Zelfstandigenpensioen. 7 tips voor een onbezorgde oude dag

Zelfstandigenpensioen

7 tips voor een onbezorgde oude dag

Eerst het minder goede nieuws...

Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen |

11/13/2015

|

2

Eerst het minder goede nieuws... Het (repartitie)systeem staat onder zware druk: steeds meer pensioenen moeten betaald worden door almaar minder mensen  Aantal actieve mensen daalt  We gaan te vroeg met pensioen (...)  Aantal gepensioneerden stijgt (babyboomgeneratie)  We leven langer  Overheid heeft minder geld. Overheidsschuld stijgt -> belastinginkomsten dalen. Belastingen verhogen is moeilijk.

Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen

|

11/13/2015

|

3


11/13/2015

|

3

Eerst het minder goede nieuws... Het gemiddelde wettelijke bruto pensioen voor zelfstandigen bedraagt amper 787 EUR. Met enkel die 'eerste pijler' springt u dus niet erg ver* *Het wettelijke pensioen is in België overigens ontoereikend voor 80% van de bevolking.

Werknemer

Ambtenaar*

Zelfstandige

Gemengd

Bron: folder ‘Pensioendilemma’, pagina 9; *statutaire ambtenaar


11/13/2015

|

4

Soelaas?


11/13/2015

|

5

Soelaas? Sommige zelfstandigen lossen één en ander op door te blijven werken tot na de wettelijke pensioenleeftijd  8% van de actieve zelfstandigen is ouder dan 65 jaar (ter vergelijking: in de privésector is dat slechts 1%, bij de federale overheid 0,13%)  4% van de actieve zelfstandigen is ouder dan 70 jaar Bron: studie Securex, op basis van gegevens van de aangesloten zelfstandigen (2014)


|

11/13/2015

|

6


11/13/2015

|

6

Het goede nieuws?


11/13/2015

|

7

Het goede nieuws? De overige zogeheten pensioenpijlers - vooral de tweede, maar ook de derde en de vierde bieden ook voor zelfstandigen, zelfstandige bedrijfsleiders en vrije beroepers tal van interessante kansen om alsnog een onbezorgde oude dag te waarborgen De vier pensioenpijlers  Eerste pijler: het wettelijke pensioen (die 787 EUR waarover we het al hadden)  Tweede pijler: beroepskader (aanvullend pensioen via de beroepsactiviteit )  Derde pijler: privékader (individueel sparen met fiscaal voordeel)  Vierde pijler: zelf sparen in al zijn vormen (zonder fiscaal voordeel ) Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen

|

11/13/2015

|

8


11/13/2015

|

8

In deze infosessie 7 dingen die u zelf kunt doen voor een onbezorgd pensioen 1. Stap in het VAPZ 2. Doe mee met de IPT 3. Kies voor de slimste timing 4. Klop aan bij het RIZIV 5. Laat u belonen voor pensioensparen 6. Combineer met langetermijnsparen 7. Hou de ‘vierde pijler’ in het achterhoofd


|

11/13/2015

|

9


11/13/2015

|

9

1. Stap in het VAPZ


11/13/2015

|

10

1. Stap in het VAPZ De tweede pijler is het aanvullend pensioen via beroepsactiviteit. Voor zelfstandigen is dat eerst en vooral het VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen):  bekend en gegarandeerd eindkapitaal  eventuele winstdeelname  u mag max. 8,17% van het referentie-inkomen storten (jaarlijks plafond)  fiscaal interessant: tot 50% winst (beroepskost in belastingaangifte)  na drie jaar lagere sociale bijdragen: tot 22% bijkomende winst  combineerbaar met pensioensparen, langetermijnsparen en IPT (slide 13)  sociaal VAPZ (inclusief solidariteitsluik; meestal gefinancierd met 10% van de premie, bescherming tegen overlijden en arbeidsongeschiktheid)


11/13/2015

|

11

1. Stap in het VAPZ Hoe wordt het VAPZ belast? Bedrag kan ten vroegste vanaf 60 jaar opgenomen worden Op pensioenkapitaal + winstdeelname: 3,55% RIZIV-bijdrage en 0% à 2% solidariteitsbijdrage Winstdeelname vrijgesteld van personenbelasting, pensioenkapitaal wel belast Actief tot minstens 65 jaar: fictieve rente berekend op 80% van pensioenkapitaal

Uw leeftijd

Fictieve rente

Aangifteplicht

65 jaar en ouder

5%*

10 jaar

63 tot 64 jaar

4,5%

61 tot 62 jaar

4%

60 jaar

3,5%

*Overlijdensdekking: kapitaal belast met fictieve rente (1% à 5%), afhankelijk van leeftijd

13 jaar

Bron: AG Insurance


11/13/2015

|

12

2. Doe mee met de IPT


11/13/2015

|

13

2. Doe mee met de IPT Voor zelfstandige bedrijfsleiders* is er qua tweede pijler voorts de IPT of Individuele Pensioentoezegging  Voorwaarde: regelmatige maandelijkse bezoldiging  Vennootschap financiert bijdragen en brengt ze in als beroepskost  Fiscale aftrekbaarheid: 80%-regel  Levensverzekering om kapitaal van vennootschap naar privé over te dragen  Hogere bezoldiging of dividend hebt u meteen, maar fiscaal is IPT veel gunstiger Zie voorbeeld op de volgende slide >> *In het nieuwe regeerakkoord wordt voorgesteld om de IPT ook beschikbaar te maken voor zelfstandigen zonder vennootschap.


11/13/2015

|

14

2. Doe mee met de IPT IPT: een voorbeeld Bruto 5.000 EUR cash over per jaar (bedrijfsleider is 45 jaar) IPT

Netto = 4.789 EUR

Netto-kapitaal op 65 jaar = 98.885 EUR

Verhoging bezoldiging

Netto = 1.814 EUR

8,81%*

Dividend

Netto = 2.475 EUR

6,21%* Bron: AG Insurance

*noodzakelijk rendementspercentage om een zelfde kapitaal te bereiken op 65 jaar


11/13/2015

|

15

2. Doe mee met de IPT Externe IPT: gunstige eindbelasting voor wie werkt tot zijn/haar 65ste

Eindleeftijd

Belasting

60 jaar

20% 16,5% bij wettelijke pensionering*

61 jaar

18% 16,5% bij wettelijke pensionering*

62-64 jaar

16,5%

65 jaar

10% generatiepact: wie professioneel actief blijft tot 65 jaar geniet de verlaagde belastingvoet van 10%

*op voorwaarde dat er voldoende loopbaanjaren zijn

Bron: AG Insurance


11/13/2015

|

16

2. Doe mee met de IPT Externe IPT: gerust gemoed  Kapitaal is beschermd, ook als er iets gebeurt met de vennootschap  Interne financiering (afgeschaft in 2012) vs. externe financiering  Gunstige eindbelasting van 10% (voorwaarde: werken tot 65ste -> slide 16)  Rentevoet gewaarborgd tot einde contract  Extra mogelijkheden: vervangingsinkomen bij arbeidsongeschiktheid en/of overlijdenskapitaal  Zeer flexibel, ja zelfs ‘met terugwerkende kracht’ Zie volgende slide >>


|

11/13/2015

|

17


11/13/2015

|

17

2. Doe mee met de IPT Externe IPT: gerust gemoed, mét terugwerkende kracht  Uitbreiding van de 80%-regel: - ‘Back to the future’ bijdragen storten met terugwerkende kracht  Voor de jaren vanaf het begin van de vennootschap  Voor maximaal 10 jaar als loontrekkende buiten de vennootschap

Thuis | *Afgebeeld: John DeLorean bij zijn wagen die figureerde inin degeldzaken film Back/toZelfstandigenpensioen the future.

11/13/2015

|

18

3. Kies voor de slimste timing


11/13/2015

|

19

3. Kies voor de slimste timing  Wettelijke pensioenleeftijd: 67 jaar  U mag ook blijven werken  Wortel voor de neus en stok achter de deur (bonus voor langer werken / langere loopbaan, malus voor kortere carrière)  Strengere voorwaarden voor vervroegd pensioen  Beter op pensioen in januari dan in december  Zelfde fiscale logica voor het aanvullende pensioen Nuttige adressen: www.pensioenpunt.be, pensioenlijn 1765 Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen |

11/13/2015

|

20

4. Klop aan bij het RIZIV


11/13/2015

|

21

4. Klop aan bij het RIZIV Voor geconventioneerde (para)medische beroepers - artsen, tandartsen, kinesitherapeuten en apothekers - is er ook nog het RIZIV-contract  Mogelijkheid om - elk jaar opnieuw (!) – tegemoetkoming van het RIZIV aan te vragen -> gebruiken voor aanvullend pensioen / overlijdenskapitaal / vervangingsinkomen bij arbeidsongeschiktheid  Fiscaal bijzonder voordelig  Solidariteitsprestaties voor 10% van pensioenpremie (bijkomende bescherming arbeidsongeschiktheid en overlijden)


|

11/13/2015

|

22


11/13/2015

|

22

5. Laat u belonen voor pensioensparen


11/13/2015

|

23

5. Laat u belonen voor pensioensparen De derde pijler is individueel pensioensparen met fiscaal voordeel  Pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering?  Maximaal 940 EUR in 2015 en 30% belastingvermindering, voor iedereen  Overheid moedigt aan, maar u moet initiatief nemen  Vroeg beginnen loont, maar te laat is het nooit  Regeerakkoord: belastingpercentage zakt van 10% naar 8%  Anticipatieve taks van 8 % (ipv 10 % voorheen)  Voor contracten onderschreven vóór 1/1/2015 : – vervroegde taksheffing op de opgebouwde reserves tot 31/12/2014 : – Van 2015 – 2019 : elk jaar 1 % op de theoretische afkoopwaarde van de reserves – vanaf 2020: inning van resterende 3 % taks - op 60e verjaardag - of op 10e verjaardag van contract Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen | Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen

|

11/13/2015

|

24

11/13/2015

|

24

6. Combineer met langetermijnsparen


11/13/2015

|

25

6. Combineer met langetermijnsparen Langetermijnsparen lijkt op pensioensparen. Toch zijn er 5 belangrijke verschillen: 1. langetermijnsparen kan alleen via individuele levensverzekering 2. maximale jaarbedrag is hoger dan pensioensparen (2.260 EUR in 2015) 3. maar meestal niet meer mogelijk als u al fiscale voordelen geniet voor een hypothecaire lening 4. u kunt doorsparen na uw 65ste verjaardag 5. u betaalt 2% premietaks


|

11/13/2015

|

26


11/13/2015

|

26

7. Hou de vierde pijler in het achterhoofd


11/13/2015

|

27

7. Hou de vierde pijler in het achterhoofd De vierde pijler omhelst alles wat u zelf doet om uw pensioen verder op te bouwen  Eigen woning, spaarboekje, kasbons, obligaties, ... (geen fiscale voordelen gericht op pensioenvorming)  Zaak verkopen: droom of werkelijkheid?  U kunt de kloof tussen vandaag en morgen kleiner maken  Nooit te vroeg, nooit te laat


|

11/13/2015

|

28


11/13/2015

|

28

In naam van BNP Paribas Fortis:

succes alvast en dank voor uw komst

Disclaimer: Dit document bevat een eenvoudige basis voor reflectie. Het houdt geen enkele contractuele verbintenis in en verbindt geenszins BNP Paribas Fortis met betrekking tot de inhoud.


11/13/2015

|

29

Zelfstandigenpensioen. 7 tips voor een onbezorgde oude dag

Recommend Documents