 10.257 0 0 38.958
2. Ráfordítások kötvény részvény állampapírok egyéb értékpapírok egyéb Összesen:
158 1.469 127 282 10.277 12.313
10.490 325.506 1.849.467 2.470 72.633 2.260.566
0 0 51 0 0 5
2.539 130.633 0 3.187 2.104 7.691 146.154
136.840 -137.408 8.458 317.666 -292 143.877 469.141
27.498 1.203 0 10.206 0 0 38.907
3. Értékpapír forgalmazás eredménye (1-2) kötvény részvény kapott osztalék állampapírok egyéb értékpapírok egyéb Összesen: (1-2)
61
A Társaság üzleti tevékenységének eredménye 157.696 ezer forint, ehhez társul 176.129 ezer forint pénzügyi tevékenység eredménye, valamint 29 ezer forint rendkívüli eredmény.
MKB Értékpapír és Befektetési Rt. eredménykimutatása
A Társaság tevékenysége alapján elért adózás elõtti eredmény 1998-as gazdasági évben 333.854 ezer forint.
MKB Értékpapír és Befektetési Rt. mérlege (1998. december 31.) SORSZ.
ezer forintban A
1997.dec.31
TÉTEL MEGNEVEZÉSE
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: D. Saját tõke I. Jegyzett tõke II. Jegyzett, de be nem fizetett tõke III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék V. Értékelési tartalék VI. Általános tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idõbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN:
62
1998.dec.31
602.815 7.935 37.274 557.606 14.276.619
136.484 21.154 61.868 53.462 4.324.785
1.400.601 1.228.775 11.647.243 71.295 14.950.729 2.156.989 1.100.000
1.350.186 2.890.450 84.149 215.890 4.677.159 2.187.490 1.100.000
327.284
984.018
72.971 656.734 75.404 12.451.169 515.000 11.936.169 267.167 14.950.729
103.472 0 24.723 2.377.130 446.093 1.931.037 87.816 4.677.159
1 2. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IV. X. A. XI. XII. B. C. D. E. XIII. F. XIV. XV. G.
Befektetési szolgáltatás bevételei Befektetési szolgáltatás ráfordításai Befektetési szolgáltatás eredménye Egyéb bevételek Nem befektetési szolgált.tev.bevételei Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Egyéb ráfordítások Nem befektetési szolg. tev. ráfordításai Üzleti tevékenység eredménye Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek bevételei Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek ráfordításai Pénzügyi mûveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Fizetett (jóváhagyott) osztalék Mérleg szerinti eredmény
63
1997.dec.31
1998.dec.31
2.644.441 1.225.632 1.418.809 8.651
2.961.135 2.359.681 601.454 12.731
97.128 11.690 90.725 116.857
176.702 23.760 137.587 118.440
1.111.060 545.047 868.971 -323.924 787.136
157.696 1.299.047 1.122.918 176.129 333.825 29 333.854 28.840 305.014 -30.501 274.513 0
787.136 57.431 729.705 -72.971 656.734
MKB Lízing és Pénzügyi Rt. mérlege
MKB LÍZING ÉS PÉNZÜGYI RT.
(1998. december 31.) Az MKB Lízing és Pénzügyi Rt. tevékenysége az MKB Lízing Csoport társaságai között tevékenységi és piac-megosztása szerint alakult. Az MKB Lízing Csoport társaságainak közös jellemzõje, hogy közvetlenül, illetve közvetetten az MKB Rt. 100 %-os tulajdonában állnak. A Cégcsoport tagjai és tevékenységük: MKB Lízing és Pénzügyi Rt.:
- pénzügyi lízing - projekthitelezés
Exter-Bérlet Kft.:
- bérbeadás,
Resideal Rt.:
- ingatlanfinanszírozás
Exter-Immo Kft.
- ingatlanszolgáltatások - ingatlan pénzügyi lízing - work-out tevékenység
Az MKB Lízing és Pénzügyi Rt. 1998. évi üzleti tevékenységét alapvetõen érintette az a döntés, hogy a határozott idõtartamú bérleti (operatív lízing) szerzõdéses konstrukcióban kötött finanszírozást egy új önálló Társaság, az Exter-Bérlet Kft. veszi át. Az Exter-Bérlet Kft. megalapítását a Hitelintézeti törvény azon elõírása motiválta, hogy pénzügyi szolgáltatást végzõ pénzügyi vállalkozás legfeljebb 1998. december 31-ig végezhet üzletszerûen pénzügyi szolgáltatás mellett egyéb tevékenységet. Az MKB Lízing Rt. ezen elõírás alapján csak a moratórium lejártáig (1998. XII. 31-ig) végezhette finanszírozási tevékenységét üzletszerûen határozott idõtartamra szóló bérleti szerzõdéses (operatív lízing) szerzõdéses konstrukcióban, amely nem minõsül pénzügyi szolgáltatásnak.
64
SORSZ.
ezer forintban A
1997.dec.31
TÉTEL MEGNEVEZÉSE
A. Forgóeszközök I. Pénzeszközök II. Értékpapírok III. Követelések 1. Egyéb követelések 2. Pénzügyi lízinggel kapcs. követelések IV. Készletek B. Befektetett eszközök I. Befektetett pénzügyi eszközök II. Immateriális javak III. Tárgyi eszközök C. Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: D. Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek E. Passzív idõbeli elhatárolások F. Céltartalékok G. Saját tõke 1. Jegyzett tõke 2. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke 3. Tõketartalék 4. Eredménytartalék 5. Értékelési tartalék 6. Általános tartalék 7. Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN:
65
1998.dec.31
1.544.259 9.829
5.664.727 61.875
1.530.431 629.790 900.641 3.999 4.250.324 556.050 308 3.693.966 8.319 5.802.902
5.521.450 483.458 5.037.992 81.402 4.056.503 686.163 14.175 3.356.165 102.656 9.823.886
4.249.864 1.987.266 2.262.598 557.888 741 994.409 940.000
8.069.144 6.405.594 1.663.550 709.610 54.000 991.132 940.000
14.509
14.509 36.623
39.900 5.802.902
0 9.823.886
MKB Lízing és Pénzügyi Rt. eredménykimutatása 1. 6. 11. 12. 17. 22. 27. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 42. 43. 44. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 58.
Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegû ráfordítások Kamatkülönbözet Kapott osztalékok, részesedések Egyéb pénzügyi szolgált. bevételei Egyéb bevételek Befektetési szolg. bevételei Egyéb pénzügyi szolgált.ráfordításai Egyéb ráfordítások Befektetési szolg. ráfordításai Pénzügyi és befekt.szolg. költségei Pénzügyi és befekt. szolg. eredménye Nem pénzügyi és befekt.szolgáltatás nettó árbevétele Nem pénzügyi és befekt.szolgáltatás ráfordításai Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék Mérleg szerinti eredmény
66
A Társaság forgóeszközeinek növekedését az 1998. évi pénzügyi lízing finanszírozás indokolja. 1997.dec.31
1998.dec.31
69.375 99.202 -29.827
606.188 924.008 -317.820 267.949
Az 1998. XII. 31-én nyilvántartott 5.666 mFt forgóeszköz értékbõl 5.522.8 mFt értéket képviselnek a Követelések, amelynek 91,2 %-át a pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelések alkotják. A Társaság 1997-1998 évi üzleti tevékenységével arányosan megnõtt a céltartalékképzés igénye a problémás követelésállomány miatt. Az 1998. dec. 31-én 54 mFt céltartalékképzésre volt szükség a jövõbeni hitelezési veszteségek ellensúlyozására. A passzív idõbeli elhatárolások növekedése a tárgyévi határozott idõtartamú bérleti szerzõdés keretében finanszírozott érték növekedésével és a konstrukcióban meglévõ - szerzõdéskötéskor fizetendõ - önerõvel függ össze. A Társaság 1998. évben 137.439 eFt adózás elõtti eredményt számolt el. A bázis meghatározása
-29.827 1.402.731 1.323.647 79.084 49.257 49.257 9.357 39.900
39.900
-49.871 8.880.462 8.695.179 185.283 135.412 2.027 137.439 40.716 96.723 3.277 100.000 0
érdekében össze kell vonni az MKB Lízing Rt.-nek és jogelõdjének, az Exterleasing Kft-nek az adatait. A bázishoz viszonyított teljesítést az alábbi táblázat foglalja össze:
Exterleasing
MKB Lízing Rt. 1997. év bázis
MKB Lízing Rt.
1997.I.f.év
1997.II.fév
1998.
39,4
49,2
88,6
137,4
38,1
39,9
78,0
0
1998/1997
Adózatlan eredmény (mFt) Mérleg szerinti eredmény (mFt)
67
155 %
