Werkkapitaal en alternatieve financieringsvormen Erik Verhoeven Biemans Accountants en Belastingadviseurs Ledenvergadering Boerenbond Deurne 15 mei 2014
Materiële vaste activa
950.000
Financiële vaste activa
65.000
Eigen Vermogen
526.000
Langlopende schulden
350.000
Voorraden
125.000
Crediteuren
Debiteuren
15.000
Bank rekening-courant
Liquide middelen
TOTAAL
1.000
1.156.000
75.000 125.000
Overige kortlopende schulden
TOTAAL
80.000
1.156.000
Materiele vaste activa
250.000
Financiële vaste activa
65.000
Eigen Vermogen Langlopende schulden
9.000 450.000
Voorraden
125.000
Crediteuren
15.000
Debiteuren
45.000
Bank rekening-courant
15.000
Liquide middelen
11.000
Overige kortlopende schulden
TOTAAL
496.000
TOTAAL
7.000
496.000
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal?
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa – kort vreemd vermogen
Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa – kort vreemd vermogen Voorraden + debiteuren + liquide middelen – crediteuren – overige kortlopende schulden.
Voorraad
Crediteuren
Debiteuren
Kortlopende schulden
Liquide middelen
Stap 1: Inventariseren: Debet?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Debiteuren: Wat heb ik momenteel nog tegoed van afnemers. Administratie up to date houden?
Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Openstaande debiteuren: Administratie up to date houden! Wat is er aan liquide middelen beschikbaar?
Stap 2: Inventariseren: Credit?
Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden!
Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden! Welke overige schulden moeten er nog betaald worden?
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling.
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt).
Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt). Afstemming met geldverstrekkers, of uitgaan van eigen kracht. Realistische uitgangspunten.
Onderneming 1: Onderneming 2:
+
€ 139.000 € 144.000
Spelen met geld.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld (basisrente, opslag, provisie en kosten). Maak gebruik van ondernemersdeposito.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren.
Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren. Rentecompensatie regelingen bij meerdere rekeningcourants. Gebruik maken van betalingskortingen.
apr-14 -27.443
mei-14 -28.601
jun-14 -30.659
jul-14 -38.916
127.979 2.500 0 0
127.979 2.500 0 0
127.979 2.500 0 0
127.979 2.500 0 0
TOTAAL UITGAVEN Aankoop biggen Aankoop voer Energie Veearts Overige veekosten Mestkosten Huisvestingskosten Autokosten Inventaris-machinekosten Algemene kosten Rente Rente-ruil Aflossing Prive-onttrekkingen Kosten sloop Crediteuren Extra aflossing
130.479 44.625 62.252 2.750 250 1.000 6.400 0 400 900 1.300 4.888 0 4.872 2.000 0 0 0
130.479 44.625 62.252 2.750 250 1.000 6.400 900 400 900 1.300 4.888 0 4.872 2.000 0 0
130.479 44.625 62.252 2.750 250 1.000 6.400 1.000 400 900 1.300 4.888 6.100 4.872 2.000 0 0 0
130.479 44.625 62.252 2.750 250 1.000 6.400 0 400 900 1.300 4.888 0 4.872 2.000 0 0
TOTAAL
131.637
132.537
138.737
131.637
Eindstand r.c.
-28.601
-30.659
-38.916
-40.074
Beginstand r.c. INKOMSTEN Verkoop vleesvarkens Overige opbrengsten Verkoop gewassen Debiteuren Incidentele opbrengst
Familie leningen zekerheden zakelijk houden geen vrijstellingen durfkapitaal meer voor geldgever direct opeisbaar (6% rente)
Familie leningen Erfpachtfinancieringen liquide middelen ter beschikking Jaarlijkse canon vergt rekenwerk of het daadwerkelijk voordelig is.
Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Online fondsen verwerven In Agro nog weinig toegepast Goede voorbereiding
Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Financial lease Betaling in termijnen Heb kennis van de rentecomponent Is onderhandelen voordeliger?
Rente ontwikkelingen
.
Rente vast of variabel
Rente vast of variabel Rentecap
Rente vast of variabel Rentecap Renteswap
Weet wat je tekent; als je zelf de producten niet begrijpt, geeft vaste rente het meeste rust; Renteproducten kunnen interessant zijn, maar zijn de laatste jaren vaak als trend gebruikt. KISS (keep it simpel en safe)
VRAGEN? www.biemans.nl
