Výroční zpráva 2003 GE Capital Bank

Výroční zpráva GE Capital Bank

2003

Obsah

3 Úvodní slovo 8 Základní informace o bance 13 Orgány vedení banky 19 Zpráva představenstva 22 Vybrané ekonomické ukazatele banky 25 Záměry a výhled na rok 2004 28 Zpráva dozorčí rady 30 Výrok auditora 32 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Propojení osob Výčet smluv a právních úkonů Pohledávky a závazky

39 Roční účetní uzávěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

45 Příloha účetní závěrky


2

Úvodní slovo

Úvodní slovo

Vážení klienti, akcionáři, kolegové, 2003“. GE Capital Bank se v této soutěži

růst objemu poskytnutých úvěrů o 42,6 %.

umístila na prvním místě v kategorii

Ke konci roku 2003 činil objem úvěrů

„Přímé bankovnictví roku 2003“. Další

poskytnutých klientům 28,1 mld. Kč,

ocenění získala GE Capital Bank v soutěži

zatímco k 31. prosinci 2002 to bylo

Rhodos 2003 – Cena za firemní image.

19,7 mld. Kč.

GE Capital Bank obdržela hned dvě první místa - v kategoriích „Banky“ a „Přímé

V loňském roce pokračoval růst objemu

bankovnictví“.

poskytnutých Osobních půjček Expres, což je neúčelový spotřebitelský úvěr

Úspěšný rok 2003 nezažila jen banka,

poskytovaný na počkání. Objem

ale co je důležité pro její klienty

poskytnutých Osobních půjček Expres činil

a partnery, také celá skupina General

k 31. prosinci loňského roku 10,2 mld. Kč.

Electric (GE), do které GE Capital Bank

Meziročně se tak objem portfolia Osobních

neodmyslitelně patří. GE, největší světová

půjček Expres zvýšil o 36 %. Rostoucí

společnost z hlediska tržní kapitalizace,

zájem klientů je dán nejen rychlostí jejího

dosáhla v roce 2003 zisku po zdanění

vyřízení (klient se na počkání dozví, zda

rád bych vyjádřil svou radost nad tím,

ve výši 15 miliard amerických dolarů.

úvěr získá), ale i strategií GE Capital Bank

že uplynulý rok byl pro GE Capital

Příjmy společnosti za rok 2003 dosáhly

nabídnout zájemcům o úvěr co nejsnazší

Bank, a.s. velmi úspěšný. Tento fakt

134,1 miliardy dolarů. Zisk finanční divize

cestu k jeho získání.

doložím na několika číslech: Objem

GE Consumer Finance, kterou v České

úvěrů poskytnutých klientům vzrostl na

republice reprezentuje vedle GE Capital

V loňském roce uvedla GE Capital Bank

28,1 mld. Kč (růst o 42,6 %), čistý zisk

Bank také GE Capital Multiservis

na trh několik novinek, díky kterým

naší banky dosáhl 1,988 mld. Kč (růst

a GE Capital Leasing, dosáhl v roce 2003

byla Osobní půjčka Expres pro klienty

o 118 %), kapitálová přiměřenost je ve

výše 2,16 miliardy dolarů. GE Consumer

ještě dostupnější. Od dubna 2003 mají

stabilní výši 24,74 %, počet klientů dosáhl

Finance poskytuje například kreditní karty,

klienti možnost získat prostřednictvím

703 484 (růst o 9,4 %), počet nástrojů

spotřebitelské úvěry, splátkový prodej,

telefonní linky Osobní půjčky Expres

přímého bankovnictví využívaných našimi

leasing automobilů, nebo hypoteční

informaci, zda získají úvěr, v jaké výši

klienty k obsluze jejich účtů vzrostl

úvěry více než 100 milionům klientů

a jaká bude jejich měsíční splátka.

o 20 %.

v 35 zemích světa (více na www.ge.com).

Meziroční růst poskytnutých Osobních

Kvalitu produktů a služeb GE Capital Bank

Rok 2003 byl pro GE Capital Bank

Bank má na českém bankovním trhu

neoceňují svým zájmem pouze klienti,

rokem pokračující expanze na trhu úvěrů

v oblasti spotřebitelských půjček pozici

ale i odborníci. Svědčí o tom ocenění,

a přímého bankovnictví. GE Capital Bank

inovátora. Jako první peněžní ústav

která GE Capital Bank získala v poslední

zaznamenala výrazný růst zájmu o své

v České republice například umožnila

době. Kvalitu přímého bankovnictví

úvěrové produkty – a to jak v oblasti

získat spotřebitelský úvěr Osobní půjčka

GE Capital Bank ocenila nezávislá porota

spotřebitelských úvěrů, tak úvěrů pro malé

Expres i neklientům GE Capital Bank

v soutěži „MasterCard Banka roku

a střední firmy. Svědčí o tom meziroční

prostřednictvím Internetu.

půjček Expres je dán i tím, že GE Capital


4

Úvodní slovo

Růst zaznamenala GE Capital Bank i v oblasti hypoték. Ke konci loňského roku poskytla GE Capital Bank 5466 hypoték v celkovém objemu 4,70 mld. Kč. V porovnání s koncem roku 2002, kdy banka poskytla 3138 hypoték v celkové výši 2,8 mld. Kč, tak došlo k růstu počtu hypoték o 74 % a objemu o 68 %. Rostla i průměrná výše poskytnuté hypotéky. Loni již přesáhla jeden milion korun, což představuje roční zvýšení o 4%. K novinkám v oblasti hypoték, které GE Capital Bank uvedla na trh v průběhu roku 2003, patří tři varianty hypotéky, které umožňují klientům zvolit si optimální podobu hypotéky, jež nejvíce odpovídá jejich potřebám. Klienti mají například možnost získat hypotéku bez poplatku za zřízení úvěrového účtu a bez poplatku za vedení. Od loňského roku mohou klienti

jako Malá podnikatelská půjčka a Malý

běžných účtů GEnius o 107 %. Dynamický

k hypotéce získat doplňkový neúčelový

podnikatelský kontokorent, které

růst počtu klientů svědčí o tom, že

úvěr. Lze ho například využít pro nákup

umožňují získat úvěr do dvou dnů od

GE Capital Bank správně vystihla potřeby

zařízení nového bydlení – banka totiž nijak

podání žádosti.

klientů. Běžný účet GEnius umožňuje

neomezuje, na co jsou prostředky získané

klientům provádět běžné operace

jeho prostřednictvím použity. Neúčelový

Počátkem letošního února GE Capital Bank

platebního styku, čerpat účet do minusu

úvěr je poskytován do výše jednoho milionu

vyšla ještě víc vstříc potřebám malých

(Flexikredit), jednou měsíčně získat poštou

korun se splatností 5 až 30 let.

a středních firem získat rychle prostředky

výpis z účtu a obsluhovat účet pomocí dvou

na financování jejich podnikání a poskytuje

kanálů přímého bankovnictví, které si klient

GE Capital Bank rovněž pokračovala

prostřednictvím Malé podnikatelské půjčky

sám zvolí z nabídky: Mobil Banka, Telefon

v roce 2003 v úvěrové expanzi na trhu

větší objem prostředků s delší dobou

Banka, Internet Banka GEnius nebo

malých a středních firem. V loňském

splatnosti. Zvýšila totiž výši maximálního

Internet Banka Standard.

roce dosáhl celkový objem úvěrů, které

objemu Malé podnikatelské půjčky na

GE Capital Bank poskytla malým a středním

5 milionů korun a prodloužila dobu

Významné místo v běžném účtu GEnius má

firmám 10,3 mld. Kč. V porovnání

splatnosti na šest let.

přímé bankovnictví. Zájem klientů o přímé

s rokem 2002, kdy celkový objem dosáhl

bankovnictví a o výhody, které z něj plynou,

7,3 mld. Kč, jde o meziroční růst objemu

K nejvyhledávanějším produktům

je velký. Celkem GE Capital Bank poskytla

nově poskytnutých úvěrů o 41 %. Na růst

GE Capital Bank patří Běžný účet GEnius.

ke konci loňského roku 471 866 nástrojů

objemu úvěrů poskytnutých v loňském

Od března 2002 do konce roku 2003

přímého bankovnictví. Meziročně došlo

roce malým a středním firmám měly vliv

si jej zřídilo 155 tisíc klientů. V průběhu

k růstu o 20,3 %. Nejdynamičtěji rostoucím

právě standardizované úvěrové produkty

loňského roku tak došlo k nárůstu počtu

nástrojem byla v loňském roce Internet


5

Úvodní slovo

Banka. Ke konci roku 2003 ji využívalo

Bank zahájila výplatu klientů Union

V polovině května loňského roku získala

166 950 klientů, což v porovnání s koncem

banky v sobotu 17. května 2003. Pro

naše banka titul „Zaměstnavatel roku

roku 2002, představuje růst o 64,8 %.

zajištění co nejhladšího průběhu výplaty

2003“. Vítězství GE Capital Bank

Zájem o Internet Banku GE Capital Bank

vkladů otevřela GE Capital Bank po tři

je výsledkem její dlouhodobé péče

podpořila rozšiřováním jejích funkcí.

soboty mimořádně svých 78 vybraných

o zaměstnance a vlastní firemní kulturu.

Jako první banka na trhu jsme například

obchodních míst pouze pro klienty

Klademe důraz na získávání těch nejlepších

umožnili loni na podzim dobíjet mobilní

Union banky. Celkem měla GE Capital

nových zaměstnanců na trhu, profesní

telefony pomocí internetového bankovnictví

Bank vyplatit 133 874 klientům bývalých

růst a propracovaný systém motivace

u dvou operátorů – Oskar a Eurotel.

klientů Union banky (jde o klienty

pro zaměstnance stávající. Nabízíme

s korunovými depozity, devizovými vklady

jim proto nejen školení, ale i účast na

GE Capital Bank si díky 162,5 tisícům

a klienty, u nichž byla výplata vkladů

různých projektech, koučing, komplexní

klientů využívajících její Mobil Banku

vázána na vyrovnání jejich úvěrových

zpětnou vazbu nebo interní stáže v jiných

udržuje vedoucí postavení na českém

závazků vůči Union bance) vklady

odděleních či v zahraničí. Jsme si dobře

trhu GSM bankovnictví. Třetí nástroj

v objemu 12,386 mld. Kč. Vyplaceno

vědomi toho, že jenom dobří a motivovaní

přímého bankovnictví Telefon Banku mělo

bylo dosud 12,217 mld. Kč (tj. 99 %)

pracovníci jsou schopni dosáhnout

k 31. prosinci loňského roku 142 401

110 818 klientům (tj. 83 %).

takových výsledků, jaké očekávají naši

klientů. Elektronicky provedené transakce

klienti i akcionáři.

se podílí 75 % na všech transakcích

Drtivá většina vkladů bývalých klientů

uskutečněných klienty GE Capital Bank.

Union banky byla navíc vyplacena během

Tým kvalitních zaměstnanců, urychlení,

Tento podíl stále roste a nyní je téměř

několika týdnů po zahájení výplat. Již

zjednodušení a digitalizace procesů,

o 10 % vyšší než na počátku roku 2003.

ke konci července 2003 bylo vyplaceno

budování stabilních systémů, aplikace

94 % objemu vkladů. Za důležité považuji,

nástrojů kvality Six sigma a dodržování

GE Capital Bank měla k 30. prosinci

že jsme zvládli bez jakýchkoliv větších

pravidel Integrity jsou nezbytné faktory

loňského roku 703 484 klientů (meziroční

problémů první největší vlnu zájmu o výběr

k naplňování potřeb našich klientů

růst o téměř 9,4 %), kterým vedla 900 873

vkladů bývalými klienty Union banky.

a udržování náskoku před konkurencí.

depozitních účtů (růst o 7,8 %).

Nebyla přitom nijak ovlivněna kvalita

Rychlost, jednoduchost a dostupnost služeb

služeb poskytovaných našim současným

a procesů učiní GE Capital Bank nadále

Objem vkladů přijatých od klientů

klientům. Za potěšitelné považuji i to,

bankou rostoucí, ziskovou a bezpečnou.

se meziročně zvýšil o 6,8 mld. Kč,

že řadu bývalých klientů Union banky

Děkuji vám za vaši podporu a těším se na

když k 31. prosinci loňského roku

jsme přesvědčili o kvalitě našich služeb,

úspěšný rok 2004.

spravovala GE Capital Bank vklady ve

dali nám svou důvěru a rozhodli se

výši 45,6 mld. Kč a ve stejném období

využít nadále služeb GE Capital Bank.

roku 2002 41,4 mld. Kč. Výrazný podíl

36 % vkladů vyplacených bezhotovostně

má na tomto růstu úspěšná výplata

směřovalo totiž na účty vedené u naší

Gerard Ryan

klientů bývalé Union Banky. GE Capital

banky.

předseda představenstva a generální ředitel

To nejlepší je teprve před námi.


6

Úvodní slovo

Obchodní výsledky GE Capital Bank v roce 2003

Počet klientů

703 484 642 872

Počet depozitních účtů

900 873 835 494

Počet platebních karet

458 059 449 168

Počet bankomatů

330 280

Počet Expres půjček

300 467 192 060

Počet hypoték

5 466 3 138

Půjčky pro malé a střední firmy

Celkem nástroje přímého bankovnictví

10,3 mld. 7,3 mld.

471 866 392 161

31. 12. 2003 31. 12. 2002


7

Základní informace o bance


Základní údaje o bance

obchodní jméno:

GE Capital Bank, a. s.

sídlo:

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle

IČO:

25 67 27 20

právní forma:

akciová společnost

datum zápisu:

9. června 1998

datum poslední změny:

29. 10. 2003

základní kapitál:

510,000.000,- Kč

splaceno:

100 %

Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty: 510 ks kmenových listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1,000.000,- Kč Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie: GE Capital Bank, a.s. nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 3. 2003 navýšení základního kapitálu o 10,000.000,- Kč. Počet zaměstnanců přepočtený (k 31. 12. 2003): centrála: obchodní místa: celkem:

843 zaměstnanců 1 076 zaměstnanců 1 919 zaměstnanců

Počet obchodních míst banky včetně kiosků (k 31. 12. 2003): 185


9


Údaje o akcionářích banky GE Capital International Holdings Corporation Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, Spojené státy americké 100 % podíl na hlasovacích právech 100 % přímý podíl na základním kapitálu banky

Předmět podnikání: zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené státy americké, výkon práv souvisejících s existencí příslušných majetkových účastí a poskytování peněžních prostředků těmto společnostem ve formě úvěrů nebo jinak.


10


Přehled o činnostech banky Z povolení působit jako banka vyplývají možnosti vykonávat následující činnosti: 1. přijímání vkladů od veřejnosti 2. poskytování úvěrů 3. investování do cenných papírů na vlastní účet 4. finanční pronájem (finanční leasing) 5. platební styk a zúčtování 6. vydávání platebních prostředků, např. platebních karet, cestovních šeků 7. poskytování záruk 8. otevírání akreditivů 9. obstarávání inkasa 10. obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta: • s devizovými hodnotami (na vlastní účet bez omezení, na účet klienta s výjimkou zahraničních cenných papírů a devizových derivátů) • v oblasti termínovaných obchodů (futures) a opcí (options) včetně kurzových a úrokových obchodů (na vlastní účet - s výjimkou koupě nebo prodeje derivátů na vlastní účet pro jiného) • s převoditelnými cennými papíry (obchodování na vlastní účet s výjimkou koupě nebo prodeje cenného papíru pro jiného) 11. finanční makléřství 12. poskytování porad ve věcech podnikání 13. uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot s výjimkou cenných papírů 14. výkon funkce depozitáře 15. směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) 16. poskytování bankovních informací 17. pronájem bezpečnostních schránek 18. vydávání hypotéčních zástavních listů dle zvláštního zákona


11


Přehled základních činností a služeb, které banka skutečně vykonává: V korunové oblasti: 1. zřizování a vedení korunových běžných, termínovaných a spořících účtů a s tím související služby 2. šeková služba 3. vkladové knížky 4. tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa 5. úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské, spotřební, hypotéční) 6. směnečné služby 7. bankovní záruky 8. odkup pohledávek

V devizové oblasti: 1. zřizování a vedení devizových běžných a termínovaných účtů 2. směnárenské služby 3. zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa 4. hladké platy 5. šekové služby 6. bankovní záruky 7. směnečné služby 8. poskytování úvěrů 9. factoring , forfaiting

Ostatní produkty a služby: 1. karetní služby (podle typů karet) 2. informační a poradenské služby 3. poskytování bankovních informací 4. výměna bankovek a mincí


12

Orgány vedení banky


Dozorčí rada, představenstvo a vedení banky Dozorčí rada banky Luciano Passardi Předseda dozorčí rady Ve funkci od: 18. 1. 2002

James Desmond O´Shea Člen dozorčí rady Ve funkci od: 29. 10. 2003

Pavel Zídek Člen dozorčí rady volený zaměstnanci Ve funkci od: 11. 12. 2001

Gerard Ryan Předseda představenstva Ve funkci od: 03. 12. 2002

Jiří Klumpar Místopředseda představenstva Ve funkci od: 15. 11. 2001

Sonia Slavtcheva Člen představenstva Ve funkci od: 28. 11. 2002

Miroslav Červenka Člen představenstva Ve funkci od: 28. 11. 2002

Tomáš Salomon Člen představenstva Ve funkci od: 20. 3. 2001

Jan Rollo Člen představenstva Ve funkci od: 29. 10. 2003

Představenstvo banky

Vedení banky Divize

Ředitel divize

Funkce

Personální

Veronika Sodomková

Chief Human Resources Officer

Ve funkci od 1. 3. 2001

Řízení rizik

Pavel Vyhnálek

Chief Risk Officer

1. 7. 2002

Právní

Jaroslava Ritterskamp-Naušová

Chief Legal Counsel

1. 8. 2000

Drobné bankovnictví

Jan Rollo

Chief Retail Banking Officer

1. 11. 2003

Komerční bankovnictví

Radomil Štumpa

Chief Commercial Banking Officer

1. 11. 2003

Strategické produkty

Tomáš Salomon

Chief Growth Product Officer

1. 11. 2003

Marketing

Todd Esposito

Chief Marketing Officer

Informační Systémy

Miroslav Červenka

Chief Information Officer

Kvalita

Charlie Coode

Chief Quality Officer

1. 8. 2003

Finanční

Sonia Slavtcheva

Chief Financial Officer

1. 8. 2001

Provozní (Operations)

Jonas Hasselrot

Chief Operating Officer

1. 5. 2003

Compliance

Petr Karel

Chief Compliance Officer

Interní Audit

Petr Sucharda

Internal Audit Manager

Business Development

Jiří Klumpar

Chief Business Development Officer

1. 1. 2002 1. 12. 2000

1. 7. 2002 17. 1. 2002 1. 7. 2002


14


Informace o členech dozorčí rady Luciano Passardi

Pavel Zídek

James Desmond O´Shea

vystudoval univerzitu v Londýně. Po

vystudoval ČVUT v Praze a poté několik

absolvoval v roce 1977 irskou University

absolvování začal pracovat v Bank Aufina

let pracoval u různých firem jako manažer

College Cork a získal zde vysokoškolský

ve Švýcarsku, kde zůstal i po akvizici firmy

informačních technologií. V roce 1991

akademický titul. Po absolutoriu nastoupil

společností GE. V Bank Autina působil

nastoupil do Agrobanky, kde působil na

do společnosti Arthur Andersen &

až do roku 2001 ve funkci generálního

různých pozicích v oddělení informačních

Co a v roce 2000 se kvalifikoval na

ředitele a předsedy představenstva.

technologií. Po akvizici společností GE

autorizovaného účetního znalce.

V současné době zastává významné

se stal Senior IT manažerem a později

V roce 1981 nastoupil do Ulster Investment

pozice ve švýcarském bankovním

i členem dozorčí rady banky voleným

Bank Limited, dceřiné společnosti Natwest

světě. Je prezidentem kontrolního

zaměstnanci banky.

Bank. Pracoval zde na různých pozicích,

výboru Švýcarských finančních institucí,

včetně oblasti podnikového bankovnictví,

prezidentem pracovní skupiny Švýcarské

dodatečného financování a mezinárodního

bankovní asociace, členem představenstva

strukturovaného financování. V roce 1988

GE Capital Lisca v Zurichu, členem Rotary

byl jmenován ředitelem.

Club. V GE Capital Bank je předsedou

V roce 1991 nastoupil do Cambridge

dozorčí rady.

Finance a v roce 1992 přešel do Woodchester Investments, kde působil na různých pozicích v risku, v provozu a ve financích. Společnost se stala v roce 1998 součástí skupiny GE Consumer Finance a Des O´Shea byl jmenován ředitelem risku pro GECF Evropa. V roce 2001 přešel do své současné funkce, ve které vede růst a rozvoj podnikání v GECF Evropa.


15


Informace o členech vedení banky Gerard Ryan

ředitele pro GE Capital Bank. Od roku

Pavel Vyhnálek

vystudoval univerzitu v Irsku, kde po

2002 je také členem představenstva banky.

vystudoval Mendelovu univerzitu v Brně.

absolutoriu nastoupil u irské konzultantské

Od roku 1992 pracoval v Československé

firmy. Prošel několika mezinárodními

Tomáš Salomon

obchodní bance. Zde působil mimo

společnostmi v Irsku a Velké Británii,

vystudoval Univerzitu Komenského

jiné jako úvěrový pracovník zodpovědný

kde zastával různé funkce převážně

v Košicích. Od roku 1994 působil

za velké korporátní společnosti, ředitel

orientované na finance. Od roku 1992

v Pepsi-co. Po akvizici Multiservisu

pobočky, ředitel hypotéčního bankovnictví,

pracoval ve společnosti Woodchester

společností GE nastoupil jako obchodní

dále se aktivně podílel na privatizaci ČSOB

Credit Lyonnais Plc, která byla v roce

ředitel, později zastával funkci generálního

a integraci IPB do ČSOB. Ve své poslední

1998 koupena společností GE. V rámci

ředitele GE Capital Multiservis. Od roku

pozici v ČSOB byl zodpovědný za řízení rizik

skupiny GE pracoval jako finanční ředitel

2000 je ředitelem retailového bankovnictví

v oblasti retailových úvěrů a hypotečních

a Business Development manažer.

GE Capital Bank a od roku 2001 také

úvěrů v celé skupině ČSOB v ČR a SR.

Do GE Capital Bank nastoupil v roce

členem představenstva banky.

Podílel se rovněž na získání hypoteční

2002 jako generální ředitel a předseda představenstva.

licence pro ČSOB v SR a byl předsedou Miroslav Červenka

dozorčí rady ČMHB. V roce 2002 nastoupil

po ukončení studia leteckého inženýrství

do GE Capital Bank jako ředitel risku.

Jiří Klumpar

nastoupil do LET Kunovice. Od roku 1991

vystudoval ČVUT v Praze. V roce 1991

působil ve společnosti Andersen Consulting

Jaroslava Ritterskamp-Naušová

nastoupil do České národní banky, kde

jako projektový manažer. Po akvizici

vystudovala právnickou fakultu Karlovy

zastával různé pozice, až byl v roce

Agrobanky nastoupil v roce 1998 jako

univerzity v Praze. Po absolvováni pracovala

1996 pověřen ČNB vést nucenou správu

Projektový manažer oddělení Informačních

v různých mezinárodních právnických

Agrobanky. Od roku 1998 působí v GE

technologií. Od roku 2000 působí jako

firmách. V roce 1999 přijala nabídku

Capital Bank jako ředitel oddělení

ředitel oddělení Informačních technologií

GE Capital a nastoupila na pozici právníka.

Compliance a zároveň člen představenstva.

a zároveň je od roku 2002 členem

Od roku 2000 je ředitelkou právního

Od roku 2002 je zodpovědný za Business

představenstva banky.

oddělení pro GE Capital Bank a zároveň

Development divizi.

oficiálním zástupcem akcionáře GE. Veronika Sodomková

Sonia Slavtcheva

vystudovala Vysokou školu ekonomickou

Jan Rollo

vystudovala Vysokou školu ekonomickou

v Praze. Po absolvování pracovala v různých

vystudoval ČVUT v Praze. Od roku 1989

v Sofii. Od roku 1991 působila v České

mezinárodních společnostech. Od roku

pracoval jako specialista v oddělení

republice v různých mezinárodních

1996 působila ve společnosti Philip Morris

informačních technologií společnosti

společnostech. Do GE Capital Bank

Česká Republika. Po akvizici Agrobanky

Swissair ve Švýcarsku. Poté působil jako

nastoupila v roce 1998 po akvizici

nastoupila jako manažerka oddělení lidských

projektový manažer programu PHARE

Agrobanky jako Finanční Kontrolor.

zdrojů. V roce 2000 působila v GE Capital

na Delegaci Evropské Unie v Praze.

V roce 2001 působila v GE Capital Bank

Woodchester v Irsku. Od roku 2001 je

V bankovnictví pracuje od roku 1994 a to

v Německu, poté se vrátila zpět do České

členem nejvyššího vedení banky a zastává

nejprve v Bank Austria, kde byl zodpovědný

republiky a přijala pozici Finančního

pozici personální ředitelky GE Capital Bank.

za vztahy s klíčovými zákazníky, marketing


16


a přímé bankovnictví a poté v Citibank

Bank jako právník. Poté působil dva roky

od roku 1998 v oddělení provozu. Zde

kde vedl oddělení řízení produktů a podílel

v Komerční bance jako regionální manažer

byl odpovědný za projekty Six Sigma.

se na vedení sekce malých a středních

speciálních obchodů. V roce 2002 přijal

Navrhoval a přetvářel procesy v oddělení

podniků. Do GE Capital Bank nastoupil

nabídku GE na pozici ředitele divize

služeb zákazníkům. Poté se dva roky

jako ředitel komerčního prodeje. Od

Compliance.

věnoval rozvoji e-businessu. V GE

roku 2000 je ředitelem komerčního

Consumer Products působil také jako

bankovnictví a členem nejvyššího vedení

Petr Sucharda

vedoucí kvality pro oblast Evropy, Středního

GE Capital Bank.

vystudoval Vysokou školu ekonomickou

východu, Afriky a Indie. Dříve než nastoupil

v Praze. Po absolvování nastoupil do

k GE, pracoval Charlie Coode osm let

Todd Esposito

společnosti Ernst&Young. Od roku 1999

v britské armádě.

vystudoval Syrakuskou univerzitu ve

působil v GE Capital Bank jako interní

Spojených Státech, kde po absolvování

auditor a finanční analytik. Od roku 2001

Radomil Štumpa

nastoupil do dvouletého manažerského

zastává pozici manažera Interního auditu

vystudoval Právnickou fakultu Masarykovy

programu ve společnosti GE Information

pro GE Capital Bank.

Univerzity v Brně. Za 10 let své právní

Services ve Spojených Státech. Po

praxe získal zkušenosti z práce soudu

ukončení programu přijal pozici finančního

Jonas Hasselrot

v Brně, prokuratury v Praze a v roce 1994

analytika v GE Information Services

dříve pracoval jako vedoucí

se stal členem České advokátní komory.

v Rakousku. Po akvizici Multiservisu

stockholmského Cestovního centra

Jako advokát pracoval pro mezinárodní

v České republice nastoupil jako Integrační

společnosti American Express. Řídil přes

právní kanceláře McKenna & Co

manažer a později po akvizici Agrobanky

100 cestovních zástupců a odpovídal přímo

a Allen & Overy se sídlem v Londýně.

jako Finanční manažer plánování a analýz.

za hospodářské výsledky centra, které

V roce 1997 nastoupil jako Vice President

V roce 2000 se stal členem nejvyššího

má 40% podíl na trhu v celé Skandinávii.

na pozici ředitele právní divize Citibank

vedení se zodpovědností za E-business

Následně pak pracoval jako ředitel

a v této roli zodpovídal za veškeré právní

pro GE Capital Bank. Od roku 2002

zákaznických služeb této společnosti pro

záležitosti týkající se skupiny Citicorp

působí ve funkci Marketingového ředitele

Benelux a Skandinávii, kdy odpovídal

v České republice. Po akvizici Agrobanky

GE Capital Bank.

za kompletní řadu procesů od služeb

nastoupil v roce 1998 jako ředitel právní

zákazníkům, udržení zákazníka, cross-sell

divize GE Capital Česká a Slovenská

Petr Karel

nových produktů stávajícím zákazníkům,

republika a zároveň působil jako

vystudoval právnickou fakultu Univerzity

schvalování úvěrů až po vymáhání plateb

oficiální zástupce akcionáře GE. V roce

Karlovy a Vysokou školu ekonomickou

v prodlení. Od 1. května 2003 je ředitelem

2000 nastoupil do vedení GE Capital

v Praze, kde získal PhD. Od roku 1995

provozu GE Capital Bank.

Leasing, a.s., a stal se generálním

působil v konsorciu mezinárodních

ředitelem a předsedou představenstva.

poradenských firem, které se zabývalo

Charlie Coode

Od 1. listopadu 2003 vede komerční

konzultační činností pro českou vládu.

přišel do GE Capital Bank ze společnosti

bankovnictví GE Capital Bank.

Od roku 1999 pracoval pro GE Capital

GE Consumer Products, kde pracoval


17


Organizační schema vedení banky

Supervisory Board L. Passardi D. O´Shea P. Zídek

Board of Directors G. Ryan J. Klumpar M. Červenka S. Slavtcheva T. Salomon J. Rollo

Chief Executive Officer G. Ryan

Retail Banking Division Chief Retail Banking Officer J. Rollo

Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer R. Štumpa

Risk Division Chief Risk Officer P. Vyhnálek

Legal Division Chief Legal Counsel J. Ritterskamp-Naušová

Finance Division Chief Financial Officer S. Slavtcheva

Operations Division Chief Operating Officer J. Hasselrot

Compliance Division Chief Compliance Officer P. Karel

Marketing Division Chief Marketing Officer T. Esposito

Human Resources Division Chief Human Resources Officer V. Sodomková

Information Technologies Division Chief Information Technology Officer M. Červenka

Growth Product Division Chief Growth Product Officer T. Salomon

Business Development Division Chief Business Development Officer J. Klumpar

Internal Audit Department Internal Audit Manager P. Sucharda

Quality Division Chief Quality Officer Ch. Coode


18

Zpráva představenstva


Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku

Podnikatelskou strategií GE Capital Bank

GE Capital Bank zaznamenala výrazný

Objem vkladů přijatých od klientů

je i nadále poskytování finančních služeb

růst zájmu o své úvěrové produkty – a to

se meziročně zvýšil o 4,2 mld. Kč,

především soukromým osobám a malým

jak v oblasti spotřebitelských úvěrů, tak

když k 31. prosinci loňského roku

a středním podnikům. K uspokojování

úvěrů pro malé a střední firmy. Svědčí

spravovala GE Capital Bank vklady ve výši

jejich požadavků slouží portfolio moderních

o tom meziroční růst objemu poskytnutých

45,6 mld. Kč a ve stejném období roku

a kvalitních produktů nabízené na 185

úvěrů o 42,6 %. Ke konci roku 2003

2002 41,4 mld. Kč. GE Capital Bank měla

obchodních místech po celé České

činil objem úvěrů poskytnutých klientům

k 30. prosinci loňského roku 703 484

republice.

28,1 mld. Kč, zatímco k 31. prosinci 2002

klientů (meziroční růst o téměř 9,4 %),

to bylo 19,7 mld. Kč.

kterým vedla 900 873 depozitních účtů

Úspěšnost strategie a podnikatelských aktivit

(růst o 7,8 %).

potvrzují finanční výsledky banky. Podle

I přes pokračující úvěrovou expanzi

auditovaných hospodářských výsledků

si GE Capital Bank udržuje jednu

Rentabilita průměrných aktiv (ROA)

dosáhla GE Capital Bank podle českých

z nejvyšších kapitálových přiměřeností

dosáhla ke konci loňského roku 2003

účetních standardů v loňském roce čistý

na českém trhu. Kapitálová přiměřenost

hodnoty 3,05 %. V roce 2002 dosáhl tento

zisk 1,988 miliardy korun. V meziročním

GE Capital Bank byla na konci loňského

ukazatel výše 1,65% – meziročně tak došlo

srovnání došlo k růstu zisku o 118 %. Čistý

roku ve výši 24,74 % a patří tak

k jeho růstu o téměř 85 %. Rentabilita

zisk na zaměstnance dosáhl k 31. prosinci

k nejstabilnějším peněžním ústavům na

průměrného vlastního kapitálu (ROE) činila

2003 hodnoty 953 tis. Kč - meziročně se

českém trhu.

k 31. prosinci loňského roku 21,67 %.

činil 500 tis. Kč na zaměstnance. GE Capital

GE Capital Bank měla ke konci

Představenstvo GE Capital Bank je

Bank byla také v loňském roce vyhlášena

prosince loňského roku bilanční sumu

s výsledky banky za rok 2003 spokojeno

Zaměstnavatelem roku 2003 a Bankou roku

57,8 mld. Kč. Meziroční růst o 6,1 mld. Kč

a děkuje všem klientům, kteří bance

2003 v přímém bankovnictví.

představuje změnu o 11,8 %.

důvěřují a využívají jejích služeb.

zvýšil o 90,6 %, když ke konci roku 2002

Gerard Ryan, předseda představenstva Jiří Klumpar, místopředseda představenstva Sonia Slavtcheva, člen představenstva Tomáš Salomon, člen představenstva Miroslav Červenka, člen představenstva Jan Rollo, člen představenstva


20


Hospodářské výsledky GE Capital Bank

Čistý zisk (tis. Kč.)

1 987 597 910 930

Čistý zisk na zaměstnance (tis. Kč.)

Úvěry klientům (čisté) (tis. Kč.)

953 500

28 114 882 19 687 753

Rentabilita průměrných aktiv

3,05 % 1,65 %

Aktiva celkem (tis. Kč.)

57 806 053 51 711 291

31. 12. 2003 31. 12. 2002


21

Vybrané ekonomické ukazatele banky


57 806

78 496

51 711*

(mil. Kč)

68 729

Celková aktiva

53 560

Základní finanční ukazatele:

2002

2003

* Pokles oproti roku 2001 byl způsoben změnou účetní metodiky dané ČNB

2000

2001

1 988

1999

1999

911 2002

2001

2002

2003

45 559

843

720 2000

2001

41 411

(mil. Kč)

2000

42 302

Vklady klientů

33 034

1999

38 147

(mil. Kč)

982

Čistý zisk

2003


23

74


1999

226

245

Počet obchodních míst

2000

24,74 1919

30

41

2003

2001

2002

2003

185

2000

2002

1949

1999

Počet zaměstnanců

2001

187

2154

2000

2117

1999

1955

(%)

191

48

Kapitálová přiměřenost

2001

2002

2003


24

Záměry a výhled na rok 2004


Vážení klienti, akcionáři, kolegové, cílem GE Capital Bank na rok 2003 bylo

a růstu našich zaměstnanců – otevřeli

udržet zdravé tempo růstu, které jsme

jsme nové školící programy, každý

nasadili v předcházejících letech, a které

zaměstnanec má nyní svůj osobní plán

od nás naši akcionáři, naši klienti a určitě

rozvoje, vrcholí práce na kompetenčních

i naši zaměstnanci očekávají. Na loňský rok

profilech jednotlivých funkcí. Také díky

jsme si proto vytyčili tyto strategické cíle:

tomu byla GE Capital Bank vyhodnocena

zdravě růst, rozšířit produktovou nabídku,

Zaměstnavatelem roku 2003, což nám

snižovat náklady, důsledně aplikovat

přineslo téměř 600 nových žadatelů o práci

kvalitu na všechny bankovní procesy,

v naší společnosti měsíčně. Hodně jsme

získat a udržet ty nejlepší zaměstnance

se posunuli kupředu v rozvoji našich

a zajistit stabilitu a výkonnost špičkových

IT systémů; v současné době probíhá

informačních systémů. Základním

implementace nově vyvinutého prodejního

parametrem úspěchu je ovšem integrita,

IT systému pro obchodní místa.

která jako prstenec obepíná všechny zmiňované cíle.

Věřím, že kráčíme správným směrem k úspěchu i v roce 2004. Proto letošní

Mám-li hovořit o roce 2004, který se světově

strategické pilíře úspěchu vycházejí z těch

určitě ponese ve znamení letní Olympiády

loňských. Jedná se o růst, důslednou

Důsledná orientace na klienta.

v Aténách, musím nejprve konstatovat,

orientaci na konečného klienta, vynalézavost

Každý klient je jiný. Proto i rok 2004

že jsme řady loňských strategických cílů

a naše zaměstnance. Podívejme se na tyto

bude pro GE Capital Bank rokem posunu

dosáhli se zlatými či stříbrnými medailemi.

cíle podrobněji.

od masové nabídky produktů všem

Zaznamenali jsme výrazný růst čistých aktiv

Růst.

segmentům trhu. Velkou pozornost

díky úspěšné úvěrové expanzi jak v oblasti

Udržení rychlého tempa růstu je na

budeme věnovat jak prodeji našich

malých a středních podniků či hypoték.

vyspělém trhu České republiky stále

produktů a služeb, aby bylo snadné se

Rozšířili jsme produktovou nabídku o tzv.

obtížnější. Kvalitní konkurence a zkušený

naším klientem stát, tak i následnému

produkty třetích stran (např. stavební

zákazník jsou zárukou vysokých očekávání.

vztahu s našimi klienty, aby bylo příjemné

spoření, penzijní připojištění atd.) a zvýšili

Růst roku 2004 proto chceme hodně

a výhodné naším klientem i zůstat.

jejich penetraci při prodeji našich vlastních

opřít o klienty celé skupiny GE Consumer

Zaměříme se na klienty, kteří využili

produktů. Důslednou digitalizací jsme

Finance v České republice, kteří již mají

jakéhokoli jednorázového produktu

dosáhli růstu přes 30% při udržení nákladů

s některým z našich produktů dobré

(například spotřebitelská půjčka)

na téměř stejné úrovni. Zavádíme procesní

zkušenosti. Proto připravujeme řadu

a nabídneme jim revolvingové produkty

řízení s nástroji kvality do všech procesů

nabídek napříč všemi společnostmi GECF

(velmi úspěšný je tzv. Infolimit, kdy se

v naší společnosti – zvláště od pokračujícího

tak, aby každý z našich více než 1,7 milionu

klient kdykoli a prostřednictvím řady

projektu optimalizace prodejního procesu

klientů dostal přesně tu službu, která

informačních kanálů dozví, kolik jsme mu

na obchodních místech si slibujeme velké

nejlépe vyhovuje jeho potřebám, a tehdy,

okamžitě schopni dále půjčit).

výsledky. Mnoho úsilí jsme věnovali rozvoji

kdy ji také nejvíce potřebuje.

k nabídce ušité na míru jednotlivým


26


Vynalézavost.

naslouchat potřebám našich klientů a učit se

GE Capital Bank věří, že v roce 2004

Chceme-li na trhu dlouhodobě uspět,

od ostatních společností GE po celém světě.

dosáhne dalšího zvýšení svého tržního

musíme být vždy o krok napřed před

Ne nadarmo je mottem GE po celém světě:

podílu jak v oblasti spotřebitelských úvěrů,

konkurencí. Systémové platformy dnes

Imagination at work = představivost v praxi.

tak v oblasti hypoték a malých a středních

používají všichni konkurenti obdobné;

podniků. Rovněž doufá, že se jí podaří

konkurenční výhoda tedy tkví v lidech

Lidé.

překonat hranici 1 milion depozitních

a jejich nápadech, ve schopnosti

Jsou klíčem našeho úspěchu

účtů a udržet si tak pověst nejdynamičtěji

GE Capital Bank tyto nápady přeměnit

a spokojenosti našich klientů. Tak jako

rostoucí banky roku.

v produkty či služby s přidanou hodnotou,

v roce 2003, chceme i v letošním roce

vycházející z potřeb klienta. Proto budeme

udělat vše pro to, abychom nalezli, získali,

v roce 2004 maximálně podporovat inovace

rozvíjeli a udrželi ty nejlepší zaměstnance

Gerard Ryan

a nové myšlenky a promítat je co nejrychleji

na trhu v České republice.

předseda představenstva a generální ředitel

do vývoje nových produktů. Budeme více


27

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Bank, a.s. jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky za rok 2003 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2003.

James Desmond O´Shea, člen dozorčí rady Pavel Zídek, člen dozorčí rady volený zaměstnanci Susan Elizabeth Crichton, členka dozorčí rady*)

*) V průběhu roku 2004 došlo ve složení dozorčí rady GE Capital Bank, a.s. k personálním změnám. Lucianno Passardi na svou funkci rezignoval a novým členem dozorčí rady se stala Susan Elizabeth Crichton.


29

Výrok auditora

Výrok auditora

Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti GE Capital Bank, a.s.

Na základě provedeného auditu jsme dne 20. dubna 2004 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Bank, a.s. k 31. prosinci 2003. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace GE Capital Bank, a.s. k 31. prosinci 2003 a výsledku hospodaření za rok 2003 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.“ Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán banky. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 31. srpna 2004

KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o.

Ing. Pavel Závitovský

Osvědčení číslo 71

Osvědčení číslo 69


31

Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami


V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající, a společností GE Capital Bank, a.s., se sídlem Praha (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „banka“) jako osobou ovládanou, a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2003 – 31. 12. 2003. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

1. PROPOJENÍ OSOB Struktura GE

General Electric Company

GE Capital Information Technology Solutions, Inc.

94,97 %

5,03 %

GE Investments, Inc.

MRA Systems, Inc. 0,2 %

General Electric Capital Services, Inc.

General Electric Capital Corporation

Global Consumer Finance

GE Capital International Holdings Corporation

GE Capital Bank, a.s.

GE Capital Multiservis, a.s.

GE Capital Leasing, a.s.

GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o.

GE Capital Leasing, a.s. (SR) 99 %

1%

GE Capital Multiservis, k. s. (SR)


33


GE Capital Bank, a.s. patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb, a to především drobným a středním klientům. Banka nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů, a to za obvyklých obchodních podmínek.

2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ

(a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě společnosti fakturuje poměrnou část nákladů na Banku. Banka také spolupracuje se společností GE Capital Multiservis, a.s. (dále jen „Multiservis“) při využívání distribučních kanálů Banky pro klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tuto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek na 1 uskutečněnou transakci. Banka dále spolupracuje se společností Multiservis v oblasti vedení, distribuce a zpracování transakcí na kreditní kartě GE Credit Card Maestro/MasterCard. Banka poskytuje servisní služby k jednotlivým kreditním kartám. Spravuje a vede celé portfolio ve svém systému Vision Plus. Za tyto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek za jednu vydanou a evidovanou kreditní kartu a dále za jednotlivé transakce těmito kartami uskutečněnými. Náklady na jednu kartu jsou přehodnocovány jednou ročně na základě skutečných nákladů a ziskové přirážky banky. Banka uzavřela smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Banky a na účet Banky. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Banky.


34


Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Capital Bank, a.s.,

MULTISERVIS, a.s.,

Hybernská 18, Praha 1, PSČ 110 00

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Mandátní smlouva

GE Capital Bank, a.s.,

MULTISERVIS, a.s.,

Smlouva o obchodní spolupráci -



Nevyplývá žádné finanční vypořádání


GE Capital Leasing, a.s.,

Mandátní smlouva




GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,




GE Capital Multiservis, a.s.,


Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09,

Smlouva o spolupráci Mandátní smlouva

Slovenská republika GE Capital Bank, a.s.,



Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09,

Mandátní smlouva

Slovenská republika

Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Capital Bank, a.s.,

GE GmbH Vienna, Austria

Smlouva o zajištění služeb

GE Capital Corporation

Smlouva o treasury službách


GE Capital Corporation – Global Consumer Finance

Používání sítí GE

Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28

a GE International Incorporated


GE Capital Registry, Inc.

Používání ochranné známky


GE Corporate Computer Services Limited -

Poplatky za zprostředkování služeb V+


Europe Station, Kingswood



Smlouva o poskytování podpory oddělením


Summer Street 1600, Stamford

centrály GECB

Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28


U.S.A. GE Capital Bank, a.s.,




Summer Street 1600, Stamford

centrály GECB - IT služby


GE Capital Woodchester Ltd.



Golden Lane, Dublin 8

centrály GECB

Ireland


35


Podnájemní smlouvy - pohledávky Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi skupiny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vyskočilově ulici. Banka přefakturovává náklady spojené s nájmem v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti na měsíční bázi. Banka uzavřela podnájemní smlouvy s Multiservisem, který využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů. Zato platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa.



Podnájemní smlouva – v budově BB Centra,



Praha 4, Vyskočilova 1422/1a








GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,






GE Capital Europe,



Clarges House, 6-12 Clarges Street, London, UK



GE International, Inc.,



Two Corporate Drive, Shelton, USA



GE Medical Systems, SA - organizační složka,






GE Medical Systems Česká republika, s.r.o.,







Podnájemní smlouva – Plzeň, Anglické nábřeží 1
















GE Lighting, s.r.o.,


Purkyňova 45/2740, Brno,


GE International, Inc.,


Husova 5, Praha 1,

ukončeno k 30. 4. 2003

Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2 Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502 Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31 Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31 PSČ 612 00 Podnájemní smlouva – v budově The Park

PSČ 110 00

č. p. 2294/2, Praha 4 - Chodov


36


Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Banka poskytuje služby

v neretailové oblasti i společnostem GE v České a Slovenské

Republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Banka má také uzavřenu smlouvu s Global Consumer Finance Ltd o poskytování služeb v oblasti řízení IT (Informačních technologií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankovní služby sesterským společnostem za obvyklých podmínek, např. vedení běžných účtů.





Mandátní smlouva






GE Capital Multiservis, k.s.,


Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09, SR







Smlouva o spolupráci –uzavírání smluv



o revolving.úvěru jménem Multiservisu, výběr


Global Consumer Finance Ltd.,

Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení IT


Summer Street 1600, Stamford,

projektů

Mandátní smlouva Mandátní smlouva Mandátní smlouva

prostřednictvím O.K. karty


GE Capital Woodchester Ltd.,

Smlouva o nájmu věci movité


Golden Lane, Dublin 8,

ukončeno k 31. 1. 2003

Ireland GE Capital Bank, a.s.,


Smlouva o spolupráci –uzavírání smluv o úvěru



jménem Multiservisu















ukončeno k 31. 10. 2003


(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Banka pouze poskytla bankovní záruku Multiservisu ve prospěch beneficienta (obchodníka) a bankovní záruku společnosti Global Capital Finance Ltd. při akvizici ve Slovenské republice.


37


3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ

V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

4. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY GECB VŮČI OSTATNÍM SPŘÍZNĚNÝM SPOLEČNOSTEM

k 31. prosinci 2003 Kč

Pohledávky

Závazky

GE Capital Multiservis, Česká republika

22 786 930

66 573 547

GE Capital Multiservis, Slovenská republika

1 953 568

GE Capital (Czech) Holdings, Česká republika

183 237

GE International Shelton, Two Corporate Drive

9 684 326

GE International, Stamford

499 976

GE International, Česká republika

117 634

GE ELFUN GE Medical Systems S. A., Česká republika GE Medical Systems, Česká republika GE Capital Leasing, Česká republika

111 447 37 650 384 20 567 5 209 802

GE Capital Leasing, Slovenská republika

398 317

GE Capital Woodcherster Limited Golden Lane, Irsko

333 073

GE Capital Europe Limited London, Velká Británie GE Capital Global Consumer Finance Stamford, USA GE Capital Europe Leeds, Velká Británie GE Corporate Audit Staff, Fairfield, USA GE Global Consumer Finance London, UK

214 723

726 404 3 127 1 239 481 50 590

GE Capital Corporation, Stamford, USD 112 288

GE Consumer Finance, Brasil

440 873

GE Consumer Finance, Mason, USA

327 277

GE Consumer Finance, Melbourne

254 262 916 107 767

GE Capital Bank Stockholm

35 665

GE Capital Bank Hannover

97 913

TIP Services Amsterdam

81 000

Celkem

5. ZHODNOCENÍ

38 919 261

GE Capital Bank, Budapest, Hungary

GE Capital Bank Köln

203 869 759

18 680 875

GE Corporate Component, Philadelphia

GE Capital International Holdings Corporation, USA

23 908 831

101 160 386

333 433 436

Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých proti-plnění žádná újma.


38

Roční účetní závěrka


AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2003

tis. Kč 1 2

Poznámka Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:

16

a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

14

a) splatné na požádání

Hrubá částka

Úprava

Čistá částka

Čistá částka

2 536 478

0

2 536 478

2 422 451

7 778 171

0

7 778 171

2781740

7 778 171

0

7 778 171

2 781 740

0

0

0

0

15 739 403

0

15 739 403

22 602 795

30 519

0

30 519

29 216

0

15 708 884

22 573 579

31 900 797

3 785 915

28 114 882

19 687 753

11 420

0

11 420

14 667

31 889 377

3 785 915

28 103 462

19 673 086

1 297 653

0

1 297 653

1 878 733

a) vydané vládními institucemi

995 285

0

995 285

800 844

b) vydané ostatními osobami

302 368

0

302 368

1 077 889

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

15

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5

2002

15 708 884

b) ostatní pohledávky 4

2003

Dluhové cenné papíry

17

6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

18

24 699

0

24 699

26 394

7

Účasti s podstatým vlivem

19

240

240

0

240

z toho: v bankách

0

0

0

0

Účasti s rozhodujícím vlivem

0

0

0

0

8

z toho: v bankách 9

Dlouhodobý nehmotný majetek

20

z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10

Dlouhodobý hmotný majetek

21

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 11

Ostatní aktiva

12

Pohledávky za upsaný základní kapitál

13

Náklady a příjmy příštích období

Aktiva celkem

22

0

0

0

0

932 672

697 657

235 015

325 854

2 045

1 943

102

511

0

0

0

0

1 454 344

733 662

720 682

652 883

250 964

69 517

181 447

110 960

1 289 536

126 642

1 162 894

1 248 674

0

0

0

0

196 176

0

196 176

83 774

63 150 169

5 344 116

57 806 053

51 711 291


40


PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2003

2003

2002

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

Poznámka

0

0

v tom: a) splatné na požádání

0

0

0

0

45 558 655

41 410 773

29 218 804

24 470 158

tis. Kč 1

b) ostatní závazky 2

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen

23

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3

16 339 851

16 940 615

Závazky z dluhových cenných papírů

0

0

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry

0

0

0

0

1 509 674

1 502 253

78 242

134 815

3 673

5 237

0

0

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy

24

26

v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7

Podřízené závazky

8

Základní kapitál

25

z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie

0

0

3 673

5 237

0

0

510 000

500 000

510 000

500 000

0

0

9

Emisní ážio

27

4 701 979

4 701 979

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

27

102 000

102 000

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

102 000

102 000

b) ostatní rezervní fondy

0

0

c) ostatní fondy ze zisku

0

0

11

Rezervní fond na nové ocenění

0

0

12

Kapitálové fondy

0

1

13

Oceňovací rozdíly

0

0

z toho: a) z majetku a závazků

0

0

0

0

b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

27

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

27

Pasiva celkem

0

0

3 354 233

2 443 303

1 987 597

910 930

57 806 053

51 711 291


41


Podrozvahové položky

tis. Kč

Poznámka

2003

2002

29

6 377 278

4 666 631

0

0

Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

2

Poskytnuté zástavy

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

5

Pohledávky z opcí

6

Odepsané pohledávky

7 8

29

613 606

82 713

8 586 790

7 362 531

0

0

3 438 212

229 797

Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení

0

0

Hodnoty předané k obhospodařování

0

0

1 523 141

274 783

30 347 059

27 781 821

613 008

82 824

Podrozvahová pasiva 1

Přijaté přísliby a záruky

2

Přijaté zástavy a zajištění

3

Závazky ze spotových operací

4

Závazky z pevných termínových operací

8 755 823

7 358 322

5

Závazky z opcí

0

0

6

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

0

0

7

Hodnoty převzaté k obhospodařování

0

0


42


Výkaz zisku a ztráty za rok 2003

Poznámka

2003

2002

Výnosy z úroků a podobné výnosy

5

3 884 348

3 341 268

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

5

140 918

309 401

Náklady na úroky a podobné náklady

5

(267 423)

(576 985)

0

0

6

24 326

60

0

60

0

0

tis. Kč 1

2

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3

Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem

6

24 326

0

4

Výnosy z poplatků a provizí

c) výnosy z ostatních akcií a podílů

7

2 203 654

1 672 036

5

Náklady na poplatky a provize

7

(331 229)

(428 704)

6

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

8

139 423

(85 734)

7

Ostatní provozní výnosy

9

1 933 214

723 528

8

Ostatní provozní náklady

9

(758 898)

(139 400)

9

Správní náklady

10

(2 913 397)

(2 400 505)

v tom: a) náklady na zaměstnance

10

(1 046 998)

(859 535)

10

(776 907)

(638 285)

10

(270 091)

(221 250)

10

(1 866 399)

(1 540 970)

0

0

26

(418 882)

(375 896)

26

637 635

823 714

26

(2 289 948)

(1 650 396)

0

0

0

0

z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10 11 12

Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

13

Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

15

Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

16

Rozpuštění ostatních rezerv

0

0

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

0

0

18

Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

0

0

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

27

1 842 823

902 986

20

Mimořádné výnosy

11

0

353

21

Mimořádné náklady

11

0

(188)

22

Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

0

165

23

Daň z příjmů

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

28

144 774

7 779

1 987 597

910 930


43


Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2003

Základní

Vlastní

Emisní

Rezervní

Kapitálové

Oceňovací

Zisk

kapitál

akcie

ážio

fondy

fondy

rozdíly

(ztráta)

Celkem

500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

880 492

6 184 471

Změny účetních metod

0

0

0

0

0

0

0

0

Opravy zásadních chyb

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk/ztráta za účetní období

0

0

0

0

0

0

719 811

719 811

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Použití fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Emise akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Snížení základního kapitálu

0

0

0

0

0

0

0

0

Nákupy vlastních akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní změny

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek 31. 12. 2001

500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

1 600 303

6 904 282

Zůstatek k 1. 1. 2002

500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

1 600 303

6 904 282


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

910 930

910 930

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Použití fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Emise akcií

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0


Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV

Kursové rozdíly a rozdíly z přeceněnínezahrnuté do HV

Ostatní změny

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek 31. 12. 2002

500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

2 511 233

7 815 212


500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

2 511 233

7 815 212


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

1 987 597

1 987 597

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Použití fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV

Emise akcií

10 000

0

0

0

0

0

0

10 000


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní změny Zůstatek 31. 12. 2003

0

0

0

0

0

0

0

0

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

4 498 830

9 812 809


44

Příloha účetní závěrky


1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY

Účetní závěrka GE Capital Bank, a.s. (dále jen “banka”) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je


46


součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen”. U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“.


47


(c) Účasti s podstatným vlivem Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20% (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast. (d) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky.

Časové rozlišení

úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 31 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky, že pohledávka je trvale nedobytná. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB. (e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50%, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.


48


(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou následující:

Software

5 let

Auta

4 roky

Budovy

40 let

Inventář

10 let

Přístroje a zařízení

5 let

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

5 let

PC a servery

3 roky

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je kratší. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,- Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasíva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasív vyčíslených v cizí měně je vykázán(a) ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. (h) Finanční deriváty Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálné hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Banka využívá tyto finanční deriváty z obchodního portfolia pro účely makro-zajištění. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny


49


parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. (i) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (j) Finanční leasing Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Ostatní provozní náklady“. (k) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.

3. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI

V roce 2003 banka nakoupila úvěrové portfolio rizikových komerčních a spotřebitelských úvěrů od Komerční banky v pořizovací ceně 2,6 miliardy Kč ve 3 tranších zajištěné zárukou vydanou mateřskou společností. Hlavním záměrem banky je následný odprodej těchto úvěrů s marží. K datu účetní závěrky je čistá účetní hodnota těchto aktiv 1,4 miliardy Kč.


50


4. AKTIVA A PASIVA NAKOUPENÁ OD AGROBANKY, A. S.

Banka byla založena počátečním vkladem ze strany GE Capital International Holdings Corporation ve výši 2 000 milionů Kč. Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva a pasíva Agrobanky, a. s., banky, která se nacházela pod nucenou správou České národní banky. Dne 22. června 1998, v den pořízení, byla získaná aktiva a pasíva zaúčtována do rozvahy banky v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy. Rozdíl mezi celkovou částkou zaplacenou bankou a čistou hodnotou pořízených aktiv a pasív (dle kupní smlouvy) byl vykázán jako Goodwill banky a plně odepsán v roce pořízení. Zaúčtování aktiv a pasív v hodnotě založené na kupní smlouvě znamenalo, že pohledávky za klienty byly zahrnuty do zahajovací rozvahy v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě, že klient splatí část pohledávky přesahující původně stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako provozní výnos.

5. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

tis. Kč Výnosy z úroků z vkladů z úvěrů ostatní Náklady na úroky z vkladů z úvěrů ostatní Čistý úrokový výnos

2003

2002

3 884 348

3 341 268

67 234

275 491

3 676 195

2 756 376

140 918

309 401

(267 423)

(576 985)

(264 160)

(572 924)

(3 263)

(4 061)

0

0

3 616 925

2 764 283

Banka neuplatnila nebo prominula úroky z prodlení ve výši 120 732 tis. Kč (v roce 2002: 98 550 tis. Kč).

6. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ

tis. Kč Výnosy z dividend Celkem

2003

2002

24 326

60

24 326

60


51


7. VÝNOSY A NÁKLADY

tis. Kč

2003

2002

NA POPLATKY A PROVIZE Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry z operací s deriváty z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

0 0

0

0

0

ostatní

2 203 654

1 672 036

Celkem

2 203 654

1 672 036

z operací s cennými papíry

0

0

z operací s deriváty

0

0


z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

8. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ

0

0

ostatní

(331 229)

(428 704)

Celkem

(331 229)

(428 704)

2003

2002

tis. Kč Zisk/ztráta z operací s cennými papíry Zisk/ztráta z operací s deriváty Zisk/ztráta z devizových operací Kurzové rozdíly

(9 809)

7 501

(47 252)

(257 049)

16 362

15 994

180 122

147 820

Ostatní

0

0

Celkem

139 423

(85 734)


52


9. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY

2003

2002

1 933 214

723 528

103 226

97 859

Provize

69 429

27 441

Nájemné

34 261

40 445

tis. Kč Ostatní výnosy Výnosy ze služeb

Prodej majetku Škody Výnosy z nákupu úvěrů Korekce Ostatní

8 004

5 730

53

68 270

1 155 015

0

544 379

463 727

18 847

20 056

Ostatní náklady

758 898

139 400

Pojištění vkladů

42 973

41 023

2 057

439

62 389

57 726

575 027

0

Odepsané pohledávky Logo Náklady na nákup úvěrů Smluvní pokuta Srážková daň Ostatní

29 244

0

8 170

7 298

39 038

32 914


53


10. SPRÁVNÍ NÁKLADY

2003

2002

Osobní náklady

1 046 998

859 535

Mzdy a odměny

776 907

638 285

Sociální a zdravotní pojištění

270 091

221 250

27 005

23 922

289

396

1 866 399

1 540 970

33 442

18 028

2 913 397

2 400 505

tis. Kč

z toho odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daň. poradenství Celkem

Banka v roce 2003 a 2002 neposkytla žádné odměny vázané na vlastní kapitál.

Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Zaměstnanci Členové představenstva banky Členové dozorčí rady

2002

1 919

1 949

6

5

3

3

15

14

2003

2002

Mimořádné výnosy - změna metody*

0

353

Mimořádné náklady

0

188

Ostatní členové vedení

11. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY

2003

tis. Kč

* V roce 2002 byly opravné položky k cenným papírům ve výši 353 tis. Kč rozpuštěny do mimořádných výnosů.

12. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ

tis. Kč

2003

2002

S ÚČASTMI S PODSTATNÝM


4 704

1 627

VLIVEM

Celkem

4 704

1 627


54


13. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI

a) Oblasti podnikatelské činnosti Drobné bankovnictví

tis. Kč Výnos z úroků

Podnikové bankovnictví

2003

2002

2003

2002

2 937 504

2 527 970

946 844

813 298

Náklady na úroky

(197 212)

(425 500)

(70 211)

(151 485)


1 698 514

1 288 758

505 140

383 278


(255 302)

(330 433)

(75 927)

(98 271)

99 943

(65 064)

39 480

(20 670)


b) Geografické oblasti

tis. Kč Výnos z úroků

Česká republika

Evropská unie

Ostatní

2003

2002

2003

2002

2003

2002

3 861 512

3 323 279

3 775

4 172

19 061

13 817

Náklady na úroky

(265 324)

(572 862)

(392)

(1 012)

(1 707)

(3 111)


2 186 363

1 660 088

3 228

2 933

14 063

9 015


(328 630)

(425 641)

(485)

(752)

(2 114)

(2 311)

138 307

(85 197)

198

(129)

918

(408)



55


14. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

(a) Klasifikace pohledávek za bankami 2003

2002

Standardní

15 739 403

22 602 795

Sledované

0

0

Nestandardní

0

0

Pochybné

0

0

Ztrátové

0

0

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

0

0

15 739 403

22 602 795

tis. Kč

Čisté pohledávky za bankami

(b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění

tis. Kč Cenné papíry Nezajištěno Celkem

2003

2002

13 893 233

16 130 172

1 846 170

6 472 623

15 739 403

22 602 795


56


15. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(a) Klasifikace pohledávek za klienty 2003

2002

Standardní

24 947 922

18 716 966

Sledované

2 217 103

1 125 771

Nestandardní

623 465

314 285

Pochybné

367 445

83 306

tis. Kč

Ztrátové Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty

3 744 862

2 351 633

(3 785 915)

(2 904 208)

28 114 882

19 687 753

Banka vytvořila k portfoliu spotřebitelských úvěrů v účetní hodnotě 1 485 137 tis. Kč opravnou položku ve výši 172 156 tis. Kč na základě portfoliového přístupu. Banka pro určení výše opravné položky vycházela ze statistického modelu, který je odvozen z historických zkušeností banky s nesplácením těchto pohledávek (viz bod 31 d).

(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

tis. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizace bez IČO Nezařazeno do sektorů Celkem

2003

2002

111 671

47 787

9 444 868

6 271 966

129

207

1 287 517

2 075 889

13 255

6 715

3 973 452

1 984 792

17 019 678

12 181 492

50 227

23 113

0

0

0

0

31 900 797

22 591 961


57


(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění

k 31. prosinci 2003 Zajištění tis. Kč

Finanční organizace

Osobní

Bankovní

Zástavní

Záruky

Směnečné

v držení

ručení

záruky

právo

společností

ručení

banky

Nezajištěno

Celkem

0

159

9 192

0

0

0

102 320

111 671

633

957 147

6 501 019

69 393

2

83 359

1 833 315

9 444 868

Organizace pojišťovnictví

0

0

0

0

0

0

129

129

Vládní sektor

0

0

58 529

0

0

0

1 228 988

1 287 517

Neziskové organizace

0

0

1 993

0

0

0

11 262

13 255

Domácnosti (živnosti)

0

127 864

2 013 048

11 198

3

27 051

1 794 288

3 973 452

102

1 190

2 787 500

0

0

0

14 230 886

17 019 678

0

0

4 190

0

0

0

46 037

50 227

735

1 086 360

11 375 471

80 591

5

110 410

19 247 225

31 900 797

Osobní

Bankovní

Zástavní

Záruky

Směnečné

v držení

ručení

záruky

právo

společností

ručení

banky

Nezajištěno

Celkem

Nefinanční organizace

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

k 31. prosinci 2002 Zajištění tis. Kč


0

0

0

0

0

0

47 787

47 787

720

22 643

3 838 458

51 784

449

61 635

2 296 277

6 271 966


0

0

0

0

0

0

207

207

Vládní sektor

0

0

52 840

0

0

0

2 023 049

2 075 889



0

0

2 756

0

0

0

3 959

6 715


200

5 229

1 402 775

6 741

681

20 289

548 877

1 984 792

3 155

0

2 119 363

0

9

0

10 058 965

12 181 492

0

0

1 454

0

0

0

21 659

23 113

4 075

27 872

7 417 646

58 525

1 139

81 924

15 000 780

22 591 961

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem


58


(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek 2003

tis. Kč

2002

Odepsané pohledávky Finanční organizace

297

0

557 274

231 526


4

0


142 262

0

Obyvatelstvo

80 570

41 324

Nerezidenti

3 848

0


Organizace bez IČO Nezařazeno do sektorů Celkem

469

0

1 461

0

786 185

272 850

Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace

1 110

701

Celkem

1 110

701

(e) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

K 31. prosinci 2002

4 626

9 780

0

K 31. prosinci 2003

9 776

8 180

0

tis. Kč

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek.

(f) Pohledávky za účastmi s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2003 vykazovala pohledávku za účastmi s podstatným vlivem ve výši 7 705 tis. Kč (v roce 2002: 5 636 tis. Kč).


59


16. STÁTNÍ BEZKUPONOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY

(a) Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování

PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ

tis. Kč Státní pokladniční poukazky

2003

2002

7 725 972

2 781 740

0

0

Jiné pokladniční poukázky Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota

52 199

0

7 778 171

2 781 740

V roce 2003 banka získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 13 893 233 tis. Kč (v roce 2002: 16 130 172 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

(b) Klasifikace státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k obchodování Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k prodeji Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP držené do splatnosti Čistá účetní hodnota

17. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY

2003

2002

0

0

7 778 171

2 781 740

0

0

7 778 171

2 781 740

(a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Dluhové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k prodeji Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Celkem

2003

2002

0

0

1 297 653

1 379 879

0

498 854

1 297 653

1 878 733


60


(b) Analýza dluhových cenných papírů určených k prodeji 2003

2002

Tržní cena

Tržní cena

302 368

304 523

Kótované na jiném trhu CP

0

166 171

Nekótované

0

0

302 368

470 694

Kótované na burze v ČR

0

108 341


0

0

tis. Kč

Vydané finančními institucemi Kótované na burze v ČR

Celkem Vydané nefinančními institucemi

Nekótované

0

0

Celkem

0

108 341

995 285

800 844


0

0

Nekótované

0

0

Vydané vládním sektorem Kótované na burze v ČR

Celkem

995 285

800 844

Celkem

1 297 653

1 379 879

(c) Analýza dluhových cenných papírů držených do splatnosti

tis. Kč

2003

2002

Účetní hodnota

Tržní cena

Účetní hodnota

Tržní cena


0

0

0

0


0

0

0

0

Nekótované

0

0

498 854

498 854

Vydané nefinančními institucemi

Opravné položky

0

0

0

0

Celkem

0

0

498 854

498 854

Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 100% (v roce 2002: 93,53%).


61


18. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY

(a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Celkem

2003

2002

0

0

24 699

26 394

24 699

26 394

(b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů určených k prodeji 2003

2002

Tržní cena

Tržní cena


0

0


0

0

tis. Kč

Vydané finančními institucemi

Nekótované Celkem

15 312

17 388

15 312

17 388

0

0

9 387

9 006

0

0

Vydané nefinančními institucemi Kótované na burze v ČR Kótované na jiném trhu CP Nekótované Celkem

9 387

9 006

Celkem

24 699

26 394

Cenné papíry kótované na jiném trhu CP jsou obchodovány především v RMS.

(c) Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem vydané účastmi s podstatným vlivem, nakoupené bankou

tis. Kč

2003

2002

Tržní cena

Tržní cena

Podstatný vliv

0

240

Celkem

0

240


62


19. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM Ostatní

Podíl na

Podíl na

Základní

složky

vlastním

hlasovacích

Účetní

kapitál

VK

kapitálu

právech

hodnota

1 200

(3 404)

20

20

0

1 200

(3 404)

1 200

(9)

1 200

(9)

tis. Kč Název

Sídlo

Předmět podnikání

k 31. 12. 2003 Czech Banking Credit Bureau

Praha 3, Víta Nejedlého 509/15

služby databank, SW,HW a poč. sítí

Celkem

0

k 31. 12. 2002 Czech Banking Credit Bureau Celkem

Praha 3, Víta Nejedlého 509/15

služby databank, SW,HW a poč. sítí

20

20

240 240


63


20. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku Majetek nezařazený

Drobný nehmotný

Software

Zřizovací výdaje

do užívání

majetek

Celkem

731 665

2 045

18 240

0

751 950

73 183

0

78 471

277

151 931

5 892

0

73 183

57

79 132

K 31. prosinci 2002

798 956

2 045

23 528

220

824 749

K 1. lednu 2003

798 956

2 045

23 528

220

824 749

Přírůstky

117 797

0

116 715

58

234 570

8 572

0

117 797

278

126 647

908 181

2 045

22 446

0

932 672

K 1. lednu 2002

327 202

1 125

0

0

328 327

Roční odpisy

176 051

409

0

0

176 460

5 892

0

0

0

5 892

0

0

0

0

0

K 31. prosinci 2002

497 361

1 534

0

0

498 895

K 1. lednu 2003

497 361

1 534

0

0

498 895

Roční odpisy

206 925

409

0

0

207 334

8 572

0

0

0

8 572

tis. Kč

Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Úbytky

Úbytky K 31. prosinci 2003 Oprávky a opravné položky

Úbytky Opravné položky

Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2003

0

0

0

0

0

695 714

1 943

0

0

697 657

Zůstatková cena K 31. prosinci 2002

301 595

511

23 528

220

325 854

K 31. prosinci 2003

212 467

102

22 446

0

235 015

(b) Zřizovací výdaje Rok 1998 byl pro banku prvním rokem její činnosti a v souvislosti s tím měla pro období mezi založením a registrací následující zřizovací výdaje: cestovné 0,181 mil. Kč a ostatní náklady 1,864 mil. Kč. Zřizovací výdaje jsou účetně odpisovány 5 let.


64


21. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

tis. Kč

Pozemky

Drobný hmotný

Hmotný majetek

Přístroje

investiční

nezařazený do

a budovy

Inventář

a zařízení

majetek

užívání

Celkem

138 189

125 187

810 751

0

67 802

1 141 929

30 560

20 903

217 865

18 525

265 609

553 462

8 215

35 201

152 673

11 555

268 863

476 507

K 31. prosinci 2002

160 534

110 889

875 943

6 970

64 548

1 218 884

K 1. lednu 2003

160 534

110 889

875 943

6 970

64 548

1 218 884

92 384

51 903

189 477

26 373

296 807

656 944

1 954

22 725

32 234

32 719

331 852

421 484

250 964

140 067

1 033 186

624

29 503

1 454 344

K 1. lednu 2002

36 050

22 975

354 283

0

0

413 308

Roční odpisy

21 739

25 414

179 117

0

0

226 270

8 215

9 969

55 393

0

0

73 577

0

0

0

0

0

0

K 31. prosinci 2002

49 574

38 420

478 007

0

0

566 001

K 1. lednu 2003

49 574

38 420

478 007

0

0

566 001

Roční odpisy

21 897

25 787

176 758

0

0

224 442

1 954

22 594

32 233

0

0

56 781

Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2003 Oprávky a opravné položky

Úbytky Opravné položky

Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2003

0

0

0

0

0

0

69 517

41 613

622 532

0

0

733 662

Zůstatková cena K 31. prosinci 2002

110 960

72 469

397 936

6 970

64 548

652 883

K 31. prosinci 2003

181 447

98 454

410 654

624

29 503

720 682


65


(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu dlouhodobého majetku (není zahrnut v hmotném majetku banky):

tis. Kč

Zaplaceno

Splatné do

Splatné v 1 až

Splatné

Celkem ke

v roce 2003

1 roku

5 letech

v dalších letech

splacení

672

80

0

0

80

0

0

0

0

0

Inventář Osobní auta Ostatní hmotný majetek Celkem

22. OSTATNÍ AKTIVA

644

0

0

0

0

1 316

80

0

0

80

tis. Kč Ostatní dlužníci Zásoby Ostatní pokladní hodnoty Uspořadací účet pro platební styk Clearingové pohl. z fin. činností Ostatní

2003

2002

314 124

306 191

154

0

167 932

302 626

44 733 3 914

198 557

812

5 189

Kladná reálná hodnota derivatů

21 931

Dohadné účty aktivní

15 360

Odložená daňová pohledávka - netto Opravné položky Celkem

0

720 576

575 803

(126 642)

(139 692)

1 162 894

1 248 674


66


23. ANALÝZA ZÁVAZKŮ

(a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů

VŮČI KLIENTŮM tis. Kč

2003

2002

374 630

282 313

7 708 498

6 434 368

58 997

45 988

1 538 385

1 485 579

696 421

653 248

Závazky splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizace bez IČO Nezařazeno do sektorů Celkem

4 835 930

3 561 985

13 692 306

11 751 202

313 637

255 475

0

0

0

0

29 218 804

24 470 158

Termínované závazky se splatnosti Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

47 128

52 671

2 241 873

2 296 671

83 136

107 471

Vládní sektor

333 970

324 528


282 739

291 336


407 776

346 600

9 321 170

8 818 564

68 202

66 959

Organizace bez IČO

0

0

Nezařazeno do sektorů

0

0

12 785 994

12 304 800


0

0


0

0


0

0

Vládní sektor

0

0

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

Celkem Závazky s výpovědní lhůtou


0

0


1 397

2 579

3 536 584

4 607 005

15 876

26 231

Organizace bez IČO

0

0

Nezařazeno do sektorů

0

0

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

Celkem

3 553 857

4 635 815

Celkem

45 558 655

41 410 773


67


(b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance tis. Kč K 1. lednu 2002 Přírůstky Úbytky

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

2 322

2 545

954

0

2 543

1 997

406

0

0

K 31. prosinci 2002

1 916

5 088

2 951

K 1. lednu 2003

1 916

5 088

2 951

940

2 544

0

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2003

0

0

112

2 856

7 632

2 839

(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2002 nevykazovala žádné závazky vůči účastem s podstatným vlivem.

24. OSTATNÍ PASIVA

2003

2002

Závazky vůči různým věřitelům

885 384

756 963

Ostatní závazky

624 290

745 290

357 871

233 689

tis. Kč

z toho dohadné účty pasivní ostatní závazky ke klientům reálná hodnota pevných termín. operací uspořádací účet platebního styku ostatní Celkem

71 141

51 580

190 965

317 648

0

130 930

4 313

11 443

1 509 674

1 502 253

Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2003 zahrnují závazek vůči GE Capital International Holdings Corporation ve výši 327 mil. Kč (2002: 327 mil. Kč). GE Capital International Holdings Corporation zamýšlí použít tuto částku k navýšení základního kapitálu banky.


68


25. ZÁKLADNÍ KAPITÁL

Za účelem založení banky společnost GE Capital International Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč. Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem ve výši 1 970 750 tis. Kč za akcii a byly zcela splaceny. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze 25. března 2003. Ode dne 25. března 2003 činí zapsaná výše základního kapitalu GE Capital Bank, a.s. 510 mil. Kč. V průběhu roku 2003 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2003: Podíl na základním Název GE Capital Int‘l Holding Celkem

Sídlo Spojené státy americké

Počet akcií

jmění v %

510

100

510

100

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2002 žádné akcie banky.


69


26. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY

(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk

NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ tis. Kč

2002

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv* Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

167 163 0 0 0 0 0 (162 793) 4 370

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv* Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002 Celkem

319 180 0 0 0 0 0 (318 313) 867 5 237

* V souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách (ve znění pozdějších změn) banka v roce 2002 rozpustila všeobecnou rezervu na standardní úvěry a záruky.


70


2003

tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

4 370

Tvorba v průběhu roku

1 669

Záruky

1 669

Použití rezerv v průběhu roku

0

Odpis úvěrů

0

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(4 370)

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

1 669

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

867


2 004

Záruky

2 004

Použití rezerv v průběhu roku

0

Odpis úvěrů

0


0


(867)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

2 004

Celkem

3 673

(b) Ostatní rezervy (daňově neodpočitatelné) 2002

tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002

43 720


0

Použití v průběhu roku

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv*

(43 720)

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelné k 31. prosinci 2002

0

2003


0


0


0


0

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelné k 31. prosinci 2003

0

* V souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách (ve znění pozdějších změn) banka v roce 2002 rozpustila všeobecnou rezervu na standardní úvěry a záruky.


71


(c) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám 2002

tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

299 777


0

Použití v průběhu roku:

(35 750)

Odpis úvěrů

0


(35 750)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(229 982)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

34 045

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

1 664 116

Kursovní rozdíly

(712)


1 238 157

Použití v průběhu roku:

0

Odpis úvěrů

0


0


(31 398)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002

2 870 163

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2002

2 904 208

2003

tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

34 045


523 441


(146 254)

Odpis úvěrů

(146 254)


0


0

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

411 232

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

2 870 163

Kursovní rozdíly

94


974 839


(288 012)

Odpis úvěrů

(84 001)


(204 011)


(182 401)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

3 374 683

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2003

3 785 915


72


(d) Ostatní opravné položky 2002

tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002*

1 359


139 389


(74)


(982)

Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. prosinci 2002*

139 692

* V roce 2002 byly opravné položky k cenným papírům ve výši 354 tis. Kč rozpuštěny do mimořádných výnosů.

2003


139 692


1 571


(14 621)


0

Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. prosinci 2003

126 642

27. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka rozdělila zisk za rok 2002 a navrhuje rozdělení zisku roku 2003 následujícím způsobem: Kapitálové fondy Zákonný rezervní

tis. Kč Zisk Zůstatek k 1. lednu 2003 Zisk roku 2002

a ostatní fondy ze

Nerozdělený zisk

fond

zisku

2 443 303

102 000

4 701 979

102 000

4 701 979

102 000

4 701 979

910 930

Rozdělení zisku roku 2002 schválené dozorčí radou: Převod do fondů Dividendy Převod do nerozděleného zisku

0 0 (910 930)

Zůstatek k 31. prosinci 2003

3 354 233

před rozdělením zisku z roku 2003 Zisk roku 2003

910 930

1 987 597

Návrh rozdělení zisku roku 2003: Převod do fondů Dividendy Převod do nerozděleného zisku

0 0 (1 987 597)

1 987 597 5 341 830


73


28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

(a) Splatná daň z příjmů V roce 2002 byla Finančním úřadem provedena kontrola daně z příjmů právnických osob za období 1998 - 2000. Na základě této kontroly byla doměřena daň z příjmů za rok 1999 ve výši 114 494 100 Kč. V současné době je podána proti rozhodnutí finančního úřadu žaloba u soudu. Banka vykázala částku doměřené daně jako součást ostatních závazků . (b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokládaného použití daňového rozdílu. Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:

tis. Kč Odložené daňové pohledávky

2003

2002

1 637 363

891 008

Opravné položky a rezervy k úvěrům

615 814

506 340

Daňová ztráta z minulých let

835 477

47 392

Hmotný a nehmotný majetek

186 072

337 276

Odložené daňové závazky

(916 787)

(315 205)

Rozdíly z titulu korekcí k úvěrům

(916 787)

(315 205)

Odložené daňové pohledávky - netto

720 576

575 803

Daň z příjmů – odložená ve výši 144 774 tis. Kč (2002: 122 273 tis. Kč) je výsledkem změny stavu odložených daňových pohledávek a závazků v roce 2003 a 2002. Rozdíl z titulu daňové ztráty z minulých let byl vykázán ve výši odhadovaných daňových zisků do roku 2005, kdy bude nejpozději realizován. Vedení banky se domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2003. Banka nevykázala potenciální odloženou daňovou pohledávku ve výši 396 727 tis. Kč vzhledem k tomu, že vedení banky se domnívá, že není pravděpodobné, že bude tato odložená daňová pohledávka v budoucnosti realizována.

(c) Daň z příjmů

tis. Kč Splatná daň z příjmů Daň z příjmů související s předchozími obdobími

2003

2002

0

0

0

114 494

Odložená daň

144 774

(122 273)

Daň z příjmů

144 774

(7 779)


74


29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy

2003

2002

Neodvolatelné úvěrové přísliby

0

41 141

Vystavené akreditivy

0

0

Vydané záruky

0

0

tis. Kč Banky

Poskytnutá směnečná ručení

0

0

Celkem

0

41 141

5 969 972

4 255 810

Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby Vystavené akreditivy Vydané záruky

11 790

24 247

395 516

345 433

Poskytnutá směnečná ručení

0

0

Celkem

6 377 278

4 625 490

Celkem

6 377 278

4 666 631

(b) Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance Banka k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2002 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance.

(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2002 nevystavila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.


75


(d) Podrozvahové finanční nástroje

Smluvní částky

tis. Kč

Reálná hodnota

2003

2002

2003

2002

0

79 750

0

1 743

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup) Termínové měnové operace (prodej)

0

76 987

0

631

8 580 728

6 795 010

(169 033)

(315 577)

Úrokové forwardy (FRA)

0

0

0

0

Opční kontrakty

0

0

0

0

Úrokové swapy

Ostatní

0

801 937

0

(333)

Celkem

8 580 728

7 753 684

(169 033)

(313 536)

(e) Zbytková splatnost finančních derivátů

tis. Kč

Od 3 měs.

Od 1 roku

Do 3 měs.

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

0

0

0

0

0

0

K 31. prosinci 2003 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup) Termínové měnové operace (prodej)

0

0

0

0

0

0

6 062

107 528

8 473 200

0

0

8 586 790


0

0

0

0

0

0

Opční kontrakty

0

0

0

0

0

0

Ostatní

0

0

0

0

0

0

Termínové měnové operace (nákup)

20 799

60 695

0

0

0

81 493

Termínové měnové operace (prodej)

Úrokové swapy

K 31. prosinci 2002 Nástroje k obchodování

24 866

52 752

0

0

0

77 618

Úrokové swapy

0

0

6 479 433

0

0

6 479 433


0

0

0

0

0

0

Opční kontrakty

0

0

0

0

0

0

801 604

0

0

0

0

801 604

Ostatní

(f) Dohody o refinancování Podle úvěrové smlouvy ref. č. 98/50000004BM/1 s ABN AMRO Bank N.V. ze dne 1. července 1998 může banka čerpat kontokorentní úvěr až do 100 milionů USD.


76


30. FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ RIZIKO

Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Obchodní strategie banky je zaměřena na uzavírání otevřených pozic banky a na nákup a prodej finančních derivátů za účelem makro-zajištění. Většina finančních nástrojů je držena do splatnosti. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Řízení rizik“ jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice. (b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých neobchodních aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.


77


Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost

2 181 843

0

0

0

354 635

2 536 478

Státní bezkupónové dluhopisy

2 169 926

5 608 245

0

0

0

7 778 171

Pohledávky za bankami

15 739 403

0

0

0

0

15 739 403

Pohledávky za klienty

4 250 369

7 521 561

9 341 857

3 661 980

3 339 115

28 114 882

Cenné papíry

1 297 653

0

0

0

0

1 297 653

Akcie, podílové listy

0

0

0

0

24 699

24 699

Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

125 555

179 637

0

0

1 813 399

2 118 591

0

0

0

0

196 176

196 176

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

25 764 749

13 309 443

9 341 857

3 661 980

5 728 024

57 806 053

Závazky vůči bankám

0

0

0

0

0

0

Závazky vůči klientům

43 052 449

1 686 078

677 915

15 450

126 763

45 558 655

0

0

0

0

0

0

1 025 353

54 909

0

0

11 088 894

12 169 156

0

0

0

0

78 242

78 242

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Podřízené závazky Celkem

0

0

0

0

0

0

44 077 802

1 740 987

677 915

15 450

11 293 899

57 806 053

Gap

(18 313 053)

11 568 456

8 663 942

3 646 530

(5 565 875)

0

Kumulativní gap

(18 313 053)

(6 744 597)

1 919 345

5 565 875

0

0


78


tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

K 31. prosinci 2002 Pokladní hotovost

1 782 005

0

0

0

640 446

2 422 451

Státní bezkupónové dluhopisy

2 193 353

588 387

0

0

0

2 781 740


22 002 795

600 000

0

0

0

22 602 795


2 880 278

4 985 561

8 698 882

2 152 245

970 787

19 687 753

Cenné papíry

1 302 870

274 513

301 350

0

1 878 733

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

0

0

0

0

26 394

26 394

Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

240

240


0

0

0

0

0

0

73 689

497 104

0

0

1 656 618

2 227 411

0

0

0

0

83 774

83 774

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

30 234 990

6 945 565

9 000 232

2 152 245

3 378 259

51 711 291


0

0

0

0

0

0


37 657 780

2 085 567

1 629 099

12 240

26 087

41 410 773

0

0

0

0

0

0

905 131

0

0

0

9 260 572

10 165 703

0

0

0

0

134 815

134 815

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Podřízené závazky

0

0

0

0

0

0

Celkem

38 562 911

2 085 567

1 629 099

12 240

9 421 474

51 711 291

Gap

(8 327 921)

4 859 998

7 371 133

2 140 005

(6 043 215)

0

Kumulativní gap

(8 327 921)

(3 467 923)

3 903 210

6 043 215

0

0

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou.


79


Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako Pribor, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Banka sleduje pouze úrokové riziko v českých korunách (v zahraničních měnách je úrokové riziko nemateriální).


80


Úroková citlivost aktiv a závazků banky

tis. Kč

Od 3 měs.

Od 1 roku

Do 3 měs.

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2003 Státní bezkupónové dluhopisy

2 175 000

5 684 000

0

0

7 859 000


14 314 059

500 000

0

0

14 814 059


15 545 349

2 772 716

10 434 990

0

28 753 055


1 300 000

0

0

0

1 300 000

Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem

0

0

455 430

0

455 430

33 334 408

8 956 716

10 890 420

0

53 181 544


0

0

0

0

0


33 735 263

6 636 121

3 873 192

0

44 244 576


0

0

0

0

0

Ostatní úrokově citlivá pasiva

0

0

0

0

0

Podřízené závazky Celkem

0

0

0

0

0

33 735 263

6 636 121

3 873 192

0

44 244 576

Dlouhé pozice úrokových derivátů

8 580 728

0

0

0

8 580 728

Krátké pozice úrokových derivátů

555 117

2 019 611

6 006 000

0

8 580 728 8 936 968

Gap

7 624 756

300 984

1 011 228

0

Kumulativní gap

7 624 756

7 925 740

8 936 968

8 936 968

2 200 000

600 000

0

0

2 800 000

K 31. prosinci 2002 Státní bezkupónové dluhopisy Pohledávky za bankami

21 649 249

600 000

0

0

22 249 249


11 540 326

1 868 540

7 567 431

0

20 976 297


1 500 000

250 400

0

0

1 750 400

0

0

0

0

0

Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem

36 889 575

3 318 940

7 567 431

0

47 775 946


0

0

0

0

0


37 661 603

1 658 736

1 139 118

0

40 459 457


0

0

0

0

0

Ostatní úrokově citlivá pasiva

0

0

0

0

0

Podřízené závazky

0

0

0

0

0

37 661 603

1 658 736

1 139 118

0

40 459 457

6 795 677

0

0

0

6 795 677

Celkem Dlouhé pozice úrokových derivátů Krátké pozice úrokových derivátů

337 827

1 322 122

5 135 728

0

6 795 677

Gap

5 685 822

338 082

1 292 585

0

7 316 489

Kumulativní gap

5 685 822

6 023 904

7 316 489

7 316 489

Dluhové cenné papíry jsou vedeny v nominálních hodnotách. Úroková citlivost aktiv a pasiv banky je uvedena pouze pro Kč (expozice v cizích měnách je pro banku nevýznamná).


81


Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty.

(c) Metody řízení rizik Úroková rizika K monitorování a měření úrokového rizika je využíván Interest rate sensitivity model sloužící k vyjádření citlivosti banky na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařazení úrokově citlivých aktiv a úrokově citlivých pasiv do příslušného časového pásma s ohledem na splatnost, resp. zbytkovou splatnost u položek s fixní úrokovou sazbou a periodu přecenění, resp. zbytkovou periodu u položek s pohyblivou úrokovou sazbou. Model pracuje s 1-měsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým pásmem nad 10 let. Strategie řízení úrokového rizika banky je prováděna na základě „Matched-funding“ principu. Matched-funding princip představuje snahu banky držet vyrovnaný objem úrokově citlivých aktiv s objemem úrokově citlivých pasiv v daném časovém pásmu. Případná nevyrovnanost mezi úrokově citlivými aktivy a úrokově citlivými pasivy v daném časovém pásmu je dána následujícími faktory: a) vznikem nových úrokově citlivých aktiv b) vznikem nových úrokově citlivých pasiv c) přirozeným pohybem úrokově citlivých aktiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma. d) přirozeným pohybem úrokově citlivých pasiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma.

Nadstavbou výše uvedeného modelu je model „Earning-at-Risk“, který kvantifikuje dopad na úrokový příjem banky při různých úrokových scénářích. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce. Měnové riziko Banka nastavila limity na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka stanovila limit na měnové riziko ve výši 1% kapitálu banky v jednotlivé měně a limit 5% kapitálu banky na celkovou měnovou pozici. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce.


82


Value at Risk Bez ohledu na fakt, že banka nemá obchodní aktivity, aplikuje metodu VaR pro výpočet potenciální ztráty za daný časový úsek v bankovní knize. Tato metoda se používá jako doplňková metoda k „Interest rate sensitivity model“ u úrokového rizika a k metodě řízení čisté devizové pozice u měnového rizika.

K 31. prosinci

Průměr

K 31. prosinci

2003

2003

2002

2002

VaR úrokových nástrojů

1 114

909

978

2 107

VaR měnových nástrojů

258

300

227

450

tis. Kč

Průměr

Stresové testování Banka provádí pravidelně stresové testování úrokového a měnového rizika tím, že aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních trzích a interně definovaných nepravděpodobných scénářů a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek banky.

31. FINANČNÍ NÁSTROJE - ÚVĚROVÉ RIZIKO

Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.

(a) Klasifikace pohledávek Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující: Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat:


83


• pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti, • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.

Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní, • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní.

Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: • pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení, • pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu.


84


Klasifikace je bankou prováděna v čtvrtletní periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávky je: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu • prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek

Banka dále používá vnitřní systém kategorizace pohledávek pro komerční pohledávky nad stanovený limit. Tento systém je tvořen 9 kategoriemi, z nichž prvních klasifikaci standardních pohledávek dle klasifikace ČNB, další kategorizaci

sedm odpovídá

dva stupně odpovídají

sledovaných nebo nestandardních pohledávek dle klasifikace ČNB. Vnitřní

systém kategorizace hodnotí kromě doby po splatnosti také kvalitu managementu, postavení dlužníka na trhu, okolní prostředí a finanční ukazatele jako strukturu rozvahy, provozní cash flow, produktivitu, úrokové krytí, zadluženost, apod. Banka nezahrnuje následující pohledávky do výše uvedeného systému kategorizace: • kontokorentní úvěry poskytnuté fyzickým osobám (Flexikredit) včetně naběhlých úroků • nepovolené debety na běžných účtech klientů

(b) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Hotovost • Cenné papíry • Bonitní pohledávky • Bankovní záruka • Záruka bonitní třetí strany • Nemovitosti • Stroje a zařízení

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně pololetně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů.


85


(c) Výpočet opravných položek Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 tvořeny opravné položky v následující výši: • sledované pohledávky

1 – 19,99 %

• nestandardní pohledávky

20 – 49,99 %

• pochybné pohledávky

50 – 99,99 %

• ztrátové pohledávky

100 %

Opravné položky ke kontokorentním úvěrům poskytnutým fyzickým osobám jsou tvořeny na základě výsledků Markovského modelu.

(d) Modely měření úvěrového rizika u spotřebitelských úvěrů Úvěrové riziko spotřebitelských úvěrů, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP, sleduje banka pomocí Markovského modelu založeného na teorii Markovských řetězců, který umožňuje predikci budoucích ztrát z těchto obchodů. Budoucí ztráty na úvěry, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP, se predikují na základě přechodů úvěrových obchodů mezi jednotlivými stavy modelu (skupiny účtů se statisticky obdobným chováním). Pro stanovení parametrů modelu se používá roční historie. Zdroj pro výpočet očekávaných budoucích ztrát i pro výpočet parametrů modelu je datový sklad banky. Pro potřeby výpočtu rezerv jsou budoucí ztráty dále sníženy o očekávanou výši plateb (Recovery), které budou uhrazeny od prohlášení úvěru za odepsaný dle pravidel US GAAP. Recovery jsou plánovány na základě 18 měsíční historie.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Banka považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 3% kapitálu banky. Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a dlužníky tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 15b a 15c.


86


Analýza podle zeměpisných oblastí 2003

2002

31 881 087

22 567 950

Slovensko

18 432

22 190

Německo

1 263

1 796

tis. Kč Česká republika

Ostatní

15

25

Celkem

31 900 797

22 591 961

V analýze podle zeměpisných oblastní nejsou zohledněny opravné položky.

(f) Vymáhání pohledávek za dlužníky Banka má zřízeno oddělení Collections, které spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Toto oddělení se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek, atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky. Oddělení je organizačně členěno na Early a Late Collections. Pohledávky jsou ve správě Early Collections v době do 90 dní po splatnosti. Po uplynutí této doby jsou předány do správy oddělení Late Collections.

(g) Kvalita úvěrového portfolia Kvalita portfolia pohledávek za klienty banky je pravidelně sledována v oddělení Risku a vyhodnocována na měsíční bázi. Kvalita portfolia se dlouhodobě drží na stejné úrovni s podílem klasifikovaných pohledávek okolo 20%. Podíl komerčních a spotřebních úvěrů na celkovém objemu portfolia se drží na stejné úrovni. Vzrostl podíl hypoték na 17,5% a i v následujících letech lze očekávat v této oblasti rostoucí trend.


87


32. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ , PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA

Banka chápe operační riziko jako riziko ztráty plynoucí z vnitřního nebo vnějšího podvodu, výpadku systémů, riziko ztrát vlivem vnějších událostí a riziko právní či dokumentační. Vnitřní procesy banky jsou průběžně kontrolovány a zdokonalovány činností oddělení vnitřního auditu a rovněž v rámci implementování pravidel Sarbanes-Oxley Act. Operační rizika a informace o ztrátových událostech z nich plynoucích jsou řízena a monitorována delegovaným způsobem. Přímé ztráty na majetku banky nebo škody způsobené zaměstnanci jsou předmětem řízení škodní komise v bance. Procesy snižující rizika z vnějších a vnitřních podvodů, jejich monitoring a prevenci, řeší Anti Fraud Officer. Problematika výpadků IT systémů je řešena v rámci oddělení IT bezpečnosti. Minimalizaci negativního vlivu vnějších událostí řeší oddělení fyzické bezpečnosti. Právní a dokumentační riziko minimalizuje právní útvar, zejména snahou po maximální standardizaci smluvních ujednání a externím právním posudkem smluvních ujednání s významným dopadem na bankovní portfolio.

33. SOUDNÍ SPORY

Proti Bance jako straně žalované jsou vedeny tři soudní spory, které napadají platnost Smlouvy o prodeji části podniku Agrobanka Praha, a.s. ze dne 22. 6. 1998. V případě pana Václava Sládka, akcionáře Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci, a členů dozorčí rady Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci jsou spory vedeny o prohlášení neplatnosti této Smlouvy. Spor vedený společností HZ, spol. s r.o., likvidátorem společnosti Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci, je veden o prohlášení platnosti této Smlouvy. Banka ve všech sporech trvá na platnosti Smlouvy o prodeji části podniku a soudu předložila stanovisko opírající se o rozsáhlé právní rozbory podporující platnost této Smlouvy. Banka dále v soudních sporech namítla procesní nedostatky, které jsou samy důvodem pro zamítnutí žalob. Pokud by žalobci dosáhli prohlášení Smlouvy o prodeji části podniku za neplatnou, mohlo by to mít významný dopad na finanční situaci banky. K datu vypracování této zprávy nelze dopad této varianty stanovit a vedení banky je přesvědčeno, že není pravděpodobné, že by žalobci byli v soudních sporech úspěšní.


88

GE Capital Bank, a.s. BBCentrum Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4 - Michle Tel.: +420 224 443 636, 224 443 632 Fax: +420 224 441 500 Informační linka: 844 844 844 www.gecapital.cz


89

Výroční zpráva 2003 GE Capital Bank

Recommend Documents