Memo
17 december 2013
Onderwerp:
Release informatie BT2014
Aan:
Belanghebbenden
Inleiding Hierbij treft u aan de release informatie van de BT2014. In deze release informatie wordt inzicht gegeven in de wijzigingen ten opzichte van de BT2013. Publicatie Het ZIP-bestand met daarin opgenomen de BT2014 is gepubliceerd op de website SBR banken (https://www.sbrbanken.nl), een initiatief van ABN AMRO, ING en Rabobank. Tevens zijn hier geactualiseerde versies van de gebruikershandleiding en de FRIS gepubliceerd. Voor direct gebruik is de BT2014 tevens beschikbaar op de publicatiesite https://www.sbrbanken.nl/BT2014. Wijzigingen Ten opzichte van de BT2013 zijn de onderstaande wijzigingen in de BT2014 doorgevoerd.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
Algemeen Wijziging URL Naamgeving reports Inbedding NT Aanpassing NTA Bestemmende bank is vervallen Toelichting intermediair in alle kredietrapportages Gebruik totaal-label Preferred labels met betrekking tot de BD-gegevenselementen Toevoeging gebruikerstoelichtingen Bank-types verwijderd Enkele namespace-benamingen gecorrigeerd Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE Omzetting volgorde financiële bedrijfsgegevens en individuele gegevens Algemene gegevens onderneming uitgebreid Partners niet langer uitgevraagd Datumelement vervangen door nl-cd element Toelichtingselementen Winst- en verliesrekening Specificatie Inkomsten uit eigen woning hoofdverblijf verwijderd Overbodige gegevens voor Eenmanszaak verwijderd Geen Total Label meer voor eigen vermogen Specifieke formset voor de BIBplus is verwijderd Rapportages rechtspersonen en natuurlijke personen Labels met % p.j. in label Abstract Wettelijke reserves en statutaire reserves opgenomen Opsplitsing element Prive opnamen en stortingen Kortlopend deel van de langlopende schuld/vordering Specificatie achtergestelde schuld uitgebreid met indicatie familie en vrienden Toevoegen abstract in formset klein geconsolideerd algemene toelichting Naamgeving bestuurders en commissarissen Toevoeging aan labels Overige financiële vaste activa Tuples adresgegevens Eenduidigheid naamgeving Bedrijfsgebouwen en –terreinen
1
31. Formset ‘Overige gegevens’ in lijn met NT gebracht 32. Afzonderlijke formsets voor enkelvoudig en geconsolideerd Eigen vermogen 33. Uitbreiding specificatie Bedrijfsgebouwen en –terreinen met indicatie Gebouw Nieuwe rapportages 34. Rapportage Eenmanszaak Klein Krediet (EKK) Validatieregels en validatielinkbases 35. Aangepast aan veranderingen 36. Uitbreiding validatieregels Algemeen 1. Wijziging URL De URL van het FRC portaal is veranderd naar www.sbrbanken.nl (was voorheen www.rapportageportaal.nl). 2. Naamgeving reports De naamgeving van de reports is naar 2013 gezet. Daar de tussentijdse rapportages zowel betrekking kunnen hebben op perioden in 2013 als 2014 is de jaarduiding uit de naamgeving verwijderd. 3. Inbedding NT De aansluiting met de NT 8.0.a is gemaakt en de wijzigingen in het gebruik van gegevenselementen zijn doorgevoerd zoals de herverdeling van de Genbase en KvKelementen. De volgende inhoudelijke wijzigingen in de NT zijn gevolgd: 1. De Dimension Time zoals hergebruikt vanuit het Belastingdienst domein, is in lijn met de verandering in de NT veranderd van Huidig jaar naar Eind jaar. 2. In de naamgeving van de reports is de duiding van rpt en het domein omgedraaid: was rpt-bank-<de eigenlijke naam> en is nu bank-rpt-<de eigenlijke naam>. 3. In de naamgeving van de formsets en de dimensionele definities van de lineitems is resp. fs- en dm- verwijderd. 4. De verandering in de specificatie van de eigen woning zoals doorgevoerd in de IHZaangifte van de Belastingdienst is overgenomen: het gegevenselement ‘Rente schulden/kosten geldleningen eindwaarde’ is vervangen door de volgende drie gegevenselementen: - Aftrekbare rente eigenwoningschuld - Financieringskosten eigen woning - Rente restschuld van de vervreemde eigen woning 5. In een aantal gegevenselementen die met Ja of Nee (technisch gezien true of false) moeten worden ingevuld, is J/N uit het label verwijderd. Daar de banken streven naar eenduidigheid is er voor gekozen om J/N voor alle gebruikte gegevenselementen van dit type (boolean) op te nemen, voor de NT-elementen betekent dit het toevoegen van een bank-label. 6. In de IHZ-aangifte zijn de begin- en einddatum van de rapportage komen te vervallen. In lijn met de kredietrapportages zijn deze gegevenselementen vervangen door de bankelementen begin- en einddatum rapportageperiode. 7. In het Jaarrekeningdomein is de tuple van het ‘Statutair adres’ vervangen door het element ‘Statutair vestigingsadres’. Deze wijziging is overgenomen in de Bankentaxonomie. Daar het voor de banken gewenst is dat ook de postcode wordt gerapporteerd is het bancaire gegevenselement ‘Postcode statutair vestigingsadres’ toegevoegd Net als het voorgaande jaar is het niet mogelijk om de afzonderlijke uitleveringen van de alfa versie van de NT te hanteren, derhalve is er een tijdelijke versie gemaakt waarin de afzonderlijke uitleveringen zijn samengevoegd: NT 8.0.a. Hiervan is een zip-bestand op de website van SBR banken beschikbaar gesteld.
2
4. Aanpassing NTA In lijn met de NTA is in de ID’s en referenties de naam van het gegevenselement opgenomen met een toevoeging voor het type label. Hiermee hebben de labels over de taxonomie heen een unieke waarde gekregen. Ook de 'Verandering role URI's naar role URN's is overgenomen. Toelichting NTA-wijziging: de namespace URI’s moeten jaarlijks moeten wijzingen met het versienummer. Voor ‘roles’ is dit echter niet nodig, daarom kan hiervoor gebruik worden gemaakt van een URN (Unified Resource Name). 5. Bestemmende bank is vervallen Om een kredietrapportage onveranderd bij meerdere banken te kunnen aanleveren is de bestemmende bank komen te vervallen. Hiervoor in de plaats is het rekeningnummer tezamen met de naam van de bank en de kredietcode opgenomen in een tuple. Voor de EKK-1 en BIB(plus) rapportages geldt dat de kredietcode niet is opgenomen. In de BIB(plus) rapportages is het privé rekeningnummer ook onderdeel van de tuple. Voor de rekeningnummers wordt gecontroleerd op het Nederlandse IBAN-patroon. 6. Toelichting intermediair in alle kredietrapportages Het gegevenselement ‘Verklaring accountant’ is voor zowel het abstract als het 'gewone' gegevenselement veranderd in ‘Toelichting intermediair’ en is ook opgenomen in alle kredietrapportages. Voor de BIBplus is in verband hiermee het verkorte formset ‘Overige gegevens’ aangemaakt. 7. Gebruik totaal-label In een aantal gevallen werd het totaal-label niet consequent toegepast voor de weergave van een specificatie. Dit is gecorrigeerd voor de volgende gegevenselementen: • • •
Groepsvermogen Bedrijfsgebouwen en –terreinen: hier is preferred bank-label gecreëerd. Gemiddeld aantal werknemers over de periode: ook hier is een preferred bank-label gecreëerd.
8. Preferred labels met betrekking tot de BD-gegevenselementen Daar waar in de BT2013 alle preferred labels ten behoeve van de BD-gegevenselementen waren opgenomen in één preferred label bestand, is in de BT2014 een onderverdeling gemaakt naar vier labelbestanden: • • • •
Abstracts Alg Bd-burg Bd-burg-tuples
9. Toevoeging gebruikerstoelichtingen Aan de gegevenselementen (behoudens de abstracts en tuples) die gebruikt worden in de kredietrapportages zijn zogeheten gebruikerstoelichtingen, een nadere toelichting op het gegevenselement, toegevoegd. Hiervoor is het labeltype Definition Guidance gebruikt. Voor de hergebruikte gegevenselementen uit de NT is hiervoor het banklabel Bank definition guidance gecreëerd. Er zijn geen definition guidance labels gecreëerd voor bancaire gegevenselementen waarvan het documentation label al voldoende inzicht geeft.
1
De rapportage voor Eenmanszaken met een klein krediet, zie voor meer informatie het hoofdstuk Nieuwe rapportages.
3
10. Bank-types verwijderd Daar er geen bancaire types-definities zijn, is dit taxonomiebestand verwijderd. 11. Enkele namespace-benamingen gecorrigeerd Een aantal namespace-benamingen waren niet geheel in lijn met elkaar en zijn derhalve gecorrigeerd. Betreft bank-dm-time (was bank-dm-ihz-time), bank-lr-def (was bank-dlr) en bank-tables (was bank-hc). Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE 12. Omzetting volgorde financiële bedrijfsgegevens en individuele gegevens omgedraaid In de BIBplus zijn de balans en winst- en verliesrekening(en de toelichtingen) naar voren geschoven, waardoor het individuele gedeelte met betrekking tot de gegevens uit de IHZaangifte naar achteren is geschoven. Volgorde is nu: • • •
Algemene gegevens Financiële bedrijfsgegevens (balans, winst- en verlies en de toelichtingen) Individuele aangifte gegevens
13.Algemene gegevens onderneming uitgebreid In de algemene gegevens van de BIBplus is de tuple voor het Vestigingsadres in Nederland toegevoegd. Tevens is onder de gegevens van de onderneming het telefoonnummer toegevoegd. 14.Partners niet langer uitgevraagd Daar de BIBplus rapportage alleen van toepassing is voor Eenmanszaken is de uitvraag inzake de partners verwijderd. 15.Datumelement vervangen door nl-cd element Daar het binnen de BD-rapportages gehanteerde gegevenselement voor de geboortedatum van de fiscale partner een afwijkend formaat kent, is dit vervangen door het ‘standaard’ geboortedatum gegevenselement uit de nl-common-data. 16. Toelichtingselementen Winst- en verliesrekening In de BT2013 zijn in de toelichting op de Winst- en verliesrekening van de BIBplus onterecht de waarde-elementen rentebaten en de rentelasten opgenomen. Deze beide waarde-elementen zijn vervangen door de toelichtingselementen. 17. Specificatie Inkomsten uit eigen woning hoofdverblijf verwijderd In de BIBplus is de ‘verkorte’ specificatie van de ‘Inkomsten uit eigen woning hoofdverblijf’ verwijderd. 18. Overbodige gegevens voor Eenmanszaak verwijderd In de BIBplus zijn de gegevens die niet van toepassing zijn voor Eenmanszaken verwijderd. Dit zijn: • • • • • • • •
Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen Langlopende vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Aandeel van derden Groepsvermogen Voorzieningen voor belastingen Langlopende schulden aan groepsmaatschappijen Langlopende schulden aan participanten en aan maatschappijen Kortlopende schulden aan groepsmaatschappijen
4
Tevens zijn de onderliggende specificaties verwijderd uit de bancaire toelichting. 19. Geen Total Label meer voor eigen vermogen In de BIBplus wordt voor eigen vermogen het totaallabel niet meer als preferred label gebruikt. 20. Specifieke formset voor de BIBplus is verwijderd Daar het enige verschil tussen de formsets ‘Niet uit de balans blijkende verplichtingen’ en de verkorte versie daarvan zoals toegepast in de BIBplus het abstract ‘Niet in de balans opgenomen activa, toelichting’ is, wordt in de BIBplus nu gebruik gemaakt van het 'gewone' formset (en is het specifieke formset verwijderd). Kredietrapportages 21. Labels met % p.j. in label Om verwarring te voorkomen over de wijze waarop de percentages moeten worden ingevuld, het moet zijn 0,10 en niet 10%, is (%p.j.) in de gespecificeerde schulden en vorderingen in de bancaire toelichting uit de betreffende labels verwijderd. 22. Abstract Wettelijke reserves en statutaire reserves opgenomen In de KvK wordt ‘Wettelijke reserves en statutaire reserves’ als één regel opgenomen in de balans Bij de banken worden deze twee afzonderlijk op de balans opgenomen. Om duidelijkheid te verschaffen is het abstract ‘Wettelijke en statutaire reserves’ boven beide gegevenselementen toegevoegd. 23. Opsplitsing element Prive opnamen en stortingen Het oorspronkelijke gegevenselement ‘Prive opnamen en stortingen’ is omgezet naar een abstract en hieronder zijn twee nieuwe gegevenselementen aangemaakt: één voor de opnamen (D) en één voor de stortingen (C). 24. Kortlopend deel van de langlopende schuld/vordering Daar het kortlopend deel van de langlopende schuld of vordering onderdeel is van de kortlopende schuld of vordering is het kortlopend deel komen te vervallen in de balans. Het kortlopend deel van de vorderingen is helemaal komen te vervallen. Het kortlopend deel van de schulden (voor de 4 type schulden) is verplaatst naar de toelichting, tezamen met het nieuwe gegevenselement ‘Rekening-courant bij …..’ telt het kortlopend deel op tot de ‘Kortlopende schuld aan ….’ op de balans. Hiervoor zijn ook validatieregels opgenomen. 25. Specificatie achtergestelde schuld en overige schuld uitgebreid met indicatie familie en vrienden Om inzichtelijk te maken dat een achtergestelde schuld een schuld is aan een familielid of vriend is een indicatie in de specificatie van de achtergestelde schuld opgenomen: ‘Indicatie familie en vrienden’. 26. Toevoegen abstract in formset klein geconsolideerd algemene toelichting In het formset ‘klein geconsolideerd algemene toelichting’ is het abstract ‘Consolidatie’ toegevoegd. Hiermee is het formset weer in lijn met ‘middelgroot geconsolideerd’. 27. Naamgeving bestuurders en commissarissen In de naam van de gegevenselementen met betrekking tot partners en bestuurders is het woordgebruik niet consistent. Om dit recht te trekken wordt nu consistent gebruik gemaakt van ‘Bestuurders en Commissarissen’. Voorts is het gegevenselement ‘Aantal commissarissen’ toegevoegd (met juiste benaming). Ook is 'Salarissen en vergoedingen bestuurders' veranderd naar 'Salarissen en vergoedingen bestuurders en commissarissen' en 'Rekening Courant bestuurders' naar 'Rekening Courant bestuurders en commissarissen'.
5
Voor de partners wordt nu consequent ‘Zakelijke partners’ gehanteerd. 28. Toevoeging aan labels Overige financiële vaste activa In de documentation en guidance labels van 'Overige financiële vaste activa' is de volgende uitbreiding opgenomen: ‘inclusief de leningen u/g'. 29. Tuples adresgegevens De beide banktuples ten aanzien van adresgegevens zijn in de algemene gegevens voor de kredietrapportages vervangen door de NT-tuples ‘Adres binnenland’ en ‘Adres buitenland’. In de algemene gegevens voor de bancaire IB rapportage is alleen de tuple ‘Adres binnenland’ toegevoegd. 30. Eenduidigheid naamgeving Bedrijfsgebouwen en –terreinen Er was geen eenduidige naamgeving toegepast voor de bedrijfsgebouwen en –terreinen. Om de eenduidigheid wel te verkrijgen is de naamgeving van de tuple Bedrijfsgebouwen en –terreinen aangepast, van ‘Business premises with soil’ naar ‘Land and buildings’. Ook de naam van de specificatie in de bancaire toelichting is in lijn hiermee. 31. Formset ‘overige gegevens’ in lijn met NT gebracht Voor zover de gegevens zijn overgenomen vanuit de NT is in zowel de formset voor Natuurlijke persoon (NP) als voor Rechtspersoon de volgorde aangepast aan de volgorde in de NT. 32. Afzonderlijke formsets voor enkelvoudig en geconsolideerd Eigen vermogen Daar er in de enkelvoudige rapportages geen ‘Aandeel van derden’ en ‘Groepsvermogen’ van toepassing voorkomen, is er onderscheid gemaakt in het formset voor enkelvoudig en geconsolideerd Eigen vermogen en voor de bijbehorende toelichting formset. 33. Uitbreiding specificatie Bedrijfsgebouwen en –terreinen met indicatie Gebouw In de specificatie van de Bedrijfsgebouwen en –terreinen is een indicatie opgenomen of het registergoed een gebouw, al dan niet in combinatie met terrein, is (‘Gebouw (eventueel inclusief terrein) J/N’) of niet. Deze toevoeging maakt het mogelijk dat een controle wordt uitgevoerd of de ‘WOZ-waarde’ en ‘Datum vaststelling WOZ-waarde’ aanwezig is (verplicht indien gebouw). Nieuwe rapportages In de BT2014 is toegevoegd: 34. Rapportage Eenmanszaak Klein Krediet In de BT2014 is de rapportage Eenmanszaak Klein Krediet (EKK) opgenomen: zowel jaarlijks als tussentijds. Deze rapportage is van toepassing voor de eenmanszaak met een krediet kleiner dan € 150.000. De rapportage bestaat uit een beperkt aantal gegevenselementen overeenkomstig de inrichting zoals die binnen het SBR Direct portaal is gerealiseerd. De indeling van de formsets is gezien het beperkte aantal gegevenselementen afwijkend van de andere kredietrapportages en het rapport bestaat uit slechts drie formsets, te weten: 1. bank-ekk-algemene-gegevens-pre: is in opzet gelijk aan de ihz-algemene-gegevens echter verkort. 2. bank-ekk-balans-winstverliesrekening-pre: de sterk verkorte Balans en Winst- en verliesrekening. 3. bank-ekk-bancaire-toelichting-pre: de sterk verkorte bancaire toelichting en het gegevenselement Toelichting intermediair.
6
Validatieregels en validatielinkbases 35. Aangepast aan veranderingen De validatieregels zijn daar waar van toepassing aangepast aan de hiervoor genoemde veranderingen. 36. Uitbreiding validatieregels Er zijn diverse validatieregels toegevoegd om de kwaliteit van de rapportages (nog beter) te waarborgen. Dit zijn onder andere regels voor een aantal verplichte gegevenselementen alsmede een validatieregel voor de controle van de Teeltkosten voor land- en tuinbouw.
7
