Na základě jednání Zastupitelstva města bylo uloženo provedení společné schůzky týkající se kontroly bazénu: 2.
ukládá
kontrolnímu výboru, dozorčí radě a představenstvu společnosti Ekoltes Hranice a.s. dohodnout společnou schůzku k tomuto zápisu a do 31.7.2014 předat starostce města zápis z jednání. T:
05. 09. 2013
O:
Ing. Radka Ondriášová
Předložil:
Mgr. Bronislav Ludmila
Na základě dohody s předsedou kontrolního výboru zasíláme návrh zápisu z jednání kontrolního výboru, představenstva a dozorčí rady společnosti Ekoltes Hranice a.s. Zápis je složen ze dvou částí: 1. Rozboru postupu kontrolní komise při provádění kontroly, dle platných zásad provádění kontrolní činnosti 2. Odpověď společnosti Ekoltes Hranice a.s. na závěry v Zápise kontrolní komise KV/2014-05 Předpokládáme, že KV doplní na základě jednání odpovědi na otázky A-M v tomto zápise a tento doplněný zápis bude následně předán starostce.
1. Rozbor postupu kontrolní komise - vycházíme z platných Zásad provádění kontrolní činnosti:
Zásady provádění kontrolní činnosti výbory Zastupitelstva města Hranic Článek 1 Základní ustanovení 1. Výbory Zastupitelstva města Hranic (dále jen výbory) plní úkoly vyplývající ze zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o obcích). 2. Výbory si stanovují a schvalují plán kontrolní činnosti v souladu se zákonem o obcích a plánem činnosti výboru schváleným Zastupitelstvem města Hranic. S veškerými změnami a aktualizacemi plánu kontrolní činnosti jsou výbory povinny seznámit Zastupitelstvo města Hranic na nejbližším jeho zasedání. 3. Při provádění kontrolní činnosti se výbory řídí těmito zásadami. Tyto zásady se vztahují také na provádění kontrol u všech organizací zřízených a ovládaných městem Hranice. Článek 2 Zahájení kontroly 1. Ve lhůtě nejméně 7 dnů před zahájením kontroly předseda výboru nebo pověřený vedoucí kontrolní skupiny vyhotoví oznámení o provedení kontroly a zajistí zaslání tohoto oznámeníkontrolovanému subjektu. V oznámení o provedení kontroly je vymezen předmět kontroly, definován seznam požadovaných dokladů a uvedeno datum zahájení kontroly.
1
2. Kontrola je zahájena kontrolní skupinou výboru u starosty města, v případě kontroly organizací zřízených nebo ovládaných městem u osoby, která stojí v čele této organizace (dále jen vedoucí organizace). A. Kdy byla kontrola u vedoucího organizace zahájena? Kdo a kdy se kontroly za kontrolní komisi účastnil? Kdo a kdy se zúčastnil jednotlivých projednávání – jmenovitě. Dosud nebylo předáno oznámení o provedení kontroly – máme zato, že nikdy nebylo vyhotoveno. Kontrola nezačala standardně u vedoucího organizace. 3. Kontrolní skupina informuje o předpokládaném časovém rozsahu kontroly. 4. Starosta města nebo vedoucí organizace určí osobu, která poskytne kontrolujícím součinnost při provádění kontroly (kontaktní osobu). Článek 3 Zápis z kontroly 1. O provedené kontrole a kontrolních zjištěních se pořídí zápis z kontroly, který obsahuje zejména popis zjištěných skutečností s uvedením případných nedostatků, označení ustanovení předpisů, které byly porušeny a návrhy na opatření směřující k odstranění zjištěných nedostatků. 2. V zápise se uvádí označení členů kontrolní skupiny, označení kontrolovaného subjektu, označení kontaktní osoby, místo a čas provedení kontroly, předmět kontroly, kontrolní zjištění, označení dokladů a ostatních materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá. Bylo nám vytýkáno, že jsme se k Zápisu z kontroly nevyjádřili. Vůči závěrům z komise se předseda představenstva osobně ohradil ihned na jednání zastupitelstva dne 22.5.2014 a to vycházel z prezentace pana Kudláčka, který závěry z kontroly prezentoval. Požadoval, aby doložil svá tvrzení, která vyslovil. Zůstalo to bez odpovědi ze strany předsedy KV i ze strany vedoucího kontrolní komise. Po seznámení se Zápisem byl dne 26.5.2014 předseda KV požádán o předložení podkladů, na základě kterých byla tato zpráva z kontroly sestavena (viz. Výše uvedený bod Zásad). Viz níže zaslaný mail: Dobrý den paní starostko, Žádám Vás o zprostředkování zaslání podkladů vážících se k prováděné kontrole na provozu krytého bazénu, který je ve správě společnosti Ekoltes Hranice a.s. Dle plánu Kontrolního výboru, uvedená kontrola má probíhat v první polovině tohoto roku. Vzhledem k tomu, že byly na zastupitelstvu města Hranic ve čtvrtek 22.5.2014 členem kontrolní komise, panem Jiřím Kudláčkem prezentovány výsledky kontroly na provozu bazénu, žádám předsedu Kontrolního výboru města Hranic aby předsedovi společnosti Ekoltes Hranice a.s. předložil následující doklady, vyplývající ze Zásad provádění kontrolní činnosti výbory Zastupitelstva města Hranic: -
Kdy proběhlo, a kde proběhlo zahájení kontroly dle článku 2, těchto Zásad Kteří členové, a kdy se kontroly účastnili, označení dokladů a ostatních materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá. Kdy byl zápis z kontroly projednán s vedoucím kontrolované organizace, a kdy mu byl předán stejnopis zápisu Zápis z projednání výsledku kontroly v Kontrolním výboru Zastupitelstva, a předložení jeho usnesení k zápisu o kontrole
2
Vzhledem k tomu, že se jedná pouze o zápisy z jednotlivých jednání, či předání dokumentů, které existují pravděpodobně v papírové podobě, a jejich pořízení je snadné, žádám jejich zaslání mailem nejpozději do úterý 27.5.2014, do 14.00hod na mail vedoucího kontrolované organizace – řediteli společnosti –
[email protected]. Vzhledem k předneseným závěrům z této kontroly na jednání Zastupitelstva města Hranic, se touto problematikou bude zabývat ve svém pravidelném jednání představenstvo společnosti, které v tento den má své jednání. Předem děkuji a přeji pěkný den S pozdravem Ing. Radek Hlavinka Předseda představenstva Protože nikdo požadované podklady, na základě kterých byla zpráva sestavena nezaslal a ani další požadované podklady vyplývající ze Zásad, byl na základě projednání v představenstvu společnosti opětovně předseda KV vyzván k předložení těchto dokladů následným mailem: Vážená paní starostko, Žádám Vás o zprostředkování předání mého mailu předsedovi Kontrolního výboru a zajištění jeho písemného stanoviska k níže uvedeným třem otázkám. V návaznosti na jednání Zastupitelstva města dne 22.5.2014, a na něm, členem kontrolní komise uváděných závěrech z kontroly na bazéně, který je ve správě společnosti Ekoltes Hranice a.s., jsem v pondělí požádal předsedu Kontrolního výboru o předložení podkladů a zápisů, vyplývajících ze schválených Zásad provádění kontrolní činnosti výborů zastupitelstva města Hranic ( dále jen Zásad). Tyto Zásady byly zastupitelstvem přijaty dne 15.12.2011 na základě požadavků Kontrolního výboru, aby postup kontrol byl přesně specifikován, objektivní a prověřovatelný. Vzhledem k tomu, že členové Zastupitelstva byli členem kontrolní skupiny výboru na uvedeném Zastupitelstvu seznámeni s výsledkem kontroly, byly citovány i některé závěry z kontroly, které se také nacházejí v zápise, tak předpokládám, že řada úkonů již byla provedena. Postup těchto úkonů vyplývá z uvedených Zásad. U všech kroků a úkonů při kontrole se vyžaduje, a Zásady to také v jednotlivých článcích uvádějí, příslušné zápisy provedených kroků či úkonů, kontroly. Tyto zápisy musí být založeny a evidovány v agendě Kontrolního výboru, tzn. že pokud byly provedeny, tak jejich pořízení, či předání je velmi jednoduché, rychlé a snadné. Proto jsem požádal o jejich zaslání do včerejšího dne, kde jsem v samostatném bodě chtěl zápis kontrolní skupiny projednat na řádném jednání představenstva, a také členům představenstva sdělit, na základě kterých informací a podkladů je výsledek kontroly a uvedený zápis sestaven, a jehož části byly veřejně presentovány – viz článek 3, Zápis z kontroly, odst. 2….označení dokladů a ostatních materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá. Článek 4. Projednávání zápisu z kontroly – na základě uvedeného článku se má „ vedoucí kontrolované organizace seznámit s obsahem kontroly a předá se mu stejnopis zápisu. Uvedené seznámení se zápisem z kontroly potvrzuje vedoucí organizace podpisem zápisu“. Ani tento doklad mi nebyl předložen, a i na jednání představenstva ředitel společnosti oznámil, že s ním nikdo seznámení se zápisem neprovedl, a samotný zápis mu byl pouze doručen. O tom, že pokud se zjistí rozsáhlé a závažnější nedostatky, tak je vhodné tento zápis poslat předem pro jeho seznámení a opravu případných nejasností. Tento postup opět nebyl uskutečněn a uvedené projednání neproběhlo. Až následně probíhá vyjádření k zápisu z kontroly, kontrolovanou organizací. Článek 6. Ukončení kontroly a projednávání zastupitelstvem města, ods.1. „Kontrola končí projednáním zápisu z kontroly výborem zastupitelstva včetně přijetí usnesení k tomuto zápisu“. V odst. 2 se uvádí“ výbor předloží zápis o provedené kontrole spolu s vyjádřením kontrolovaného subjektu Zastupitelstvu města
3
Hranic“. Na Zastupitelstvu města Hranic dne 22.5.2014 – a ze záznamu je to přesně dáno, byli členové Zastupitelstva s kontrolou na bazénu seznámeno členem kontrolní skupiny panem Jiřím Kudláčkem. Z uvedeného jednoznačně vyplývá, že doklady musí být a máme plné právo, jako kontrolovaná organizace se s nimi seznámit. Z uvedeného důvodu žádám, jako předseda představenstva společnosti Ekoltes Hranice a.s. o písemné vyjádření, či stanovisko předsedy Kontrolního výboru: 1. Zdůvodnění proč tyto doklady nebyly zaslány v požadovaném termínu, a ani na ně nebylo ze strany vedoucího kontrolního výboru jakýmkoliv způsobem reagováno. 2. Také požaduji vysvětlení, proč nebyl řádně dle těchto Zásad s výsledky kontroly seznámen ředitel společnosti a.s., a proč nebyly předloženy podklady a materiály o které se kontrolní zjištění opírá. 3. Proč bylo se závěry kontroly seznámeno na veřejném jednání Zastupitelstvo, když podstatná část kontrolního postupu, specifikované v uvedených Zásadách nebyla prokazatelně uskutečněna, a nebylo předloženo usnesení kontrolního výboru Zastupitelstva , k této prováděné kontrole! Dle těchto Zásad se v článku 7. Práva a povinnosti kontrolovaného subjektu a kontrolujících v odst. 4. uvádí, že „kontrolující jsou povinní šetřit všechna práva a právem chráněné zájmy kontrolovaných osob…“. Kontrolovaná organizace má svrchované právo, se jako první seznámit s výsledky kontroly, řádně je projednat a vyslovit k nim své stanovisko byť i nesouhlasné. To je obecné právo, které bylo vždy při dosavadních kontrolách respektováno. Toto právo nám nebylo umožněno naplnit, což vyplývá z předcházejících faktů, neexistujících zápisů, a také vyjádření pracovníků organizace, kteří se kontroly účastnili. Navíc byly veřejně presentovány lži o naší společnosti a ničím nepodložená lživá tvrzení, což naši společnost na veřejnosti poškodilo. Z výše uvedených faktů a závěrů prokazatelně vyplývá, že kontrolní skupina porušila „své zásadní“ Zásady, podle kterých se má řídit. Jednoznačně z uvedených podkladů vyplývá, že se chová neobjektivně, nestranně a zneužila svého jedinečného postavení. Jako radní a zastupitel města jsem velmi znepokojen, že jsou nám předkládaná veřejně informace, která jsou zavádějící, neúplná, chybná a dokonce poškozující někoho druhého. My se na základě těchto podkladů a faktů rozhodujeme a činíme závěry, které můžou mít nepříznivé následky pro město. Navíc mne velmi znepokojuje, že tyto informace jsou od našich zástupců, které jsme si zvolili a tím jim dali důvěru pro naši spolupráci. Bohužel na základě svých zkušeností a zjištěných faktů při této kontrole, nemám osobně důvěru v objektivitu prováděných kontrol a k výsledkům, které kontrolní výbor pro rozhodování Zastupitelstva předává. Proto Vás paní starostko žádám, aby minimálně do jednání Zastupitelstva, které bude výsledky kontroly projednávat – jak je uvedeno v usnesení z jednání Zastupitelstva města, nebyly členy kontrolního výboru prováděny žádné další kroky ve vztahu ke společnosti Ekoltes Hranice a.s. Děkuji a přeji pěkný den S pozdravem Ing. Radek Hlavinka Předseda představenstva
Na základě tohoto mailu, předseda představenstva, jako odpověď obdržel níže uvedený mail: Od:
Mgr.Bronislav Ludmila /
[email protected]/
Odesláno:
3.června 2014-06-03
4
Komu:
Ing.Radek Hlavinka
Předmět:
Vyjádření ke stížnosti provedené kontroly Kontrolním výborem zastupitelstva města Hranic - „bazén Hranice“.
Vážený pane předsedo představenstva Ekoltesu! 2.června 2014 před zasedáním Kontrolního výboru zastupitelstva mi paní starostka ing.Radka Ondriášová předala text vašeho e-mailu . V ten samý den proběhlo zasedání kontrolního výboru, na kterém členové tohoto výboru byli seznámeni s výsledky dvou uskutečněných kontrol. Co se týká kontroly „bazén Hranice“ podávám následující vyjádření členů Kontrolního výboru. K bodu č.1. Zpráva z kontroly „ bazén Hranice“ byla předána vedoucím kontrolní skupiny panem Jiřím Kudláčkem dne 19.května 2014 v trojím vyhotovení: -Vedoucí provozu“ bazén Hranice“ paní Mgr.Ivě Macurové/v.z.panaBukovjana/, -Panu Bc.Milanu Vinklerovi-řediteli a.s. EKOLTES Hranice/v.z. píHercikové/, -Na sekretariátě starosty to převzala Dana Grajcarová. Zpráva z kontroly obsahuje – Předání kontrolní zprávy k vyjádření, Zahájení řádné kontroly dle plánu kontrolní činnosti, Záznam z kontroly č.KV/2014-05. Tyto dokumenty obsahují veškeré potřebné údaje. K bodu č.2 Vše bylo splněno,jak je uvedeno,v bodu č.1. Do včerejšího dne,t.zn.2.června 2014, se k závěrům kontrolní zprávy nikdo z a.s. EKOLTES nevyjádřil. K bodu č.3. Co se týká vystoupení pana Jiřího Kudlačka na jednání Zastupitelstva města dne 22.5.2014,bylo jeho osobní m občanským rozhodnutím.
Děkuji za pochopení a jsem s pozdravem-----Mgr.BronislavLudmila,předseda KV.
5
Tento mail také materiály požadované předsedou představenstva neobsahoval a ani požadované jednotlivé záznamy dle Zásad. Z toho vyplývá, že neexistují! Také bylo pro nás velké překvapení, že dne 2.6.2014 zasedal Kontrolní výbor – viz jeho zápis:
6
V usnesení KV je zápis o tom, že KV byl seznámen s dopisem předsedy představenstva společnosti Ekoltes Hranice a.s. a bylo schváleno, že předseda KV připraví odpověď, která bude schválena členy KV. B. Vzhledem k tomu, že odpověď předsedy KV přišla po datu zasedání KV, souhlasí členové KV s touto odpovědí? C. Proč nebyla zaslána odpověď přímo, jako část usnesení KV, schválená přímo členy KV? D. Proč ani po jednání KV nebyly zaslány předsedovi představenstva požadované doklady na základě kterých byla zpráva kontrolní komise sestavena? E. Průběh jednání KV byl úplně jiný, než je uvedeno v zápise a v odpovědi předsedy KV. Proč? 3. Zápis z kontroly podepisují členové kontrolní skupiny. Článek 4 Projednání zápisu z kontroly 1. Kontrolující seznámí starostu, v případě kontroly organizací zřízených nebo ovládaných městem vedoucího organizace, s obsahem zápisu z kontroly a předá mu stejnopis zápisu. F. Kdy byl vedoucí organizace seznámen se zápisem? Seznámení potvrzuje vedoucí organizace, dle bodu 2.
7
2. Seznámení se zápisem z kontroly a jeho převzetí potvrzujestarosta nebo vedoucí organizace podpisem zápisu. 3. V případě závažnějších a rozsáhlejších zjištění nedostatků je vhodné poslat kontrolovanému subjektuzápis předem, aby měldostatek času pro seznámení se s jeho obsahem a opravu případných nejasností, nepřesností či chybných nálezů.
Článek 5 Vyjádření k zápisu z kontroly 1. Starosta obce nebo vedoucí organizace má právo se k zápisu z kontroly vyjádřit popř. podat námitky v termínu do 7 dnů ode dne seznámení se zápisem z kontroly a navrhnout jeho doplnění. Bylo řádně provedeno odmítnutím na jednání zastupitelstva s požadavkem na předložení materiálů na základě kterých byla do zápisu z kontroly kontrolní komisí zapsána uvedená zjištění. Matriály jsme požadovali z toho důvodu, že některé body uvedené v zápise nebyly při kontrole ze strany pana Kudláčka ani projednávány. Vzhledem k tomu, že bylo zastupitelstvo seznámeno s výsledkem kontroly na bazénu na svém jednání 22.6.2014, tak jsme předpokládali, že byl zápis z kontroly projednán. Proto tento zápis jsme několikrát požadovali – dosud nebyl dodán. G. Proč v zápise z jiné kontroly je projednání uvedeno, včetně podpisu kontrolované osoby a v případě kontroly bazénu nikoliv? Žádáme sdělit důvod této změny - proč? 2. Kontrolní skupina může o námitkách rozhodnout sama, jestliže jim vyhoví v plném rozsahu, jinak předloží tyto námitky k projednání výboru zastupitelstva města. Naše námitky byly předloženy přímo předsedovi KV – viz materiály uvedené výše. Také výsledek projednávání v KV. Článek 6 Ukončení kontroly a projednání zastupitelstvem města 1. Kontrola končí projednáním zápisu z kontroly výborem zastupitelstva včetně přijetí usnesení k tomuto zápisu. 2. Výbor předloží zápis o provedené kontrole spolu s vyjádřením (popř. námitkami) kontrolovaného subjektu Zastupitelstvu města Hranic. 3. Informace, které tento zápis obsahuje, nebudou poskytovány a zveřejňovány před tím, než bude zápis projednán Zastupitelstvem města Hranic. V případě, že Zastupitelstvo města Hranic zápis neschválí, nebude tento zveřejňován. H. Proč byl zápis z kontroly na bazénu veřejně prezentován? Proč byl Kontrolním výborem vydán a zveřejněn bez dokončení postupu kontroly dle těchto Zásad? I. Proč byly veřejně prezentovány neověřené, chybné a zavádějící informace o společnosti Ekoltes Hranice a.s. navíc vydané kontrolním výborem bez závěrečného projednání a usnesení k dané kontrole? Článek 7 Práva a povinnosti kontrolovaného subjektua kontrolujících 1. Kontrolovaný subjekt je oprávněn:být přítomen jednání se svými zaměstnanci nebo dalšími osobami, které vykonávají jeho činnosti, předkládat v průběhu kontroly důkazní prostředky na podporu svých tvrzení nebo navrhovat provedení důkazních prostředků, které sám nemá k dispozici, vyvracet pochybnosti vyjádřené členy kontrolní skupiny. 2. Kontrolovaný subjekt je povinen: umožnit zahájení a provedení kontroly, zajistit vhodné místo a podmínky k provádění kontroly, poskytnout nezbytné informace k řádnému
8
provedení kontroly, umožnit jednání s kterýmkoliv svým zaměstnancem nebo jinou osobou, která vykonává jeho činnosti. 3. Kontrolující jsou oprávněni:požadovat, aby kontrolovaný subjekt poskytl nezbytné informace k řádnému provedení kontroly, požadovat, aby kontrolovaný subjekt předložil doklady potřebné k provedení kontroly. 4. Kontrolující jsou povinni: šetřit všechna práva a právem chráněné zájmy kontrolovaných osob, zjistit skutečný stav kontrolované problematiky a porovnat jej jak s příslušnými právními předpisy, tak i s ostatními relevantními závaznými výstupy (např. usneseními příslušného orgánu města Hranic), zabezpečit řádnou ochranu kontrolovaných originálních dokladů proti jejich ztrátě, poškození nebo zneužití, zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o kterých se dozvěděli při výkonu kontroly a nezneužít znalosti těchto skutečností, pořídit o výsledcích kontroly zápis. J. Proč byly prezentovány výsledky z kontroly na bazénu veřejně na zastupitelstvu členem kontrolní komise bez dokončení celého postupu kontroly a byly prezentovány chybné závěry a v řadě případů i lži? Představenstvo společnosti nesouhlasí, že se jednalo o osobní občanské rozhodnutí pana Kudláčka. On je předsedou této kontrolní komise a má povinnost informovat o správných a pravdivých informacích a závěrech. Tím došlo k fatálnímu porušení všech kontrolních principů. Žádáme o stanovisko ve formě usnesení KV k tomuto postupu předsedy kontrolní komise.
Článek 8 Závěrečná ustanovení 1. Výbor ze své kontrolní činnosti odpovídá Zastupitelstvu města Hranic. 2. Tyto zásady provádění kontrolní činnosti projednalo a schválilo na svém ….zasedáníZastupitelstvo města Hranic usnesením č………….. ze dne …… 3. Tyto zásady provádění kontrolní činnosti nabývají platnosti a účinnosti dnem jejich schválení Zastupitelstvem města Hranic.
Ing. Radka Ondriášová starostka města Hranic
Mgr. Pavla Tvrdoňová místostarostka města Hranic
2. Stanoviska společnosti k jednotlivým bodům Záznamu z kontroly
Záznam z kontroly číslo:KV/2014 - 05
Místo a datum kontroly:
Hranice od 30.4. do 15.5.
Zadaný úkol: Kontrola hospodaření provozu - Krytý bazén Hranice Letní plovárna
9
Zdroj: Dle plánu kontrolní činnosti Kontrolního výboru města Hranic. Cíl kontroly: Cílem kontroly je hospodaření, obchodní politika provozu, technická správa majetku, plány údržby, kontrola čerpání služeb od subdodavatelů, řízení provozu. Osnova provedené kontroly: A) Vyhodnocování výsledků hospodaření. B) Naplnění investiční strategie města Hranic. C) Obchodní politika - zajištění příjmu, náklady. D) Pracovní smlouva vedoucího - mzdová motivace, v závislosti na zisku motivace zaměstnanců. E) Subdodávky v provozu zařízení - namátková kontrola. F) Plán investic, plán a činnost odstávek, provozní údržba. G) Celkový stav provozu. Zjištěné skutečnosti: ad A) Rozbor hospodářské činnosti Rok 2011 Hospodářský výsledek ………………………….……………- 9.186.144,- Kč Z toho odpisy …………………………………7.l57.900,Zaúčtované úroky z úvěru ………………………885.145,Vnitropodnikové náklady přeúčtované ………1.615.974,Celkem neprovozní výdaje …………………………………+ 9.659.019,- Kč Výsledek provozního hospodaření střediska bazén …………………… + 472.875,- Kč Rok 2012 Hospodářský výsledek ………………………………………. - 8.737.172,- Kč Z toho odpisy …………………………………. 6.943.909,Zaúčtované úroky z úvěru ……………………… 736.355,Vnitropodnikové náklady přeúčtované …………1.886.6l0,Celkem neprovozní výdaje ……………………………………+ 9.566.874,- Kč Výsledek provozního hospodaření střediska bazén ……………………. + 829.702,- Kč Rok 2013 Hospodářský výsledek krytý bazén ………………… - 8.033.273,- Kč Hospodářský výsledek letní plovárna …………………….628.000,Z toho odpisy ……………………………6.229.145,-
10
Zaúčtované úroky z úvěru …………………334.179,Vnitropodnikové náklady přeúčtované … 2.011.619,Vnitro náklady rozúčtované letní bazén…..457.000,Celkem neprovozní výdaje ............................................ + 8.574.943,- Kč Výsledek provozního hospodaření střediska bazén ........................... + 541.670,- Kč Výsledek letní plovárna ........................... - 171.000,- Kč
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu A): Rozbor hospodářské činnosti Rozbor za roky 2011 a 2012 je zpracován ve zprávě kontrolního výboru jen za středisko plovárna. Rozbor za rok 2013 je veden nesrovnatelně s rokem 2011 a 2012, protože je zde zmiňováno ve spojení s plovárnou i letní koupaliště. Pokud jsou srovnávány tři roky a je zájem objektivně předložit srovnatelná čísla za tři po sobě jdoucí hospodářské roky, pak by se na tomto místě nemělo zmiňovat letní koupaliště. Správné by bylo srovnat ve třech letech jen plovárnu nebo obě střediska, tak aby byla srovnávána srovnatelná čísla. Hospodářský výsledek plovárny za rok 2013 byl předložen kontrolnímu výboru před úplným uzavřením roku 2013, tzn. výsledovka s hospodářským výsledkem – 8 033 tis. Kč. Konečný HV plovárny za rok 2013 po auditu je - 8 038tis. Kč. Hospodářský výsledek letního koupaliště za rok 2013 ( v letech 2011 a 2012 kontrolní výbor středisko pro srovnání neuvádí) je uveden s obráceným znaménkem, HV letního koupaliště za rok 2013 – 628 tis. Kč, ve zprávě uvedeno 628 tis. Kč. Město Hranice vložilo společnosti EKOLTES Hranice, a.s. od roku 2007 peněžitým vkladem na provoz plovárny50 mil. Kč, 20,5mil. Kč na provoz letního koupaliště a 8, 752 mil. Kč na letní šatny.Celková výšeposkytnutého provozního příspěvkuza roky 2007 až 2013 na provoz celého letního areálu byla ve výši24 886 tis. Kč. Celkem město Hranice poskytlo za uvedené období formou peněžitých vkladů a provozních příspěvků společnosti EKOLTES Hranice, a.s. na uvedený účel 104 139 tis. Kč. EKOLTES Hranice, a.s. vynaložil na zajištění provozu(náklady bez odpisů), při zachování zásady optimalizace vynaložených nákladů , celkové výdaje=náklady ve výši 108 615 tis. Kč. Z uvedeného srovnání vyplývá, EKOLTES Hranice, a.s. zaroky 2006 až 2013 vynaložil na sportovní areál o 4 476 tis. Kč více než město Hranice. .
11
Rozbor položek hospodaření a) Nákup a spotřeba materiálu má rostoucí úroveň 2011 - 542 tis., 2012 - 740 tis., 2013 - 849 tis. V roce 2013 však byly nakoupeny a vyměněny odtokové roštnice 148 m + 17 ks rohové. - náklad nákup (282.112,- Kč + DPH). 1m plastové mřížky za 1.850,- + DPH. Předmětné roštnice se dají pořídit u jiné organizace za nižší cenu. Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu a): Nákup odtokových roštnic V roce 2012 v době pravidelné odstávky Plovárny jsme zjistili narušenou strukturu přelivových roštnic způsobenou vlivem chemie a prostředí. Tuto skutečnost včetně možných řešení jsme konzultovali s dodavatelem roštnic firmou Berndorf, V. Bystřice, a následně i s jinými provozovateli bazénů. S ohledem na skutečnost, že v dalším období docházelo k čím dál častějšímu zanášení roštnic řasou, která způsobovala jejich zelené zabarvení, a které jsme na jaře r.2013 nebyli schopni již trvale odstranit bylo na základě všech dostupných informací a možnosti řešení rozhodnuto o výměně těchto roštnic za nové. Stav roštnic byl také kritizován i pracovnicí Krajské hygienické stanice Přerov při pravidelné kontrole s tím, že by měla být rychle sjednána náprava, tak aby vyhovovala hygienickým požadavkům. Proto se vedení úseku Plovárny začalo zajímat o výměnu těchto roštnic a hledali jsme nejvhodnějšího, resp.nejlevnějšího dodavatele těchto roštnic včetně požadované záruky. Byla oslovena firma Berndorf (původní dodavatel roštnic), které byl zaslán vzorek roštnice na rozbor a bylo konstatováno, že se jedná o běžný stav opotřebení vzhledem k návštěvnosti bazénu a jeho provozu, a dle jejich zkušeností zhruba po 5 letech je nutná výměna. Firma Berndorf učinila cenovou nabídku na dodávku roštnic ve výši 354 009,- Kč bez DPH. Na základě opakovaných jednání a vzhledem k velmi dobré spolupráci, byla cena za tyto roštnice postupným jednáním snížena až na 282 122,Kč bez DPH. Při srovnávání možnosti zakoupení těchto roštnic s potřebnou garancí jsme poptali ještě další dva oficiální výrobce a dodavatele roštnic pro koupaliště (Astral pool a Vagner pool). Jimi vyráběné nebo dodávané roštnice však měly jiné rozměry než námi požadované, a byly tudíž pro nás nepoužitelné. Jelikož firma Berndorf je výrobcem a dodavatelem nerezových van našeho bazénu, ukázalo se, že zároveň je také jediným možným dodavatelem roštnic. Tato skutečnost byla diskutována i u dodavatele technologie pro plovárnu, firmu Centroprojekt Zlín. Dle jejich vyjádření existují v republice jen tito tři námi oslovení dodavatelé roštnic, pro „profesionální“ bazény s potřebnou garancí kvality. Toto bylo při našem rozhodování směrodatné. Vedení společnosti udělalo vše, co bylo možno a to jak v oblasti prověření trhu, tak v oblasti nápravy špatného stavu roštnic. Vzhledem k faktické nemožnosti volby jiných
12
variant bylo jednáno s výrobcem o ceně, kterou se následně podařilo, jak výše již uvedeno, podstatně snížit.
b) Náklady na údržbu klesají 2011 - 660 tis. 2012 - 446 tis. 2013 - 350 tis. c) Osobní náklady rostou - mzdy 2011 - 3.93 mil. 2012 - 4.47 mil. 2013 - 4.80 mil. Za dva roky o 22 %.
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu c): Nárůst osobních nákladů Nárůst osobních nákladů na středisku plovárny je způsoben organizačním opatřením vedení společnosti, kdy pro snadnější řízení v roce 2012 došlo ke spojení do té doby samostatných provozů, a to Plovárny a stadiónu. Tím došlo na středisku Plovárna k nárůstu 2 pracovníků (správce stadiónu a úklid), který byl ještě později, vzhledem k nárůstu objemu prací na stadiónu, na požadavek SK Hranice, rozšířen o další poloviční pracovní úvazek úklidu stadionu. Tento požadavek byl z důvodu opravy a rozšíření zázemí na stadionu a tribuny. Uvedený poloviční pracovní úvazek je však naší společnosti plně refundován SK Hranice. Jen pro srovnání, nárůst osobních nákladů = mzdy obsluhujících pracovníků včetně odvodů a zákonných sociálních nákladů na plovárně bylv období 2011/2012 0% (nebyly vyplaceny žádné odměny), 2012/2013 3%.(procento nárůstu je dáno srovnáním počtu pracovníků, meziročních nárůstů a vyplacených nebo nevyplacených odměn v daných letech.
d) Energie - stagnují 2011 - 3.97 mil. 2012 - 3.9 mil. 2013 - 4.06 mil. e) Náklady ředitelství- účetní účet 4040 k rozúčtování. 2013- 13.048.000,-z toho rozúčtováno na bazén - 2.468.619,Z tohoto účtu významné položky: Auditorské činnosti ………………… 259.000,Poradenská činnost …………………. 457.000,Právní služby ………………………. 292.000,-
13
Úprava software, síť ……………… 1.083.000,Ostatní služby ………………………. 375.000,Odměny členům orgánům spol.…….. 642.000,(Představenstvo - Pan Hlavinka, Průcha, Zíma, Sedláček, Vinkler) (Dozorčí rada - Paní Žeravíková, pan Ulehla, nově pan Juračka) Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu e): Výše nákladů ředitelství rozúčtovaných na bazén Na úvod je nutno říci, že náklady ředitelství jsou v materiálu z kontroly provedené KV uvedené špatně: - celkové vnitro náklady činí 15 517 tis. Kč, z toho správní režie činí 9 337 tis. Kč, - vnitro náklady plovárna a letní koupaliště 2 469 tis. Kč z toho správní režie 1 992 tis. Kč. Část vnitronákladů tvoří úhrada práce, kterou pro středisko plovárna prováděla ostatní střediska společnosti, a které jsou přefakturovávány na základě vnitrocen za provedené práce na základě předávacích protokolů a dokladů. Správní středisko ředitelství vykonává práce pro ostatní střediska společnosti. Jedná se o práce, které zastřešují jednotlivé odborné činnosti, a které jsou efektivnější vykonávat jednotně. Na jednotlivá střediska se rozúčtovávají podle mzdových nákladů jednotlivých středisek. Zvolené kritérium pro rozdělení správní režie je ve společnosti dlouhodobě uplatňováno a odpovídá realitě. Je to spravedlivé kritérium – vzhledem k činnostem, které EKOLTES Hranice, a.s. provádí, což jsou především služby, kdy je vysoký podíl osobních nákladů v konečné fakturované ceně za provedenou službu. Celkové náklady střediska ředitelství byla v roce 2013 ve výši 14 543 tis. Kč. Spotřebované nákupy v celkové výši 457 tis. Kč tvoří spotřeba materiálu a spotřeba energií. Služby ve výši 9 457 tis. Kč výrazně ovlivnilo mimořádné poskytnutí licence Teplu Hranice s.r.o. v lednu 2013. Tato významná položka služeb je i ve výnosech, tzn. ve výši přepočtených a rozdělených správních nákladů na jiná střediska se neprojevila. Dále náklady na služby tvoří především následná úprava programu a sítě ve výši 1083 tis. Kč. Jedná se o náklady spojené se zaváděním nového informačního systému do provozu společnosti, úpravy některých speciálních činností, jako je hřbitovnictví, systém rozúčtování správních nákladů, rozúčtování nákladů z jednotlivých záznamů o provedené práci, zavedení systému kontrolingu u přepočtu na jednotlivá střediska a náklady spojené s úpravou systému a ekonomických podkladů z důvodu prodeje střediska Tepla Hranice s.r.o., pro které jsme zajišťovali všechen ekonomický servis. Vzhledem k charakteru a podstaty této služby v roce 2013, jsou tyto náklady mimořádné a jednorázové a v následujících letech se neprojeví. Poradenská činnost ve výši 457 tis. Kč, ta je tvořena především externím zajištěním požární ochrany a bezpečnosti práce, konzultacemi a přípravou podkladů pro k zajištění rozdělení společnosti ( prodej Tepla), právní služby společnosti ve výši 292 tis. Kč tvoří měsíční paušál právního zástupce a náklady nad rámec uzavřené smlouvy (měsíční
14
paušál 20 tis. Kč, náklady nad rámec - zvýšení základního kapitálu, sloučení akcií 52 tis. Kč) . Auditorské služby zahrnují náklady na účetní audity ve výši 120 tis. Kč a náklady na ISO audity ve výši 139 tis. Kč. Ostatní služby ve výši 375 tis. Kč, tvoří poplatky za rozhlasové přijímače, obědy, stravenky, revize elektro atd., mimořádnými náklady na tomto analytickém účtu je zrušení vedení emise cenných papírů v Centrálním depozitáři cenných papírů 72 tis. Kč, zajištění burzovního obchodu – energie 89 tis. Kč. Osobní náklady jsou tvořeny 6,35 pracovníky v trvalém pracovním poměru: ředitel a asistentka ředitele, ekonomický úsek – 4 pracovnice, a dále členy představenstva a členy dozorčí rady. Celková výše osobních nákladů uvedených pracovníků je tvořena jejich mzdovými náklady a odměnami členů statutárních orgánů včetně zákonného sociálního pojištění a zdravotního pojištění a dalšími sociálními náklady (stravné, penzijní pojištění, vyplývající z uzavřené Kolektivní smlouvy). Osobní náklady jsou za rok 2013 vykázány ve výši 4 346 tis. Kč. Daně a poplatky – 54 tis. Kč tvoří silniční daň, daň z nemovitosti vztahující se k ředitelství a dále ostatní daně a poplatky vyplývající z činnosti a provozu společnosti (dálniční známka, kolky, ověření podpisů…) Provozní náklady zahrnují odpis pohledávek, které nelze vymoci, a zůstatkovou cenu prodaného majetku, dárkové poukázky 33 tis. Kč pro odměnu pracovníků společnosti a pojištění (zákonné pojištění, pojištění odpovědnosti, majetku a časové rozpuštění nákladů 194 tis. Kč) Odpisy tvoří účetní odpisy budovy ředitelství. Finanční náklady tvoří poplatky za položky, vedení účtů 102 tis. Kč a nevyplacené úroky z kaucí 32 tis.. Celkové výnosy střediska ředitelství jsou 14 984 tis. Kč, tvoří je tržba spojená s poskytnutím licence Teplu Hranice s.r.o. ve výši 6 646 tis. Kč a dále tržba od Tepla Hranice s.r.o. za zpracování jejich účetnictví. Zbylou část tvoří především vnitro výnosy, které jsou pro ostatní střediska společnosti správním nákladem. Hospodářský výsledek ve výši 441 tis. Kč je dán daněmi, které nejsou režijním nákladem, a proto nejsou součástí správní režie. Správní režie střediska plovárna je každý měsíc daného roku vypočtena jako součin vyplacených mzdových nákladů na středisku plovárna (ve srovnání s ostatními středisky nejvyšší počet pracovníků) a koeficientu. Koeficient je vypočten jako podíl hospodářského výsledku správy a celkových podnikových mzdových nákladů daného měsíce po odečtení mzdových nákladů správy. Konkrétně:
15
Mzdové náklady za podnik celkem bez mzdových nákladů správy v roce 2013 jsou ve výši 15 173 tis. Kč, mzdové náklady střediska plovárny 3 218 tis. Kč, celková režie správy 9 337 tis. Kč, koeficient je ve výši 0,6189277. Z výše uvedeného postupu pak vyplývá, že výše správní režie střediska plovárna je rovna 1 992 tis. Kč.
ad B) Investiční politika města - strategie. Postavit celý komplex plovárny, včetně veškerých úprav, bylo politické rozhodnutí. Městský rozpočet v této chvíli dotuje letní i zimní provoz částkou 3.079.000,- Kč. Dále je potřebné vnímat garanci města za splacení úvěru v plné výši. Úvěr na stavbu bazénu byl otevřen ČSOB v roce 2006 ve výši 80 mil. Kč. Současný stav úvěru k 31.3. 2014 - nesplaceno 41.330.000,- Kč Termín doplacení úvěru - 15.12.2021 Bazén stavělo město Hranice, dle schváleného projektu. Zastupitelstvo na svém řádném jednání, jako majitel společnosti, rozhodlo o všech změnách, dotacích města na provoz, finančním plnění stavby, způsobu úvěrování a způsobu provozování. Provedlo výběr dodavatele stavby, na kontrolu stavby byla městem vybrána odborná firma. Ekoltes Hranice a.s. převzal bazén k provozování po její kolaudaci a zprovoznění. Není pravda, tak jak bylo prezentováno panem Kudláčkem na zastupitelstvu, že Ekoltes Hranice a.s. změnil materiály ve stavbě a nainstaloval vadné a neodpovídající materiály. Záměrně uváděná lež. ad C) D) Obchodní politika provozu Tržby z prodeje služeb vzrostly z 8.6 mil. Kč v roce 2011 na 9.1 mil. v roce 2013. V současné době neexistuje důsledný rozbor časového využití možné nabídky celého areálu v zimě a pro sloučený letní provoz. Potenciál vidíme v aktivnějším zapojení firem, kondičním plavání, aktivní programy pro veřejnost. Rezerva dle současného využití ve výnosech je však maximálně 10 - 15 %.
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu ad C)D): Možné aktivnější zapojení firem V dopoledních hodinách využívá bazény plavecká škola L.Zátopka, která s Plovárnou velice úzce spolupracuje a snaží se získat co největší počet škol mateřských, základních i středních. Protože plavecká výuka už není povinná, je rozhodnutí, zda děti budou chodit na výuku plavání, zcela na vedení školy. Toho v minulosti využili někteří ředitelé škol, a upřednostňovali jinou aktivitu školy, před výukou plavání. Také se v řadě případů projevil
16
vliv špatné ekonomické situace některých rodin, pro které byl poplatek za výuku plavání velmi zatěžující a děti na výuku neposílali. Vedení Plovárny a společnosti, spolu s ředitelem plavecké školy, vyvolalo jednání na odboru školství města Hranic. Výsledkem bylo to, že rada města schválila příspěvek na úhradu vstupného pro žáky hranických škol. Tím došlo k zastavení snižování počtu žáků škol na pravidelný výcvik plavání. Protože plavecká škola má velmi dobrou pověst, přechází k nám i školy, které mají blíže k jiným bazénům např. Kelč, Odry, Vrážné, Mankovice, Hustopeče, Bystřice pod Hostýnem, Lipník, Lešná ( 7 km od ValašskéhoMeziříčí ). Nevyužité prostory v 1.NP byly na základě rozhodnutí vedení společnosti a poptávky přebudovány na potřeby zařízení pro koupání kojenců a batolat, které původně probíhalo jen v dopoledních hodinách, ale v současnosti již se naplňuje i odpoledne až do 16 hodin. Tradičně dobrá spolupráce je s vojskem z Hranic, Lipníka, Přáslavic, s hranickými a lipenskými profesionálními hasiči, zájmovými spolky-klub seniorů, plavání diabetiků, vojenských důchodců, cementářských důchodců, kteří vykrývají polední hodiny. Protože nepronajímáme bazén ani samostatné dráhy, řešíme plavání zaměstnanců firem a podniků formou nabídky permanentek, čehož využívají např. SSI Schafer, Finanční úřad, Strabag Brno, Nemocnice Hranice, Nový Jičín a Ostrava, SŽDC Přerov, ZUŠ Hranice, některé mateřské a základní školy, zaměstnanci města Hranice atd. Výborná spolupráce je s ČPZP, která pro své pojištěnce ročně „věnuje“ po 6 měsíců v roce 25tis. Kč/měsíc. Tradičně dobrá spolupráce je s Domem dětí, který z počátku měl vyčleněnou jen jednu dráhu v jeden den na 1 hodinu, dnes má dráhy dvě ve třech pracovních dnech po 2 hodinách. Každý rok je pro všechny mladé dobrovolné hasiče okresu Přerov při jejich soutěži v Hranicích možnost jedné hodiny na plovárně v rámci jejich výcviku, děti provádějící Tříkrálovou sbírku. Co se týká aktivních programů pro veřejnost – několik akcí jsme vyzkoušeli, ale neměly pro provoz návštěvnický ani finanční efekt. Zůstali jsme proto pouze u dvou dnes lze říci již tradičních akcí, a to otevírání LK spojené se Dnem dětí, a každoroční akci k otevření Plovárny po technické odstávce. Oblíbenou se také stala záležitost vyhlašování jubilejních návštěvníků plovárny.Každá připomínka nebo aktivita je prověřována a vyhodnocována. Uvědomíme – li si však stav nezaměstnanosti a kupní sílu obyvatel hranicka, není již mnoho příležitosti ke zvýšení návštěvnosti Plovárny. I na základní plavecké hodiny škol musel být městem žákům přiznán příspěvek, neboť počet zájemců o tuto formu tělesné přípravy a výcviku tím, že není povinnou složkou školní výuky, povážlivě klesl. Důležitým prvkem, který zvyšuje nebo naopak snižuje návštěvnost bazénu je pochopitelně počasí. Letošní zima bez sněhu zvýšila návštěvnost v lednu o 20% a v únoru o 15% oproti minulým letům. Lidé nenašli jiné ekvivalentní využití volného času a možnost sportovaní byly omezený.
17
Je velmi zarážející, že pan Kudláček od stolu, bez podrobné znalosti problematiky vyřkne takový závěr, který absolutně nemá ničím podložený.
Chybí motivační zapojení vedoucího provozu i zaměstnanců. Stávající pracovní smlouva není koncipována jako manažerská s návaznosti na ekonomické výsledky. Pokud bychom například předpokládali nárůst tržeb o 10% (tj. 800 - 900 tis.) a snížení nákladů například v oblasti spotřeby materiálu, jiné provozní náklady, osobní náklady 10% ( 500 - 600 tis.) můžeme připravovat projekty pro snížení energetických nákladů nebo hradit z výnosů nutnou provozní údržbu a potřebné investice.
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu ad C)D): Motivační zapojení zaměstnanců Odměňování vedoucích pracovníků a zaměstnanců společností se řídí Vnitropodnikovým mzdovým předpisem, který stanovuje rámec základní mzdy, prémiového ohodnocení a pololetních a celoročních odměn. Pokud příslušný zaměstnanec plní úkoly plánu, stanoveného na daný kalendářní rok představenstvem společnosti, má nárok na prémiovou složku až do výše 50% základní mzdy. Výši odměn stanovuje představenstvo společnosti na základě ekonomických výsledků společnosti za dané období. Každý zaměstnanec je při nástupu do společnosti individuálně seznámen s nástupním platem i perspektivou jeho vývoje a vývojem případné prémiové složky a odměn. Pro každý úsek je stanoven na kalendářní rok hospodářský plán a jeho plnění je měsíčně vyhodnocováno ve středisku, a na jednáních představenstva a dozorčí rady společnosti. V případě mimořádných pracovních výkonů má ředitel možnost navrhnout představenstvu společnosti i mimořádnou výplatu odměn. Zatím se dle názoru vedení společnosti ukazuje tento systém motivace zaměstnanců jako dostačující i s ohledem na možnosti, které a.s. EKOLTES Hranice v této oblasti má.
Z pohledu energetické náročnosti je nutné se vrátit k možnosti využití tepelných čerpadel vzduch/voda. V prvé řadě klesly ceny těchto zařízení téměř na polovinu, lze jednat přímo s výrobci a technická vyspělost značně postoupila. Pokud by bylo možno zvažovat například zimní ledovou plochu, lze využít odpadní chlad na energetické zajištění tohoto provozu v návaznosti na vytápění bazénu. Návratnost investice do tepelných čerpadel je v současné době od 3 do 5 let dle složitosti projektu. Zajištění například 200 KW/hod. se investičně pohybuje ve výši cca 3 mil. Kč a v současném provozu by se vrátila určitě do 4-5 let. K pohonu tepelných čerpadel lze užít jak elektrickou energii, tak stávající přípojku plynu.
18
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu ad C)D): Navrhované využití tepelných čerpadel Již v roce 2008 byla řešena otázka možné instalace a využití tepelných čerpadel na ohřev vody pro provoz Plovárny. Na základě rozhodnutí představenstva bylo objednáno zpracování energetické studie, přímo pro možnost plovárny. Tuto studii zpracovala fa. SVP Components s .r.o. se sídlem ve Valašském Meziříčí, která se zabývá energetickými audity a odbornými posudky v energetice. Vzhledem k faktu, že na plovárně je jako topné médium zaveden plyn, instalovány nové kotle s vysokou účinností a moderním řídícím systémem, bylo na základě podrobného propočtu konstatováno, že prostá doba návratnosti, vzhledem k předpokládané investici, je hodně vysoká (29,7 let), a použití tepelných čerpadel je v tomto případě neefektivní. Proto vedení společnosti od přípravy této investice, jako neekonomické, ustoupilo. V době rekonstrukce letního koupaliště byla řešena i problematika možného solárního ohřevu bazénové vody, a také byla k tomu vypracována i projektová dokumentace. Ani tato možnost však nebyla realizována, neboť projekt prokázal, že solární ohřev by byl pro naše potřeby nedostačující, nebylo by možno ohřát tímto způsobem potřebné množství vody, ale hlavně technicky byl solární ohřev nerealizovatelný, neboť na střeše bazénu by nemohl být dostatečný počet solárních panelů umístěn, z důvodu zajištění statiky objektu, který s dalším zatížením konstrukce střechy neuvažoval, a jinde v areálu letního koupaliště není dostatečně velká vhodná plocha. Z těchto důvodů také ekonomická otázka návratnosti vložených prostředků byla posouzená jako nevýhodná. Je překvapivé, že tato problematika je hlavní pracovní náplní pana Kudláčka. Ten bez podrobných technických prověření, jaké se běžně při těchto technicko-ekonomických posouzeních dělají, veřejně vysloví výše uvedený závěr, který je ve zprávě. To je jedna z ukázek přístupu k prověřování skutečného stavu při provádění této kontroly. ad E) Subdodávky provozu bazén. Není v silách této kontroly důsledně prověřit výhodnost a nevýhodnost nakupovaných služeb. Tento stav by měl být vyhodnocován vedoucím provozu na základě navrhované manažerské smlouvy a sledován dozorčí radou města Hranic ve společnosti EKOLTES. Již v prvopočátku je zřejmé, že tomu tak není. Namátková kontrola smlouvy o dílo na úklidové práce s firmou MW DIAS a.s. poukazuje na skutečnost, že předseda představenstva EKOLTES pan Hlavinka, toho času zaměstnán u konsorcia CIDEM Holding, vybral společnost, která je personálně napojena na jeho zaměstnavatele. Společnost MW DIAS a.s. je řízena panem Igorem Weissem a tento, včetně jeho manželky a také členů ODS Hranice (p. Jarmila Krčová) jsou ve vrcholných orgánech společnosti Dopravní a stavební holding a.s. IČ - 257 49 374, která patří do holdingu CIDEM Hranice. Není tedy pochyb o hospodářské spřízněnosti.
19
Je na zastupitelstvu města Hranic, aby vyhodnotilo tuto skutečnost, včetně nečinnosti dozorčí rady společnosti EKOLTES.
Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu ad E): Smlouva o dílo na úklidové práce Úklidy na plovárnách a koupalištích patří k základním důležitým parametrům úspěšnosti provozu. Jedná se o speciální úklidové činnosti, kdy musí dodavatel úklidových služeb nebo provozovatel, který si uklízí sám, splňovat řadu velmi přísných kritérií, vycházejících z provozu a hygienických požadavků těchto zařízení. Již při zpracovávání provozního řádu celé plovárny, jsme byli projektantem a dodavatelem technologie upozorněni na velmi důležitý prvek spočívající v zajištění řádného úklidu. Proto bylo na základě tohoto doporučení, a také na základě konzultace na jiných plovárnách, vedením společnosti rozhodnuto o vyhlášení výběrového řízení na uvedené úklidové služby. Do výběrového řízení se přihlásilo pět velkých úklidových firem, které splňovaly vstupní podmínky. Firma MW DIAS získala zakázku úklidových služeb na Plovárně v Hranicích na základě vítězství v opakovaném výběrovém řízení, kdy se její nabídka ukázala jako nejvhodnější a nejvýhodnější. Není v současných možnostech lidských zdrojů, aby tento úklid prováděla EKOLTES Hranice, a s. vlastními silami. V první řadě jde především o personální zajištění úklidových prací, a v druhé mnohem důležitější oblasti pak o odborné zvládnutí úklidu v souladu se všemi hygienickými a zdravotními požadavky. Vzhledem k tomu, že se v našem případě jedná o poměrně velkou úklidovou firmu, je schopna zajišťovat rozličné úklidové a dezinfekční prostředky tak, aby vnitřní prostory bazénu byly udržovány v bezvadné čistotě a pořádku, což je zajištěno, a na tuto službu nejsou našimi zákazníky žádné stížnosti. Firmou MW DIAS byl také v rámci získané zakázky vypracován podrobný dezinfekční řád, který bychom jinak byli nuceni nechat zpracovat odbornou firmou. Jsou nám pochopitelně známy bazény, které si úklid provádí samy, ale stále více těchto zařízení přechází na úklid odbornými firmami, neboť zajištění těchto služeb je s ohledem na zpřísňující se legislativu čím dál tím složitější. Spolupráce s firmou MW DIAS je nyní ustálená a vše funguje ke spokojenosti hlavně návštěvníků bazénu. Většina návštěvníků chválí čistotu objektu i úroveň poskytovaných služeb a za zmínku stojí určitě i to, že nemáme připomínky ani ze strany kontrolních orgánů a hygienické stanice, která provádí pravidelné kontroly. Voda kolem bazénu je způsobena běžným provozem. Určitě není příčinou tohoto problému, že se propadá podlaha v bazénové hale – podlaha je v pořádku, bez prasklin a jakýchkoliv změn. Bazénová hala je samozřejmě místem zvýšené pozornosti co se týká úklidu a je možno konstatovat, že zatím jsme žádnou opodstatněnou stížnost na tento problém neměli.
20
K. Žádáme, aby KV předložil doklady a důkazy na základě kterých byl do zápisu z kontroly bazénu prezentován výše uvedený závěr o personálním napojení úklidové firmy na předsedu představenstva a paní Krčovou! L. Žádáme o usnesení KV k tomuto bodu a jeho písemné vyjádření! M. Žádáme, aby kontrolní komise a KV předložili podklady na základě kterých specifikovala komise závěr, že dozorčí rada nekontroluje výhodnost a nevýhodnost nakupovaných služeb. Žádáme o usnesení KV k tomuto závěru!
ad F) Plán údržby areálu plovárna. Střednědobý a dlouhodobý plán údržby není vypracováván. Tento by měl obsahovat hodnocení stavu nosných technologických částí, konstrukcí a plánovat nutné budoucí investice, které nebudou malé. Předložen byl pouze požadavek vedoucího údržby pana Martina Bukovjana „Investice a opravy na předmětný rok“ Neobsahuje datum předložení, vyhodnocení ani zařazení do plánu údržby a investic. Doporučujeme dozorčí radě a představenstvu se důsledněji zabývat plánem údržby, investic a stanovovat finanční rozsah plánu včetně zprávy pro zastupitelstvo města pro budoucí období. Stanovisko vedení společnosti EKOLTES Hranice, a.s. k bodu ad F): Střednědobý a dlouhodobý plán údržby Technologie údržby zařízení vychází z požadavků jejího dodavatele. Předpis určuje nutnou provozní přestávku plovárny, v které je nutné provést všechny požadované kontroly zařízení a nutné opravy. Za tímto účelem vždy před prázdninami proběhne prohlídka zařízení technikem, který specifikuje materiál, který bude nutný pro opravu a seřízení v průběhu odstávky. V rámci této kontroly vždy projednáváme, zda v následujících letech nás nebude zatěžovat nákladově velká oprava, např. výše citované roštnice, na které jsme byli již dva roky upozorňováni. Výměnu jsme udělali až v případě, že bychom nesplnili hygienické podmínky. Takový systém mají zavedeny všechny podobně provozované plovárny a tento systém vyhovuje. Plánu oprav se vyhnul případ zatopení strojovny při povodni, neboť povodně jsou dány objektivními příčinami.
Bazénová technologie : Úpravna vody – není potřeba žádný speciální dlouhodobý plán údržby, protože se každý měsíc dělá servisní prohlídka a opravuje se průběžně.
21
Chlórovna - není potřeba žádný dlouhodobý plán údržby, protože se servisuje 4x ročně, a v případě závady se porucha ihned opraví. VZT - není potřeba žádný dlouhodobý plán údržby, servisuje se 1x ročně, v případě poruchy se ihned opraví Elektromotory – provozem jsou namáhány nejčastěji z celé technologie. Sleduje se průběžně jejich stav a řeší se dle stavu poruchovosti nebo životnosti (viz. letošní výměna 10ks v úpravně vody pro vysoké opotřebení). Na kterékoliv zařízení je každodenní dohled, aby se předešlo poškození a tím pádem nákladnějším opravám. Stavba je dosud v záruce (do r. 2016) a jakékoli závady se řeší s dodavatelem firmou VOKD a případné závady se v době 10denní provozní odstávky odstraní. U předpokládaných mimořádných oprav a údržeb (většinou ve stavební části objektu) je pro všechna střediska vypracován roční plán těchto akcí a schvalován představenstvem společnosti. Na uvedené mimořádné opravy jsou následně vedením společnosti rezervovány potřebné finanční prostředky – tak tomu bylo i při nákupu roštnic, motorů aj. Nyní již není ani umožněno, bez vázání finančních částek na speciálním účtu, tvořit rezervy na opravy zařízení a budov. Taktéž je postupováno v oblasti plánovaných investičních akcí – skluzavka, úprava horního patra plovárny, vybavení plovárny. Uvedený systém nám plně vyhovuje a není s tím problém.
ad G) Celkový vizuální stav provozu. Provoz celé hospodářské jednotky - střediska Plovárna Hranice je uspokojivý. V návaznosti na stáří a technickou úroveň však poměrně rychle dochází životnost jednotlivých technologií a vybavení, což vyžaduje mnohem důslednější dohled v budoucím období.
Závěr provedené kontroly 1) Hospodářský výsledek provozu bazénu ovlivňuje významně celé hospodaření společnosti EKOLTES a.s. Účetní výsledek je však zatížen především odpisy ve výši 6,2 mi Kč což snižuje daňové odvody ostatních středisek a nemá negativní vliv na finanční tok hospodaření společnosti. Další úvěrová zátěž je však nežádoucí, protože dotace města nepokrývá plně roční splátku úvěru. 2) Hospodářské středisko „PLOVÁRNA“ nemá dostatečné plány budoucí údržby a investic.
22
3) Prověřená subdodávka - „Úklid“ vykazuje znaky hospodářské spřízněnosti. 4) Středisko BAZÉN vykazuje významný nárůst V oblasti osobních nákladů - platů a odměn 20 - 22% za dva roky. 5) Hospodářské náklady na centrále společnosti se zdají být neadekvátní - zastupitelstvo by mělo chtít rozbor a zdůvodnění položek analytického účtu 4040 (13 mil.), které jsou dále rozúčtovávány na hospodářská střediska. Na bazén ve výši 2.468,- tis. Kč. 6) Vedoucí pracovník hospodářské jednotky „BAZÉN“ by měl mít manažérskou smlouvu, která motivuje ke zvyšování výnosů a kontrole všech nákladů, včetně plánování budoucích nákladů na údržbu a investice. 7) Supervize nákladů provozní jednotky „BAZÉN“ i celé společnosti je nedostatečná. Účetní odbor i formální audit pracují jen s potvrzenými doklady. 8) Upozorňujeme na vysoké náklady na provoz a údržbu informačního systému (SW) společnosti EKOLTES. Je to systém běžné účetní agendy bez možností manažerských kalkulaci.
podpisy kontrolní skupiny: Jiří Kudláček (předseda KS) Bc. Lenka Kopřivová Ing. Filip Konečný
K následnému vyjádření: Bc. Milan Vinkler - Ředitel Společnosti EKOLTES a.s. Mgr. Iva Macurová - Vedoucí střediska Bazén Na vědomí: Ing. Radka Ondriášová - Starosta města Hranic
23
