Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2013

Město Chropyně nám. Svobody 29, 768 11 Chropyně IČO: 00287245

Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2013

Vypracovala: Ing. Lenka Macháčková

Zveřejněno: Sejmuto:

HOSPODAŘENÍ V ROCE 2013 Zastupitelstvo města svým usnesením ze dne 17. prosince 2012 schválilo rozpočet města pro rok 2013. V průběhu roku schválilo úpravy rozpočtu a vzalo na vědomí zprávy o průběžném hodnocení hospodaření města. V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění byly dány výsledky hospodaření města za rok 2013 k přezkoumání auditorce Ing. Mileně Lakomé. Závěr z přezkumu a provedeného auditu je součástí závěrečného účtu města. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2013 podává informace o celkovém hospodaření, hospodaření v oblasti příjmů, v oblasti výdajů, vývoji v jednotlivých měsících, rozbory příjmů podle tříd, paragrafů a jednotlivých položek. V oblasti příjmů je podrobně předloženo plnění daňových příjmů. Dále tento závěrečný účet rozebírá výdaje podle odvětví, paragrafů, oblast financování a další ekonomické ukazatele - stav finančních prostředků na účtech, hospodaření s fondy, zadluženost a vývoj dluhové služby, pohledávky a závazky, rozvahu a informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím. Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech města k 31.12.2013 je ve výši 8.911.767,08 Kč. Tato výše vznikla především díky vytvoření rozpočtové rezervy, vyšším příjmem z daní a úsporami v závěru roku. Rozpočtová rezerva byla tvořena v rámci rozpočtových opatření. Částka ve výši 8.911.767,08 Kč je součástí převodu prostředků do roku 2014. Z této částky bylo nutné počátkem roku 2014 odvést vratku ve výši 16.187,26 Kč za nevyčerpané prostředky na volby. Kromě prostředků na běžných účtech má město Chropyně další prostředky na peněžních fondech. Na fondu sociálním 98.732,83 Kč, fondu rozvoje bydlení 335.768,91 Kč a fondu rezervním ve výši 193,14 Kč. Fond sociální a rozvoje bydlení jsou účelově určené a nejsou zapojené do rozpočtu města. Na fondu rezervním je zůstatek ve výši 193,14 Kč. Město nemá žádné finanční prostředky uloženy na jiných účtech nebo fondech. Některé další údaje jsou blíže rozvedeny v oblasti ekonomických ukazatelů v závěru této zprávy. Přehled o hospodaření a plnění rozpočtu souhrnných údajů ukazuje následující tabulka: 1. Rekapitulace hospodaření – rok 2013 – včetně financování

Příjmy a výdaje Da ňové příj my Nedaňové příj my Kapi tálové příjmy Přijaté dota ce Fina ncování Příjmy celkem Běžné výdaje Kapi tálové výdaje Fina ncování Výdaje celkem

Rozpočet Skutečnost Schválený Upravený 43 311,40 48 583,40 52 759,09 7 302,00 7 696,60 7 126,65 825,00 268,90 300,60 3 997,60 13 075,70 13 078,10 5 000,00 10 100,00 5 050,44 60 436,00 79 724,60 78 314,88 46 471,00 53 550,80 47 731,23 9 465,00 21 673,80 21 688,34 4 500,00 4 500,00 8 895,31 60 436,00 79 724,60 78 314,88

Závěrečný účet města Chropyně za rok 2013

strana - 2 -

V této tabulce je ve sloupečku „Skutečnost“ dopočítána položka 8115 (Změna stavu na bankovních účtech). Její hodnota odráží skutečný výsledek hospodaření v rozpočtovém roce. Další tabulka blíže specifikuje oblast financování. V této tabulce je zobrazena ve sloupečku „Skutečnost“ položka 8115- Změna stavu na bankovních účtech. Její hodnota odráží skutečný výsledek hospodaření v rozpočtovém roce. Jedná se o vyčíslení pohybu peněžních prostředků od 1.1. do 31.12.2013 na bankovních účtech včetně kontokorentu. Záporné znaménko u této položky značí, že město hospodařilo s přebytkem. Platí rovnice Příjmy + (-) Financování = Výdaje 2. Rekapitulace hospodaření – rok 2013– včetně financování Příjmy a výdaje Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace Příjmy celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Krátkodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky kr. přij. půjč. prostř. Změna stavu kr. prostř. na bank. účtech Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Nepřevedené částky vyrovnávající schodek Financování celkem

Rozpočet Skutečnost Schválený Upravený 43 311,40 48 583,40 52 759,09 7 302,00 7 696,60 7 126,65 825,00 268,90 300,60 3 997,60 13 075,70 13 078,10 55 436,00 69 624,60 73 264,45 46 471,00 53 550,80 47 731,23 9 465,00 21 673,80 21 688,34 55 936,00 75 224,60 69 419,57 4 500,00 4 500,00 0,00 -4 500,00 -4 500,00 0,00 500,00 0,00 -8 791,21 0,00 5 600,00 5 050,44 0,00 0,00 -104,10 500,00 5 600,00 -3 844,87

3. Příjmy – skutečnost rok 2013 – včetně financování

Financování 6,4% Přijaté dotace 1 6 ,7 %

Ka pitá lové příjm y 0,4%

Nedaňové příjm y 9,1%


D a ňo v é příjm y 67,4%

strana - 3 -

4. Výdaje – skutečnost rok 2012 – včetně financování

Financování 11,4%

Kapitálové výdaje 27,7%

Běžné výdaje 60,9%

Porovnání rozpočtu schváleného, upraveného a plnění ukazuje následující graf: 5. Rekapitulace hospodaření – rok 2013– včetně financování

90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 č K s.i 40 000,00 t 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Rozp. sch. Rozp. upr. Skutečnost

Příjmy celkem

Výdaje celkem

60 436,00 79 724,60 78 314,88

60 436,00 79 724,60 78 314,88


strana - 4 -

6. Rekapitulace hospodaření – rok 2013 – včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

č K s.i t

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00

Příjmy celkem

Rozp. sch. 60 436,00

Rozp. upr. 79 724,60

Skutečnost 78 314,88

Výdaje celkem

60 436,00

79 724,60

78 314,88

7. Skutečnost – příjmy a výdaje – rok 2013 – včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

č .K si t

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Skutečnost

Příjmy celkem

Výdaje celkem

Rozdíl

78 314,88

78 314,88

0,00

V tomto grafu je vidět, že financování dorovnává rozdíl mezi příjmy a výdaji.


strana - 5 -

8. Skutečnost – příjmy a výdaje – rok 2013 – bez financování 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 č K 40 000,00 s.i t 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Skutečnost

Příjmy celkem 73 264,45

Výdaje celkem 69 419,57

Rozdíl 3 844,87

Z uvedených údajů je zřetelné, že rozpočty jsou vždy koncipované jako vyrovnané po zapojení financování tj. převodu prostředků z předchozích období a případně úvěru. Ve skutečnosti vychází rozdíl mezi příjmy a výdaji. Na grafu č. 7 není rozdíl uveden, protože je součástí financování. Tento graf koresponduje s tabulkou č. 1. Rozdíl na grafu č. 8 představuje částku, která tvoří financování a musela být použita na vyrovnání příjmů a výdajů. Ve třídě financování je označena záporným znaménkem a vychází z tabulky č. 2. Další tabulka a graf ukazují vývoj příjmů a výdajů v jednotlivých měsících roku: 9. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících – rok 2013 M ě síc l eden únor březen d u b en květen č er v en č er v enec s rp en zá ří říj en l i s to p a d p r o s i n ec Ce lke m

Ce lkové P ř íjm y V ýd aje 5 0 9 7 ,0 0 4 7 3 5 ,0 1 5 5 0 7 ,1 9 3 0 9 4 ,7 0 5 0 4 0 ,4 2 4 0 7 9 ,7 7 3 2 4 4 ,7 3 7 4 1 1 ,3 4 4 3 4 1 ,6 6 2 9 2 6 ,2 8 8 7 4 2 ,7 5 4 2 8 8 ,5 9 5 9 4 7 ,2 5 4 8 3 4 ,1 6 4 4 5 8 ,6 7 2 2 0 9 ,0 8 6 0 4 1 ,1 8 1 0 4 9 9 ,8 2 4 6 1 7 ,5 4 8 7 9 9 ,8 2 8 2 4 8 ,3 4 7 4 0 7 ,3 3 1 1 9 7 7 ,7 1 9 1 3 3 ,6 7 7 3 2 6 4 ,4 5 6 9 4 1 9 ,5 7


Ro zdíl 3 6 1 ,9 9 2 4 1 2 ,4 9 9 6 0 ,6 4 -4 1 6 6 ,6 0 1 4 1 5 ,3 7 4 4 5 4 ,1 6 1 1 1 3 ,1 0 2 2 4 9 ,5 8 -4 4 5 8 ,6 3 -4 1 8 2 ,2 8 8 4 1 ,0 1 2 8 4 4 ,0 4 3 8 4 4 ,8 7

strana - 6 -

10. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících absolutně – rok 2013 14000

12000

10000

8000 č .K ist

6000

4000

2000

0 Příjmy Výdaje

leden

únor

březen

duben

květen

červen

červenec

srpen

září

říjen

5097 4735

5507 3095

5040 4080

3245 7411

4342 2926

8743 4289

5947 4834

4459 2209

6041 10500

4618 8800

listopad prosinec 8248 7407

11978 9134

V průběhu roku byl nesoulad mezi měsíčním plněním příjmů a výdajů. V prvních třech měsících byl zajišťován běžný provoz, v toto období roku byly příjmy vyšší než výdaje. V dalších měsících jsou příjmy i výdaje ovlivněné realizováním investičních akcí. (dubenkropící vůz, září, říjen-zateplení objektů) V tomto období je zřejmý nesoulad mezi příjmy a výdaji. Tento nesoulad je vyrovnáván zapojením kontokorentu. V závěru roku příjmy převyšují výdaje a tyto vyšší příjmy se stávají součástí zůstatku prostředků na bankovních účtech.


strana - 7 -

PŘÍJMY Příjmová část rozpočtu r. 2013 byla plněna na 105,23 %, což představuje objem peněžních prostředků ve výši 73.264.445,16 Kč. Rozhodující příjmy pro město jsou jeho vlastní příjmy (daňové, nedaňové, kapitálové), které se podílely v roce 2013 na celkových příjmech 83%. V roce 2013 část příjmů tvořily dotace investiční a neinvestiční. Dotace se podílely na celkových příjmech 17%. V roce 2013 obdrželo město také každoročně se opakující dotace, které byly zahrnuty ve schváleném rozpočtu na výkon státní správy a dům s pečovatelskou službou. Dotace na školství je od r. 2013 zrušena.V roce 2012 činila 756.000 Kč. Od roku 2014 neobdržíme ani částku za dojíždějící žáky. V roce 2013 činila 350.000 Kč. Dotace na výkon státní správy se meziročně také snižuje. Celkové příjmy včetně dotací jsou dále rozepsány na str. 8 až 14. Strukturu celkových příjmů ukazuje následující tabulka a graf: 11. Vyhodnocení rozpočtu rok 2013 – příjmy dle tříd 60 000,00

50 000,00

40 000,00

čK 30 000,00 .s it 20 000,00

10 000,00

0,00 Rozp.sch. Rozp.upr. Skutečnost

Daňové příjmy 43 311,40 48 583,40 52 759,09

Nedaňové příjmy 7 302,00 7 696,60 7 126,65

Kapitálové příjmy 825,00 268,90 300,60

Neinvestiční dotace 3 997,60 4 512,90 4 519,14

Investiční dotace 0,00 8 562,80 8 558,96

Z údajů uvedených v předchozím grafu lze vyčíst, jaké bylo skutečné naplnění příjmů ve srovnání s rozpočtem podle jednotlivých druhů příjmů. Schválený rozpočet těchto příjmů byl v průběhu roku upravován. Upravený rozpočet byl naplněn. Investiční dotace se do schváleného rozpočtu nezahrnují, proto u této oblasti chybí příslušný sloupec. Investiční dotace se zahrnují do upraveného rozpočtu podle skutečné výše těchto přijatých dotací. Podrobný rozbor plnění jednotlivých příjmových položek je uveden v následující tabulce: Na položce 2122 jsou uvedeny odpisy příspěvkových organizací. Zúčtování odpisů se zřizovatelem se provádí 1x ročně v závěru roku a projevuje se ve stejné výši v příjmech i výdajích. Rozdílné plnění daňových příjmů je okomentováno u daní. U položky 2229 došlo v závěru roku k nečekanému odvodu základní školy za energie, který nebyl rozpočtován. 12. Vyhodnocení rozpočtu rok 2013 – Příjmy


strana - 8 -

Pol.

Název položky

1111 Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činn. a funkčních požitků 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů 1121 Daň z příjmů právnických osob 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 1211 Daň z přidané hodnoty 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 1334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 1337 Poplatek za komunální odpad 1340 Poplatek za provoz systému nakládání s komunálními odpady 1341 Poplatek ze psů 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 1344 Poplatek ze vstupného 1347 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 1351 Odvod z loterií a podob. her kromě z výherních hracích přístrojů 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 2122 Odvody příspěvkových organizací 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 2141 Příjmy z úroků (část) 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 2229 Ostatní přijaté vratky transferů 2310 Příjmy z prodeje krátkodobého a DDM 2321 Přijaté neinvestiční dary 2322 Přijaté pojistné náhrady 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 3111 Příjmy z prodeje pozemků 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí 3113 Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY CELKEM 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeob. pokladní správy SR 4112 Neinvest. přijaté transfery ze SR. v rámci souhrn. dotač. vztahu 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu PŘIJATÉ DOTACE CELKEM PŘÍJMY CELKEM


Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 8 200,00 9 200,00 9 722,41 105,7% 650,00 200,00 374,75 187,4% 600,00 1 000,00 1 053,52 105,4% 8 000,00 10 000,00 10 153,05 101,5% 450,00 254,00 253,84 99,9% 17 415,40 19 115,40 22 020,25 115,2% 5,00 0,00 0,00 1,00 1,00 0,88 88,2% 2 300,00 0,00 0,00 0,00 2 540,00 2 556,25 100,6% 130,00 133,00 134,28 101,0% 140,00 140,00 139,69 99,8% 10,00 10,00 8,49 84,9% 0,00 0,00 110,74 400,00 230,00 229,57 99,8% 1 600,00 2 300,00 2 260,41 98,3% 210,00 260,00 322,86 124,2% 3 200,00 3 200,00 3 418,11 106,8% 43 311,40 48 583,40 52 759,09 108,6% 1 099,00 988,40 1 049,80 106,2% 0,00 17,00 16,76 98,6% 5 890,00 5 890,00 5 208,77 88,4% 120,00 125,00 124,17 99,3% 30,00 18,00 18,00 100,0% 40,00 40,00 39,59 99,0% 20,00 6,00 6,13 102,1% 50,00 104,00 104,38 100,4% 10,00 288,00 290,00 100,7% 3,00 3,00 50,00 1666,7% 2,00 0,00 5,00 66,00 66,00 100,0% 0,00 108,10 107,60 99,5% 22,00 29,10 32,75 112,5% 11,00 14,00 12,70 90,7% 7 302,00 7 696,60 7 126,65 92,6% 50,00 250,00 281,70 112,7% 775,00 0,00 0,00 18,90 18,90 100,0% 825,00 268,90 300,60 111,8% 0,00 316,30 316,30 100,0% 3 414,60 3 414,60 3 414,60 100,0% 283,00 314,00 314,00 100,0% 300,00 344,00 350,24 101,8% 0,00 124,00 124,00 100,0% 0,00 341,93 338,06 98,9% 0,00 8 220,87 8 220,90 100,0% 3 997,60 13 075,70 13 078,10 100,0% 55 436,00 69 624,60 73 264,45 105,2%

strana - 9 -

Daňové příjmy jsou významným zdrojem města. V průběhu roku byl vývoj daňových příjmů nadále průběžně sledován. Daňové příjmy v roce 2013 byly vyšší než v předchozích letech díky nové zákonné úpravě. V roce 2013 dosáhly 52,759.mil. Kč. Největší podíl na současných daňových příjmech mají příjmy ze sdílených daní – daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti (zč), daně z příjmů ze samostatně výdělečné činnosti (sč), daně z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (kv), daně z příjmů právnických osob a daň z přidané hodnoty. Mezi výlučné daně patří daň z nemovitostí nacházejících se v katastrálním území Chropyně a daň z příjmů právnických osob za obec. Mezi daňové příjmy patří i místní poplatky, správní poplatky a odvody z VHP a terminálů. Následující grafy a tabulky se zabývají rozborem jednotlivých daňových příjmů a jejich vývojem v průběhu roku 2013: 13. Vyhodnocení rozpočtu rok 2013 – daňové příjmy 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00 30 000,00 čK 25 000,00 .s it 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00 Rozp.sch.

Sdílené daně 34 865,40

Místní poplatky 4 586,00

Správní poplatky 210,00

Výlučné daně 3 650,00

Rozp.upr.

39 515,40

5 354,00

260,00

3 454,00

Skutečnost

43 323,98

5 440,30

322,86

3 671,95

14. Srovnání daňových příjmů - skutečnost 2013 a rozpočet 2013 Rok

2013

2013

Položka

Rozpočet

Skutečnost

1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti 1112 Daň z příjmů FO ze sam.výdělečné činnosti 1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů 1121 Daň z příjmů PO 1122 Daň z příjmů PO za obce 1211 DPH 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 1334 Odvod za odnětí půdy ze zem.půdního fondu


Rozdíl

9 200 000,00

9 722 409,22

522 409,22

200 000,00

374 752,36

174 752,36

1 000 000,00

1 053 520,57

53 520,57

10 000 000,00 10 153 047,62

153 047,62

254 000,00

253 840,00

-160,00

19 115 400,00 22 020 245,27 2 904 845,27 0,00

0,00

0,00

1 000,00

882,00

-118,00

strana - 10 -

1340 Poplatek za komunální odpad

2 540 000,00

2 556 251,00

16 251,00

1341 Poplatek ze psů

133 000,00

134 276,00

1 276,00

1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství

140 000,00

139 688,00

-312,00

10 000,00

8 489,00

-1 511,00

1345 Poplatek z ubytovací kapacity

0,00

0,00

0,00

1347 Poplatky za provozovaný VHP

0,00

110 742,00

110 742,00

230 000,00

229 568,65

-431,35

2 300 000,00

2 260 406,21

-39 593,79

260 000,00

322 861,00

62 861,00

3 200 000,00

3 418 111,15

218 111,15

1344 Poplatek ze vstupného

1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 1355 Odvod z VHP 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí Celkem

48 583 400,00 52 759 090,05 4 175 690,05

Výše uvedená tabulka srovnává rozdíly jednotlivých daňových příjmů mezi rozpočtem a skutečností. Některé daňové příjmy měly v roce 2013 jiný vývoj nejen pokud šlo o objem, ale také čas. V závěru roku přišly ještě nečekaně další daňové příjmy, s kterými již rozpočet nepočítal a jsou součástí převodu prostředků do roku 2014. 15. Srovnání daňových příjmů mezi roky 2012 a 2013 Rok

2012

2013

Položka

Skutečnost

Skutečnost

1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti

7 624 383,13

9 722 409,22

Rozdíl 2 098 026,09

1112 Daň z příjmů FO ze sam.výdělečné činnosti

462 989,28

374 752,36

-88 236,92

1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů

622 507,35

1 053 520,57

431 013,22

7 351 545,20

10 153 047,62

2 801 502,42

482 410,00

253 840,00

-228 570,00

22 020 245,27

5 960 845,27

8 500,00

0,00

-8 500,00

0,00

882,00

882,00

2 317 081,00

2 556 251,00

239 170,00

1341 Poplatek ze psů

139 747,00

134 276,00

-5 471,00

1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství

146 528,00

139 688,00

-6 840,00

9 868,00

8 489,00

-1 379,00

1345 Poplatek z ubytovací kapacity

183,00

0,00

-183,00

1347 Poplatky za provozovaný VHP

194 130,00

110 742,00

-83 388,00

1351 Odvod výtěžku z provozování loterií

235 882,83

229 568,65

-6 314,18

1 856 728,45

2 260 406,21

403 677,76

185 404,00

322 861,00

137 457,00

3 483 621,06

3 418 111,15

-65 509,91

1121 Daň z příjmů PO 1122 Daň z příjmů PO za obce 1211 DPH 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 1334 Odvod za odnětí půdy ze zem.půdního fondu 1340 Poplatek za komunální odpad

1344 Poplatek ze vstupného

1355 Odvod z VHP 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí Celkem

16 059 400,00

41 180 908,30

52 759 090,05 11 578 181,75

Výše uvedená tabulka srovnává vývoj daňových příjmů mezi roky 2012 a 2013. V roce 2013 došlo ke změně rozpočtového určení daní, změnám u VHP, terminálů, poplatku za komunální


strana - 11 -

odpad a díky tomu k nárůstu daňových příjmů o uvedenou částku. S navýšením ve výši 7.403.000 Kč rozpočet na rok 2013 počítal a tato částka byla zapojena do rozpočtu. Částka ve výši 4.175.176 Kč je součástí převodu prostředků do roku 2014. Další přiložené grafy ukazují, jak se sdílené daně vyvíjely v jednotlivých letech a jednotlivých měsících za období 2011 až 2013. V letech 2011 a 2012 jsou rozdíly minimální. Zeleně je vyznačen rok 2013. 16. Sdílené daně – rok 2011 až 2013 - plnění po měsících nasčítaně 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00 30 000,00 č 25 000,00 K .s it 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00

leden únor březen duben květen červen 2011 3 733,14 7 146,19 9 264,38 10 792,7 12 994,7 15 387,6 2012 3 982,55 7 521,92 9 604,38 11 249,5 14 218,0 16 225,7 2013 4 282,56 8 808,69 11 990,5 14 416,8 17 570,0 21 098,4

červenec srpen září říjen listopad 19 801,9 23 025,1 25 210,2 27 442,1 30 864,5 19 554,5 22 696,9 24 274,3 27 062,2 30 377,4 26 028,2 28 897,4 31 691,7 35 487,4 39 045,2

prosinec 32 399,0 32 120,8 43 323,9

17. Sdílené daně – rok 2013 – plnění po měsících absolutně 6000

5000

4000

čK .s it

3000

2000

1000

0 Skutečnost

leden 4283

únor 4526

březen 3182

duben 2426


květen 3153

červen 3528

červenec 4930

srpen 2869

září 2794

říjen 3796

listopad 3558

prosinec 4279

strana - 12 -

18. Sdílené daně - rok 2013 – plnění po měsících

Měsíc leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Celkem

1111 - DPFO zč 1112 - DPFO sč 1113 - DPFO kv 1121 - DPPO Upr.roz. 9 200,00 Upr.roz. 200,00 Upr.roz. 1 000,00 Upr.roz. 10 000,00 Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. 1 317,32 14,3% 140,04 70,0% 86,99 8,7% 1 238,47 12,4% 837,63 9,1% 13,19 6,6% 183,63 18,4% 67,30 0,7% 741,10 8,1% 30,77 15,4% 57,05 5,7% 1 885,25 18,9% 579,41 6,3% 0,00 0,0% 62,86 6,3% 449,93 4,5% 753,52 8,2% 0,00 0,0% 77,04 7,7% 0,00 0,0% 888,97 9,7% 0,00 0,0% 76,79 7,7% 1 114,17 11,1% 603,60 6,6% 0,00 0,0% 83,48 8,3% 2 678,07 26,8% 442,58 4,8% 0,19 0,1% 89,43 8,9% 0,00 0,0% 724,64 7,9% 0,00 0,0% 93,83 9,4% 466,87 4,7% 908,39 9,9% 0,59 0,3% 87,53 8,8% 1 177,05 11,8% 910,07 9,9% 12,86 6,4% 85,51 8,6% 20,59 0,2% 1 015,18 11,0% 177,12 88,6% 69,38 6,9% 1 055,35 10,6% 9 722,41 105,7% 374,75 187,4% 1 053,52 105,4% 10 153,05 101,5%

1211 - DPH Upr.roz. 19 115,40 Skut. Skut./Upr. 1 499,74 7,8% 3 424,38 17,9% 467,65 2,4% 1 334,18 7,0% 2 322,56 12,2% 1 448,48 7,6% 1 564,73 8,2% 2 336,94 12,2% 1 509,03 7,9% 1 622,08 8,5% 2 528,79 13,2% 1 961,70 10,3% 22 020,25 115,2%

19. Sdílené daně – rok 2013 - plnění jednotlivých daní po měsících absolutně 4 000,00 3 500,00 3 000,00 2 500,00 2 000,00 č K .s it

1 500,00 1 000,00 500,00 0,00

leden 1111 - DPFO zč. 1 317,32 1112 - DPFO sč 140,04 1113 - DPFO kv. 86,99 1121 - DPPO 1211 - DPH

únor

březen

duben

květen

červen červenec

srpen

září

říjen

837,63 13,19 183,63

741,10 30,77 57,05

579,41 0,00 62,86

753,52 0,00 77,04

888,97 0,00 76,79

442,58 0,19 89,43

724,64 0,00 93,83

908,39 0,59 87,53

603,60 0,00 83,48

listopad prosinec 910,07 12,86 85,51

1 015,18 177,12 69,38

1 238,47 67,30 1 885,25 449,93 0,00 1 114,17 2 678,07 0,00 466,87 1 177,05 20,59 1 055,35 1 499,74 3 424,38 467,65 1 334,18 2 322,56 1 448,48 1 564,73 2 336,94 1 509,03 1 622,08 2 528,79 1 961,70

Plnění sdílených daní kopírovalo za 11 měsíců roku 2013 vývoj obdobně jako v letech předchozích, ale ve vyšších částkách. K nečekanému vývoji došlo v prosinci roku 2013, kdy plnění některých daní bylo skokové a několikanásobně vyšší než za stejné období v letech předchozích. Poslední tabulka týkající se daňového vývoje ukazuje průběžné plnění jednotlivých sdílených daní a jejich celkovou výši.


strana - 13 -

20. Sdílené daně – rok 2013 - plnění jednotlivých daní po měsících nasčítaně 25 000

20 000

15 000

č .K si t

10 000

5 000

0 DPFO zč DPFO sč DPFO kv

leden

únor

březen

duben

květen

1 317 140

2 155 153

2 896 184

3 475 184

4 229 184

červen červenec 5 118 184

5 722 184

srpen

září

říjen

6 164 184

6 889 184

7 797 185

listopad prosinec 8 707 198

9 722 375

87

271

328

391

468

544

628

717

811

899

984

1 054

DPPO

1 238

1 306

3 191

3 641

3 641

4 755

7 433

7 433

7 900

9 077

9 098

10 153

DPH

1 500

4 924

5 392

6 726

9 049

10 497

12 062

14 399

15 908

17 530

20 059

22 020

Nedaňové příjmy zahrnují příjmy z běžného provozu mimo kapitálových příjmů a dotací. Mezi nedaňové příjmy patří i odvody příspěvkových organizací včetně odpisů (pol.2122,2229) Odpisy jsou ve stejné výši i ve výdajích. Součástí ostatních nedaňových příjmů jsou i příjmy za reklamu, dary a další platby. Kapitálové příjmy jsou tvořeny příjmy z prodeje majetku. V roce 2013 neproběhl plánovaný doprodej bytů na ulici Masarykové a příjmy za prodej ostatního nemovitého majetku byly ve výši 300.600 Kč. Přijaté dotace Město Chropyně v roce 2013 obdrželo investiční a neinvestiční dotace ve výši 12.727.861,- Kč. Z investičních dotací v první polovině roku město obdrželo 2.253.144,- Kč na kropící vůz. Ve druhé polovině roku pak dotace na zateplení objektů hasičské zbrojnice, mateřské školy a tribuny ve výši 3.831.987,-Kč. Další dotační prostředky ve výši 2.473.830,Kč byly určeny na regeneraci sídliště. Dále jsou z přijatých neinvestičních dotací významné především dotace v rámci souhrnného finančního vztahu na činnosti úřadu 3.414.600,- Kč a dotace na částečnou úhradu nákladů provozu domu s pečovatelskou službou 314.000,- Kč. V loňském roce město Chropyně obdrželo také dotaci na volbu prezidenta ve výši 158.400,- Kč a na volby do parlamentu ČR ve výši 157.900,- Kč. Od kraje město obdrželo na Hanácké slavnosti a hasiče dotaci ve výši 124.000 Kč. Všechny tyto dotace musí být vyúčtovány a nevyčerpané prostředky odvedeny poskytovateli.


strana - 14 -

VÝDAJE Výdajová část rozpočtu byla čerpána na 92,28% rozpočtu, což představuje objem peněžních prostředku ve výši 69.419.573,22 Kč. 69% celkových výdajů města tvořily běžné výdaje do jednotlivých odvětví. Kapitálové výdaje tvořily v roce 2013 32% celkových výdajů. Tyto kapitálové (investiční) výdaje se týkaly pořízení kropícího vozu, regenerace sídliště, zateplení objektů, doplatků komunikace na Podlesí a skládky Smeťák a splátky koupaliště. Přehled těchto investic je uveden v tabulce č. 28. 21. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu za skupiny odvětvového třídění – rok 2013 Rozpočet Schválený Upravený

Název skupiny 1 Zemědělství a lesní hospodářství 2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství 3 Služby pro obyvatelstvo 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 6 Všeobecná veřejná správa a služby

Skutečnost

0,00

0,00

0,00

1 021,50 37 228,40 1 066,50 610,80 16 008,80

3 255,50 46 194,20 1 066,50 3 931,30 20 777,10

3 248,02 45 389,87 1 019,43 3 916,74 15 845,51

22. Vyhodnocení výdajů rozpočtu za skupiny odvětvového třídění – rok 2013 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00 30 000,00 25 000,00 č K .s 20 000,00 it 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00

1 Zemědělství a lesní hospodářství

2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství

3 Služby pro obyvatelstvo

4 Sociální věci a politika zaměstnanosti

5 Bezpečnost státu a právní ochrana

6 Všeobecná veřejná správa a služby

Roz.schv. Roz. upr.

0,00 0,00

1 021,50 3 255,50

37 228,40 46 194,20

1 066,50 1 066,50

610,80 3 931,30

16 008,80 20 777,10

Skutečnost

0,00

3 248,02

45 389,87

1 019,43

3 916,74

15 845,51

Předchozí graf s tabulkou ukazují souhrnné údaje celkových výdajů podle odvětví, následující tabulka tyto údaje člení podrobněji na paragrafy.


strana - 15 -

23. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu za odvětvové třídění (paragrafy) – rok 2013 Par.

Název paragrafu

2143 Cestovní ruch 2199 Záležitosti průmyslu, stavebnictví, obchodu a služeb j.n. 2212 Silnice 2221 Provoz veřejné silniční dopravy 2321 Odvádění a čistění odpadních vod a nakládání s kaly 3111 Předškolní zařízení 3113 Základní školy 3141 Školní stravování při předškolníma základnímvzdělávání 3314 Činnosti knihovnické 3319 Ostatní záležitosti kultury 3322 Zachování a obnova kulturních památek 3349 Ostatní záležitosti sdělovacích prostředků 3399 Ostatní záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků 3412 Sportovní zařízení v majetku obce 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 3421 Využití volného času dětí a mládeže 3549 Ostatní speciální zdravotnická péče 3631 Veřejné osvětlení 3632 Pohřebnictví 3633 Výstavba a údržba místních inženýrských sítí 3635 Územní plánování 3636 Územní rozvoj 3639 Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené 3699 Ostatní záležitosti bydlení, komun. služeb a územního rozvoje 3721 Sběr a svoz nebezpečných odpadů 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů 3729 Ostatní nakládání s odpady 3733 Monitoring půdy a podzemní vody 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 3799 Ostatní ekologickézáležitosti 4351 Osobní asistence, pečov. služba a podpora samost. bydlení 5212 Ochrana obyvatelstva 5512 Požární ochrana - dobrovolná část 6112 Zastupitelstva obcí 6114 Volby do Parlamentu ČR 6118 Volba prezidenta republiky 6171 Činnost místní správy 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 6399 Ostatní finanční operace 6402 Finanční vypořádání minulých let 6409 Ostatní činnosti j.n. VÝDAJE CELKEM


Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 52,00 52,00 52,17 100,3% 225,50 330,50 336,85 101,9% 350,00 2 488,00 2 487,99 364,00 355,00 354,97 100,0% 30,00 30,00 16,04 53,5% 1 400,00 6 159,60 6 159,94 100,0% 3 544,00 3 444,00 3 443,00 100,0% 970,00 970,00 970,58 100,1% 896,50 916,50 908,20 99,1% 341,50 453,10 459,37 101,4% 150,00 150,00 150,00 100,0% 415,00 415,00 415,86 100,2% 144,00 144,00 143,62 99,7% 3 260,00 5 679,40 5 762,83 101,5% 1 200,00 1 200,00 1 197,00 99,8% 160,00 160,00 147,99 92,5% 150,00 150,00 132,38 88,3% 900,00 1 050,00 1 049,54 100,0% 0,00 10,00 9,89 98,9% 1 000,00 1 057,00 1 051,54 99,5% 300,00 43,00 24,68 57,4% 15,40 37,50 37,53 100,1% 13 620,00 13 622,50 12 938,19 95,0% 2 050,00 4 285,80 4 288,96 100,1% 1 200,00 1 107,00 1 022,94 92,4% 2 750,00 2 550,00 2 530,54 99,2% 2 327,00 2 257,00 2 222,35 98,5% 85,00 85,00 84,31 99,2% 200,00 47,80 50,45 105,6% 150,00 200,00 188,20 94,1% 1 066,50 1 066,50 1 019,43 95,6% 10,00 10,00 0,0% 600,80 3 921,30 3 916,74 99,9% 1 803,00 1 803,00 1 724,86 95,7% 0,00 157,90 141,71 89,7% 0,00 158,40 159,26 100,5% 12 619,00 12 611,00 12 435,06 98,6% 100,00 66,00 78,75 119,3% 280,00 280,00 285,92 102,1% 455,80 4 937,70 256,84 5,2% 1,00 13,10 13,11 100,1% 750,00 750,00 750,00 100,0% 55 936,00 75 224,60 69 419,57 92,3%

strana - 16 -

24. Vyhodnocení výdajů rozpočtu za oddíly odvětvového třídění – rok 2013 Název oddílu . 21 Průmysl, stavebnictvi, obchod, služby . . 22 Doprava . 23 Vodní hospodářství . . 31 Vzdělávání a školské služby . 33 Kultura,církve a sdělovací prostř. . . 34 Tělovýchova a zájmová činnost . 35 Zdravotnictví . . 36 Bydlení,kom. služ. a územní rozvoj . . 37 Ochrana životního prostředí . 43 Soc.péče a pom.spol.čin.v soc.zab. . 52 Civilní připravenost na krizové stavy . . 55 PO a integrovaný záchranný systém . 61 Stát.moc,stát.spr.,úz.samospráva . 63 Finanční operace . 64 Ostatní činnosti BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE CELKEM

Druh výdaje Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem

Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 277,50 382,50 389,02 101,7% 277,50 382,50 389,02 101,7% 414,00 355,00 354,97 100,0% 300,00 2 488,00 2 487,99 100,0% 714,00 2 843,00 2 842,96 100,0% 30,00 30,00 16,04 53,5% 30,00 30,00 16,04 53,5% 5 514,00 6 650,00 6 649,69 100,0% 400,00 3 923,60 3 923,83 100,0% 5 914,00 10 573,60 10 573,52 100,0% 1 947,00 2 078,60 2 077,04 99,9% 1 947,00 2 078,60 2 077,04 99,9% 1 370,00 1 462,00 1 446,26 98,9% 3 250,00 5 577,40 5 661,55 101,5% 4 620,00 7 039,40 7 107,81 101,0% 150,00 150,00 132,38 88,3% 150,00 150,00 132,38 88,3% 14 885,40 15 342,00 14 641,70 95,4% 3 000,00 4 763,80 4 758,63 99,9% 17 885,40 20 105,80 19 400,33 96,5% 4 197,00 3 971,80 3 888,39 97,9% 2 515,00 2 275,00 2 210,40 97,2% 6 712,00 6 246,80 6 098,79 97,6% 1 066,50 1 066,50 1 019,43 95,6% 1 066,50 1 066,50 1 019,43 95,6% 10,00 10,00 0,00 0,0% 10,00 10,00 0,00 0,0% 600,80 1 275,30 1 270,80 99,6% 0,00 2 646,00 2 645,94 100,0% 600,80 3 921,30 3 916,74 99,9% 14 422,00 14 730,30 14 460,90 98,2% 14 422,00 14 730,30 14 460,90 98,2% 835,80 5 283,70 621,50 11,8% 835,80 5 283,70 621,50 11,8% 751,00 763,10 763,11 100,0% 751,00 763,10 763,11 100,0% 46 471,00 53 550,80 47 731,23 89,1% 9 465,00 21 673,80 21 688,34 100,1% 55 936,00 75 224,60 69 419,57 92,3%

Předchozí tabulka uvádí výdaje v jiném členění a to podle oddílu a s rozlišením, zda se jedná o běžné výdaje nebo kapitálové. Běžné výdaje zajišťují provoz všech činností a zařízení spadajících pod město Chropyně. Jedná se převážně o každoročně se opakující výdaje. Kapitálovými výdaji se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku - stavby, soubory movitých věcí, nákup zařízení a pozemků, souhrnně pro zjednodušení označované jako investice. Následující tabulka ukazuje procentní podíl výdajů jednotlivých oddílů z celkových výdajů (kolik z celkových 100 % činí výdaje v jednotlivých odvětvích). 25. Vyhodnocení skutečnosti celkových výdajů za oddíly – rok 2013


strana - 17 -

Název oddílu

Skutečnost

21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 22 Doprava 23 Vodní hospodářství 31 Vzdělávání 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 34 Tělovýchova a zájmová činnost 35 Zdravotnictví 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 37 Ochrana životního prostředí 43 Soc. služby a společné činn. v soc. zabezpečení a politice zam. 52 Civilní připravenost na krizové stavy 55 Požární ochrana a integrovaný záchranný systém 61 Státní moc, státní správa, územní samospráva a polit. strany 63 Finanční operace 64 Ostatní činnosti VŽDAJE CELKEM

389 2 843 16 10 574 2 077 7 108 132 19 400 6 099 1 019 0 3 917 14 461 622 763 69 420

Podíl na celk. výdajích 0,6% 4,1% 0,0% 15,2% 3,0% 10,2% 0,2% 27,9% 8,8% 1,5% 0,0% 5,6% 20,8% 0,9% 1,1% 100,0%

Údaje uvedené v tabulkách číslo 23,24,25 jsou převedeny do následujícího grafu: 26. Vyhodnocení výdajů rozpočtu za oddíly odvětvového třídění – rok 2013 25 000

20 000

15 000

10 000 čK .s ti 5 000

0

43 Sociál. služby a 36 21 34 společné 52 Civilní 33 Kultura, Bydlení, 37 23 Vodní 35 činn. v připraveno Průmysl, Tělovýcho 22 31 církve a komunální Ochrana hospodářs Zdravotnic sociál. stavebnict va a st na služby a životního Doprava Vzdělávání sdělovací ví, obchod tví zájmová tví zabezpeče krizové prostředky územní prostředí ní a a služby činnost stavy rozvoj politice zam.

61 Státní moc, 55 Požární státní ochrana a správa, 63 integrovan 64 Ostatní územní Finanční ý činnosti samospráv operace záchranný aa systém politické strany

Roz. sch.

278

714

30

5 914

1 947

4 620

150

17 885

6 712

1 067

10

601

14 422

836

751

Roz. upr.

383

2 843

30

10 574

2 079

7 039

150

20 106

6 247

1 067

10

3 921

14 730

5 284

763

Skutečnost

389

2 843

16

10 574

2 077

7 108

132

19 400

6 099

1 019

0

3 917

14 461

622

763

Předchozí tabulky rozebírají a ukazují celkové výdaje. Jak byly tyto výdaje hrazeny v průběhu roku znázorňuje následující tabulka. Modře jsou vyznačeny běžné (provozní výdaje), červeně kapitálové výdaje (investice). V měsíci prosinci byly proúčtovány roční odpisy přísp. org. a proto tento měsíc je výrazně nadprůměrný.


strana - 18 -

27. Vyhodnocení běžných a kapitálových výdajů po měsících absolutně – rok 2013 10 000,00 9 000,00 8 000,00 7 000,00 6 000,00 č K s.i t

5 000,00 4 000,00 3 000,00 2 000,00 1 000,00 0,00

leden

únor

březen

duben

květen

červen

červenec

srpen

září

říjen

listopad prosinec

Běžné 3 651,80 3 058,40 4 008,27 4 863,74 2 912,50 4 070,18 2 692,78 1 998,01 3 062,33 3 979,15 4 323,65 9 110,42 Kapitálové 1 083,22 36,30 71,50 2 547,59 13,78 218,40 2 141,37 211,07 7 437,49 4 820,67 3 083,68 23,25

V následující tabulce je uveden přehled investic. Nákup kropícího vozu, regenerace sídliště a zateplení objektů bylo financováno převážně z účelově přijatých transferů a dofinancováno z prostředků města Chropyně. Ostatní uvedené částky u akcí byly hrazeny plně z vlastních zdrojů. 28. Tabulka výdajů za investice v roce 2013 v tis. Kč: Název investiční akce

Skutečnost v tis. Kč

Regenerace sídliště

3.707,09

Kropící vůz

2.487,99

Koupaliště - splátka

3.000,00

Zateplení - tribuna

2.661,55

Zateplení – mateřská škola

3.923,83

Zateplení - hasičárna

2.645,94

Skládka Smeťák - vícepráce

2.006,18

Kompostárna - příprava Podlesí – doplatek

173,96 1.051,54

Další akce, které nejsou kapitálovými výdaji (investicemi) a mají charakter větších oprav byly provedeny z rozpočtu města i příspěvkových organizací, zejména SMM.


strana - 19 -

FINANCOVÁNÍ Financování doplňuje oblast příjmů a výdajů. 29. Vyhodnocení financování rozpočtu za položky – rok 2013 Pol.

Název položky

8113 Krátkodobé přijaté půjčenéprostředky 8114 Uhrazenésplátky krátkodobých přijatých půjčených prostředky. 8115 Změna stavu krátkodobých prostř. na bank. Účtech 8123 Dlouhodobé přijatépůjčenéprostředky 8905 Nepřevedené částky vyrovnávající schodek FINANCOVÁNÍ CELKEM

Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 4 500,00 4 500,00 0,00 0,0% -4 500,00 -4 500,00 0,00 0,0% 500,00 0,00 8 791,21 0,00 5 600,00 5 050,44 90,2% 0,00 0,00 -104,10 500,00 5600,00 13 737,55 245,3%

Financování bylo průběžně upravováno rozpočtovými opatřeními. První úprava byla z důvodu nižšího převodu prostředků z předchozího roku. Položka 8115 obsahuje změnu stavu prostředků na bankovních účtech od 1.1. do 31.12.2013. V měsíci říjnu město přijalo investiční úvěr na zateplení objektů. Původně plánovaná výše 5.600.000 Kč byla čerpána pouze ve výši 5.050.435,-Kč. Splátky tohoto investičního úvěru začaly až od roku 2014. Na položce 8905 je uvedena částka, která byla potřebná na dorovnání financování kontokorentem k 1.1.2013.

EKONOMICKÉ UKAZATELE V ROCE 2013 Finanční vypořádání města za rok 2013:  Stav finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2013 …….……….8.911.767,08 Kč  Prostředky nevyčerpaných účelových dotací k odvodu v r.2014………..…...-16.187,26 Kč  Finanční prostředky k převodu do rozpočtu roku 2014 ………………… ..8.895.579,82 Kč  Stav finančních prostředků na účtech peněžních fondů ………………..........434.694,87 Kč Peněžní fondy: Účetní jednotka Města Chropyně má zřízené tyto peněžní fondy: sociální fond, fond rezerv a rozvoje, fondy rozvoje bydlení. Každý fond je veden na samostatném bankovním účtu. Tvorba a použití fondů je ošetřeno ve vnitřní směrnici. V tabulce jsou uvedeny počáteční stavy, stav k rozvahovému dni, tvorba a použití každého peněžního fondu v daném roce: 30. Tabulka hospodaření fondů Název fondu Sociální fond Fond rezerv a rozvoje Fond rozvoje a bydlení

Stav fondu k Stav fondu k 1.1.2013 31.12.2013 218.386,83 98.732,83 651,51 193,14 336.214,03 335.768,91


Tvorba fondu v roce 2013 143 637,500,63 508,88

Použití fondu v roce 2013 263 291,959,954,-

strana - 20 -

Fond rozvoje bydlení I a II byly obecně závaznou vyhláškou v roce 2011 zrušeny a zůstatky fondů byly převedeny do Fondu rozvoje bydlení III. Následující graf ukazuje vývoj zůstatků na běžných účtech a účtech peněžních fondů. Zeleně je vyznačen rok 2013. 31. Zůstatky finančních prostředků na peněžních účtech – rok 2011 až 2013 16 000,00

14 000,00

12 000,00

10 000,00 č K .s8 000,00 it 6 000,00

4 000,00

2 000,00

0,00 PS

leden

únor

březen

duben

květen 2011

červen 2012

červenec

srpen

září

říjen

listopad prosinec

2013

Zadluženost města k 31.12.2013:  Investiční úvěr ve výši ……………………..……………………………..…5.050.435,- Kč Kromě investičního úvěru se splatností do 31.12.2018 má město Chropyně také k dispozici kontokorentní úvěr do výše limitu 4.500.000,- Kč přijatý v roce 2013 na překlenutí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji rozpočtu. Kontokorent byl poskytnut na dobu neurčitou. 32. Vývoj dluhové služby za léta 2009 – 2013 Text Dluhová základna Dluhová služba Ukazatel dluhové služby

2009 38 019 9 662 25,41%

2010 51 430 244 0,47%

2011 49 535 30 106 60,78%

2012 48 937 157 0,32%

2013 63 300 357 0,56%

33. Vývoj dluhové služby za léta 2009 – 2013 bez předfinancování projektů (revolvingu) Text Dluhová základna Dluhová služba Ukazatel dluhové služby

2009 38 019 9 662 25,41%

2010 51 430 244 0,47%

2011 49 535 171 0,35%

2012 48 937 157 0,32%

2013 63 300 357 0,56%

Dluhová služba je ukazatel, který obsahuje splátky jistin a úroků úvěru. Poskytnutí –přijetí úvěru nespadá do dluhové služby. Proto byl tento ukazatel v roce 2010 nízký i přesto, že


strana - 21 -

město čerpalo úvěr na předfinancování akce skládka-Smeťák. Tento ukazatel se zvýšil v roce 2011 díky splácení úvěru. V roce 2009 byl tento ukazatel vyšší z toho důvodu, že v tomto roce proběhlo poskytnutí i splácení úvěru na předfinancování akce cyklostezky. V roce 2013 je ukazatel také nízký, přestože byl přijat investiční úvěr. V letech splácení tohoto úvěru bude vyšší. Pohledávky a závazky města k 31.12.2013 Přehled jednotlivých druhů pohledávek a závazků je uveden v následující tabulce. 34. Tabulka pohledávek a závazků k 31.12.2013 Pohledávky zaplacené zálohy na energie,tisk,služby

Závazky 1.446.556

dodavatelé-nezaplacené faktury

302.930,15

místní poplatek za komunální odpad

921.008

místní poplatky

pokuty uložené přest..komisí, stav.úřadem

66.673

zálohy energií-dohadné účty

poplatek za psy

12.616

za zaměstnanci

754.330

sociální dávky

99.028

závazky ze soc. a zdrav. pojištění

323.293

výherní hrací přístroje vystavené faktury náklady příštích období

1.436.580

156

ostatní přímé daně

76.980

14.351

závazky k osobám

72.092

137.600

výnosy příštích období

veřejné prostranství a užívání pozemků

4.043

dlouhodobé závazky-koupaliště

pokuty ŽP

6.000

dlouhodobé závazky-ostatní

darovací smlouvy

77.872

20.000

investiční úvěr

250.000 9.170.695 71.289 5.050.435

Zálohy jsou zúčtovány v řádných termínech. Nedoplatky dlužníků jsou vymáhány. Nezaplacené faktury se týkají vystavených faktur, tyto faktury byly v roce 2014 uhrazeny. V dlouhodobých závazcích je vedeno koupaliště a nově přibyl investiční úvěr. Informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím: V roce 2013 byl poskytnut příspěvek (bez odpisů) příspěvkovým organizacím města Chropyně zřizovatelem v celkové výši:  Správa majetku města Chropyně …………………………………………..7.800.000,00 Kč  Základní škola Chropyně ………………………………………………......3.443.000,00 Kč  Mateřská škola Chropyně ………………………………………………… 1.100.000,00 Kč  Zařízení školního stravování Chropyně …………………………………….. 900.000,00 Kč Příspěvkové organizace předkládají své výroční zprávy, jejichž součástí je zúčtování tohoto příspěvku. Základní přehled ekonomických ukazatelů je uveden v tabulce: 35. Rozvaha ve zkráceném rozsahu k 31.12.2013


strana - 22 -

1. AKTIVA 3. Stálá aktiva

2. PASIVA K 1.1. 2013

K 31.12.2013

210.725.901,01

137.685.863,05

V tom: Nehm. majetek

4. Vl. kapitál

K 1.1. 2013

K 31.12.2013

193.877.330,22

132.209.329,81

V tom: 1.316..269,53

1.028.802,53

Jmění úč.jednotky

169.575.034,52

120.016.210,60

Hm. majetek

188.942.631,48

116.190.060,52

Fondy úč.jednotky

555.252,37

434.694,87

Fin. majetek

20.467.000,00

20.467.000,00

Hosp.výsledek

23.747.043,33

11.758.424,34

5. Oběžná aktiva

2.478.957,36

12.032.090,91

6. Cizí zdroje

V tom: Zásoby Pohledávky Fin. majetek Krátkodobý fin.maj 7. Aktiva celkem

19.327.528,15

17.508.624,15

V tom: 34.294,79

31.878,06

1.881.490,20

2.624.083,00

0

0

563.172,37

9.376.128,95

213.204.858,37

149.717.953,96

Dlouhodobé záv. vč. inv.úvěru

12.200.695,00

14.292.419,00

Krátkodobé záv.

7.126.833,15

3.216.205,15

213.204.858,37

149.717.953,96

8. Pasiva celkem

Na základě změny právních předpisů město Chropyně od roku 2011 majetek odepisuje. Stav aktiv a pasiv je nižší důvodu částečného převodu z nedokončeného majetku do dokončeného majetku a oprávek. Oběžná aktiva vzrostla díky zůstatkům na bankovních účtech.Stav nehmotného, hmotného a finančního majetku byl prověřen fyzickou inventurou. Ostatní účty dokladovou inventarizací. Celkový stav aktiv a pasiv je shodný a rozvaha za rok 2014 byla prověřena auditorem jako součást prací při přezkumu hospodaření účetní jednotky města Chropyně. Pohled na hospodaření města Chropyně může být dvojí. Podle finančního toku nebo podle nákladů a výnosů. Rozpočet byl sestaven na základě finančního toku. Předložený závěrečný účet je převážně vypracován podle finančního toku (Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu). Kromě dlouhodobého sledování podle finančních toků od 1.1.2010 účtují obce obdobně jako ostatní právnické osoby o nákladech a výnosech ve věcné a časové souvislosti. To znamená, podle období, kdy se veškeré hospodářské operace uskutečnily, bez ohledu na to, zda byly zaplaceny (Výkaz zisku a ztát). Zpráva auditorky o výsledku přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2013 je uvedena v příloze. Za rok 2013 nebyly zjištěny nedostatky uvedené v §10, odst. 3, písm.c) zákona o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ale pouze nedostatky podle §10, odst. 3, písmeno b, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c. Doporučení auditorky budou respektována a odstraněna.


strana - 23 -

Ing. Milena Lakomá , auditorka , dekret KAČR č. 1231

Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013

Podle zákona č.93/2009 Sb. o auditorech , auditorského standardu č. 52 , dalších relevantních předpisů , vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 SB. o obcích a podle ustanovení § 10 zákona č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon 420/2004)

Určeno pro územní samosprávný celek

Město Chropyně Za období od 1.1.2013 do 31.12.2013


strana - 24 -

I. Všeobecné informace

Územní samosprávný celek

: Město Chropyně

Sídlo

: Náměstí Svobody 29 , Chropyně

IČO

: 00287245

Statutární orgán

: Ing. Věra Sigmundová , starostka

Auditorka

: Ing. Milena Lakomá

Místo přezkoumání

: Městský úřad Chropyně

Dílčí přezkoumání proběhlo

: 20 - 21.11. , 3.12. 2013

Závěrečné přezkoumání proběhlo : 24.2. – 4.3. 2014

II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona 420/2004 Sb. , údaje o ročním hospodaření , tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů , a to : a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků b) finanční operace , týkající se tvorby a použití finančních fondů c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku d) peněžní operace , týkající se sdružených prostředků , vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky , anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami


strana - 25 -

e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu , k rozpočtům krajů . k rozpočtům obcí , k jiným rozpočtům , ke státním fondům a dalším osobám Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb. jsou dále oblasti : a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku b) nakládání a hospodaření s majetkem státu , s nímž hospodaří územní celek c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek , s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb. o veřejných zakázkách d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi e) ručení za závazky fyzických a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku h) účetnictví vedené územním celkem

III. Hledisko přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska : a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A , která je nedílnou součástí této zprávy.


strana - 26 -

IV. Definování odpovědností Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech , je odpovědný statutární orgán města Chropyně. Mou úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření , vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem č.93/2009 Sb. o auditorech , auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy , vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak , abych získala omezenou jistotu , zda hospodaření města Chropyně v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod III. této zprávy).

V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Chropyně byly použity postupy vedoucí ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorkou aplikovány na základě jejího odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditorka bere v úvahu vnitřní kontrolní systém města Chropyně. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností.


strana - 27 -

VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření souladu hospodaření s hledisky přezkoumání Na základě mnou provedeného přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2013 jsem nezjistila žádnou skutečnost , která by mně vedla k přesvědčení , že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech s souladu s hledisky přezkoumávání uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č.420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření stanoví , abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení § 10 odst.2 písm.d) citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje , abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda byly při přezkoumání hospodaření zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření města Chropyně jako celku. Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky , které nemají závažnost podle § 10 odst.3 písm.c) . Popis těchto zjištění je uveden v Příloze B této zprávy. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost podle § 10 odst.3 písm.c) . Dále mohu konstatovat , že chyby a nedostatky, zjištěné v kontrole za rok 2012 a z dílčí zprávy za rok 2013 byly odstraněny.

C. Upozornění na případná rizika Na základě zjištění podle ustanovení §10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb. můžu konstatovat , že jsem neobjevila žádná rizika , která by mohla mít dopad na hospodaření města Chropyně v budoucnosti .

D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu města Chropyně a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města Chropyně


strana - 28 -

Podíl pohledávek na rozpočtu A

Vymezení pohledávek

B

Vymezení rozpočtových příjmů

A/B . 100 %

Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu

1 039 928 Kč 73 264 445 Kč 1,42 %

Podíl závazků na rozpočtu C

Vymezení závazků

B

Vymezení rozpočtových příjmů

C/B .100%

Výpočet podílu závazků na rozpočtu

5 763 388 Kč 73 264 445 Kč 7,87 %

Pozn. : v metodice vymezení závazků je z dlouhodobých závazků ve výši 9 241 984 Kč použita pouze částka 4 233 763 Kč ,která je splatná v roce 2014 Podíl zastaveného majetku D

Vymezení zastaveného majetku

E

Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 175 453 041 Kč

D/E.100% Výpočet podílu zast. majetku na celk.majetku


26 913 749 Kč 15,34 %

strana - 29 -

VII. Další informace Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je , v souladu s ustanovením § 7 odst.1 písm.f) zákona 420/2004 Sb. i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.

Vyhotoveno dne 6.března 2014 Ing.Milena Lakomá , auditorka oprávnění KAČR č.1231

Zpráva projednána a předána statutárnímu orgánu města Chropyně dne 10.března 2014 Ing.Milena Lakomá, auditorka……v.r.…….

Ing. Věra Sigmundová , starostka…v.r……..


strana - 30 -

Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2013

Recommend Documents