Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2014

Město Chropyně nám. Svobody 29, 768 11 Chropyně IČO: 00287245

Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2014

Vypracovala: Ing. Lenka Macháčková Zveřejněno: xx června.2015 Sejmuto: xx června 2015

HOSPODAŘENÍ V ROCE 2014 Zastupitelstvo města svým usnesením ze dne 16. prosince 2013 schválilo rozpočet města pro rok 2014. V průběhu roku schválilo úpravy rozpočtu a vzalo na vědomí zprávy o průběžném hodnocení hospodaření města. V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění byly dány výsledky hospodaření města za rok 2014 k přezkoumání auditorce Ing. Mileně Lakomé. Závěr z přezkumu a provedeného auditu je součástí závěrečného účtu města. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 podává informace o celkovém hospodaření, hospodaření v oblasti příjmů, v oblasti výdajů, vývoji v jednotlivých měsících, rozbory příjmů podle tříd, paragrafů a jednotlivých položek. V oblasti příjmů je podrobně předloženo plnění daňových příjmů. Dále tento závěrečný účet rozebírá výdaje podle odvětví, paragrafů, oblast financování a další ekonomické ukazatele - stav finančních prostředků na účtech, hospodaření s fondy, zadluženost a vývoj dluhové služby, pohledávky a závazky, rozvahu a informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím. Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech města k 31.12.2014 byl ve výši 12.418.597,81 Kč. Tato výše vznikla především díky vytvoření rozpočtové rezervy, vyšším příjmem z daní a úsporami v závěru roku. Rozpočtová rezerva byla tvořena v rámci rozpočtových opatření. Celá částka je již zapojena v rozpočtu roku 2015. Kromě prostředků na běžných účtech mělo město Chropyně další prostředky na fondu sociálním 85.414,83 Kč. Fondy rozvoje bydlení a fond rezervní byly zrušeny a zůstatek těchto prostředků byl v roce 2014 převeden na běžný účet. Město nemá žádné finanční prostředky uloženy na jiných účtech nebo fondech. Některé další údaje jsou blíže rozvedeny v oblasti ekonomických ukazatelů v závěru této zprávy. Přehled o hospodaření a plnění rozpočtu souhrnných údajů ukazuje následující tabulka: 1. Rekapitulace hospodaření – rok 2014 – včetně financování Příjmy a výdaje Da ňové příjmy Nedaňové příjmy Kapi tá lové příjmy Při jaté dotace Fi na ncování Příjmy celkem Běžné výda je Kapi tá lové výdaje Fi na ncování Výdaje celkem

Rozpoče t Rozpočtová Skutečnost Schvále ný Upravený opatření 46 658,00 51 142,90 4 484,90 55 166,72 6 431,50 7 922,00 1 490,50 8 934,05 110,00 1 348,00 1 238,00 2 248,23 3 732,50 11 430,20 7 697,70 11 433,14 1 200,00 9 231,60 8 031,60 15,15 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29 46 861,00 59 974,20 13 113,20 54 165,92 10 150,00 19 979,50 9 829,50 19 353,02 1 121,00 1 121,00 0,00 4 278,35 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29

Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014

strana - 2 -

V této tabulce je ve sloupci „Skutečnost“ uvedena u příjmů kladná hodnota financování a u výdajů záporná. Zde je jasně vidět, že platí rovnice Příjmy + (-) Financování = Výdaje Další tabulka blíže specifikuje oblast financování. V této tabulce je zobrazena ve sloupci „Skutečnost“ u financování změna stavu na bankovních účtech. Její hodnota odráží skutečný výsledek hospodaření v rozpočtovém roce. Jedná se o vyčíslení pohybu peněžních prostředků od 1.1. do 31.12.2014 na bankovních účtech. Dále jsou zde vidět uhrazené splátky investičního úvěru. Záporné znaménko u této položky značí, že město hospodařilo s přebytkem. I zde si můžeme dopočítat, že platí rovnice Příjmy + (-) Financování = Výdaje 2. Rekapitulace hospodaření – rok 2014– včetně financování Příjmy a výdaje Da ňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dota ce Příjm y celkem Běžné výda je Kapitálové výdaje Výdaje celkem Změna s tavu kr.prostř. na BÚ bez OSFA Uhraz.splátky dl.přijat.půjč. prostředků. Oper.z peněž.účt.org.bez.char.PaV vl.sekt. Financování ce lke m

Rozpoče t Skutečnost Schválený Upr ave ný 46 658,00 51 142,90 55 166,72 6 431,50 7 922,00 8 934,05 110,00 1 348,00 2 248,23 3 732,50 11 430,20 11 433,14 56 932,00 71 843,10 77 782,14 46 861,00 59 974,20 54 165,92 10 150,00 19 979,50 19 353,02 57 011,00 79 953,70 73 518,94 1 200,00 9 231,60 -3 157,55 -1 121,00 -1 121,00 -1 120,80 0,00 0,00 15,15 79,00 8 110,60 -4 263,20

3. Příjmy – skutečnost rok 2014 – včetně financování

Přijaté dotace 14,7%

Financování 0,0%

Kapitálové příjmy 2,9%

Nedaňové příjmy 11,5%

Daňové příjmy 70,9%


strana - 3 -

4. Výdaje – skutečnost rok 2014– včetně financování

Financování 5,5%

Kapitálové výdaje 24,9%

Běžné výdaje 69,6%

Porovnání rozpočtu schváleného, upraveného a plnění ukazuje následující graf: 5. Rekapitulace hospodaření – rok 2014– včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

tis.Kč

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00

Příjmy celkem

Výdaje celkem

Rozp. sch.

58 132,00

58 132,00

Rozp. upr.

81 074,70

81 074,70

Skutečnost

77 797,29

77 797,29


strana - 4 -

6. Rekapitulace hospodaření – rok 2014 – včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

tis.Kč

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00

Rozp. sch.

Rozp. upr.

Rozpočtová opatření

Skutečnost

Příjmy celkem

58 132,00

81 074,70

22 942,70

77 797,29

Výdaje celkem

58 132,00

81 074,70

22 942,70

77 797,29

7.

Skutečnost – příjmy a výdaje – rok 2014 – včetně financování

90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

tis .Kč

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Skutečnost

Příjmy celkem

Výdaje celkem

Rozdíl

77 797,29

77 797,29

0,00

V tomto grafu je vidět, že financování dorovnává rozdíl mezi příjmy a výdaji.


strana - 5 -

8. Skutečnost – příjmy a výdaje – rok 2014 – bez financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00

tis.Kč

50 000,00 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Skutečnost

Příjmy celkem 77 782,14

Výdaje celkem 73 518,94

Rozdíl 4 263,20

Bez financování vzniká rozdíl mezi příjmy a výdaji. K vyrovnání tohoto rozdílu slouží právě oblast financování. Z uvedených údajů je zřetelné, že rozpočty jsou vždy koncipované jako vyrovnané až po zapojení financování tj. převodu prostředků z předchozích období a případně úvěru. Ve skutečnosti vychází rozdíl mezi příjmy a výdaji. Na grafu č. 7 není rozdíl uveden, protože je součástí financování. Tento graf koresponduje s tabulkou č. 1. Rozdíl na grafu č. 8 představuje částku, která tvoří financování a musela být použita na vyrovnání příjmů a výdajů. Ve třídě financování je označena záporným znaménkem a vychází z tabulky č. 2. Další tabulka a graf ukazují vývoj příjmů a výdajů v jednotlivých měsících roku: 9. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících – rok 2014 Měsíc leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Celkem

Celkové Příjmy Výdaje 4 894,83 2 821,32 5 466,71 3 563,48 4 892,16 4 230,91 4 275,89 6 996,48 3 876,87 3 276,84 5 434,93 2 433,44 7 045,13 4 094,52 5 296,17 4 902,79 5 379,89 4 313,97 3 885,84 7 388,78 5 364,83 7 830,53 21 968,89 21 665,87 77 782,14 73 518,94


Rozdíl 2 073,51 1 903,23 661,25 -2 720,59 600,03 3 001,49 2 950,61 393,38 1 065,92 -3 502,94 -2 465,70 303,02 4 263,20

strana - 6 -

10. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících absolutně – rok 2014 25000

20000

tis.Kč

15000

10000

5000

0 Příjmy

leden 4895

únor 5467

březen 4892

duben 4276

květen 3877

Výdaje

2821

3563

4231

6996

3277

červen červenec 5435 7045 2433

4095

srpen 5296

září 5380

říjen 3886

4903

4314

7389

listopad prosinec 5365 21969 7831

21666

V průběhu roku byl nesoulad mezi měsíčním plněním příjmů a výdajů. V prvních třech měsících byl zajišťován běžný provoz, v tomto období roku byly příjmy vyšší než výdaje. V dalších měsících jsou příjmy i výdaje ovlivněné realizováním investičních akcí. V tomto období je zřejmý nesoulad mezi příjmy a výdaji. V závěru roku dochází k zaplacení a následně přijetí prostředků dotací u akce Kompostárny, přípravy protipovodňových opatření a na zahradu Mateřské školy.


strana - 7 -

PŘÍJMY Příjmová část rozpočtu r. 2014 byla plněna na 108,27 %. To představuje objem peněžních prostředků ve výši 77.782.138,90 Kč, což je o 4.517.693,- Kč více než v roce 2013. Rozhodující příjmy pro město jsou jeho vlastní příjmy (daňové, nedaňové, kapitálové), které se podílely v roce 2014 na celkových příjmech 85 %. Dotace se podílely na celkových příjmech 15 %. V roce 2014 část příjmů tvořily dotace investiční, neinvestiční a také každoročně se opakující dotace, které byly zahrnuty už ve schváleném rozpočtu na výkon státní správy a na sociální služby. Dotace na školství je od r. 2013 zrušena. Celkové příjmy včetně dotací jsou dále rozepsány na str. 8 až 14. Strukturu celkových příjmů ukazuje následující graf: 11. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 – příjmy dle tříd 60 000,00

50 000,00

tis.Kč

40 000,00

30 000,00

20 000,00

10 000,00

0,00 Rozp.sch. Rozp.upr. Skutečnost

Daňové příjmy 46 658,00 51 142,90 55 166,72

Nedaňové příjmy 6 431,50 7 922,00 8 934,05

Kapi tálové příjmy 110,00 1 348,00 2 248,23

Neinvestiční dotace 3 732,50 4 162,50 4 165,50

Investiční dotace 0,00 7 267,70 7 267,64

Z údajů uvedených v předchozím grafu lze vyčíst, jaké bylo skutečné naplnění příjmů ve srovnání s rozpočtem podle jednotlivých druhů příjmů. Schválený rozpočet těchto příjmů byl v průběhu roku upravován. Upravený rozpočet byl naplněn. Investiční dotace se do schváleného rozpočtu nezahrnují, proto u této oblasti chybí příslušný sloupec. Investiční dotace se zahrnují do upraveného rozpočtu podle skutečné výše těchto přijatých dotací. Podrobný rozbor plnění jednotlivých příjmových položek je uveden v následující tabulce: Vyšší příjmy u správních poplatků jsou ovlivněny vyššími správními poplatky v rámci činnosti stavebního úřadu. Plnění kapitálových příjmů je vyšší z důvodu přijetí daru v závěru roku od Nadace ČEZ. Na položce 2122 jsou uvedeny odpisy příspěvkových organizací. Zúčtování odpisů se zřizovatelem se provádí 1x ročně v závěru roku a projevuje se ve stejné výši v příjmech i výdajích. Rozdílné plnění daňových příjmů je okomentováno u daní.


strana - 8 -

12. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 – Příjmy Pol.

Název položky

1111 Da ň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkč. požitků 1112 Da ň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 1113 Da ň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů 1121 Da ň z příjmů právnických osob 1122 Da ň z příjmů právnických osob za obce 1211 Da ň z při dané hodnoty 1334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 1337 Poplatek za komunální odpad 1340 Poplatek za provoz systému nakládání s komunálními odpady 1341 Poplatek ze psů 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 1344 Poplatek ze vstupného 1351 Odvod z loterií a podobných her kromě z VHP 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1361 Správní poplatky 1511 Da ň z nemovi tých věcí DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 2111 Příjmy z pos kytování služeb a výrobků 2119 Os ta tní příjmy z vlastní činnosti 2122 Odvody příspěvkových organizací 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 2139 Os ta tní příjmy z pronájmu majetku 2141 Příjmy z úroků (část) 2142 Příjmy z podíl ů na zisku a dividend 2212 Sa nkční pl atby přijaté od jiných subjektů 2229 Os ta tní přijaté vratky transferů 2310 Příjmy z prodeje krátkodob. a drobného dlouhodobého majetku 2321 Při jaté neinvestiční dary 2324 Při jaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2329 Os ta tní nedaňové příjmy jinde nezařazené NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 3111 Příjmy z prodeje pozemků 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí 3121 Při jaté dary na pořízení dlouhodobého majetku KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY CELKEM 4111 Nei nvest. přijaté transf. z všeob. pokladní správy státního rozp. 4112 Nei nvest. přijaté transf. ze stát.rozp. v rámci souhrn.dotač.vztahu 4116 Os ta tní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 4122 Nei nvestiční přijaté transfery od krajů 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 4216 Os ta tní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu PŘIJATÉ DOTACE CELKEM PŘÍJMY CELKEM


Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upr avený Skut./Upr. 8 400,00 9 400,00 9 853,37 104,8% 200,00 250,00 268,29 107,3% 950,00 1 100,00 1 199,23 109,0% 9 300,00 9 800,00 11 484,71 117,2% 250,00 215,00 214,70 99,9% 19 250,00 22 000,40 23 308,73 105,9% 2,00 6,50 0,15 2,3% 2 500,00 20,00 0,00 0,0% 0,00 2 500,00 2 537,55 101,5% 130,00 130,00 133,80 102,9% 118,00 157,00 233,60 148,8% 8,00 14,00 14,52 103,7% 200,00 200,00 177,65 88,8% 1 800,00 1 800,00 1 768,08 98,2% 250,00 250,00 438,99 175,6% 3 300,00 3 300,00 3 533,34 107,1% 46 658,00 51 142,90 55 166,72 107,9% 1 014,00 1 029,00 1 052,87 102,3% 2,50 2,50 28,04 1121,6% 5 070,00 6 100,00 7 074,18 116,0% 122,00 122,00 125,27 102,7% 20,00 22,50 22,50 100,0% 40,00 25,00 21,13 84,5% 5,00 5,00 4,37 87,5% 70,00 139,00 139,18 100,1% 10,00 117,00 119,71 102,3% 3,00 223,00 220,00 98,7% 0,00 0,00 0,50 40,00 30,00 20,00 66,7% 23,00 35,90 35,96 100,2% 12,00 71,10 70,35 98,9% 6 431,50 7 922,00 8 934,05 112,8% 10,00 898,00 898,23 100,0% 100,00 450,00 450,00 100,0% 0,00 0,00 900,00 110,00 1 348,00 2 248,23 166,8% 0,00 258,20 258,20 100,0% 3 418,50 3 418,50 3 418,50 100,0% 314,00 478,80 481,80 100,6% 0,00 7,00 7,00 100,0% 0,00 276,70 276,70 100,0% 0,00 6 991,00 6 990,95 100,0% 3 732,50 11 430,20 11 433,14 100,0% 56 932,00 71 843,10 77 782,14 108,3%

strana - 9 -

Daňové příjmy jsou významným zdrojem města. V roce 2014 byly vyšší než v předchozích letech díky nové zákonné úpravě. V roce 2014 dosáhly 55.166.715,59 Kč. Největší podíl na současných daňových příjmech mají příjmy ze sdílených daní – daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti (DPFO zč), daně z příjmů ze samostatně výdělečné činnosti (DPFO sč), daně z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (DPFO kv), daně z příjmů právnických osob (DPPO) a daň z přidané hodnoty (DPH). Mezi výlučné daně patří daň z nemovitostí nacházejících se v katastrálním území Chropyně a daň z příjmů právnických osob za obec. Mezi daňové příjmy patří i místní poplatky, správní poplatky a odvody z VHP a terminálů. Následující grafy a tabulky se zabývají rozborem jednotlivých daňových příjmů a jejich vývojem v průběhu roku 2014: 13. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 – daňové příjmy 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00

tis.Kč

30 000,00 25 000,00 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00

Sdílené daně

Místní poplatky

Správní poplatky

Výlučné daně

Rozp.sch.

38 100,00

4 758,00

250,00

3 550,00

Rozp.upr.

42 550,40 46 114,33

4 827,50 4 865,36

250,00 438,99

3 515,00 3 748,04

Skutečnost

14. Srovnání daňových příjmů - skutečnost 2014 a rozpočet 2014 Rok

2014

2014

Položka

Rozpočet

Skutečnost

1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti

Rozdíl

9 400 000,00

9 853 368,03

453 368,03

250 000,00

268 293,71

18 293,71

1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů

1 100 000,00

1 199 227,86

99 227,86

1121 Daň z příjmů PO

9 800 000,00

11 484 711,80

1 684 711,80

215 000,00

214 700,00

-300,00

22 000 400,00

23 308 729,00

1 308 329,00

1112 Daň z příjmů FO ze sam.výdělečné činnosti

1122 Daň z příjmů PO za obce 1211 DPH


strana - 10 -

1332 Poplatky za znečišťování ovzduší

0,00

0,00

0,00

6 500,00

149,50

-6 350,50

2 500 000,00

2 537 551,66

37 551,66

1341 Poplatek ze psů

130 000,00

133 803,00

3 803,00

1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství

157 000,00

233 596,00

76 596,00

14 000,00

14 523,00

523,00

200 000,00

177 650,26

-22 349,74

1 800 000,00

1 768 084,50

-31 915,50

250 000,00

438 987,00

188 987,00

3 300 000,00

3 533 340,27

233 340,27

51 122 900,00

55 166 715,59

4 043 815,59

1334 Odvod za odnětí půdy ze zem.půdního fondu 1340 Poplatek za komunální odpad

1344 Poplatek ze vstupného 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 1355 Odvod z VHP 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí Celkem

Výše uvedená tabulka srovnává rozdíly jednotlivých daňových příjmů mezi rozpočtem a skutečností. Některé daňové příjmy měly v roce 2014 jiný vývoj nejen pokud šlo o objem, ale také čas. V závěru roku přišly ještě nečekaně další daňové příjmy, s kterými již rozpočet nepočítal a byly součástí převodu prostředků do roku 2015. 15. Srovnání daňových příjmů mezi roky 2012, 2013 a 2014 Rok

2012

2013

2014

Rozdíl

Rozdíl

Pol.

Skutečnost

Skutečnost

Skutečnost

2013-2012

2014-2013

1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti

7 624 383,13

9 722 409,22

9 853 368,03

2 098 026,09

130 958,81

1112 Daň z příjmů FO ze sam.výděl.činn.

462 989,28

374 752,36

268 293,71

-88 236,92

-106 458,65

1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů

622 507,35

1 053 520,57

1 199 227,86

431 013,22

145 707,29

7 351 545,20

10 153 047,62

11 484 711,80

482 410,00

253 840,00

214 700,00

16 059 400,00

22 020 245,27

23 308 729,00

1121 Daň z příjmů PO 1122 Daň z příjmů PO za obce 1211 DPH 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší

2 801 502,42 1 331 664,18 -228 570,00

-39 140,00

5 960 845,27 1 288 483,73

8 500,00

0,00

0,00

-8 500,00

0,00

0,00

882,00

149,50

882,00

-732,50

2 317 081,00

2 556 251,00

2 537 551,66

239 170,00

-18 699,34

1341 Poplatek ze psů

139 747,00

134 276,00

133 803,00

-5 471,00

-473,00

1343 Poplatek za užívání veřejného prost.

146 528,00

139 688,00

233 596,00

-6 840,00

93 908,00

9 868,00

8 489,00

14 523,00

-1 379,00

6 034,00

1345 Poplatek z ubytovací kapacity

183,00

0,00

0,00

-183,00

0,00

1347 Poplatky za provozovaný VHP

194 130,00

110 742,00

0,00

-83 388,00

-110 742,00

1334 Odvod za odnětí půdy 1340 Poplatek za komunální odpad

1344 Poplatek ze vstupného

1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 1355 Odvod z VHP 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí

Celkem

235 882,83

229 568,65

177 650,26

-6 314,18

-51 918,39

1 856 728,45

2 260 406,21

1 768 084,50

403 677,76

-492 321,71

185 404,00

322 861,00

438 987,00

137 457,00

116 126,00

3 483 621,06

3 418 111,15

3 533 340,27

-65 509,91

115 229,12

0,00

0,00

41 180 908,30


52 759 090,05

55 166 715,59

11 578 181,75 2 407 625,54

strana - 11 -

Výše uvedená tabulka srovnává vývoj daňových příjmů mezi roky 2012, 2013 a 2014. V roce 2012 byly daňové příjmy přerozdělovány podle původní právní úpravy a byly o 11.578.181,75 Kč nižší než v roce 2013, kdy došlo z důvodu nové právní úpravy ke změně rozpočtového určení daní, změnám u VHP, terminálů, poplatku za komunální odpad a díky tomu k nárůstu daňových příjmů o uvedenou částku. Meziročně byly daňové příjmy v roce 2014 ještě o 2.407.625,54 Kč vyšší než v roce 2013. Všechny daňové příjmy byly zapojeny do rozpočtu a jsou součástí výdajů v příslušných letech. Další přiložené grafy ukazují, jak se sdílené daně vyvíjely v jednotlivých letech a jednotlivých měsících za období 2012 až 2014. Výrazná změna je v roce 2013 oproti roku 2012. V letech 2013 a 2014 jsou rozdíly minimální. Zeleně je vyznačen rok 2014. 16. Sdílené daně – rok 2012 až 2014 - plnění po měsících nasčítaně 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00

tis.Kč

30 000,00 25 000,00 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00

leden únor březen duben květen červen 2012 3 982,55 7 521,92 9 604,38 11 249,5 14 218,0 16 225,7 2013 4 282,56 8 808,69 11 990,5 14 416,8 17 570,0 21 098,4 2014 4 255,21 8 804,97 12 100,5 15 564,0 18 524,4 21 401,1

červenec

srpen

září

říjen

listopad

prosinec

19 554,5 22 696,9 24 274,3 27 062,2 30 377,4 32 120,8 26 028,2 28 897,4 31 691,7 35 487,4 39 045,2 43 323,9 27 179,3 30 818,9 34 684,7 37 510,5 41 292,0 46 114,3

17. Sdílené daně – rok 2014 – plnění po měsících absolutně 7000

6000

5000

tis.Kč

4000

3000

2000

1000

0 Skutečnost

leden 4255

únor 4550

březen 3296

duben 3464

květen 2960


červen 2877

červenec 5778

srpen 3640

září 3866

říjen 2826

listopad 3781

prosinec 4822

strana - 12 -

18. Sdílené daně - rok 2014 – plnění po měsících

Měsíc leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Celkem

1111 - DPFO zč Upr.roz. 9 400,00 Skut. Skut./Upr. 1 103,92 11,7% 958,55 10,2% 786,88 8,4% 717,80 7,6% 473,32 5,0% 296,31 3,2% 1 001,47 10,7% 972,94 10,4% 794,16 8,4% 916,90 9,8% 783,49 8,3% 1 047,62 11,1% 9 853,37 104,8%

1112 - DPFO sč Upr.roz. 250,00 Skut. Skut./Upr. 50,12 20,0% 11,67 4,7% 21,41 8,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,08 0,0% 0,00 0,0% 13,33 5,3% 106,78 42,7% 34,70 13,9% 0,00 0,0% 30,19 12,1% 268,29 107,3%

1113 - DPFO kv Upr.roz. 1 100,00 Skut. Skut./Upr. 87,90 8,0% 175,45 15,9% 65,31 5,9% 78,26 7,1% 85,56 7,8% 90,46 8,2% 115,07 10,5% 116,72 10,6% 112,17 10,2% 102,22 9,3% 83,69 7,6% 86,43 7,9% 1 199,23 109,0%

1121 - DPPO Upr.roz. 9 800,00 Skut. Skut./Upr. 1 024,58 10,5% 81,43 0,8% 1 077,69 11,0% 1 302,09 13,3% 3,12 0,0% 1 159,36 11,8% 3 060,98 31,2% 0,00 0,0% 1 387,33 14,2% 387,05 3,9% 87,42 0,9% 1 913,67 19,5% 11 484,71 117,2%

1211 - DPH Upr.roz. 22 000,40 Skut. Skut./Upr. 1 988,69 9,0% 3 322,66 15,1% 1 344,23 6,1% 1 365,38 6,2% 2 398,44 10,9% 1 330,46 6,0% 1 600,74 7,3% 2 536,56 11,5% 1 465,37 6,7% 1 384,91 6,3% 2 826,87 12,8% 1 744,40 7,9% 23 308,73 105,9%

19. Sdílené daně – rok 2014 - plnění jednotlivých daní po měsících absolutně 3 500,00

3 000,00

2 500,00

tis.Kč

2 000,00

1 500,00

1 000,00

500,00

0,00

leden 1111 - DPFO zč. 1 103,92 1112 - DPFO sč 50,12 1113 - DPFO kv. 87,90 1121 - DPPO 1 024,58 1211 - DPH

únor

březen

duben

květen

červen červenec

srpen

září

říjen

958,55 11,67

786,88 21,41

717,80 0,00

473,32 0,00

296,31 0,08

1 001,47 0,00

972,94 13,33

794,16 106,78

916,90 34,70

783,49 0,00

1 047,62 30,19

90,46 115,07 1 159,36 3 060,98

116,72 0,00

112,17 1 387,33

102,22 387,05

83,69 87,42

86,43 1 913,67

175,45 81,43

65,31 78,26 1 077,69 1 302,09

85,56 3,12

listopad prosinec

1 988,69 3 322,66 1 344,23 1 365,38 2 398,44 1 330,46 1 600,74 2 536,56 1 465,37 1 384,91 2 826,87 1 744,40

Plnění sdílených daní kopírovalo za 12 měsíců roku 2014 vývoj obdobně jako v roce 2013, ale ve vyšších částkách.


strana - 13 -

Poslední tabulka týkající se daňového vývoje ukazuje průběžné plnění jednotlivých sdílených daní a jejich celkovou výši. 20. Sdílené daně – rok 2014 - plnění jednotlivých daní po měsících nasčítaně 25 000

20 000

tis.Kč

15 000

10 000

5 000

0 DPFO zč DPFO sč DPFO kv DPPO DPH

leden 1 104 50 88 1 025 1 989

únor 2 062 62 263 1 106 5 311

březen 2 849 83 329 2 184 6 656

duben 3 567 83 407 3 486 8 021

květen 4 040 83 492 3 489 10 419

červen červenec 4 337 5 338 83 83 583 698 4 648 7 709 11 750 13 351

srpen 6 311 97 815 7 709 15 887

září 7 105 203 927 9 097 17 353

říjen 8 022 238 1 029 9 484 18 737

listopad prosinec 8 806 9 853 238 268 1 113 1 199 9 571 11 485 21 564 23 309

Nedaňové příjmy zahrnují příjmy z běžného provozu mimo kapitálových příjmů a dotací. Mezi nedaňové příjmy patří i odvody příspěvkových organizací včetně odpisů (pol.2122, 2229) Odpisy jsou ve stejné výši i ve výdajích. Součástí ostatních nedaňových příjmů jsou i příjmy za reklamu, dary a další platby. Kapitálové příjmy jsou tvořeny příjmy z prodeje majetku. V roce 2014 proběhl prodej bytu v Masarykově ulici a další prodeje pozemků, např. na Podlesí a v areálu firmě Energetika. Všechny prodeje majetku a pozemků byly projednány a schváleny Zastupitelstvem města Chropyně. Přijaté dotace: Město Chropyně v roce 2014 obdrželo investiční a neinvestiční dotace ve výši 12.727.861,- Kč. Z investičních dotací město obdrželo a proinvestovalo 3.477.616,05 Kč na Kompostárnu, na zahradu Mateřské školy 2.386.332,- Kč, na protipovodňová opatření 940.451,69 Kč a na park na nám. Svobody 463.244,60 Kč. Další etapa regenerace panelového sídliště se v roce 2014 neuskutečnila. Dále jsou z přijatých neinvestičních dotací významné především dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu na činnosti úřadu 3.418.500,- Kč a dotace na částečnou úhradu nákladů provozu domu s pečovatelskou službou 481.800,- Kč. V loňském roce město Chropyně obdrželo také dotaci na komunální volby ve výši 131.000,- Kč a na volby do Evropského parlamentu ve výši 127.200,- Kč. Od kraje město obdrželo na hasiče dotaci ve výši 7.000 Kč. Všechny tyto dotace musí být vyúčtovány a nevyčerpané prostředky odvedeny poskytovateli.


strana - 14 -

VÝDAJE Výdajová část rozpočtu byla čerpána na 91,95 %. To představuje objem peněžních prostředku ve výši 73.518.935,21, což je o 4.099.362 Kč více než v roce 2013. 73,6 % celkových výdajů města tvořily běžné výdaje do jednotlivých odvětví. Kapitálové výdaje tvořily v roce 2014 26,4 % celkových výdajů. Tyto kapitálové (investiční) výdaje se týkaly Kompostárny, komunikace na Pazderně, parkoviště Ječmínkova, zahrady Mateřské školy, revitalizace parku na nám Svobody, příprava protipovodňových opatření a splátky koupaliště. Investičním výdajem byl také transfer Tělovýchovné jednotě na zateplení objektu tělocvičny. Přehled těchto investic je uveden v tabulce č. 28. 21. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění – rok 2014 Název skupiny 1 Zemědělství a lesní hospodářství 2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství 3 Služby pro obyvatelstvo 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 6 Všeobecná veřejná správa a služby

Rozpočet Skutečnost Schválený Upravený 0,00 0,00 0,00 1 344,50 4 587,50 2 219,44 37 368,00 52 705,40 52 627,77 1 322,00 1 322,00 1 205,98 355,00 1 179,80 1 149,86 16 621,50 20 159,00 16 315,89

22. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění – rok 2014 60 000,00

50 000,00

40 000,00

tis.Kč

30 000,00

20 000,00

10 000,00

0,00 1 Zemědělství a lesní hospodářství

2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství

3 Služby pro obyvatelstvo

4 Sociální věci a politika zaměstnanosti

Schválený

0,00

1 344,50

37 368,00

Upravený Skutečnost

0,00 0,00

4 587,50 2 219,44

52 705,40 52 627,77


5 Bezpečnost státu a právní ochrana

6 Všeobecná veřejná správa a služby

1 322,00

355,00

16 621,50

1 322,00 1 205,98

1 179,80 1 149,86

20 159,00 16 315,89

strana - 15 -

Předchozí graf s tabulkou ukazují souhrnné údaje celkových výdajů podle odvětví, následující tabulka tyto údaje člení podrobněji na paragrafy. 23. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu za odvětvové třídění (paragrafy) – rok 2014 Par.

Název paragrafu

2143 Ces tovní ruch 2199 Zá ležitosti průmyslu, stavebnictví, obchodu a služeb j.n. 2212 Si lnice 2219 Os ta tní záležitosti pozemních komunikací 2221 Provoz veřejné silniční dopravy 2321 Odvádění a čistění odpadních vod a nakládání s kaly 3111 Předš kolní zařízení 3113 Zá kl adní školy 3141 Škol ní s travování při předškolním a základním vzdělávání 3314 Či nnos ti knihovnické 3319 Os ta tní záležitosti kultury 3322 Za chování a obnova kulturních památek 3349 Os ta tní záležitosti sdělovacích prostředků 3399 Os ta tní záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků 3412 Sportovní zařízení v maj etku obce 3419 Os ta tní tělovýchovná činnost 3421 Využi tí vol ného času dětí a mládeže 3549 Os ta tní speciální zdravotnická péče 3612 Bytové hos podá řství 3631 Veř ej né osvětlení 3632 Pohřebni ctví 3633 Výs ta vba a údržba místních inženýrských sítí 3635 Územní pl ánování 3636 Územní r ozvoj 3639 Komuná lní služby a územní rozvoj jinde nezařazené 3699 Os ta tní záležitosti bydlení, komunálních služeb a územ. rozvoje 3721 Sběr a svoz nebezpečných odpadů 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů 3729 Os ta tní nakládání s odpady 3733 Moni tori ng půdy a podzemní vody 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 3799 Os ta tní ekologické záležitosti 4351 Os obní asistence, pečov.služba a podpora samostatného bydlení 5212 Ochrana obyvatelstva 5219 Os ta tní záležitosti ochrany obyvatelstva 5512 Požá rní ochrana - dobrovolná část 6112 Za stupitelstva obcí 6115 Vol by do za stupitelstev územních samosprávných celků 6117 Vol by do Evropského parlamentu 6171 Či nnos t místní správy 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 6320 Poj ištění funkčně nespecifikované 6399 Os ta tní finanční operace 6402 Fi nanční vypořádání minulých let 6409 Os ta tní činnosti j.n. VÝDAJE CEL KEM 8124 Uhra zené s plátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků. FIN ANCOVÁNÍ CELKEM VÝDAJE CEL KEM VČETNĚ FINANCOVÁNÍ


Rozpočet Plnění Skutečnost Schvále ný Upr ave ný Skut./ Upr. 62,00 62,00 56,49 91,1% 110,50 127,50 127,45 100,0% 700,00 325,00 319,11 98,2% 0,00 3 610,00 1 283,48 35,6% 442,00 433,00 432,23 99,8% 30,00 30,00 0,67 2,2% 1 400,00 5 316,40 5 234,30 98,5% 3 714,00 7 205,00 7 203,32 100,0% 970,00 970,00 971,47 100,2% 950,00 950,00 920,20 96,9% 100,00 100,00 67,04 67,0% 150,00 150,00 150,00 100,0% 415,00 415,00 417,20 100,5% 164,00 164,00 142,61 87,0% 3 000,00 3 004,20 3 004,21 100,0% 1 200,00 3 220,00 3 221,00 100,0% 180,00 140,00 156,90 112,1% 180,00 220,00 202,83 92,2% 0,00 58,50 59,36 101,5% 900,00 900,00 853,07 94,8% 10,00 10,00 0,28 2,8% 2 500,00 4 944,00 4 900,47 99,1% 400,00 200,00 151,81 75,9% 18,00 18,00 18,76 104,2% 13 200,00 14 900,00 15 872,71 106,5% 2 720,00 220,00 106,55 48,4% 1 050,00 850,00 686,09 80,7% 2 600,00 2 650,00 2 650,27 100,0% 812,00 4 279,00 4 305,01 100,6% 85,00 85,00 85,21 100,2% 500,00 1 626,30 1 142,52 70,3% 150,00 110,00 104,60 95,1% 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% 10,00 10,00 0,00 0,0% 0,00 817,80 791,60 96,8% 345,00 352,00 358,26 101,8% 2 286,00 2 286,00 1 956,15 85,6% 0,00 131,00 155,42 118,6% 0,00 127,20 152,70 120,0% 12 888,00 12 959,00 12 639,66 97,5% 65,00 104,00 110,04 105,8% 280,00 280,00 283,84 101,4% 351,50 3 468,60 215,70 6,2% 1,00 16,20 16,19 99,9% 750,00 787,00 786,20 99,9% 57 011,00 79 953,70 73 518,94 92,0% 1 121,00 1 121,00 1 120,80 100,0% 1 121,00 1 121,00 1 120,80 100,0% 58 132,00 81 074,70 74 639,74 92,1%

strana - 16 -

Nedočerpání prostředků na par 2219 se týká oprav komunikací, které nebyly provedeny a byly součástí převodu prostředků do roku 2015. V roce 2015 prostředky na úhrady těchto oprav byly řešeny rozpočtovým opatřením. Přečerpané prostředky na volby do Zastupitelstev obcí a Evropského parlamentu jsou požadovány k proplacení. Na paragrafu 6399 byla rozpočtována rezerva ve výši 3.248.600,-Kč, která nebyla čerpána a byla také součástí převodu prostředků do roku 2015. Do rozpočtu roku 2015 byla zapojena rozpočtovým opatřením. 24. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění v členění na běžné a kapitálové výdaje – rok 2014 Název oddílu 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 22 Doprava 23 Vodní hospodářství

31 Vzdělávání 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky

34 Tělovýchova a zájmová činnost 35 Zdravotnictví

36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj

37 Ochrana životního prostředí 43 Soc.služby a společ.činn.v soc.zabezp.a polit.zam.

52 Civilní připravenost na krizové stavy 55 Požární ochrana a integrov. záchranný systém

61 Stát.moc, st.správa, územ.samospr. a pol.strany 63 Finanční operace 64 Ostatní činnosti BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE CELKEM

Dr uh výdaje Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Ka pitálové výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem Běžné výdaje Celkem

Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upr avený Skut./Upr. 172,50 189,50 183,95 97,1% 172,50 189,50 183,95 97,1% 1 142,00 4 368,00 2 034,82 46,6% 1 142,00 4 368,00 2 034,82 46,6% 30,00 30,00 0,67 2,2% 30,00 30,00 0,67 2,2% 5 784,00 9 275,00 9 276,70 100,0% 300,00 4 216,40 4 132,39 98,0% 6 084,00 13 491,40 13 409,09 99,4% 1 779,00 1 779,00 1 697,05 95,4% 1 779,00 1 779,00 1 697,05 95,4% 1 380,00 1 364,20 1 382,11 101,3% 3 000,00 5 000,00 5 000,00 100,0% 4 380,00 6 364,20 6 382,11 100,3% 180,00 220,00 202,83 92,2% 180,00 220,00 202,83 92,2% 14 148,00 17 161,50 17 881,06 104,2% 5 600,00 4 089,00 4 081,95 99,8% 19 748,00 21 250,50 21 963,01 103,4% 3 947,00 3 884,00 3 723,41 95,9% 1 250,00 5 716,30 5 250,28 91,8% 5 197,00 9 600,30 8 973,69 93,5% 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% 10,00 10,00 0,00 0,0% 0,00 817,80 791,60 96,8% 10,00 827,80 791,60 95,6% 345,00 352,00 358,26 101,8% 345,00 352,00 358,26 101,8% 15 174,00 15 363,20 14 807,13 96,4% 0,00 140,00 96,80 69,1% 15 174,00 15 503,20 14 903,93 96,1% 696,50 3 852,60 609,57 15,8% 696,50 3 852,60 609,57 15,8% 751,00 803,20 802,39 99,9% 751,00 803,20 802,39 99,9% 46 861,00 59 974,20 54 165,92 90,3% 10 150,00 19 979,50 19 353,02 96,9% 57 011,00 79 953,70 73 518,94 92,0%

Předchozí tabulka uvádí výdaje v jiném členění a to podle oddílu a s rozlišením, zda se jedná o běžné výdaje nebo kapitálové. Běžné výdaje zajišťují provoz všech činností a zařízení spadajících pod město Chropyně. Jedná se převážně o každoročně se opakující výdaje.


strana - 17 -

Kapitálovými výdaji se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku - stavby, soubory movitých věcí, nákup zařízení a pozemků, souhrnně pro zjednodušení označované jako investice. Následující tabulka ukazuje procentní podíl výdajů jednotlivých oddílů z celkových výdajů (kolik z celkových 100 % činí výdaje v jednotlivých odvětvích). 25. Vyhodnocení skutečnosti celkových výdajů za oddíly – rok 2014 Název oddílu

Podíl na celk. výdajích 0,3% 2,8% 0,0% 18,2% 2,3% 8,7% 0,3% 29,9% 12,2% 1,6% 1,1% 0,5% 20,3% 0,8% 1,1% 100,0%

Skute čnost

21 Průmys l, stavebnictví, obchod a s lužby 22 Doprava 23 Vodní hos podářství 31 Vzděl ávání 33 Kul tura, církve a sdělovací prostředky 34 Těl ovýchova a zájmová či nnost 35 Zdravotni ctví 36 Bydl ení, komunál ní služby a územní rozvoj 37 Ochrana ži votního prostředí 43 Soc.sl užby a spol eč.činn.v soc.zabezp.a polit.zam. 52 Ci vi lní připravenost na krizové stavy 55 Požární ochrana a integrov. zá chranný systém 61 Stát.moc, s t.s práva, územ.samospr. a pol.strany 63 Fi nanční operace 64 Ostatní či nnosti VÝDAJE CEL KEM

183,95 2 034,82 0,67 13 409,09 1 697,05 6 382,11 202,83 21 963,01 8 973,69 1 205,98 791,60 358,26 14 903,93 609,57 802,39 73 518,94

Údaje uvedené v tabulkách číslo 23, 24, 25 jsou převedeny do následujícího grafu: 26. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění – rok 2014 25000

20000

15000

10000 čK .s it 5000

0 21 Průmysl, 22 stavebnict Doprava ví, obchod a služby Oddíl

43 36 Soc.služby 34 52 Civilní 33 Kultura, 37 Bydlení, a 23 Vodní Tělovýcho 35 připraveno 31 církve a komunální Ochrana společ.čin hospodářs va a Zdravotnic st na Vzdělávání sdělovací služby a životního n.v zájmová krizové tví tví prostředky územní prostředí soc.zabezp činnost stavy .a rozvoj polit.zam.

61 55 Požární Stát.moc, ochrana a 63 st.správa, integrov. Finanční územ.sam záchranný operace ospr. a systém pol.strany

64 Ostatní činnosti

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Roz. sch.

172,50

1 142,00

30,00

6 084,00

1 779,00

4 380,00

180,00

19 748,00

5 197,00

1 322,00

10,00

345,00

15 174,00

696,50

751,00

Roz. upr.

189,50

4 368,00

30,00

13 491,40

1 779,00

6 364,20

220,00

21 250,50

9 600,30

1 322,00

827,80

352,00

15 503,20

3 852,60

803,20

Skutečnost

183,95

2 034,82

0,67

13 409,09

1 697,05

6 382,11

202,83

21 963,01

8 973,69

1 205,98

791,60

358,26

14 903,93

609,57

802,39


strana - 18 -

Předchozí tabulky rozebírají a ukazují celkové výdaje. Jak byly tyto výdaje hrazeny v průběhu roku znázorňuje následující tabulka. Modře jsou vyznačeny běžné (provozní výdaje), červeně kapitálové výdaje (investice). V měsíci prosinci byly proúčtovány roční odpisy přísp. org. a přijaté dotace na investice, proto je tento měsíc výrazně nadprůměrný. Záporné hodnoty kapitálových výdajů ovlivňují splátky firmy Energreen na základě dohody o zrušení závazku týkající se dodávky komponentů ke Kompostárně. 27. Vyhodnocení běžných a kapitálových výdajů po měsících absolutně – rok 2014 14 000,00 12 000,00 10 000,00

tis.Kč

8 000,00 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00 -2 000,00

leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Běžné 2 716,07 3 502,98 4 220,03 3 130,53 2 837,46 3 254,58 3 549,81 6 085,59 4 603,63 3 475,83 3 888,39 12 901,0 Kapitálové 105,25 60,50 10,87 3 865,95 439,38 -821,14 544,71 -1 182,8 -289,66 3 912,95 3 942,14 8 764,86

V následující tabulce je uveden přehled investic. Kompostárna, zahrada Mateřské školy, příprava protipovodňových opatření, dokončení revitalizace parku na nám. Svobody bylo financováno převážně z účelově přijatých transferů a dofinancováno z prostředků města Chropyně. Ostatní uvedené částky u akcí byly hrazeny plně z vlastních zdrojů. 28. Tabulka výdajů za investice v roce 2014 v tis. Kč: Název investiční akce

Skutečnost v tis. Kč

Zahrada Mateřské školy

4.132,39

Kompostárna - nákup strojů a zařízení

3.966,68

Kompostárna - stavby

330,46

Komunikace Pazderna

2.947,65

Koupaliště - splátka

3.000,00

Investiční transfer Tělovýchovné jednotě

2.000,00

Revitalizace parku na nám. Svobody

953,13

Příprava protipovodňových opatření

791,59

Parkoviště Ječmínkova

575,63


strana - 19 -

Další akce, které nejsou kapitálovými výdaji (investicemi) a mají charakter větších oprav, zejména opravy chodníků a komunikací, byly provedeny z rozpočtu města i příspěvkových organizací, zejména SMM. SMM provedla v roce 2014 i některé další investice.

FINANCOVÁNÍ Financování doplňuje oblast příjmů a výdajů. 29. Vyhodnocení financování rozpočtu za položky – rok 2014 Pol.

Název položky

8115 Změna stavu krátkodob. prostř. na BÚ 8124 Uhrazené splátky dl. přijatých půjčených prostředků 8901 Operace z peněž. účtů FINANCOVÁNÍ CELKEM

Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 1 200,00 9 231,60 -3 157,55 -34,2% -1 121,00 -1 121,00 -1 120,80 100,0% 0,00 0,00 15,15 79,00 8 110,60 -4 263,20

Financování bylo upraveno rozpočtovým opatřením. Úprava byla z důvodu vyššího převodu prostředků z předchozího roku. Položka 8115 obsahuje změnu stavu prostředků na bankovních účtech od 1.1. do 31.12.2014. V měsíci říjnu roku 2013 město přijalo investiční úvěr na zateplení objektů ve výši 5.050.435,-Kč. Splátky tohoto investičního úvěru začaly až od roku 2014. Na položce 8901 je uvedena částka, která představuje stav pokladny k 1.1.2014. Tato částka byla převedena z předchozího roku.

EKONOMICKÉ UKAZATELE V ROCE 2014 Finanční vypořádání města za rok 2014:  Stav finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2014 …….………12.418.597,81 Kč  Stav finančních prostředků na účtech peněžních fondů ………………............85.414,83 Kč Peněžní fondy: Účetní jednotka Město Chropyně má zřízen sociální fond. V roce 2014 používala ještě fond rezerv a rozvoje, fond rozvoje bydlení. Každý fond byl veden na samostatném bankovním účtu. Tvorba a použití sociálního fondu je ošetřeno ve vnitřní směrnici. V tabulce jsou uvedeny počáteční stavy, stav k rozvahovému dni, tvorba a použití peněžního fondu v daném roce: 30. Tabulka hospodaření fondů Název fondu Sociální fond Fond rezerv a rozvoje Fond rozvoje a bydlení

Stav fondu k 1.1.2014 98.732,83 193,14 335.768,91


Stav fondu k 31.12.2014 85.414,83 0 0

Tvorba fondu v roce 2014 150.058,1.000,06 92,41

Použití fondu v roce 2014 163.376,521,50 477,-

strana - 20 -

Fond rozvoje bydlení a fond rezervní byl zrušen v roce 2014 na základě rozhodnutí Zastupitelstva města ze dne 25. června 2014 a zůstatky převedeny na základní běžný účet. 31. Zůstatky finančních prostředků na peněžních účtech – rok 2012 až 2014 20 000,00 18 000,00 16 000,00 14 000,00

tis.Kč

12 000,00 10 000,00 8 000,00 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00 PS

leden

únor

březen

duben

květen 2012

červen červenec 2013

srpen

září

říjen

listopad prosinec

2014

Zadluženost města k 31.12.2014:  Investiční úvěr ve výši ……………………..……………………………..…3.929.635,- Kč Kromě investičního úvěru se splatností do 31.12.2018 má město Chropyně také k dispozici kontokorentní úvěr do výše limitu 4.500.000,- Kč přijatý v roce 2013 na překlenutí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji rozpočtu. Kontokorent byl poskytnut na dobu neurčitou. 32. Vývoj dluhové služby za léta 2010 – 2014 s revolvingem Vývoj ukazatele dluhové služby v letech 2010 až 2014 je u této tabulky s revolvingem, tj. předfinancováním investiční akce v roce 2011. Dluhová základna je u obou tabulek vypočtena jako součet daňových a nedaňových příjmů a prostředků finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtu obce (položky 4112 a 4212 rozpočtové skladby. Text Dl uhová základna Dl uhová služba Ukazatel dluhové služby

2010 51 430 244 0,47%


2011 49 535 30 106 60,78%

2012 48 937 157 0,32%

2013 63 300 357 0,56%

2014 67 519 1 306 1,93%

strana - 21 -

33. Vývoj dluhové služby za léta 2010 – 2014 bez revolvingu Vývoj ukazatele dluhové služby v letech 2010 až 2014 je u této tabulky bez revolvingu tj. bez předfinancování investiční akce v roce 2011 Text Dl uhová základna Dl uhová služba Ukazatel dluhové služby

2010 51 430 244 0,47%

2011 49 535 171 0,35%

2012 48 937 157 0,32%

2013 63 300 357 0,56%

2014 67 519 1 306 1,93%

Dluhová služba je ukazatel, který obsahuje splátky jistin a úroků úvěru. Poskytnutí –přijetí úvěru nespadá do dluhové služby. Proto byl tento ukazatel v roce 2010 nízký i přesto, že město čerpalo úvěr na předfinancování investiční akce. Tento ukazatel se zvýšil v roce 2011 díky splácení úvěru.. V roce 2013 je ukazatel také nízký, přestože byl přijat investiční úvěr. V letech splácení tohoto úvěru bude vyšší. Pohledávky a závazky města k 31.12.2014 Přehled jednotlivých druhů pohledávek a závazků je uveden v následující tabulce. 34. Tabulka pohledávek a závazků k 31.12.2014 Pohledávky

Závazky

zaplacené zálohy na energie,tisk,služby

1.195.790

dodavatelé-nezaplacené faktury

místní poplatek za komunální odpad

1.064.219

místní poplatky

408.846,27 77.872

pokuty uložené přest..komisí, stav.úřadem

49.700

zálohy energií-dohadné účty

poplatek za psy

13.917

za zaměstnanci

805.613

sociální dávky

99.028

závazky ze soc. a zdrav. pojištění

347.647

výherní hrací přístroje vystavené faktury náklady příštích období veřejné prostranství a užívání pozemků

1.195.290

156

ostatní přímé daně

89.932

9.474

závazky k osobám

73.773

94.160 448

výnosy příštích období dlouhodobé závazky-koupaliště dlouhodobé závazky-ostatní investiční úvěr

220.000 6.170.695 37.526 3.929.635

Zálohy jsou zúčtovány v řádných termínech. Nedoplatky dlužníků jsou vymáhány. Nezaplacené faktury se týkají vystavených faktur, tyto faktury byly v roce 2015 uhrazeny. V dlouhodobých závazcích je vedeno koupaliště a investiční úvěr. Informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím: V roce 2014 byl poskytnut příspěvek (bez odpisů) příspěvkovým organizacím města Chropyně zřizovatelem v celkové výši:  Správa majetku města Chropyně …………………………………………..8.870.000,00 Kč  Základní škola Chropyně ………………………………………………......3.713.000,00 Kč  Mateřská škola Chropyně ………………………………………………… 1.100.000,00 Kč


strana - 22 -

 Zařízení školního stravování Chropyně …………………………………….. 900.000,00 Kč Příspěvkové organizace již předložily své výroční zprávy, jejichž součástí je zúčtování tohoto příspěvku. Základní přehled ekonomických ukazatelů je uveden v tabulce: 35. Rozvaha ve zkráceném rozsahu k 31.12.2014 (NETTO)

1. AKTIVA 3. Stálá aktiva

K 1.1. 2014

K 31.12.2014

137.685.863,05

149.563.633,60

V tom: Nehm. majetek

2. PASIVA 4. Vl. kapitál

K 1.1. 2014

K 31.12.2014

132.209.329,81

151.257.465,67

V tom: 1.028.802,53

746.371,55

Jmění úč.jednotky

120.016.210,60

126.902.101,01

Hm. majetek

116.190.060,52

128.350.262,05

Fondy úč.jednotky

434.694,87

85.414,83

Fin. majetek

20.467.000,00

20.467.000,00

Hosp.výsledek

11.758.424,34

23.747.043,33

5. Oběžná aktiva

12.032.090,91

6. Cizí zdroje

17.508.624,15

13.278.957,27

Dlouhodobé záv. vč. inv.úvěru

14.292.419,00

10.137.856,00

Krátkodobé záv.

3.216.205,15

3.141.101,27

149.717.953,96

164.536.422,94

14.972.789,34

V tom: Zásoby Pohledávky Fin. majetek Krátkodobý fin.maj 7. Aktiva celkem

V tom: 31.878,06

29.756,70

2.624.083,00

2.419.460,00

0 9.376.128,95

12.523.572,64

149.717.953,96

164.536.422,94

8. Pasiva celkem

Na základě změny právních předpisů město Chropyně od roku 2011 majetek odepisuje. Stav aktiv a pasiv je vyšší z důvodu převodu z nedokončeného majetku do dokončeného majetku a oprávek. Oběžná aktiva vzrostla díky zůstatkům na bankovních účtech. Stav nehmotného a hmotného majetku byl prověřen fyzickou inventurou. Ostatní účty dokladovou inventarizací. Celkový stav aktiv a pasiv je shodný a rozvaha za rok 2014 byla prověřena auditorem jako součást prací při přezkumu hospodaření účetní jednotky města Chropyně. Pohled na hospodaření města Chropyně může být dvojí. Podle finančního toku nebo podle nákladů a výnosů. Rozpočet byl sestaven na základě finančního toku. Předložený závěrečný účet je vypracován podle finančního toku, tj. podle Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Kromě dlouhodobého sledování podle finančních toků od 1.1.2010 účtují obce obdobně jako ostatní právnické osoby o nákladech a výnosech ve věcné a časové souvislosti. To znamená, podle období, kdy se veškeré hospodářské operace uskutečnily, bez ohledu na to, zda byly zaplaceny (Výkaz zisku a ztrát). Zpráva auditorky o výsledku přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2014 je uvedena v příloze. Za rok 2014 nebyly zjištěny nedostatky uvedené v §10, odst. 3, písm.c) zákona o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Doporučení auditorky byla respektována a odstraněna.


strana - 23 -

Ing. Milena Lakomá , auditorka , dekret KAČR č. 1231

Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014

Podle zákona č.93/2009 Sb. o auditorech , auditorského standardu č. 52 , dalších relevantních předpisů , vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 SB. o obcích a podle ustanovení § 10 zákona č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon 420/2004)

Určeno pro územní samosprávný celek

Město Chropyně Za období od 1.1.2014 do 31.12.2014


strana - 24 -

I. Všeobecné informace

Územní samosprávný celek

: Město Chropyně

Sídlo

: Náměstí Svobody 29 , Chropyně

IČO

: 00287245

Statutární orgán

: Ing. Věra Sigmundová , starostka

Auditorka

: Ing. Milena Lakomá

Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření města Chropyně : Auditorka provedla přezkoumání hospodaření územního města Chropyně v souladu s ustanoveními § 4 odst, 7 zákona č. 420/2004 Sb. , ustanovením §2 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů. Místo přezkoumání

: Městský úřad Chropyně

Dílčí přezkoumání proběhlo

: 24 - 25.11. 2014

Závěrečné přezkoumání proběhlo : 16.3. – 25.3. 2015 Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření města Chropyně auditorkou : - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 26.6.2014 - Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 7.4.2015


strana - 25 -

II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona 420/2004 Sb. , údaje o ročním hospodaření , tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů , a to : a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků b) finanční operace , týkající se tvorby a použití finančních fondů c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku d) peněžní operace , týkající se sdružených prostředků , vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky , anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu , k rozpočtům krajů . k rozpočtům obcí , k jiným rozpočtům , ke státním fondům a dalším osobám Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb. jsou dále oblasti : a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku b) nakládání a hospodaření s majetkem státu , s nímž hospodaří územní celek c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek , s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb. o veřejných zakázkách d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi e) ručení za závazky fyzických a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku h) účetnictví vedené územním celkem


strana - 26 -

III. Hledisko přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska : a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A , která je nedílnou součástí této zprávy.

IV. Definování odpovědností Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech , je odpovědný statutární orgán města Chropyně. Mou úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření , vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem č.93/2009 Sb. o auditorech , auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy , vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak , abych získala omezenou jistotu , zda hospodaření města Chropyně v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod III. této zprávy).


strana - 27 -

V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Chropyně byly použity postupy vedoucí ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorkou aplikovány na základě jejího odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditorka bere v úvahu vnitřní kontrolní systém města Chropyně. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření města Chropyně je uvedeno v příloze F , která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření města Chropyně jsem využívala i jiné informace , které nejsou součástí tohoto označení.

VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření souladu hospodaření s hledisky přezkoumání Na základě mnou provedeného přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2014 jsem nezjistila žádnou skutečnost , která by mně vedla k přesvědčení , že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech s souladu s hledisky přezkoumávání uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č.420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření stanoví , abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení § 10 odst.2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje , abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda byly při přezkoumání hospodaření zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření města Chropyně jako celku.


strana - 28 -

Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky , které nemají závažnost podle § 10 odst.3 písm.c) . Popis těchto zjištění je uveden v Příloze B této zprávy. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost podle § 10 odst.3 písm.c) . Dále mohu konstatovat , že chyby a nedostatky, zjištěné v kontrole za rok 2013 a z dílčí zprávy za rok 2014 byly odstraněny.

C. Upozornění na případná rizika Na základě zjištění podle ustanovení §10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb. můžu konstatovat , že jsem neobjevila žádná rizika , která by mohla mít významný dopad na hospodaření města Chropyně v budoucnosti .

D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu města Chropyně a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města Chropyně Podíl pohledávek na rozpočtu A

Vymezení pohledávek

B

Vymezení rozpočtových příjmů

A/B . 100 %

Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu

1 129 510 Kč 77 782 139 Kč 1,45 %

Podíl závazků na rozpočtu C

Vymezení závazků

B

Vymezení rozpočtových příjmů

C/B .100%

Výpočet podílu závazků na rozpočtu

5 884 140 Kč 77 782 139 Kč 7,56 %

Pozn. : v metodice vymezení závazků je z dlouhodobých závazků ve výši 10 137 856 Kč použita pouze částka 4 158 329 Kč ,která je splatná v roce 2015


strana - 29 -

Podíl zastaveného majetku D

Vymezení zastaveného majetku

E

Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 189 648 839 Kč

D/E.100% Výpočet podílu zast. majetku na celk.majetku

26 913 749 Kč 14,19 %

VII. Další informace Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je , v souladu s ustanovením § 7 odst.1 písm.f) zákona 420/2004 Sb. i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.

Vyhotoveno dne 30.dubna 2015 Ing.Milena Lakomá , auditorka oprávnění KAČR č.1231


strana - 30 -

Zpráva projednána a předána statutárnímu orgánu města Chropyně dne 6. května 2015………………………………………………………

Ing.Milena Lakomá, auditorka……v.r.………………………………….

Ing. Věra Sigmundová , starostka…v.r…………….……………………..

Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření : A. Přehled právních předpisů , jejichž soulad z přezkoumávaným hospodařením auditorka ověřila B. Soupis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst.3 písm.b) a c) zákona 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů , ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí C. Stanovisko statutárního orgánu města Chropyně podle požadavku ustanovení §7 odst. 1 písm.f) zákona č.420/2004 Sb. D. Účetní závěrka , kterou tvoří rozvaha , výkaz zisku a ztráty , příloha, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu E. Finanční výkaz ( přehled pro hodnocení plnění rozpočtu ) F. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumávání hospodaření


strana - 31 -

PŘÍLOHA A Přehled právních předpisů , s nimiž auditorka u přezkoumávaného hospodaření ověřila soulad Při provádění přezkoumání hospodaření auditorka posuzuje soulad hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich jednotlivými ustanoveními : -

Zákonem č.420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí , ve znění pozdějších předpisů

- Vyhláškou č.449/2009 Sb. o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu státních fondů , rozpočtů územních samosprávných celků , rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů , která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů ( rozpočtová pravidla ) , ve znění pozdějších předpisů - Zákonem č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími prováděcími právními předpisy - Vyhláškou č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě ve znění pozdějších předpisů - Zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími prováděcími právními předpisy - Vyhláškou č.410/2009 Sb. , kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb. pro některé vybrané účetní jednotky - Vyhláškou č.383/2009 Sb. o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů ( technická vyhláška o účetních záznamech ) - Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky , které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb. - Zákonem č.128/2000 Sb. o obcích ve znění pozdějších předpisů


strana - 32 -

- Zákonem č.137/2006 Sb. a veřejných zakázkách ve znění pozdějších předpisů - Zákonem č.243/2000 Sb. o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům některým státním fondům ( zákon o rozpočtovém určení daní ) ve znění pozdějších předpisů - Nařízením vlády č.564/2006 Sb. o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č.262/2006 Sb. zákoník práce ve znění pozdějších předpisů


strana - 33 -

PŘÍLOHA B Přehled chyb a nedostatků podle § 10 , odst. 3 ,písm.b

1) Doklad č. 910004 z 19.11.2014. jedná se o opravný doklad k přijaté faktuře č. 715/2014. Zmíněná faktura byla původně účtována celá jako investiční. Posléze byla opravena opravným dokladem částečně na účet oprav 511. Tato skutečnost nebyla v příloze kompetentně doložena. 2) Doklad č. 500013 z 31.12.2014. Jedná se o úhradu nákladů , které souvisí s prodejem pozemku na základě kupní smlouvy. Tato položka byla účtována na účet 647 ( výnosy z prodeje pozemků ).


strana - 34 -

PŘÍLOHA F Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření

ÚČETNICTVÍ A VÝKAZY - Účetní závěrka sestavená k rozvahovému dni 31.12.2014 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M - Inventarizační zpráva , inventury všech rozvahových účtů - Účetní deník - Hlavní kniha - Obratová předvaha - Účtový rozvrh - Číselník účetních dokladů DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK - Registry majetku - Příkaz k provedení inventarizace - Rozpis přírůstků a úbytků majetku - Rozpis nedokončeného majetku - Rozpis poskytnutých záloh na přízení majetku - Odpisový plán - Seznam zastaveného majetku - Výpisy z katastru nemovitostí FINANČNÍ MAJETEK - Seznam bank a bankovních účtů - Bankovní výpisy - Pokladní doklady


strana - 35 -

- Pokladní deník - Účetní závěrky společností , ve kterých má město Chropyně majetkové účasti POHLEDÁVKY - Saldokonto pohledávek - Věková struktura pohledávek - Rozpis tvorby opravných položek - Dokumentace k zajištění pohledávek proti promlčení - Vydané faktury - Kniha vydaných faktur - Evidence poplatků DANĚ - Kopie přiznání daně z příjmu za rok 2014 - Propočet odhadované daně z příjmu za rok 2014 ZÁSOBY -

Položkový rozpis zásob

ZÁVAZKY - Dodavatelské faktury - Kniha došlých faktur - Objednávky , smlouvy - Věková struktura závazků - Přírůstky a úbytky dlouhodobých závazků - Saldokonto závazků - Mzdová agenda - Odměňování členů zastupitelstva JMĚNÍ


strana - 36 -

- Rozpis přírůstků a úbytků jednotlivých účtů FONDY - Pravidla tvorby a čerpání fondů - Dokumenty o zrušení peněžních fondů - Přírůstky a úbytky VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - Dokumentace o schválení účetní závěrky za předcházející účetní období SMLOUVY - Pracovní smlouvy - Dohody o provedení práce - Dohody o pracovní činnosti - Dohody o hmotné odpovědnosti - Smlouvy k poskytnutým účelovým dotacím - Smlouvy k přijatým účelovým dotacím - Evidence smluv - Nájemní smlouvy - Darovací smlouvy - Smlouvy o převodu majetku - Smlouvy o zřízení věcného břemene - Smlouvy o výpůjčce - Smlouvy zástavní - Smlouvy úvěrové ROZPOČET - Návrh rozpočtu - Schválený rozpočet včetně rozpisu - Rozpočtový výhled - Rozpočtová opatření


strana - 37 -

- Závěrečný účet za předchozí rozpočtový rok - Finanční vypořádání za předcházející rozpočtové období VEŘEJNÉ ZAKÁZKY - Přehled realizovaných veřejných zakázek v přezkoumávaném období - Dokumentace k vybraným veřejným zakázkám OSTATNÍ - Seznam právníků a advokátních kanceláří - Seznam probíhajících soudních sporů - Usnesení zastupitelstva a rady - Zprávy z kontrol uskutečněných v přezkoumávaném období

interními

a

externími

orgány

- Vnitřní směrnice , příkazy ZŘIZOVANÉ ORGANIZACE - Zřizovací listiny příspěvkových organizací - Inventarizace ve zřizovaných organizacích POMĚROVÉ UKAZATELE - Výpočet poměrových ukazatelů


strana - 38 -

Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2014

Recommend Documents