Závěrečný účet – hospodaření města Počátky za rok 2013 K 1. lednu 2013 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty – volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna Volksbank Sparkasse Waldviertler Celkem 2/ Blokované prostředky Volksbank – termínovaný vklad
2 268 811,07 Kč 0,00 Kč 31 437 309,86 Kč 2 122 242,19 Kč 31 009,29 Kč 5 026 799,15 Kč 40 886 171,56 Kč 5 000 000,00 Kč
3/ Fondy Fond modernizace bydlení 0,00 Kč Fond rezerv a rozvoje 0,00 Kč Sociální fond 177 608,79 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu včetně blokovaných prostředků představují možné zdroje financování pro rok 2013. Jedná se o částku 45 886 171,56 Kč. V rámci finančního vypořádání bylo město Počátky povinno vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou zálohu dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta republiky v roce 2012 v částce 20 000,- Kč (výdaje spojené s volbou prezidenta, které byly realizovány v roce 2013, kdy volba proběhla a byly pokryty novou dotací zaslanou v roce 2013). O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí 45 866 171,56 Kč.
Finanční hospodaření města Počátky v roce 2013 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne 18.12.2012 v objemu: Příjmy 31 977 200,00 Kč Výdaje 32 577 200,00 Kč Financování - příjmy 600 000,00 Kč - výdaje 0,00 Kč Provedeno bylo 128 rozpočtových opatření.
Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2013 objemu: Příjmy 45 815 129,58 Kč Výdaje 49 847 969,58 Kč Financování - příjmy 4 047 340,00 Kč - výdaje 14 500,00 Kč
Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2013 dosáhly výše 45 821 166,40 Kč. Od roku 2013 došlo ke změně zákona o rozpočtovém určení daní. Obce se od tohoto roku podílí vyšší měrou přímo na daňových výnosech; jejich podíly jsou obcím převáděny prostřednictvím finančního úřadu. Jako kompenzace těchto vyšších daňových příjmů byly obcím zrušeny některé dotace (např. dotace na školství) a další platby mezi obcemi (např. platba neinvestičních nákladů na dojíždějící žáky.
1
Druh příjmů Daňové příjmy
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
plnění SR *
plnění UR *
129,54%
100,00%
23 792 900,00
30 820 850,00
30 821 111,06
Nedaňové příjmy
6 082 300,00
9 585 900,00
9 591 691,76
157,70%
100,06%
Kapitálové příjmy
10 000,00
335 400,00
335 384,00
3353,84%
100,00%
2 092 000,00
5 072 979,58
5 072 979,58
242,49%
100,00%
Příjmy celkem 31 977 200,00 45 815 129,58 * SR = schválený rozpočet, UR = upravený rozpočet
45 821 166,40
143,29%
100,01%
Dotace
Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem 30 821 111,06 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
plnění SR *
plnění UR *
Závislá činnost Samostatná výdělečná činnost Kapitálové výnosy
5 130 000,00
5 437 800,00
5 437 828,25
106,00%
100,00%
315 900,00
323 800,00
323 805,47
102,50%
100,00%
540 000,00
586 200,00
586 211,00
108,56%
100,00%
Právnické osoby
5 049 000,00
5 636 600,00
5 636 640,05
111,64%
100,00%
0,00
1 624 900,00
1 624 880,00
0,00%
100,00%
Přidaná hodnota
8 460 000,00
12 245 900,00
12 245 897,43
144,75%
100,00%
Nemovitost Odvod z loterií apod. her Odvod z VHP
2 300 000,00
2 271 100,00
2 271 125,63
98,74%
100,00%
150 000,00
121 000,00
121 037,50
80,69%
100,03%
150 000,00
497 100,00
497 142,73
331,43%
100,01%
0,00
150,00
147,00
0,00%
98,00%
22 094 900,00
28 744 550,00
28 744 715,06
130,10%
100,00%
plnění SR *
plnění UR *
DPPO za obec
Ostatní Příjmy celkem
Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Upravený Druh daně rozpočet rozpočet Poplatek za odpady
Skutečnost
1 308 000,00
1 427 900,00
1 427 876,00
109,16%
100,00%
Poplatek ze psů
80 000,00
97 800,00
97 868,00
122,34%
100,07%
Rekreační pobyt
100 000,00
162 200,00
162 230,00
162,23%
100,02%
Užívání prostranství
30 000,00
23 100,00
23 110,00
77,03%
100,04%
Ubytovací kapacita
35 000,00
62 400,00
62 392,00
178,26%
99,99%
145 000,00
302 900,00
302 920,00
208,91%
100,01%
1 698 000,00
2 076 300,00
2 076 396,00
122,28%
100,00%
Správní poplatky Příjmy celkem
Daňové příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 98,74 % - 144,75 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z přidané hodnoty a daň z příjmu právnických osob. V porovnání se schváleným rozpočtem nebyla naplněna pouze daň z nemovitostí. Od roku 2012 je změněno zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které nyní probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. V souhrnu daňové příjmy vybírané finančními úřady včetně nově zavedených odvodů z loterií a odvodů z VHP zaznamenaly v porovnání se schváleným rozpočtem navýšení ve výši 6 649 815,06 Kč.
2
Daňové příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 77,03 % - 208,91 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly správní poplatky a dále poplatky z ubytovací kapacity a za rekreační pobyt.
DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem 5 072 979,58 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. DOTACE NEINVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ
Účel
Položka
Rozpočet
Skutečnost
MF - VPS
98008 Volba prezidenta
4111
56 878,00
56 878,00
MF - VPS
98071 Volby do Parlamentu ČR
4111
45 585,00
45 585,00
4112
2 092 000,00
2 092 000,00
Globál.dotace-státní správa
MF MPSV
13305 Pečovatelská služba
4116
318 000,00
318 000,00
MŽP
15002 Ošetření památných lip
4116
72 479,00
72 479,00
MŽP
15091 Památný strom
4116
14 791,00
14 791,00
MK
34054 Zachování památek
4116
439 000,00
439 000,00
SR + EU
13234 Veřejně prospěšné práce
4116
278 276,00
278 276,00
SR
13101 Veřejně prospěšné práce
4116
10 664,00
10 664,00
Kraj Vysočina
304 Zdravotně postižení žáci
4122
16 000,00
16 000,00
Kraj Vysočina
304 Sportovní aktivity dětí
4122
73 118,00
73 118,00
Kraj Vysočina
prořezávky lesních porostů
4122
34 008,00
34 008,00
Kraj Vysočina
Oprava kaple sv. Markéty
4122
9 372,00
9 372,00
Kraj Vysočina
Projekt na obnovu čp. 30
4122
25 000,00
25 000,00
Kraj Vysočina
Digitalizace sbírek-muzeum
4122
17 707,00
17 707,00
Kraj Vysočina
15 Sečení podél komunikací
4122
11 123,00
11 123,00
Kraj Vysočina
53 Pečovatelská služba
4122
57 000,00
57 000,00
Kraj Vysočina
Požární ochrana
4122
60 000,00
60 000,00
Kraj Vysočina
14004 Požární ochrana
4122
144 400,00
144 400,00
Kraj Vysočina
14022 Požární ochrana - povodně
4122
168 800,00
168 800,00
3 944 201,00
3 944 201,00
DOTACE NEINVESTIČNÍ
CELKEM DOTACE INVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ
Účel
Položka
Rozpočet
Skutečnost
MŽP - podíl EU
15835 Snížení ener.náročnosti MŠ
4216
972 408,11
972 408,11
SFŽP - podíl SR
90877 Snížení ener.náročnosti MŠ
4213
57 200,47
57 200,47
Kraj Vysočina
Úpravy přechodů pro chodce
4222
47 224,00
47 224,00
Kraj Vysočina
EZS budova MěÚ čp. 1
4222
18 702,00
18 702,00
Kraj Vysočina
Digitalizace sbírek-muzeum
4222
33 244,00
33 244,00
CELKEM
DOTACE INVESTIČNÍ
1 128 778,58
1 128 778,58
5 072 979,58
5 072 979,58
DOTACE NEINVESTČNÍ A INVESTIČNÍ CELKEM
3
V roce 2013 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Sankční platby
Částka 3 500,-
Pojistné náhrady
5 044,-
Prodej pozemků
335 384,-
Prodej – vyřazená vrata (SDH) 1 000,silniční panely 2 000,panely z přístřešků na odpady 1 500,termojídlonosiče (pečovatelská služba) 1 000,poškozený okap z čp. 308 1 216,Dary – od partnerského města Konolfingen 3 907,08 Účelový dar na ŽP– Honební 7 624,společenstvo Původně schválený rozpočet kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky 10 000,na částku 335 400,- Kč, protože skutečnost dosáhla částky 335 384,- Kč. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček, které město poskytlo svým zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky 125 000,- Kč Kulturní zařízení města Počátky 313 500,- Kč Příspěvková organizace Kulturní zařízení města Počátky odvedla z Fondu reprodukce majetku do rozpočtu města částku 120 000,- Kč.
Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2013 dosáhly výše 38 583 696,20 Kč. Druh výdajů Běžné výdaje
Schválený rozpočet
Skutečnost
plnění SR *
plnění UR *
29 689 200,00
43 676 917,00
35 087 241,23
118,18%
80,33%
2 888 000,00
6 171 052,58
3 496 454,97
121,07%
56,66%
32 577 200,00
49 847 969,58
38 583 696,20
118,44%
77,40%
Kapitálové výdaje Příjmy celkem
Upravený rozpočet
V rozpočtu na rok 2013 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Druh výdaje
Upravený rozpočet
Skutečnost
plnění UR *
Lesy - výkup lesních pozemků Silnice-rekonstrukce komunikace Heřmaneč (čerpáno v neinvest. výdajích)
17 800,00
17 777,20
99,87%
335 800,00
0,00
0,00%
Parkoviště na sídlišti
158 200,00
158 291,00
100,06%
Chodník u objektu GASKOM
70 000,00
70 000,00
100,00%
Parkoviště u DPS čp. 542
75 500,00
75 418,00
99,89%
Silnice - investiční rezerva
118 100,00 1 575 608,58
1 575 573,80
100,00%
MŠ - investiční příspěvek (hřiště)
89 540,00
89 540,00
100,00%
ZŠ - projekt změny vytápění ZŠ
43 600,00
43 560,00
99,91%
Muzeum-digitalizace sbírek spoluúčast
22 162,00
22 162,00
100,00%
Muzeum-digitalizace sbírek z dotace
33 244,00
33 244,00
100,00%
Památník obětem komunistického teroru
60 000,00
24 079,00
40,13%
Rekonstrukce - sportovní hala, stadion
160 100,00
160 144,71
100,03%
Projekt - rekonstrukce čp. 186
180 000,00
0,00
0,00%
VO-sloup u lávky, lokalita nad Lipárkami
321 100,00
321 055,14
99,99%
VO - napájecí bod VO na Sídlišti
132 600,00
132 599,06
100,00%
MŠ-snížení energetické náročnosti
4
Vánoční osvětlení
76 200,00
76 153,00
Palackého nám. - prováděcí dokumentace
814 600,00
342 100,00
42,00%
SDH - zpevněná plocha před has.zbrojnicí
107 206,00
107 206,00
100,00%
Licence - program e-aukce
197 900,00
197 835,00
99,97%
46 757,00
46 757,06
100,00%
3 000,00
2 960,00
98,67%
3 496 454,97
56,66%
EZS budovy MěÚ čp. 1 Výkup pozemků Spolufinancování k projektům EU
132 900,00
Rezerva - investiční výdaje
612 824,00
Rezerva - spoluúčast k grantům
786 311,00
Výdaje celkem
6 171 052,58
99,94%
Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akcí roku 2013 je akce Snížení energetické náročnosti budovy MŠ a Rekonstrukce Palackého náměstí – zpracování prováděcí dokumentace. Některé investiční výdaje nebyly realizovány – rekonstrukce komunikace v Heřmanči (akce přesunuta do roku 2014) a výkup stavebních pozemků (taktéž přesunuto do r. 2014). Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu.
Výsledek hospodaření za rok 2013 je přebytek 7 237 470,20 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2013 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk 12 667 017,16 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk 11 555 637,16 Kč.
Po skončení účetního období tj. k 31.12.2013 mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty – volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem
1 888 848,99 Kč 23 821,83 Kč 38 969 702,49 Kč 2 128 448,58 Kč 5 123 901,44 Kč 5 068 477,65 Kč 53 203 200,98 Kč
2/ Blokované prostředky Sberbank (bývalá Volksbank) – termínovaný vklad 0,00 Kč (termínovaný vklad ukončen k datu výročí – uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond 198 245,03 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu představuje možné zdroje financování pro rok 2014. Jedná se o částku 53 203 200,98 Kč. V roce 2013 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno v rámci finančního vypořádání Krajského úřadu kraje Vysočina. Zařízením města budou rozpočty na rok 2014 navýšeny o případné úspory výdajů z r. 2013 /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. – hmotný majetek, 5137 – drobný hmotný majetek, 5169 – služby a 5171 – opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2014 rozpočtovým opatřením.
5
Přehled nesplacených půjček a úvěrů k 31.12.2013 Kontokorentní úvěry: Komerční banka Jihlava 40,03 Kč (částka kontokorentního úvěru vznikla výběrem bankovních poplatků z účtu cenných papírů) Půjčky: Fond modernizace bydlení
0,00 Kč
Město Počátky k datu 31.12.2013 nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku.
Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Základní škola Mateřská škola Městské muzeum
Kulturní zařízení
Výnosy
Náklady
2 790 412,82
5 329 967,73 13 959 000,00
298 524,66 74 770,28
759 216,87 3 815 000,1 406 471,02
1 632 464,24
4 207 846,20
Příspěvek Příspěvek Výsledek neinvestiční investiční hospodaření 2 533 650,00 město 0,171 454,09 13 959 000,00 kraj 177 359,00 EU 627 460,- město 89 540,166 767,79 3 606 600,- kraj 1 312 100,00 město 22 162,00 9 912,26 11 806,00 město město 17 707,00 kraj 33 244,00 kraj 2 204 514,- město 0,245 137,56 350 000,- město 266 005,52 RRA
Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond reprodukce fondu rezervního majetku odměn fondu Základní škola 991 037,97 22 643,45 50 300,00 242 725,15 0,00 171 454,09 Mateřská škola 413 415,79 15 760,20 4 000,00 89 540,00 0,00 166 767,79 Městské 208 387,73 36 495,00 6 000,00 229 348,37 2 000,00 7 912,26 muzeum Kulturní zařízení 0,00 394,00 52 158,00 785 961, 0,00 245 137,56 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy
Náklady
Hospodářský výsledek
Hospodářský výsledek kumulovaný -794 156,60 -11 744 169,38
Vodotechnické služby 14 156 699,68 14 950 856,28 s.r.o. Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ.
Připravila: Hůšová Ivana
Starosta města Mgr. Karel Štefl
Počátky 26. května 2014
6
Přílohy č. 1 – 8 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky (www.pocatky.cz) a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky.
Vyvěšeno dne:
Sejmuto dne:
3. června 2014
------------------------------------
Přílohy: č. 1 – zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 – přehled hospodaření s fondy – Sociální fond č. 3 – výkaz o plnění rozpočtu k 31.12.2013 č. 4 – rozvaha k 31.12.2013 č. 5 – výkaz zisku a ztrát k 31.12.2013 č. 6 – příloha účetní závěrky k 31.12.2013 č. 7 – Závěrečný účet za rok 2013 (sestava program GORDIC) č. 8 – přehled hospodaření města Počátky k 31.12.2013 č. 9 – inventarizace č. 10 – přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací
7
Příloha č. 2)
Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k 1.1.2013
Tvorba fondu Počáteční stav fondu k 1.1.2013 Převody z minulého roku Jednotný příděl Splátky půjček Úroky
Tvorba fondu celkem Čerpání fondu
177 608,79 Kč
Rozpočet
Skutečnost
177 608,79 0,140 000,13 500,500,-
177 608,79 0,113 149,14 500,517,24
331 608,79
305 775,03
Rozpočet
Půjčky na bytové účely Rezerva na půjčky Příspěvek na stravování Příspěvek na zájezdy, rekreace Příspěvek na kulturu, tělovýchovu Sociální výpomoc-nenávratná Sociální výpomoc - návratná Dary peněžní Dary nepeněžní Ostatní čerpání Bankovní poplatky
Čerpání fondu celkem
Skutečnost 40 000,60 000,100 000,10 000,10 000,10 000,0,0,15 000,0,1 500,-
10 000,0,91 838,0,3 800,0,0,0,0,0,1 892,-
246 500,-
107 530,-
Konečný stav na bankovním účtu k 31.12.2013
Zpracoval: ………………………………
198 245,03 Kč
Schválil: ………………………………..
8
