Výroční zpráva společnosti

VÝROČNÍ

ZPRÁVA

PRO

ROK

2012

Výroční zpráva společnosti GEA Heat Exchangers a.s.

za období 1.1.2012 - 31.12.2012

1

VÝROČNÍ ZPRÁVA PRO ROK 2012

1.

PROFIL SPOLEČNOSTI

2.

ÚVODNÍ SLOVO

3.

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2012

3.1.

OSOBY OVLÁDAJÍCÍ SPOLEČNOST

3.2.

OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY

3.3.

SMLUVNÍ VZTAHY S PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ

3.3.1.

NAKUPY V TIS. KC 2012

3.3.2.

PRODEJE V TIS. KC:2012

3.4.

PRIJATA NEBO USKUTECNENA OPATRENI SPOLECNOSTI A JINE PRAVNI UKONY V ZAJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB V UCETNIM OBDOBI

3.5.

PREHLED UZAVRENÝCH SMLUV NA PRIJATA PLNENI

3.6.

ZAVERECNE PROHLASENI ZASTUPCE SPOLECNOSTI

PŘÍLOHY: 1.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2012

2


1. PROFIL SPOLEČNOSTI Název a sídlo:

GEA Heat Exchangers a.s., Slovanská 781, 463 12 Liberec XXV - Vesec

IČO:

46708375

DIČ:

CZ46708375

Základní kapitál:

240 000 tis. Kč

Společník společnosti:

Mateřskou společností je GEA GROUP AG Düsseldorf, Německo s podílem 100 %

Statutární orgán:

Představenstvo: Předseda Člen představenstva

Ing. Ivan Polívka Ing. Jozef Králik

Dozorčí rada: Předseda Člen Člen

Dr. Michael Andersen Ing. Josef Maštálka Marinus Johannes Alphonsus van Rijsewijk

Hlavní předmět činnosti:

Výroba a dodávky vzduchotechnických zařízení, filtrace, klimatizace a čistých prostorů Nákup a prodej vzduchotechnických zařízení do objektů a jejich servis Výroba a prodej výměníků tepla

Účetní období:

1.1.2012 – 31.12.2012

Auditor společnosti:

KPMG Česká republika Audit, s.r.o.

3


2. ÚVODNÍ SLOVO Společnost GEA HEAT Exchangers a.s. vznikla fúzí tří společností k datu 10. 5. 2012. Spojeny byly společnosti GEA LVZ a.s. Liberec, GEA Klimatizace spol. s r. o. Liberec, A GEA Goedhart s.r.o. Nymburk. Kalendářní rok 2012 byl ve znamení relativně ustáleného trhu, který vedl k udržení hospodářských parametrů obdobných jako v roce 2011. Třebaže výnosy připojivších se firem vůči předcházejícímu roku mírně klesly, podařilo se celkově překročit hospodářský výsledek roku 2011. Tento fakt byl důsledkem neustálých úsporných opatření managementu společnosti. Fúzí výše uvedených společností a zahájením výroby nového druhu klimatizačních jednotek došlo samozřejmě i ke změně struktury vyráběných produktů a následnému prodeji zboží akciové společnosti jako celku. Je třeba upozornit na skutečnosti, že v důsledku fúze budou veškeré údaje v příloze roční účetní závěrky uváděné ekonomické ukazatele nepoměrně vyšší, než bylo uváděno ve výroční zprávě společnosti GEA LVZ a.s. za rok 2011. Výnosy

z běžné

činnosti

společnosti

dosáhly

v účetním

roce

2012

částky

1.860.287 tisíc CZK a hospodářský výsledek před zdaněním za běžnou činnost činil 161.737 tisíc CZK. V polovině roku 2012 byla z výrobního závodu ze skupiny GEA převedena do závodu v Liberci výroba klimatizačních jednotek pod označením close controll a nová skupina výrobků je převážně exportována a to nejen v rámci skupiny GEA. Také většina dnes již klasických výrobků, které mají v našem výrobním programu své významné místo již více let, slouží pro potřebu skupiny GEA v objemu přesahujícím padesát objemových procent. V roce 2012 se výroba a prodej decentralizovaných klimatizačních jednotek CassetteGeko, MPower-Geko, MultiFlair držely na své standardní úrovni, prodej odvlhčovačích jednotek Frikostar a plochých vzduchotechnických jednotek AT-Picco měl vzestupnou tendenci co do výroby tak i prodeje. V důsledku opětovného zavedení nového druhu výrobků do výroby vede k zachování, případně mírnému navýšení pracovních míst, což je jeden z hlavních cílů managementu firmy.

4


Společnost v roce 2012 také dodržela všechny zákony, předpisy a normy týkající se ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů. V oblasti komfortního větrání, topení a klimatizace pokračuje vývoj stávajících jednotek a pokračuje i nadále projekt „Nová generace výrobků pro čisté prostory“. V roce 2012 úspěšně pokračovaly projekty ve výrobě filtrů. Jedná se o projekt „Nanovlákenné vzduchové filtry s obsahem aktivních látek určené pro klimatizaci a ventilaci“ a „Nanovlákenné kompozitní textilie pro speciální filtrace“. Všechny výše uvedené projekty jsou i nadále podporovány Českým státem a jsou dotovány ze státního rozpočtu. Vývoj a inovace stěžejních výrobků GEA LVZ, a.s. bude pokračovat i v následujícím roce, což by mělo vést k větší konkurenceschopnosti firmy a tím i lepšímu přežití podniku v dobách krize. Sídlo mateřské firmy GEA Group AG bylo přesídleno z města Bochum do města Düsseldorf v Německu.

5


3. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2012 Společnost GEA Heat Exchnagers, a.s. neuzavřela pro účetní období od 1.1.2012 do 31.12.2012 (“účetní období“) ani jako osoba ovládající, tak ani jako osoba ovládaná smlouvu podle § 190b zákona č. 513/1991Sb., Obchodního zákoníku (“Ovládací smlouvu”). Statutární orgán společnosti jako osoby ovládané proto v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku vypracoval pro toto účetní období zprávu o vztazích mezi propojenými osobami.

3.1. OSOBY OVLÁDAJÍCÍ SPOLEČNOST Společnost měla k 31. prosinci 2012 následující akcionáře:

Název akcionáře

Sídlo akcionáře

GEA Group AG

Düsseldorf, Německo

Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti k 31. prosinci 2012 100 %

Ve smyslu ustanovení Obchodního zákoníku je k 31. 12. 2012 společnost GEA Group AG osobou ovládající a společnost je ve vztahu k ní osobou ovládanou.

6


3.2. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY Společnost GEA LVZ, a.s. je součástí skupiny GEA a v rámci ní měla v běžném období obchodní vztahy s následujícími společnostmi:               

GEA Polska Sp. Z.o.o GEA Klima- rashladna technika d.o.o. GEA Klimatechnika Kft. GEA Air Treatment GmbH GEA Klimatizácia s.r.o. GEA Klimatechnik GmbH GEA Happel Nederland B.V. GEA Happel France S.A.R.L GEA Klimatizacja Sp. z.o.o. GEA Air Treatment Production GmbH GEA Klimatechnik Aps GEA Heat Exchangers GmbH GEA Heat Exchangers Ltd. GEA Technika Cieplna Spolka z.o. GEA Grasso s.r.o.

            

GEA Grasso TOV GEA Refrigeration Romania srl GEA Grasso UAB GEA Klimatechnik UAB GEA Ukraine Ltd. GEA Delbag Air Filtration GEA Klimatechnik s.r.l. GEA Klimaprodukter AS GEA ISISAN/Tesisat Insaat GEA Klima Sanayi Ve Ticaret GEA Happel Belgium N.V. GEA IT Services GmbH GEA GRasso Refrigeration

3.3. SMLUVNÍ VZTAHY S PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ Smluvní vztahy se společností ovládající společnost Společnosti poskytla úvěr mateřská společnost GEA Group AG, D-40468 Düsseldorf ve výši 15 941 tis. EUR (401.148 tis. Kč) za účelem nákupu podílů GEA firem pracujících ve stejném GEA segmentu v České republice s cílem realizovat v roce 2012 fúzi (viz. bod 2.4.). Na druhou stranu společnost si ukládá u mateřské firmy GEA Group AG přebytky finanční hotovosti, které činily k 31.12.2012 převedeno na CZK celkem 233.915 tis. Kč. Smluvní vztahy s ostatními propojenými osobami za účetní období Společnost v roce 2012 nakupovala od společností, viz seznam v bodu 3.3.1. zboží na základě běžných dodavatelsko - odběratelských vztahů v celkové výši 374.011 tis. Kč. Na stejné bázi společnost prodala společnostem, viz seznam v bodu 3.3.2. výrobky a služby na základě běžných dodavatelsko – odběratelských vztahů v celkové výši 1 135.793 tis.CZK

7


3.3.1.

NÁKUPY V TIS. KČ 2012 (údaje v tis. Kč) Subjekt 42457 GEA Airtreatment GmbH 42 542 GEA Air Treatment Services GmbH 42 221 GEA Heat Exchangem GmbH 42 059 GEA Airtreatm.Production Wurzen 42 463 GEA Klimatechnik GmbH & Co 42 011 GEA Polska Sp z.o.o. Ostatní Celkem

Vztah k subjektu skupina skupina skupina Skupina skupina Dcera skupina

Výrobky, zboží a ost. náklady 46 457 114 831 95 567 47 264 22 389 29 177 18 326 374 011

3.3.2. PRODEJE V TIS. KČ:2012 Subjekt 42 457 GEA Air Treatment Herne 42 525 GEA Ukraine Ltd. 42 059 GEA Air Treatment Production GmbH 42 311 GEA Klimatyzacja Poland 42 030 GEA Happel SAS 42602 GEA Klimatechnik s.r.l.Timisoara 42 463 GEA Klimatechnik Gaspolsthofen 42 073 GEA Happel Belgium 42 210 GEA Klimatizacia s.r.o. 42 027 GEA Nederland 42137 GEA Klimatechnika Hungary 42615 GEA ISISAN Tesiat Taahut 42043 GEA Küba 42571 GEA Goedhart B.V: 42597 GEA Grasso TOV 42564 GEA Refrigeration Romania SRL 42604 GEA Grasso s.r.o. 42447 GEA Grasso UAB 42118 GEA GRasso Refrigeration 000 GEA Ostatní

Vztah k subjektu Skupina Dcera Skupina Dcera Skupina Skupina Skupina Skupina Dcera Skupina Skupina Skupina Skupina Skupina Skupina Skupina Skupina Skupina Skuoina Skupina

Celkem

Výrobky a služby 431 900 10 026 66 043 38 346 79 440 20 620 96 201 67 193 20 257 25 157 7 881 37 588 23 941 140 754 5 198 3 162 8 376 9 801 1 476 22 233 1 135.791

3.4. PŘIJATÁ NEBO USKUTEČNĚNÁ OPATŘENÍ SPOLEČNOSTI A JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB V ÚČETNÍM OBDOBÍ Na základě rozhodnutí skupiny GEA došlo v roce 2012 ke sloučení společnosti GEA LVZ, a.s. se společností GEA Goedhart s.r.o. a GEA Klimatizace, spol. s r.o. Jako součást procesu fúze již došlo ke změně majitele vlastnického podílu ve prospěch GEA LVZ, a.s. v obou společnostech a to na základě Smlouvy o převodu obchodního podílu z 21. prosince 2011. 100 % obchodního podílu ve společnosti GEA Goedhart s.r.o. bylo pořízeno za 387 601 tis. Kč a 67% obchodního podílu ve společnosti GEA Klimatizace, spol. s r.o. bylo pořízeno za 20 775 tis. Kč.

8

VÝROČNÍ ZPRÁVA PRO ROK 2012 3.5. PŘEHLED UZAVŘENÝCH SMLUV NA PŘIJATÁ PLNĚNÍ Společnost má uzavřené tyto dlouhodobé smlouvy na přijatá plnění: Název Smlouva zastoupení

Smlouva zastoupení

Smluvní strana GEA Grasso Refrigeration

GEA Grasso TOV

Datum uzavření

Datum účinnosti

1.1. 2010

1.1. 2010

19.1. 2010

19.1. 2010

Popis (předmět) plnění Zastupování na Ruském trhu a převod nákladů za obchodní zástupce Zastupování na Ukrajinském trhu a převod nákladů za obchodní zástupce

Případná újma NE

NE

Společnosti nejsou známa žádná jiná opatření či jiné právní úkony, které by byly uskutečněny v účetním období v zájmu nebo na popud propojených osob.

9


3.6. ZÁVĚREČNÉ PROHLÁŠENÍ ZÁSTUPCE SPOLEČNOSTI Prohlašuji, že jsem do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami vyhotovované dle §66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro 31. prosincem 2011 uvedl veškeré, v tomto mně

účetním

období

účetní

společnosti

období

končící

uzavřené či uskutečněné

a

k datu podpisu této zprávy známé: smlouvy s popisem osobám, veškerá

uskutečněného plnění

opatření přijatá

nebo

uskutečněná

jiné právní úkony učiněné v zájmu Prohlašuji, jednajíce s péčí

března

opatření

vznikla

2013

/rJú Statutární orgán

10

protiplnění

poskytnuté propojeným

v zájmu nebo na popud těchto osob, osob.

řádného hospodáře,

z výše uvedených smluv nebo V Liberci, dne 27.

těchto

a

že si nejsem

společnosti

vědom skutečnosti,

majetková újma.

že by

KPMG Česká republika Audit. S.r.o. Pobfežnl64811a 18600 Praha 8 Česká republika

Zpráva nezávislého auditora pro GEA Heat Exchangers a.s.

Telephone

Fax Internet

+420222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

akcionáře společnosti

Účetní závěrka

a

základě

provedeného auditu jsme dne 27. května 2013 vydali k účetní zprávy, zprávu následujícího znění:

závěrce,

která je

součástí této výroční

"Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GEA Heat Exchangers a.s., tj. rozvahy k 31. prosínci 2012, výkazu zisku a ztráty za rok 2012 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti GEA Heat Exchangers a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.

Odpovědnost

statutárního orgánu účetníjednotky za

účetní závěrku

Statutární orgán společnosti GEA Heat Exchangers a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost

auditora

Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvísejícímí aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etícké požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinností vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme

přesvědčeni,

vyjádření

že získané našeho výroku.

důkazní

informace poskytují

dostatečný

a vhodný základ pro

Olx:hodnl rejstfik vedený Méstslcým soudem

1/

oddn C, IIIotka Z4185. KPMG Cesk.é republika Audit. 5.r.O., a Czech limitad liability company and a member firm of the KPMG network ol mdepenclenl mernber firrns alfHillted Wlth KPMG Intel'l\lJtlOOel Cooperlltive l"KPMG Intematiorlan. a Swiss entity.

IC 49619187 OIC CZ699001996

Prale

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktív a pasiv společnosti GEA Heat Exchangers a.s. k 3 I. prosinci 2012 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodařeni za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy.

Jiné

skutečnosti

Zahajovací rozvaha společností k 1. lednu 2012 byla ověřena jiným auditorem, který k této zahajovací rozvaze vyjádřil výrok bez výhrad dne 3. února 2012" Zpráva o vztazích Provedlí jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazich mezí propojenými osobami společnosti GEA Heat Exchangers a.s. za rok končicí 31. prosincem 2012. Za sestavení této zprávy o vztazich a její věcnou správnost je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedlí v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovalí a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprovádělí, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezí propojenými osobamí společnosti GEA Heat Exchangers a.s. za rok končící 31 . prosincem 2012 obsahuje významné věcné nesprávnosti.

Výroční

zpráva

Provedli jsme ověření souladu výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření

jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že infol1nace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčení, že provedené ověření poskytuje příměřený podklad pro vyjádřeni našeho výroku. Podle našeho názoru jsou infol1nace uvedené ve výrocl1\ ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Praze, dne 28.

května

zprávě

ve všech významných

2013

~:f~t: lil!~~,(,dr:~ Oprávnění číslo

71

Ing. Milan Bláha Partner Oprávnění číslo 2007

ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2012 ( v tisíclch Kč ) ObchOdní firma a sídlo

GEA Heal Exctlanges a.s.

Slovanská 781

Identifikační číslo

4631i-Ube~ec-----------

=-_-=-_-==

~~g:!~~~li~!!..

AKTIVA

Označ.

b

a

,

účetni

Min.úcetni obdobi

období

Brutto

Korekce

Heno

1

2

3

Netto

4

1849490

·676420

1 171 070

1 161921

003

1133455

-646708

486 747

SOD 607

004

64 815

·57135

7680

10202

5709

AKTIVA CELKEM (f.02+03+31+63)

001

A.

Pohledávky za upsany základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek (f.04+13+23) Dlouhodobý nehmotný majetek (f.OS až 12)

B.l.

Bilné

rád.

OOS

B.1.1. Zflzovací výdaje

2. Nehmotné výsledky výzXumu a vývoje

006

3. Software

007

32453

·28445

4008

4. Ocenitelná práva

008

27375

- 26 924

451

5. Goodwll

009 4987

- 1 766

3221

6. Jiny dlouhodoby nehmotný majetek

010

7.

Nedokončený

••

Poskytnuté zálohy na dlOuhodobý nehmotný majetek

012

Dlouhodobý hmotny majelek (f.14 až 22)

013

1065856

014

24932

015

537 180

016

467976

8.11.

dlouhodobý nehmotný majetek

B.11.1. Pozemky

2. Stavby 3. Samostatné movité

věci

a soubory movitých věci

011

4.

PěsUtelské celky trvalých porostů

017

5.

Dospělá zviřata a jejich skupiny

016

.. 9.

476283

490 262

24932

27092

·249539

287641

282 317

·340034

127942

124161

12

12

12

27963

27963

55 740

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

7793

7793

940

Oceňovací

022 023

2784

2764

143

024

2641

2641

025

123

123

123

026

20

20

20

dlouhodobý hmotný majetek

rozdll k nabytému majetku

B.1I1.1. Poellly - ovládaná osoba

2 Podlly v

účetnlCh

jednotkách pod podstatným vlivem

3 Ostatni dlouhodobé cenné papiry a pOOlIy 4.

·589573

020

Nedo«ončený

DlouhOdobý finančnl majetek (f.24 až 30)

B.UI.

649

019

6. Jiný dlott'lodobý hmotný majetek 7.

3 ....

Půjčky

a úvěry - ovládané nebo ovládajici osoba. podstatný vh

027

5. Jiný dlouhodobý finančni majetek

02.

6. Potizovaný dlouhodobY finančni majetek

029

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finančni majetek

030

GEA Heo! Exchonges o.s. Rozvaha (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2012

0_

AKTIVA

Bilně účetni

'ád

období

Min.učetni

období

a

b

2

Hetto

3

4

031

·31712

680520

657631

032

163879

-10509

153370

183250

033

128830

- 9362

119468

136986

034

11756

771

10 985

18118

3. Výrobky

035

22923

298

22625

27457

4. Mladá a ostatnl zvlrata a jejich skupiny

036

5. 2boži

037

370

. 78

292

689

6. POSkytnuté zálohy na zásoby

038

aktiva (ř.32+39+48+58)

Zásoby (f.33 až 3S)

C,L

CJ.1. Materiál 2.

Nedokončená

výroba a polotovary

Dlouhodobé pohledávky ('.40 až 47)

C.l1.

C.Il.1. Pohledávky z obchodnlctl

vztahů

039

2. Pohledávky. ovládaná nebo ovládající osoba

041 042

Pohledávky za společnlky, členy družstva a za ůčastnlky sdružení

5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné

Učtyaktivní

044 046

daňová pohledávka

Krátkodobé pohledávky ('.49 až 57)

C.UI.

043

045

7. Jiné pohledávky 6. OdlOžena

1820

040

3. Pohledávky· podstatny vliv 4.

C.IU.1. Pohledávky z obchodnlch vztahů

047

1820

048

522158

·21 203 ·21203

049

259512

2. Pohledáv\(y • ovládaná nebo ovládajícl osoba

OSO

233915

3. Pohledávky. pOdstatný vliv

051

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdruženi

5. SociálnJ

zabezpečeni

a zdravotnl poji~těni

500955

421 566

238 309

233668

233915

158 742

052 053

6. Stát· daftové pohledávky

054

2846

2846

11760

7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

3644

3644

2829

056

11234

11234

1537

057

11007

11007

13010

058

26195

26195

S0995

059

544

544

448

2. Ůtty v bankách

060

25651

25651

SO 547

3. Krátkodobé cenné paplry a podily

061

4. Po'izovsný krátkodobý finanční majetek

062 063

3603

3803

3683

054

3637

3637

3 S01

168

166

182

8. Dohadné

účty akUYTlI

9. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (1.59 až 62)

C.JV 1. Penlze

0.1.

1

Netto

712232

Oběžna

C.

C.IV.

,

Korekce

Brutto

Čuové rozlišeni ('.64+65+66)

0.1.1. Náklady pfištích obdobl

2. Komple;w:;nl náklady pllštich období 3. Pfljmy

pň~tích obdobl

065

066

GEA Heat Exchanges a.s. Rozvaha (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2012

Označ.

PASIVA

,

rád.

,

b

Vlastni kapitál

A-

Z3k1adni kapitál

(ř.69+73"'80+83+86)

06.

440188

275639

06.

240000

240000

070

240000

240000

- 204 605

·207217

29149

(ř.70+71+72)

,.

Vlastni akcie a vlastni obchodni podíly H

3.

Změny

1 171 070

072

základniho kapitálu

073 074

AJ!.l. Emisni ážio

,.

Ostatní kapitálové fondy

075

29137

3.

Oceňovacl

rozdily z pfeceněnl majetku a Závazků

07.

-17

4.

Oceňovacl

rozdily z

077

·233725

5. Rozdll z pfeměn

nedělitelný

A.1I1.1. Zákonný rezervní

,.

A.IV.

,.

B.

pfeměnách společnosti

Nerozdělený

lond

zisk minulých lel

hospodařeni běžného účetnlho obdobi

(.../.)

(ř.88+93+104+116)

B.I.1. Rezervy podle zv1tIštnich právnlch předpisů

,.

48000

48000

081

46000

48000

083

195056

195056

084

195056

195056

085

Rezervy (f.89 až 92)

8.1.

080

082

minulých let (f.S4+85)

Neuhrazená ztráta millUlých lel

Cizi zdroje

·236366

Ol. Ol.

fond a ostatnl fondy ze zisku

fond/Nedělitelný

hospodařeni

Vysledek

A.V.

pn

Statutární a ostatn! fondy Výsledek

A.IV.1.

pfeceněnl

společnosti

Rozdlly z oceněn! pti pfeměnách společnosti Rezervn! fondy, f.61 +82)

A.1I1.

1 161921

071

Kapitálové fondy (f.74 až 79)

,

•

067

AJ.1. Z3k1adni kapitál

AJ!.

5

Minulé obdobi

(ř.68"'87+120)

PASIVA CELKEM

AJ.

SUné obcIobi

08'

161737

087

730862

666 062

088

36462

37651

08.

Rezerva na důchody a podobné závazky

090

3. Rezerva na daň z přijmů

091

15619

11487

4. Ostatní rezervy

09'

22843

26164

093

9366

9056

9366

9056

B.U.

Dlouhodobé závazky <'.94 až 103)

B.11.1. Z3vazky z obchodnich vztahů

,.

094

095

Z3vazky. ovládaná nebo ovládaj!cl osoba

096

3. Závazky - podstatny v~v Závazky ke společnikůrn, a&nUm družstva a k 4. sdružení 5. Dlouhodobé pfijaté zálohy

,.

Vydané dluhopisy

7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. OotIadné

účty

pasivnl

9. Jiné závazky 10. Odloženy daňovy závazeK

účastnlkům

097 098

099 100 101 10' 103

GEA Heat Exchanges a.s. Rozvaha (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2012

Označ

PASIVA

, 8.1IJ.

(ř.l05

Krátkodobé závazky

8.1111 Závazi
rád

b

,

až 115)

104

vzlahů

5

6

683054

839375

'05

205723

316745

'06

401 148

411750

3. Závazky. podstatný vliv

'07

4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k ůčastníkům . sdruženi

108

24

24

'09

12180

14023

zaměstnancům zabezpečeni

6. ZAvazi
a zdravotního

7. Stál - dat'iové závazky a dotace 8 Králkodobé

přijaté

zálohy

'0. Dohadné

účty

pojiltěni

110

6568

7964

111

15560

26320

112

9338

,.2. .

114

31729

32690

115

784

611

113

9. Vydané dluhopisy pasivní

11. Jiné závazky

116

Bankovnl

úvěry

a vypomoci (f.117+118+119)

BJV.1. Bankovnl

úvěry

dlouhodobé

117

úvěry

118

2. Krátkodobé bankovní

3. Krátkodobé C.I.

Minulě

období

2. Závazky - ovtadaná nebo ovládající osoba

5 Závazky k

8.lV.

Běžné

obdobi

finančnl

výpomoci

Časové rozlišen! (i.121+122)

C.I.1. VYdaje pMlich obdob!

2. Vyoosy pfiltich období

119 120

'"

'"

IDENTIFIKACE AUDITORA

KP~
l'llbřcžní 648113, 18600!'Iaha 8 lL; 49619187, ~ oprávnbú Č. 71

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok

druhové členění 31. prosincem 2012

končící

( v tisících

Kč

) Obchodni firma a sídlo

G~ Hesl Idenlffikačnr člslo

~§.!..9.~~.?§.~

._

~

~~~!!E!;!.~~~_=====--=====

~

Označ.

čislo

TEXT

fádku

a

c

b

Skutečnost v

","'ém

, 125046

I.

Tržby za prodej zboži

01

Náklady vynaložené na prodané zboži

02

93907

•

Obchodn! marže

03

31139

A.

(ř.01-o2)

Výkony (1.05+06+07)

O,

1 728691

Tržby za prodej vlastnlch výrobku a služeb

05

1735241

11.2.

Změna

06

- 10 937

11.3.

A!l,livace

07

, 387

vykooová $pOlteba (r.D9+10j

OB

1 246276

B.1.

Spotfeba materiálu a energie

09

1006448

8.2.

S>.dby

10

239828

11

513554

ll. 11.1

B.

•

stavu zásob vlastni

Přidaná

hodnota

činnosti

(ř.D3+D4..o8)

C.

Osobol náklady ('.13 at 16)

12

283030

C.l.

Mzdové náklady

13

210728

C.2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

C.3.

Náklady na sociální

CA.

zabezpečení

14 65541

Soclálrll náklady

16

6761

D

Daně

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

" 18

47676 56 379

a poplatky

1939

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a matenalu (f.20+21)

1.

UI.1

Trfby z prodeje dlouhodobého majetku

ZD

3485

111.2

Trfby z prodeje materiálu

21

52894

22

40369

Zůstatkova cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

F.

'.23"'24)

F.1.

Zůstatková

F.2.

Prodany materíál

cena prOdaného dlouhodobého majetku

IV. H.

V.

23

2 ZDl

2'

38166

stavu rezerv a opravnýdl položek v provozní oblasU a komolexnlch nákladů pfíWch obdobi

26

-1646

Ostatni provozni vynosy

26

27504

Ostatní provozní náklady

27

11755

P'evod provoznlch vYnosil

28

Změna

G.

I.

a zdravo!nl

pojittění

15

III.

Exdlanges a.S.

Slovanská 781 463" 2 Liberec

Pfevod provoznlch nákladů

29

Proyozni výsledek hospoda'ení '.11·12-17-18+19-22·25+26-27+28-291

30

214314

.:.tel. ob(1.

minulém 2

GEA Heat Exchange. a.•. Výkaz zisku a ztráty· druhové členěni (ne konsolidovaný) za rok končlcí 31. prosincem 2012

Označ.

, VI.

J VII.

Vll.l.

číslo

TEXT

fádku

,

b podílů

Tržby z prodeje cenných papin) a

32

Výnosy z dloohodobého finančního majetku (f.34+35+36)

33

Výnosy z podílů v ovládaných osobéch a v účetních "ednotkách pod podslatnvm vlivem

34

V11.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého VUI.

Výnosy z krátkodobého

papírů

a podílů

finančního majetku

IX.

Výnosy z

pleceněni

finančního majetku

cenných

3B papirů

a

derivalů

Náklady z preceněni cenných papírů a derivslů

M.

Změna

N. XI.

O XII

P.

35

37

L

X.

1

36

Náklady z finančního majetku

K.

běžném

31

Prodané cenné papíry a podily

V11.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných

Skutečnost" účet.

stavu rezerv a opravných položek ve

finanční

39 40 oblasti

41

Výnosové úroky

42

272

Nákladové úrol
43

15339

Ostatní

finančnl

výnosy

44

114993

Ostatní

finanční

náklady

45

107117

Pfevod

Iinančnlch výnosú

46

Převod finančních nákladů

47

Finanční výsledek hospodaření

48

-7191

f. 31-32+33+37-38+ 39-40-41 +42-43+44-45+46-47l

O.

Dať'i

49

45386

Q.1.

~splalná

50

43256

-odložená

51 52

161737

..

02

XIII.

z

pfljmů

za

běŽl10u činnost

Výsledek hospodaření za f.30+48-49)

(f.50+51)

běžnou činnost

53

Mirnofádné výnosy

R.

Mimofadné náklady

s.

Daň z příjmů z mimofádné činnosti

S.,.

-splatná

S.2.

-odložená

54

...

....

Pfevod podílu na výsledku

55

(f.56+57)

56 57

Mimořádný výsledek hospodařeni

T.

2130

58

(i'.53-S4-55)

hospodaření spo!ečnlkům

Výsledek hospodařeni za účetní období (+t·) r.52+S8-59l Výsledek hospodai'eni pi'ed zdaněnim '.30+48+53-54\

(+t-)

59 60

161737

61

207 123

obd

minulém 2

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2012 Název společnosti:

GEA Heat Exchangers a.s.

Sídlo:

Slovanská 781, 463 12 Liberec

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

46 70 83 75

Příloha účetní závěrky za rok 2012 OBSAH

Obsah PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2012 ............................................................................................... 1 OBSAH .................................................................................................................................................................. 2 OBECNÉ ÚDAJE .............................................................................................................................. 4

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI...................................................................................... 4 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ................................. 4 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ............................................................................................. 5 IDENTIFIKACE SKUPINY......................................................................................................................... 5 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA .................................................................................................... 5

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY .................................................................... 6

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSAD A METOD ................................................... 7 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ........................................................................................................ 7 3.2. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK .................................................................................................... 8 3.2.1. Ocenitelná práva ............................................................................................................................. 8 3.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 8 3.4. ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 9 3.4.1. Způsob tvorby opravných položek ................................................................................................... 9 3.5. POHLEDÁVKY ....................................................................................................................................... 9 3.5.1. Způsob tvorby opravných položek ................................................................................................... 9 3.6. ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ ....................................................................................................... 9 3.7. REZERVY .............................................................................................................................................. 9 3.8. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ..................................................................... 10 3.9. DANĚ .................................................................................................................................................. 10 3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku .......................................................................................... 10 3.9.2. Splatná daň ................................................................................................................................... 10 3.9.3. Odložená daň ................................................................................................................................ 10 3.10. SNÍŽENÍ HODNOTY .............................................................................................................................. 11 3.11. STÁTNÍ DOTACE .................................................................................................................................. 11 3.12. VÝNOSY.............................................................................................................................................. 11 3.13. POUŽITÍ ODHADŮ ................................................................................................................................ 11 3.14. SROVNATELNOST OBDOBÍ ................................................................................................................... 12

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ................................... 13 4.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK ..................................................................................................................... 13 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek ..................................................................................................... 13 4.1.2. Nehmotný majetek vytvořený vlastní činností................................................................................ 13 4.1.3. Dlouhodobý hmotný majetek ......................................................................................................... 13 4.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem .......................................................................... 14 4.1.5. Majetek najatý formou finančního leasingu .................................................................................. 14 4.1.6. Operativní pronájem (leasing) ...................................................................................................... 14 4.2. PODÍLY V OVLÁDANÝCH A ŘÍZENÝCH OSOBÁCH A V ÚČETNÍCH JEDNOTKÁCH POD PODSTATNÝM VLIVEM ............................................................................................................................................... 15 4.2.1. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem ............................................................ 15 4.3. ZÁSOBY .............................................................................................................................................. 15 4.4. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY .............................................................................................................. 16 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů ....................................................................... 16 4.4.2. Pohledávky k podnikům ve skupině ............................................................................................... 16 4.4.3. Pohledávky – ovládající a řízená osoba ........................................................................................ 17 4.4.4. Stát – daňové pohledávky .............................................................................................................. 17 4.5. DERIVÁTOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE ...................................................................................................... 17 4.6. ZMĚNY VLASTNÍHO KAPITÁLU ............................................................................................................ 18 4.7. VYDANÉ AKCIE BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ ......................................................................................... 18 4.8. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY .......................................................................................................... 18


2

Příloha účetní závěrky za rok 2012 4.8.1. Rezervy .......................................................................................................................................... 18 4.8.2. Opravné položky............................................................................................................................ 18 4.9. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ..................................................................................................................... 19 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů ...................................................... 19 4.9.2. Závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ........... 19 4.10. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ K PODNIKŮM VE SKUPINĚ ...................................... 19 4.11. ÚVĚR OD MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI GEA GROUP AG ......................................................................... 20 4.12. ZÁVAZKY KRYTÉ PODLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO ZAJIŠTĚNÉ JINÝM ZPŮSOBEM ............................. 20 4.13. BANKOVNÍ ÚVĚRY .............................................................................................................................. 20 4.14. STÁT – DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE ................................................................................................. 20 4.14.1. Splatná daň ................................................................................................................................... 21 4.14.2. Odložená daň ................................................................................................................................ 21 4.15. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ .................................................................... 21 4.16. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI .............................................................................................. 21 4.16.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty ................................................................................. 22 4.16.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty ................................................................................ 22 4.17. SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY .................................................................................................................... 23 4.18. SLUŽBY............................................................................................................................................... 23 4.19. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY .............................................................................................................. 23 4.20. VÝNOSOVÉ ÚROKY A VÝNOSY Z KRÁTKODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU .......................................... 23 4.21. OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ........................................................................................... 24 4.22. CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ ...................................................................... 24 4.23. DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ............................................................................................................ 24 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ............................. 25

5. 5.1.

OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ ........................................................................................ 25

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ............................................................................... 26

7.

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI V ROCE 2012 .............................................. 27

8.

VÝZNAMNÁ NÁSLEDNÁ UDÁLOST ......................................................................................... 28


3

Příloha účetní závěrky za rok 2012

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1.

Založení a charakteristika společnosti Původní firma GEA LVZ, a.s. (dále jen “společnost”) byla česká právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 1.5.1992 a sídlí v Liberci, Česká republika. Zapsána je do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem oddíl B, vložka 252. Hlavním předmětem její činnosti je výroba a dodávky vzduchotechnických zařízení, filtrace, klimatizace a čistých prostorů. V roce 2012 došlo k významným změnám: K 2. květnu 2012 byla firma GEA LVZ, a.s. přejmenována na GEA Heat Exchangers a.s. K 10. květnu 2012 byla do obchodního rejstříku zapsána vnitrostátní fúze následujících firem: GEA LVZ, a.s. GEA Klimatizace s.r.o. GEA Goedhart s.r.o. Zahajovací rozvaha byla sestavena k 1. lednu 2012. Proto na společnost GEA Heat Exchangers a.s. přešlo veškeré jmění včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů společnosti GEA Klimatizace spol. s r.o., IČ: 477 81 980, se sídlem Liberec, Vesecká 1, PSČ 463 12 a společnost GEA Goedhart s.r.o., IČ: 604 70 071, se sídlem Nymburk, Kostomlátecká 180, PSČ 288 26, které byly zrušeny bez likvidace. Společnost má základní kapitál ve výši 240 000 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. prosinci 2012. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář / Společník GEA GROUP AG, D-40468 Düsseldorf, Peter–Müller– Strasse 12

1.2.

% podíl na základním kapitálu 100 %

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2012 byl vymazán z obchodního rejstříku místopředseda představenstva Ing. Alexander Prošek. Ten byl nahrazen Ing. Jozefem Králikem, který se stal novým členem představenstva. Staronovým předsedou představenstva se stal Ing. Ivan Polívka a členem Ing. Jozef Králik. Zároveň je v obchodním rejstříku uvedeno, že každý člen představenstva je oprávněn jednat samostatně.


4

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Dále byl z dozorčí rady vymazán z obchodního rejstříku předseda dozorčí rady Constantin Gerhard Georgi Carl. Novým předsedou dozorčí rady se stal Dr. Michael Andersen. Dozorčí rada byla doplněna o Marinuse Johannese Alphonsuse van Rijsewijka. Ve funkci člena dozorčí rady byl rovněž potvrzen Ing. Josef Maštálka. 1.3.

Organizační struktura společnosti Z důvodu realizované fúze jsou vedeny dvě pobočky: - Liberec (dříve firma GEA LVZ, a.s. a GEA Klimatizace s.r.o.) - Nymburk (dříve GEA Goedhart s.r.o.) Organizační schéma je uvedeno v kapitole 7.

1.4.

Identifikace skupiny Společnost GEA Heat Exchangers, a.s. je součástí konsolidačního celku skupiny GEA GROUP a spadá do business unit Air Treatment, který je součástí segmentu Heat Exchangers.

1.5.

Představenstvo a dozorčí rada Představenstvo Dozorčí rada


Funkce předseda člen předseda člen člen

Jméno Ing. Ivan Polívka Ing. Jozef Králik Dr. Michael Andersen Ing. Josef Maštálka Marinus Johannes Alphonsus van Rijsewijk

5


2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Účetní jednotka nesestavuje v souladu s ustanovením § 22a odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidující účetní jednotka není povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, pokud k podání věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace konsolidačního celku postačuje účetní závěrka konsolidující účetní jednotky, protože konsolidující účetní jednotka ovládá pouze konsolidované účetní jednotky, jež jsou jednotlivě i v úhrnu nevýznamné.


6


3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSAD A METOD

3.1.

Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je kratší než 1 rok a jehož ocenění je nižší než 40 000 Kč, je účtován dle zvážení jednotlivého případu do nákladů. Obdobně se postupuje u hmotného majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním pod 40 000 Kč. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou, následně sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o dani z příjmu. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována lineární metodou po dobu odhadované reálné životnosti majetku v roce uvedení majetku do provozu. Průměrné odpisové sazby jsou následující: Budovy a haly Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technická zařízení Dopravní prostředky Inventář Software a ocenitelná práva

Rozpětí počtu let odpisu 8 - 50 8 - 44 6 -15 3 - 15 3 -8 4 - 15 5 - 15 1-8

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.


7


3.2.

Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč je účtován přímo do nákladů. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, sofware a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku v souladu s limity podle zákona o daních z příjmů. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně a používají se doby životnosti podle zákona o daních z příjmů, které jsou považovány za ekonomickou dobu použitelnosti.

3.2.1. Ocenitelná práva Patenty a ochranné známky jsou při prvotním zaúčtování oceněny cenou pořízení a odepisovány lineárně po dobu své odhadované životnosti. 3.3.

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty majetkových účastí (např. z důvodu záporného vlastního kapitálu), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. Výnosy z tohoto majetku jsou účtovány do výnosů z dlouhodobého finančního majetku. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněné v pořizovacích cenách.


8


3.4.

Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu).

3.4.1. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, např. na základě věkové analýzy zásob, analýzy použitelnosti či obrátkovosti. 3.5.

Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou.

3.5.1. Způsob tvorby opravných položek Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. 3.6.

Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.

3.7.

Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka a datum, v němž budou plněny. Společnost nevytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Společnost vytváří účetní rezervy na záruky z reklamací, rezervy na sociální a zdravotní pojištění z prémií, z roční odměny ze zisku a z odměn prémií vedení za rok 2012, které budou vyplaceny v průběhu roku 2013, dále rezervy na mzdy za nevybranou dovolenou a na část odměn vedení, která není nároková. Navíc byla tvořena rezerva na „Vánoční odměnu“, jejíž výplata byla přesunuta z prosince 2012 do ledna 2013. Rezervu na daň z příjmu vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. V rozvaze je rezerva na daň z příjmu snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmu, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky.


9


3.8.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány denním kurzem České národní banky v pobočce Liberec a měsíčním kurzem v pobočce Nymburk. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Kurzové rozdíly z podílů jsou při ocenění ke konci rozvahového dne součástí ocenění reálnou hodnotou nebo ocenění ekvivalencí.

3.9.

Daně

3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů jsou použity následující metody v závislosti na pobočce: -

Pobočka Liberec - metoda rovnoměrných odpisů Pobočka Nymburk – metoda zrychlených odpisů

3.9.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisku a ztráty, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.9.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.


10

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 3.10. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.11. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 3.12. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 3.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.


11

Příloha účetní závěrky za rok 2012 3.14. Srovnatelnost období Jako srovnatelné údaje jsou v rozvaze uvedeny údaje ze zahajovací rozvahy společnosti sestavené k 1. lednu 2012. Výkaz zisku a ztráty za předchozí účetní období neobsahuje, vzhledem k provedené fúzi, žádné srovnatelné údaje.


12


4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1.

Dlouhodobý majetek

4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Ve sledovaném účetním období nebyly významné přírůstky ani úbytky. 4.1.2. Nehmotný majetek vytvořený vlastní činností Společnost nevykazuje žádný nehmotný majetek vytvořený vlastní činností. 4.1.3. Dlouhodobý hmotný majetek Mezi nejvýznamnější investice do dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012 patřila investice do šicího automatu KSL ve výši 7 793 tis. Kč a logistika objektu 50 ve výši 7 131 tis. Kč. (údaje v tis. Kč) Investice dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012  Pobočka Liberec Příprava výroby CCU Generální oprava lisu Logistika obj.50 Šicí automat KSL Převod do investic Ostatní  Pobočka Nymburk Přístavba výrobní haly Orbitální svářecí automat Ohraňovací lis Úpravy terénu a komunikací Ostatní Celkem

24 386 1 339 950 7 131 7 793 2 556 4 617 8 990 5 511 1 224 1 221 430 604 33 376 (údaje v tis. Kč)

Přírůstky do dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012  Pobočka Liberec Lis vystřihovací Salvagnini Rekonstrukce objektů a staveb Lis vystřihovací Trumatic Ostatní drobné investice Přístřešek s můstky Nástroj tvářecí Lis výstředníkový Lis hydraulický Zařízení zkušební Trať zkušební Automobil osobní  Pobočka Nymburk Orbitální svářecí automat Úpravy terénu a komunikací Servery Ostatní Celkem


52 592 16 679 15 547 6 663 4 117 2 302 1 922 1 896 1 370 1 104 525 467 2 107 1 224 279 331 273 54 699

13


Úbytky  Pobočka Liberec Pozemek Ubytovna+vrátnice Nůžky tabulové Linka vypěňovací Lis ohraňovací Automat KSL Vozíky vysokozdvižné Fotometry plamenné Nástroje (tvářecí,Multitool) Stroj měřící Ostatní  Pobočka Nymburk Drobné Drobné Celkem

(údaje v tis. Kč) Důvod

Poř. cena 31 526

2 160 1 984 507 4 416 3 296 6 732 1 794 2 033 1 655 1 751 5 198 526 176 350 32 052

prodej vyřazení prodej vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení vyřazení prodej

Většinou se jednalo o úbytky, které byly nahrazeny pořízením nových strojů. 4.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nevykazuje žádný majetek zatížený zástavním právem. 4.1.5. Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost vykazuje majetek najatý formou finančního leasingu pouze v provozovně Nymburk: Leasingové Zaplaceno splátky k 31.12.2012 celkem 1 170 1069 5 449 3 344 6 619 4 413

2012 Vysokozdvižné vozíky Osobní vozy Celkem

Splatno do 1 roku 101 789 890

(údaje v tis. Kč) Splatno Splatno v následujících od 1 do 5 let letech --1 316 -1 316 --

4.1.6. Operativní pronájem (leasing)

Popis předmětu/ skupiny předmětů Auta Kanceláře Počítače Kancelářské buňky Tlakové lahve Celkem

Pobočka Liberec Liberec Nymburk Nymburk Nymburk

Datum zahájení

Datum ukončení

1.6.2000 neurčito 1.10.2002 31.12.2012 1.6.2000 30.6.2012 15.4.2011 neurčito 1.10.2002 31.12.2012

Skutečně uhrazené splátky v r. 2011 1 146 663 270 213 48 2 340

(údaje v tis. Kč) Skutečně Odhad uhrazené splátek splátky v r. 2013 v r. 2012 1 971 1 879 696 696 148 0 331 331 48 48 3 194 2 954

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu.


14

Příloha účetní závěrky za rok 2012 4.2.

Podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2012

Název společnosti

Sídlo

GEA Klimatyzacija Minska 54-56 sp. z.o.o 54-610 Wroclav Polsko GEA Klimatizácija Odborárska 3, 831 01 s.r.o. Bratislava Slovensko AJ UCV GEA Pavlovska st. 01135 Ukraine Kiev Ukrajina Celkem *neauditované údaje

Pořizovací Vlastnický cena podíl v %

Vlastní kapitál spol.

Výsledek hospodaření

(údaje v tis. Kč) Příjem z dividend za rok

22

50

17 609*

7 743*

-

101

50

11 291*

-1 365*

-

2 641 2 764

100

3 224*

1 136*

-

4.2.1. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Společnost nevykazuje žádný dlouhodobý finanční majetek, který by byl zatížen zástavním právem. 4.3.

Zásoby Společnost eviduje zásoby dle jejich charakteru ve všech jeho účetních skupinách, tj. v evidenci materiálu, nedokončené výroby, polotovarů, hotových výrobků a obchodního zboží. V souladu s účetní politikou uvedenou v bodě 3.4 společnost vytvořila opravnou položku k materiálu ve výši 9 362 tis. Kč (1. 1. 2012 – 9 367 tis. Kč), k nedokončené výrobě a polotovarům ve výši 771 tis. Kč (1. 1. 2012 – 834 tis. Kč), k výrobkům ve výši 298 tis. Kč (1. 1. 2012 – 239 tis. Kč) a ke zboží 78 tis. Kč (1. 1. 2012 – 501 tis. Kč).


15


Krátkodobé pohledávky

4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí 259 512 tis. Kč (1. 1. 2012 – 252 764 tis. Kč), ze kterých 122 670 tis. Kč (1. 1. 2012 – 91 683 tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2012 činila 21 203 tis. Kč (1. 1. 2012 – 19 096 tis. Kč).

4.4.2. Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč)

31. 12. 2012 Pobočka Liberec

Pobočka Nymburk

--

14 040

14 040

GEA Happel Belgium N.V.

13 444

13 444

GEA Air Treatment GmbH Branch GEA Happel Klimatechnik

10 321

Název společnosti GEA Goedhart B.V.

Celkem

GEA Klimatechnik s.r.l.

6 474

GEA Happel S.A.R.L.

6 017

GEA Delbag Air Filtration

5 454

------

--

4 517

4 517

GEA Klimatechnika Kft.

3 889

3 889

GEA ISISAN Tesisat Insaat Taahut

3 789

GEA Heat Exchangers AB (former GEA Exos Ventilation AB)

2 859

GEA Ukraine Ltd.

2 825

-----

GEA Grasso UAB

GEA Küba GmbH

10 321 6 474 6 017 5 454

3 789 2 859 2 825

394

2 399

2 793

GEA Klimatyzacja Sp. z.o.o

2 792

2 792

GEA klima rashladna tehnika d.o.o.

2 625

---

GEA Heat Exchangers Ltd

2 257

143

2 400

GEA Klimatechnik GmbH

2 369

2 369

GEA Air Treatment GmbH

2 288

GEA Happel Luxembourg

2 253

GEA Klimatizacia s.r.o.

2 101

GEA Air Treatment GmbH, Branch GEA Delbag-Luftfilter Vertr.

1 988

GEA Air Treatment Production GmbH

1 788

2 625

GEA Happel Nederland B.V.

624

GEA Polska Sp.z.o.o.

396

---------

--

338

338

117

--

117

GEA Grasso s.r.o. GEA Air Treatment GmbH, Branch GEA Delbag Lufttechnik Ostatní

2 288 2 253 2 101 1 988 1 788 624 396

270

28

298

77 333

21 465

98 798

Pohledávky mimo skupinu

147 878

12 836

160 714

Krátkodobé pohledávky celkem

225 211

34 301

259 512

Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině


16

Příloha účetní závěrky za rok 2012 (údaje v tis. Kč)

1. 1. 2012 Pobočka Liberec

Název společnosti

Pobočka Nymburk

Celkem

GEA Herne - DE

10 829

--

10 829

GEA ostatní - DE

1 593

--

1 593

GEA Gaspoltshofetn - AT

5 347

--

5 347

GEA Francie

9 861

--

9 861

GEA Holandsko

926

--

926

GEA Slovensko

7 836

--

7 836

GEA Polsko

4 030

--

4 030

GEA Grasso s.r.o.

1 224

--

1 224

300

--

300

GEA Goedhart B.V.

--

46780

46 780

GEA Grasso, s.r.o., organizačná složka

--

2158

2 158

GEA Küba GmbH

--

1499

1 499

Ostatní

25 316

111

25 427

Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

67 262

50 548

117 810

Pohledávky mimo skupinu

115 539

19 415

134 954

Krátkodobé pohledávky celkem

182 801

69 963

252 764

GEA Klimatizácia spol. s r.o. Slovensko

4.4.3. Pohledávky – ovládající a řízená osoba K 31. prosinci 2012 eviduje společnost půjčku, která byla společností poskytnuta v EUR a v CZK v rámci skupiny, splatnost půjčky je na požádání. 31. 12. 2012

Pobočka

GEA GROUP AG GEA GROUP AG GEA GROUP AG GEA GROUP AG Celkem

Liberec Liberec Nymburk Nymburk

1. 1. 2012

Pobočka

GEA GROUP AG GEA GROUP AG Celkem

Liberec Liberec

Vztah ke společnosti Vlastník Vlastník Vlastník Vlastník

Úroková sazba 0,05% 0,03% 0,05% 0,39%

Vztah ke společnosti Vlastník Vlastník

Úroková sazba 0,50% 1,10%

(údaje v tis. Kč) Země Nominální (měna) hodnota DE-EUR 85 177 DE-CZK 19 733 DE-EUR 100 580 DE-CZK 28 425 233 915 Země (měna) DE-EUR DE-CZK

Nominální hodnota 111 039 47 703 158 742

4.4.4. Stát – daňové pohledávky Daňové pohledávky činí 2 846 tis. Kč (1. 1. 2012 – 11 780 tis. Kč) a představují zejména výslednou pohledávku z titulu daně z přidané hodnoty. 4.5.

Derivátové finanční nástroje Společnost má k 31. prosinci 2012 otevřené derivátové operace v reálné hodnotě 17 tis. Kč.


17


Změny vlastního kapitálu

Zůstatek k 1.1.2012 Výplata podílů na zisku Změna fondů Zisk za rok 2012 Zůstatek k 31.12.2012

4.7.

Nerozdělený zisk minulých let

Zákonný rezervní fond

Ostatní kapit. fondy

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

195 056 --

48 000 --

29 149 --

---

-236 366 --

275 839

Základní kapitál

Zisk běžného období

240 000 --

--

---

-161 737

---

---

-12 --

-17 --

2 641 --

2 612 161 737

240 000

161 737

195 056

48 000

29 137

-17

-233 725

440 188

--

Celkem

--

Vydané akcie během účetního období Společnost nevydala během účetního období žádné akcie.

4.8.

Rezervy a opravné položky

4.8.1. Rezervy (údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 1.1.2012

Rezervy na odměny a nevybranou dovolenou

Rezervy na záruční opravy

Rezerva na daň z příjmů

Celkem

19 311

6 853

11 487

37 651

Tvorba

16 959

818

15 619

33 396

Použití

-20 540

-558

-11 487

-32 585

15 730

7 113

15 619

38 462

Zůstatek rezerv k 31.12.2012

V rozvaze je odhad daně z příjmu za rok 2012 ve výši 43 368 tis. Kč snížen o zaplacené zálohy a výsledný závazek ve výši 15 619 tis. Kč (1. 1. 2012 – 11 487 tis. Kč) je vykázán jako rezerva.

4.8.2. Opravné položky (údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 1.1.2012 Tvorba Rozpuštění/použití Zůstatek k 31.12.2012


Opravná položka k zásobám

Opravná položka k pohledávkám

Celkem

10 941

19 096

30 037

--

2 107

2 107

-432

--

-432

10 509

21 203

31 712

18


Krátkodobé závazky

4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 205 723 tis. Kč (1. 1. 2012 – 316 745 tis. Kč), ze kterých 75 517 tis. Kč (1. 1. 2012 – 109 264 tis. Kč) představují závazky po lhůtě splatnosti. Výše závazků po splatnosti byla v obou letech ovlivněna snížením plateb v průběhu listopadu a prosince v souvislosti s nařízenou optimalizací pracovního kapitálu od mateřské společnosti a v žádném případě nesouvisela s platební neschopností společnosti, protože společnost měla dostatek finanční hotovosti k vyrovnání všech svých závazků z obchodního styku.

4.9.2. Závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 6 568 tis. Kč (1. 1. 2012 – 7 964 tis. Kč), ze kterých 4 510 tis. Kč (1. 1. 2012 – 5 384 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 2 058 tis. Kč (1. 1. 2012 – 2 580 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.

4.10. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině 31. 12. 2012 Název společnosti GEA Air Treatment Production GmbH GEA Air Treatment GmbH GEA Polska Sp.z.o.o. GEA Klimatechnik GmbH GEA Heat Exchangers Ltd (Denco) GEA Grasso Refrigeration OOO GEA Grasso TOV GEA Grasso UAB GEA Küba GmbH Ostatní Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem


Pobočka Liberec 22 763 12 442 1 882 925 921 ----552

(údaje v tis. Kč) Pobočka Celkem Nymburk -22 763 -12 442 -1 882 -925 -921 838 838 430 430 410 410 240 240 72 624

39 485

1 990

41 475

143 702 183 187

20 546 22 536

164 248 205 723

19

Příloha účetní závěrky za rok 2012 1. 1. 2012 Název společnosti GEA Air Treatment GmbH GEA Happel France S.A.R.L. GEA Klimatizácia s.r.o. GEA Air Treatment Production GmbH GEA Klimatechnik GmbH GEA Klimatechnik s.r.l. GEA Happel Belgium N.V. GEA Klimatyzacja Sp. z.o.o GEA Klima-rashladna technika d.o.o. GEA Grasso Refrigeration OOO GEA Küba GmbH GEA Grasso TOV Ostatní Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem

Pobočka Liberec 14 460 8 408 7 836 5 756 5 327 5 303 5 142 4 016 2 971 ---12 325

(údaje v tis. Kč) Pobočka Celkem Nymburk -14 460 -8 408 -7 836 -5 756 -5 327 -5 303 -5 142 -4 016 -2 971 1 157 1 157 262 262 220 220 6 12 331

71 544

1 645

73 189

207 402 278 946

36 155 37 799

243 557 316 745

4.11. Úvěr od mateřské společnosti GEA Group AG Ke konci roku 2011 poskytla mateřská společnost GEA Group Aktiengesellschaft, D-40468 Düsseldorf společnosti úvěr ve výši 15 941 tis. EUR (411 750 tis. Kč) v souvislosti s nákupem podílů (viz bod 4.2). Úvěr byl úročen smluvním úrokem 3,752 % p.a. Úvěr je poskytnut na neomezenou dobu a splatný dle možností dlužníka. Během roku 2012 nedošlo k žádné změně jistiny. Byl hrazen smluvní úrok ve výši 3,752 % do 20. prosince 2012. Od 21. prosince 2012 došlo ke změně smluvní úrokové míry na 2,292 % p.a. Zůstatek úvěru k 31. prosinci 2012 činil 401 148 tis. Kč. 4.12. Závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Společnost nevykazuje žádné závazky, které by byly kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem. 4.13. Bankovní úvěry Společnost nevykazuje žádné bankovní úvěry. 4.14. Stát – daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 15 560 tis. Kč (1. 1. 2012 – 26 30 tis. Kč), ze kterých 2 297 tis. Kč představují závazky z titulu srážkové daně a 13 263 tis. Kč představují závazky z daně z příjmů fyzických osob a ostatní daňové závazky.


20

Příloha účetní závěrky za rok 2012 4.14.1. Splatná daň Splatná daň z příjmů v celkové výši 43 256 tis. Kč zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2012 ve výši 43 368 tis. Kč a doměrky daně vztahující se k minulým obdobím ve výši - 112 tis. Kč. 4.14.2. Odložená daň V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 3.9.3 byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 19 %. Stav k 1. 1. 2012 Oprávky dlouhodobého majetku Zásoby Pohledávky Rezervy Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2012

-16 163 2 078 1 617 5 232 -7 236

Odložená daňová pohledávka – rozpis Účtovaná pohledávka Účtovaný závazek Celkem

Stav k 1. 1. 2012 1 820 -9 056 -7 236

-16.929 1 997 793 4 773 -9 366 (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2012 --9 366 -9 366

4.15. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností Jedná se o tržby za prodej obchodního zboží, výrobků a služeb za rok končící 31. prosincem 2012. Pobočka Tuzemsko Vytápění a větrání Klimatizace Filtrace Čisté prostory Výměníky tepla - výrobky Výměníky tepla - zboží

Liberec Liberec Liberec Liberec Nymburk Nymburk

83 141 55 559 49 267 69 203 20 557 13 509

Zahraničí 299 341 458 768 188 005 88 670 407 700 6 123

Celkem 382 482 514 327 237 272 157 873 428 257 19 632

Ostatní

32 439

88 005

120 444

Celkem

323 675

1 536 612

1 860 287

4.16. Transakce se spřízněnými osobami S těmito sesterskými společnostmi probíhá většina významných transakcí: GEA Air Treatment GmbH GEA Klimatechnik GmbH GEA ISISAN Tesisat Taahut GEA Happel Belgium N.V GEA Klimatizacia s.r.o. GEA Air Treatment Production GmbH Wurzen


21

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Společnost nakupuje materiál, využívá služeb a prodává výrobky spřízněným stranám v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. 4.16.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Subjekt GEA Air Treatment Herne GEA Goedhart B.V. GEA Klimatechnik Gaspolsthofen GEA Happel SAS GEA Happel Belgium GEA Air Treatment Production GmbH GEA Klimatyzacja Poland GEA ISISAN Tesiat Taahut GEA Nederland GEA Küba GmbH GEA Klimatechnik s.r.l.Timisoara GEA Klimatizacia s.r.o. GEA Ukraine Ltd. GEA Grasso UAB GEA Grasso s.r.o. GEA Klimatechnika Hungary GEA Grasso TOV GEA REFRIGERATION ROMANIA SRL GEA Grasso Refrigeration OOO GEA ostatní Celkem

Pobočka Liberec Nymburk Liberec Liberec Liberec Liberec Liberec Liberec Liberec Nymburk Liberec Liberec Liberec Nymburk Nymburk Liberec Nymburk Nymburk Nymburk

(údaje v tis. Kč) Výrobky a služby 431 900 140 754 96 201 79 440 67 193 66 043 38 346 37 588 25 157 24 337 20 620 20 257 10 026 9 801 8 376 7 881 5 198 3 162 1 476 42 037 1 135 793

4.16.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty

Subjekt GEA Air Treatment Services GmbH GEA Heat Exchangem GmbH GEA Airtreatm.Production Wurzen GEA Airtreatment GmbH GEA Polska Sp z.o.o. GEA Goedhart B.V. GEA Klimatechnik GmbH & Co GEA Grasso Refrigeration OOO GEA Küba GmbH GEA Heat Exchangers Ltd GEA Grasso TOV GEA ostatní Celkem


Pobočka Liberec Liberec Liberec Liberec Liberec Nymburk Liberec Nymburk Nymburk Nymburk Nymburk Libeerec, Nymburk

(údaje v tis. Kč) Výrobky, zboží a ost. náklady 114 831 95 567 47 264 46 457 29 997 24 006 22 389 4 958 2 411 915 914 19 027 408 736

22

Příloha účetní závěrky za rok 2012 4.17. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) 2012 Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem

pobočka Liberec 771 774 14 689 786 463

pobočka Nymburk 217 131 2 854 219 985

Celkem 988 905 17 543 1 006 448

4.18. Služby (údaje v tis. Kč) 2012 Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Externí náklady na výpočetní techniku Nájemné Dopravné Služby na jednicové zakázky Platby za služby poskytnuté firmami ze skupiny GEA Prodejní služby Audit Ostatní služby Celkem

pobočka Liberec 13 183 4 186 2 629 2 522 4 475 6 088 13 639 25 729 104 670 -951 22 401 200 473

pobočka Nymburk 1 115 583 755 419 -1 859 7 882 6 094 8 957 6 289 501 4 901 39 355

Celkem 14 298 4 769 3 384 2 941 4 475 7 947 21 521 31 823 113 627 6 289 1 452 27 302 239 828

4.19. Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč) 2012 Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Výnosy z pronájmu Přefakturace reklamací Náhrady škod Dotace z MPO+úřad práce Inventurní přebytky Ostatní provozní výnosy Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy celkem

pobočka Liberec 465 1 756 3 453 2 578 5 038 8 063 5 157 465 1 756 26 510

pobočka Nymburk 0 0 0 235 0 613 146 0 0 994

Celkem 465 1 756 3 453 2 813 5 038 8 676 5 303 465 1 756 27 504

4.20. Výnosové úroky a výnosy z krátkodobého finančního majetku Nákladové úroky v celkové výši 15 339 tis. Kč představují úroky z půjčky společnosti GEA Group AG, ke které jsou uvedeny podrobnosti v bodě 4.4.


23

Příloha účetní závěrky za rok 2012 4.21. Ostatní finanční výnosy a náklady Ostatní finanční výnosy a náklady představují převážně kurzové rozdíly. Ostatní finanční výnosy v celkové výši 114 993 tis. Kč jsou tvořeny především kurzovými zisky vznikajícími při inkasu pohledávek ve výši 101 081 tis. Kč a dále kurzovými zisky vznikajícími při úhradě splátek úvěru společnosti GEA Group AG ve výši 2 351 tis. Kč. Ostatní finanční náklady v celkové výši 107 117 tis. Kč jsou tvořeny především kurzovými ztrátami vznikajícími při inkasu pohledávek a platbách závazků ve výši 100 370 tis. Kč a dále kurzovými ztrátami vznikajícími při platbách pojistného ve výši 3 588 tis. Kč. 4.22. Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj

Náklady na vývoj ve střediscích vývoj,čisté prostory a filtry Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2012 67 327 67 327

4.23. Dotace na výzkum a vývoj Společnost přijala ve vykazovaném účetním období státní dotace v následujícím členění: Popis

2009

2010

2011

2012

FR-TI1/577 2 851 3 079 2 623 3 781 Nová generace výrobků pro čisté prostory TA01011512 Nanovlákenné vzduchové filtry s obsahem 564 666 aktivních látek určené pro klimatizaci a ventilaci FR-TI3/621 Nanovlákenné kompozitní textilie pro speciální 442 591 filtrace

Plán 2013

Projekt celkem

(údaje v tis. Kč) Počet let řešení projektu

570

12 904

5

714

2 130

4

690

2 325

4

4.24. Dotace na hmotný majetek Společnosti byla přislíbena v účetním období r. 2011 dotace na projekt „Zavedení nově vyvinutých kapsových filtrů na bázi nanovláken a zlepšení efektivnosti výroby kapsových filtrů“ ve výši 6 360 tis. Kč a dodatkem č. 2 dalších 6 400 tis. Kč. Tato dotace v roce 2012 byla čerpána ve výši 1 999 tis. Kč, a to 1 440 tis. Kč na Eckold a 559 tis. Kč na zkušební trať.


24


5.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

5.1.

Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2012 je následující: (údaje v tis. Kč) Počet

Mzdové Soc. a zdrav. náklady zabezpečení

Ostatní Osobní náklady náklady celkem

Zaměstnanci Vedení společnosti

484 18

166 498 44 230

52 520 13 021

5 806 955

224 824 58 206

Celkem

502

210 728

65 541

6 761

283 030

Společnost nevyplácí členům dozorčí rady tantiémy. Ostatní plnění společnost neposkytuje.


25


6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Firma neeviduje žádné závazky, které by nebyly evidovány v účetnictví. Ve společnosti proběhla kontrola daně z příjmu právnických osob za rok 2008 ze strany finančního úřadu Liberec. Kontrola byla ukončena bez výtek.


26


7.

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI V ROCE 2012  Pobočka Liberec

 Pobočka Nymburk


27

Příloha účetní závěrky

8.

za rok 2012

VÝZNAMNÁ NÁSLEDNÁ UDÁLOST Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce nebyla známa žádná významná následná událost.

Sestaveno dne: 27.

května

2013

/g{/ Ing. Ivan Polívka předsedapředstavenstva


28

Výroční zpráva společnosti

Recommend Documents