Závěrečný účet Obce Stráž nad Ohří za rok 2014 - NÁVRH (§ 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů-rozpočtové hospodaření Obce Stráž n/Ohří, za rok 2014 (údaje jsou v Kč) Schválený rozpočet Úhrn rozpočtových příjmů Příjmy z daní a poplatků Položka 1111 daň z příjmu fyzických osob ze záv.čin. 1112 daň z příjmu fyz.osob ze sam.výdělečné činnosti 1113 daň z příjmu fyz.osob z kapitálových výnosů 1121 daň z příjmu právnických osob 1122 daň z příjmu právnických osob za obec 1211 daň z přidané hodnoty 1341 poplatek ze psů 1343 poplatek za užívání veřejného prostranství 1351 odvod z loterií a podobných her 1361 správní poplatky 1511 daň z nemovitostí Přijaté transfery Položka 4111 nein.přijaté transfery z všeobec.pokl.správy SR 4112 nein.přijaté transf.ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 4116 ostatní neinv.přijaté transfery ze stát.rozpočtu 4122 neinvestiční přijaté transfery od krajů 4134 převody z rozpočtových účtů (konsolidační pol.) Nedaňové příjmy Paragraf 1039 ostatní zál.lesního hospodářství-obecní lesy 2119 ost.záležitosti těžeb.průmyslu-lom 2310 pitná voda 3399 zálež. kultury, církví a sděl.prostředků 3612 bytové hospodářství 3613 nebytové hospodářství 3632 pohřebnictví (hřbitov Stráž,Boč-pronájmy+služby) 3639 komunální služby (pronájmy pozemků) 3722 sběr a odvoz komunálních odpadu 3725 využívání a zneškodňování kom.odpadů (zpětný odběr a využítí odpadů EKO-KOM) 3745 péče o vzhle obce a veřejnou zeleň 5512 požární ochrana-dobrovolná část 6171 činnost místní správy 6310 příjmy z finančních operací (příjmy z úroků) Kapitálové příjmy Paragraf 3639 komunální služby (prodej pozemků) ÚHRN PŘÍJMŮ Konsolidace příjmů (-) ÚHRN PŘÍJMŮ (po konsolidaci) Úhrn rozpočtových výdajů Běžné výdaje Paragraf 1039 ostatní zál.lesního hospodářství-obecní lesy 2212 silnice (údržba a opravy obec.komunikací) 2219 ostatní zálež.poz.komunikací (chodníky, parkoviště, lávka Boč) 2221 provoz veřejné silniční dopravy 2310 pitná voda 2321 odvádění a čištění odp.vod a nakládání s kaly 3111 předškolní zařízení (neinvest.přísp. zříz.PO-MŠ) 3314 činnosti knihovnické 3319 ostatní záležitosti kultury (obecní kronika) 3322 zachování a obnova kulturních památek 3399 záležitosti kultury 3412 sportovní zařízení v majetku obce 3421 využití volného času dětí a mládeže
Rozpočtová opatření
Upravený rozpočet
Plnění k k 31.12.2014
6 508 000,00
0,00
6 508 000,00
7 330 470,21
1 372 000,00 154 000,00 134 000,00 1 293 000,00 350 000,00 2 681 000,00 8 300,00 2 400,00 5 000,00 8 300,00 500 000,00 209 100,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 464 405,00
1 372 000,00 154 000,00 134 000,00 1 293 000,00 350 000,00 2 681 000,00 8 300,00 2 400,00 5 000,00 8 300,00 500 000,00 673 505,00
1 331 152,28 94 003,00 162 749,55 1 551 183,44 327 940,00 3 169 462,00 7 950,00 2 960,00 24 074,23 4 520,00 654 475,71 4 476 024,40
0,00 108 400,00 0,00 0,00 100 700,00 1 759 900,00
63 641,00 0,00 168 048,00 232 716,00 0,00 73 490,00
63 641,00 108 400,00 168 048,00 232 716,00 100 700,00 1 833 390,00
63 641,00 108 400,00 168 048,00 232 716,00 3 903 219,40 2 284 463,79
876 900,00 0,00 69 000,00 0,00 344 000,00 32 000,00 2 000,00 56 000,00 230 000,00
0,00 0,00 0,00 14 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
876 900,00 0,00 69 000,00 14 200,00 344 000,00 32 000,00 2 000,00 56 000,00 230 000,00
1 195 393,74 1 200,00 63 509,43 14 200,00 406 554,90 34 511,00 990,00 84 642,00 246 268,00
120 000,00 0,00 0,00 20 000,00 10 000,00 0,00
42 490,00 0,00 16 800,00 0,00 0,00 1 200,00
162 490,00 0,00 16 800,00 20 000,00 10 000,00 1 200,00
152 618,55 242,00 16 800,00 38 140,66 29 393,51 155 137,00
0,00 8 477 000,00 100 700,00 8 376 300,00
1 200,00 539 095,00 0,00 539 095,00
1 200,00 155 137,00 9 016 095,00 14 246 095,40 100 700,00 3 903 219,40 8 915 395,00 10 342 876,00
10 736 000,00
1 926 095,00
12 662 095,00 12 273 887,49
364 300,00 2 240 000,00
72 716,00 1 125 000,00
437 016,00 3 365 000,00
369 830,80 1 988 565,58
1 530 000,00 30 000,00 196 500,00 40 000,00 272 000,00 48 700,00 7 000,00 195 000,00 76 000,00 77 000,00 60 000,00
-310 000,00 90 000,00 420 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 200,00 0,00 0,00
1 220 000,00 120 000,00 616 500,00 40 000,00 272 000,00 48 700,00 7 000,00 195 000,00 90 200,00 77 000,00 60 000,00
66 040,70 42 676,00 245 631,33 0,00 272 000,00 31 825,76 6 429,00 39 901,00 37 620,00 15 047,50 49 462,50
Stránka 1 z 5
3612 bytové hospodářství 3613 nebytové hospodářství 3631 veřejné osvětlení 3632 pohřebnictví 3721 sběr a odvoz nebezpečných odpadů 3722 sběr a odvoz komunálních odpadů 3723 sběr a odvoz ostatních odpadů 3725 využívání a zneškodňování komunál.odpadů 3745 péče o vzhled obce a veřejnou zeleň 5212 ochrana obyvatelstva 5512 požární ochrana-dobrovolná část 6112 zastupitelstvo obce 6115 volby do zastupitelstev ÚSC 6117 volba do Evropského parlamentu 6171 činnost místní správy 6310 příjmy a výdaje z finančních operací 6320 pojištění majetku obce 6330 převody vlastním fondům a vlastním rozpoč.účtům 6399 ost.fin.operace-daň z přijmu za obec, DPH Kapitálové výdaje Paragraf 2219 ostatní zálež.poz.komunikací (chodníky, parkoviště, lávka Boč) 2310 pitná voda 2321 odvádění a čištění odp.vod a nakládání s kaly 3631 veřejné osvětlení 3639 komunální služby (pozemky) 3745 péče o vzhled obce a veřejnou zeleň 6171 činnost místní správy ÚHRN VÝDAJŮ Konsolidace výdajů (-) ÚHRN VÝDAJŮ (po konsolidaci) Financování = Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci Třída 8 - Financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Prostředky minulých let Oper.z peněž.účtů organ.bez char.příjmů a výdajů Financování celkem
337 500,00 36 000,00 350 000,00 258 000,00 25 000,00 250 000,00 100 000,00 160 000,00 292 000,00 1 000,00 270 000,00 1 124 000,00 0,00 0,00 1 663 300,00 22 000,00 60 000,00 100 700,00 550 000,00 2 830 000,00
0,00 20 000,00 42 500,00 50 000,00 0,00 0,00 0,00 77 490,00 177 048,00 0,00 16 800,00 35 000,00 26 250,00 37 391,00 31 700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -587 000,00
2 000 000,00 -1 000 000,00 220 000,00 -20 000,00 0,00 400 000,00 450 000,00 107 500,00 0,00 1 200,00 10 000,00 -9 000,00 150 000,00 -66 700,00 13 566 000,00 1 339 095,00 100 700,00 0,00 13 465 300,00 1 339 095,00
0,00 -177 800,00 5 266 800,00 0,00 5 089 000,00
0,00 0,00 800 000,00 0,00 800 000,00
337 500,00 56 000,00 392 500,00 308 000,00 25 000,00 250 000,00 100 000,00 237 490,00 469 048,00 1 000,00 286 800,00 1 159 000,00 26 250,00 37 391,00 1 695 000,00 22 000,00 60 000,00 100 700,00 550 000,00 2 243 000,00
265 899,65 12 966,92 320 789,27 303 652,00 6 279,00 225 447,00 60 673,00 227 780,00 361 249,62 0,00 240 833,11 1 158 371,00 26 250,00 37 391,00 1 471 212,66 19 005,00 50 677,00 3 903 219,40 417 161,69 393 467,05
1 000 000,00 0,00 200 000,00 26 776,05 400 000,00 0,00 557 500,00 365 493,00 1 200,00 1 198,00 1 000,00 0,00 83 300,00 0,00 14 905 095,00 12 667 354,54 100 700,00 3 903 219,40 14 804 395,00 8 764 135,14 1 578 740,86 0,00 -177 800,00 6 066 800,00 0,00 5 889 000,00
0,00 -177 800,00 -1 382 982,02 -17 958,84 -1 578 740,86
Účetní výkazy 2014 ÚSC OÚ Stráž nad Ohří: Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby, včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou přílohou závěrečného účtu a jsou v úředních dnech k nahlédnutí v účtárně na Obecním úřadě Stráž nad Ohří (výkaz FIN 2-12-rozbor čerpání příjmů a výdajů, Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha). U daňových příjmů je plnění rozpočtu o 12,64 % vyšší, což je zapříčiněno opatrností při sestavování rozpočtu. K nejvyššímu nárůstu došlo u výnosu daně - z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů, z příjmu právnických osob, z přidané hodnoty, z loterií a podobných her a z nemovitých věcí. Plnění rozpočtu z daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti bylo splněno na 97 % a z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti na 61%. Nedaňové příjmy byly naplněny především z důvodu příjmů z těžby dřeva z obecních lesů (výhodná prodejní cena).U kapitálových příjmů došlo k naplnění z důvodu prodeje pozemku. Většina rozpočtovaných běžných výdajů nebyla vyčerpána. Realizované kapitálové výdaje-nedokončený DHM-posílení zdroje pitné vody, veřejné osvětlení v části obce Korunní, nákup pozemku. Konsolidace: Veškeré údaje v textu i v tabulce jsou uváděné po konsolidaci. Konsolidací se rozumí očištění příjmů a výdajů o interní přesuny peněžních prostředků. Konsolidací se tak eliminují převody mezi jednotlivými účty obce (nejedná se o skutečné vydání peněz). Konsolidace příjmů a výdajů obce byla ve výši 3.903.219,40 Kč. Schodkový rozpočet obce pro rok 2014 byl schválen zastupitelstvem obce dne 19.2.2014 usnesením č.009/14 v objemu příjmů ve výši 8.477.000,- Kč a výdajů ve výši 13.566.000,- Kč. Závanými ukazateli byly schváleny paragrafy. K financování schodku ve výši 5.266.800,- Kč bylo schváleno použítí prostředků z výsledku hospodaření minulých let včetně splátky úvěru ve výši 177.800,- Kč. Výsledkem rozpočtového hospodaření obce za rok 2014 byl přebytek v objemu 1.578.740,86 Kč (skutečné příjmy ve výši 14.246.095,40 Kč, výdaje činily 12.667.354,54 Kč) Během rozpočtového roku bylo provedeno 16 rozpočtových opatření s navýšením rozpočtu v příjmech a výdajích o celkovou částku 1.339.095,- Kč. Rozpočtová opatření číslo 6,7,9,12, a 16 byla schválena zastupitelstvem obce, rozpočtová opatření č.1-5, 8, 10-11, a 13-15 byla schválena starostou obce na základě kompetence k provádění rozpočtových opatření do výše objemu 500.000,- Kč (schválené usnesením zastupitelstvem obce číslo 33/10 ze dne 15.12.2010).Všechna rozpočtová opatření schválená starostou obce byla dána na vědomí zastupitelstvu obce.
Stránka 2 z 5
Plnění příjmů a výdajů po konsolidaci za rok 2014 celkem ke schválenému rozpočtu: Příjmy - 123,48 % Výdaje - 65,09 % Výsledkem rozpočtového hospodaření obce za rok 2014 byl přebytek v objemu 1.578.740,86 Kč, který byl použit na splátku dlouhodobého úvěru u České spořitelny (177.800,- Kč) a zůstatek navýšil stav bankovního účtu (1.382.982,02 Kč) Stavy na bankovních účtech Obce Stráž nad Ohří
Základní běžný účet-KB Základní běžný účet-Česká spořitelna Základní běžný účet-Česká spořitelna Základní běžný účet-ČNB Běžné účty fondů ÚSC Bankovní účty celkem
Stav Stav k 1.1.2014 k 31.12.2014 506 782,84 531 722,09 10 983 317,12 11 963 440,83 1 270 357,20 1 460 010,00 3 512,95 175 157,21 9 066,00 25 688,00 12 773 036,11 14 156 018,13
Změna stavu bank.účtu -24 939,25 -980 123,71 -189 652,80 -171 644,26 -16 622,00 -1 382 982,02
Nakládání a hospodaření s majetkem obce. Inventarizace majetku a závazků obce byla provedena k 31.12.2014. Plán inventur včetně jmenování ústření inventarizační komise a dílčí inventarizační komise byl vydán dne 10.11.2014, školení členů inventarizačních komisí provedeno dne 24.11.2014. Inventarizace byla provedena v období od 10.11.2014 do 31.1.2015.Závěrečná zpráva k 31.12.2014 vyhotovena dne 30.1.2015. Zjištěné skutečné stavy majetku a závazků byly zaznamenány v inventurních soupisech fyzické a dokladové inventarizace dle jednotlivých rozvahových účtů , které jsou k nahlédnutí v úředních dnech na OÚ Stráž nad Ohří. Inventarizací nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Inventarizační zpráva za rok 2014 byla schválena ZO usnesením č. 36/15 dne 25.2.2015. Stálá aktiva celkem 56.186.484,85 Kč (dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek), oběžná aktiva celkem 14.536.132,11 Kč (základní běžné účty celkem 14.130.330,13 Kč, běžné účty fondů ÚSC (sociální fond) 25.688,- Kč ceniny 455,-Kč , pohledávky celkem 272.628,98 Kč, poskytnuté krátkodobé zálohy 107.030,- Kč). Cizí zdroje celkem 1.056.313,74 Kč (krátkodobé závazky). Podrozvahové účty-vyřazené pohledávky 490.520,30, jiný drobný dlouh.nehmotný majetek 33.733,80 Kč jiný drobný dlouh. hmotný majetek 1.953.145,94 Kč, ostatní majetek 104.083.600,90 Kč. 2) Hospodářská činnost obce rok 2014 V roce 2014 Obec Stráž nad Ohří nevedla hospodářskou činnost. 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond Zůstatek k 31.12.2013 Tvorba v roce 2014 Čerpání v roce 2014 Zůstatek k 31.12.2014
Kč 9 066,00 100 286,00 83 664,00 25 688,00
Sociální fond byl zřízen v roce 2012 s účinnosti od 1.1.2013 k uspokojení kulturních a sociálních potřeb zaměstnanců s pracovní smlouvou na dobu neurčtou a uvolněných zastupitelů obce. Příděl do fondu byl z rozpočtu obce v roce 2014. Čerpání sociálního fondu je upraveno vnitřním předpisem (Směrnice č. 5/2012). 4) Stav úvěru Obec Stráž nad Ohří měla v roce 2014 jeden bankovní úvěr. V současné době je úvěr již splacen. K 31.12.2014 evidovala obec ve svém účetnictví nesplacenou jistinu bankovního úvěru v souhrnné výši Kč 0,- Kč. Úvěr na rekonstrukci nebytových prostor na byty v domě č.p.4 ve Stráži nad Ohří ve výši 5.000.000,- Kč se začal čerpat v roce 2004 a k ukončení čerpání došlo v roce 2004. Úvěr byl splacen k 30.4.2014. 5) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Hospodářský výsledek Mateřské školy Stráž nad Ohří za rok 2014 byl schválen Usnesením č. 038/15 Zastupitelstvem Obce Stráž nad Ohří na 2.zasedání, které se uskutečnilo dne 25.2.2015. Zastupitelstvo obce schválilo převod zisku ve výši 51.458,39 Kč do rezervního fondu Mateřské školy Stráž nad Ohří. Náklady 2014 Text materiál, drobný výdej DDHM potraviny mzdy - NIDV odpisy pohledávky UNICOS drobné opravy cestovné ostatní finanční náklady telefonní poplatky poštovné služby software
částka Kč 48 761,90 22 949,00 97 287,20 8 714,00 0,00 1 912,00 719,00 0,00 8 755,16 1 115,00 9 900,00
Stránka 3 z 5
ostatní provozní služby poplatky banky hračky, školní pomůcky platba OSSZ spotřeba el.energie spotřeba plynu spotřeba vody pojištění nájem Náklady celkem
76 949,50 1 722,00 0,00 0,00 17 592,00 69 049,75 10 411,00 3 046,00 1,00 378 884,51
Výnosy 2014 Text příspěvek na MŠ stravné ostatní fin.výnosy stravné z FKSP úroky z účtu dotace od obce sponzorské dary Výnosy celkem
částka Kč 22 275,00 92 899,00 19 858,00 3 845,00 1 565,90 272 000,00 17 900,00 430 342,90
Hospodářský výsledek za rok 2014 = ZISK 51.458,39 Kč
Roční účetní závěrka 2014 PO-MŠ Stráž nad Ohří včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na Obecním úřadě Stráž nad Ohří. V úředních dnech jsou k nahlédnutí v účtárně OÚ Stráž nad Ohří.
6) Vyúčtování finačních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Transfery do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 572.805,- Kč. Rozpis přijatých transferů a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracován v tabulce. Transfery byly řádně vyúčtovány. Údaje jsou v Kč. ÚZ/ORG Poskytovatel - účel
Neinvestiční Schválený transfery rozpočet % položka
Čerpání Kč
98348 SR
98187
13234 9101 9069
- úhrada výdajů spojených s přípravou s konáním voleb do Evropského parlamentu SR - úhrada výdajů spojených s přípravou a konáním voleb do zastupitelstev obcí SR - neinvestniční přij.transfer v rámci souhrnného dotačního vztahu SR-MPSV -aktivní politika zaměstnanosti-OPLZZ (veřejně prospěšné práce) Karl.kraj - podpora zachování a obnovení lesního ekosystému a biodiverzity les.porostu Karl.kraj - opravy místních komunikací
Upravený rozpočet Kč
100
4111
0,00
37 391,00
37 391,00
100
4111
0,00
26 250,00
26 250,00
100
4112
0,00
108 400,00
108 400,00
100
4116
0,00
168 048,00
168 048,00
100 100
4122 4122
0,00 0,00
72 716,00 160 000,00
72 716,00 160 000,00
0,00
572 805,00
572 805,00
Celkem
K 31.12.2014 poskytla obec neinvestiční transfer obcím 5.000,- Kč (§ 6171,položka 5321) - veřejnoprávní smlouva uzavřená s Městem Ostrov o výkonu přenesené působnosti v oblasti řízení o přestupcích,neinvestiční transfer cizích příspěvkovým organizacím 13.360,- Kč (§ 3314 položka 5339) - smlouva o kooperačním příspěvku s Krajskou knihovnou Karlovy Vary na nákup a zpracování knižního fondu pro Základní knihovnu Stráž nad Ohří na rok 2014 a neinvestiční transfer cizím příspěvkovým organizacím (§ 6171 položka 5339) 50.000 Kč Základní škole Perštejn, 5.000,- Kč Školnímu sportovnímu klubu při Základní škole Perštejn.Ostatní neinvestiční transfer neziskovým a podobným organizacím ( § 6171 položka 5229) Kč 2.601,- - členský příspěvek obce do SMS ČR az rok 2014. 7) Výsledek hospodaření obce dle Výkazu zisku a ztráty sestaveného k 31.12.2014 Výsledek hospodaření - zisk ve výši 774.185,87 Kč souhlasí na SÚ 493-Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke stejnému datu a bude proúčtován z účtu 431- Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432-Výsledek hospodaření minulých účetních období. 8) Zpráva o výsleku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 26.11.2014 a 3.2.2015 na základě písemné žádosti obce
Stránka 4 z 5
v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/092/P ze dne 30.6.2014. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření obce Stráž nad Ohří za rok 2014: nebyly zjištění chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.). II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (§10 odst. 4 písm.a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Stráž nad Ohří za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2014 (§ 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
2,64% 4,46% 0%
Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Stráž nad Ohří za rok 2014 je přílohou Závěrečného účtu a je k nahlédnutí v úředních dnech na Obecním úřadu Stráž nad Ohří.
Ve Stráži nad Ohří dne 27. dubna 2015 Předkládá: Miloslav Záleský, starosta obce Na úřední desce vyvěšeno dne: 27.4.2015 sejmuto dne :13.5.2015 Přílohy:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Stráž nad Ohří za rok 2014 Rozvaha k 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2014 Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2014 Příloha (Příloha č.5 k vyhlášce č.410/2009 Sb.) k 31.12.2014
Stránka 5 z 5
