Výroční zpráva. GE Money Bank

2004

Výroční zpráva

GE Money Bank

Obsah 1 5 11 17 21 25 29 33 47

Úvodní slovo Základní údaje o bance Orgány vedení banky Zpráva představenstva Vybrané ekonomické ukazatele banky Výhled na rok 2005 Zpráva dozorčí rady a výrok auditora Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Příloha účetní závěrky

Úvodní slovo

2 Úvodní slovo 4 Obchodní výsledky GE Money Bank, a.s. v roce 2004

VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

1

ÚVODNÍ SLOVO

Vážení klienti, akcionáři, kolegové,

rád bych vyjádřil svou radost nad tím, že rok 2004 byl pro GE Capital Bank, a.s. velmi úspěšný. Objem úvěrů poskytnutých klientům vzrostl na 37,2 mld. Kč (růst o 32,5 %), čistý zisk naší banky dosáhl 2,242 mld. Kč (růst o 12,8 %), kapitálová přiměřenost je ve stabilní výši 24,03 %, počet klientů dosáhl 748 528 (růst o 6,4 %), počet depozitních účtů 924 249 (růst o 2,6 %). Na prahu roku 2005 byla GE Capital Bank, a.s., a její sesterské společnosti GE Capital Leasing, a.s. a GE Capital Multiservis, a.s., v souladu s celosvětovou strategií GE Money přejmenovány v České republice na GE Money Bank, a.s., GE Money Auto, a.s. a GE Money Multiservis, a.s. Nadále proto budeme v této výroční zprávě uvádět pouze nová jména.

2


ÚVODNÍ SLOVO

Úspěšný rok 2004 nezažila jen banka, ale co je důležité pro její klienty a partnery, také celá skupina GE. GE, jedna z největších světových společností z hlediska tržní kapitalizace, dosáhla v roce 2004 zisku po zdanění ve výši 16,6 miliard amerických dolarů. Obrat společnosti GE za rok 2004 dosáhl výše 152 miliard dolarů. Zisk finanční divize GE Money (GE Consumer Finance), dosáhl v roce 2004 výše 2,5 miliardy dolarů. GE Money nabízí řadu finančních produktů - kreditní karty, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, leasing automobilů, nebo hypoteční úvěry - více než 100 milionům klientů v 41 zemích světa. V České republice se hlavní zájem našich klientů soustředil na Expres půjčku - neúčelový úvěr se schválením i poskytnutím na počkání, bez ručitele či zajištění. Zájem podpořila především podzimní nabídka „Půjčka v akci“, kdy GE Money Bank, a.s. nabídla klientům možnost získat Expres půjčku ve výši 50 resp. 75 tisíc Kč a měsíční splátkou 999 resp. 1499 Kč měsíčně. Šlo o nejnižší garantované měsíční splátky na trhu. Celkový objem poskytnutých Expres půjček k 31. prosinci 2004 činil 13,345 mld. Kč, což je oproti objemu ke konci roku 2003 ve výši 10,190 mld. Kč nárůst o 31 %. Výrazný nárůst se projevil také u hypotečních úvěrů GE Money Bank, a.s. Celkový objem hypoték ke konci roku 2004 představoval 7,560 mld. Kč a zaznamenal tak oproti konci roku 2003 (4,679 mld. Kč) nárůst o 61,6 %. Pozitivní vliv na zvýšení počtu poskytnutých hypotečních úvěrů měly jak kvalitní služby, tak nízké úrokové sazby. Navíc byla v průběhu roku zaveden systém garantovaných sazeb. Úrokové sazby hypoték od GE Money Bank, a.s. jsou garantovány podle typu hypotéky, výše úvěru a fixace úrokové sazby. Sazby jsou garantovány všem klientům, kteří splní podmínky scoringu. Klient díky tomu od počátku ví, jakou sazbu mu GE Money Bank, a.s. nabízí. V roce 2004 posílilo také využívání kontokorentního úvěru Flexikredit. Celkový objem představoval ke konci loňského roku 1,608 mld. Kč. V porovnání s koncem roku 2003 (1,343 mld. Kč) tak využívání kontokorentu Flexikredit vzrostlo o 19,7 %.

Dynamicky rostl také zájem o úvěry pro malé a střední podniky. Celkové portfolio úvěrů pro tento segment klientů dosáhlo k 31. prosinci 2004 objemu 14,008 mld. Kč. Ve srovnání se stavem portfolia ke konci roku 2003 (10,334 mld. Kč) jde o nárůst o 35,5 %. Hlavní zájem klientů z řad malých a středních firem se soustředil na úvěry Universal Business a Flexi Business. Na růstu objemu úvěrů poskytnutých malým a středním firmám měly vliv i změny, kterými GE Money Bank, a.s. vyšla klientům vstříc v průběhu roku 2004. Šlo o zvýšení maximálního objemu Universal Business na 5 milionů korun a prodloužení doby její splatnosti na šest let. K těmto změnám přistoupila GE Money Bank,a.s. počátkem února a vyšla tak vstříc potřebám firem získat rychle prostředky na financování jejich podnikání. V oblasti depozitních účtů měli klienti GE Money Bank,a.s. největší zájem především o účet Genius, u něhož provedla v průběhu roku 2004 GE Money Bank, a.s. několik inovací. Koncept Konta Genius je založen na vysoké flexibilitě – klient si může k běžnému účtu vybírat další produkty a služby dle vlastní volby, které navíc může libovolně přidávat, odebírat či měnit. Vedení konta je přitom výhodnější, než kdyby si klient zřizoval služby jednotlivě. GE Money Bank, a.s. klade důraz na získávání těch nejlepších nových zaměstnanců na trhu, profesní růst a propracovaný systém motivace pro zaměstnance stávající. Hodně jsme investovali v oblasti školení, koučingu, komplexní zpětné vazby nebo interních stáží v jiných odděleních či v zahraničí. Řada našich dřívějších vynikajících zaměstnanců byla jmenována do významných řídících funkcí v GE v zahraničí. Jsme si dobře vědomi toho, že jenom dobří a motivovaní pracovníci jsou schopni dosáhnout takových výsledků, jaké očekávají naši klienti i akcionáři. Tým kvalitních zaměstnanců, inovace produktů a zjednodušení a digitalizace procesů byly klíčovými stavebními kameny našeho úspěchu. Byl dosažen i díky důsledné aplikaci nástrojů kvality Six sigma a neúnavného dodržování pravidel Integrity. Rychlost, jednoduchost a dostupnost služeb a procesů učiní GE Money Bank, a.s. nadále bankou rostoucí, ziskovou a bezpečnou. Děkuji vám za vaši podporu a těším se na úspěšný rok 2005.

To nejlepší je teprve před námi. Gerard Ryan předseda představenstva a generální ředitel GE Money Bank, a.s.


3

ÚVODNÍ SLOVO

Počet klientů

900 000

800 000

700 000

600 000

500 000

400 000

300 000

200 000

100 000

0

Obchodní výsledky GE Money Bank, a.s. v roce 2004

748 528 703 484 + 6,6 %

Počet depozitních účtů

924 249 900 873 + 2,6 %

Počet platebních karet

467 126 458 059

350

300

250

200

150

100

50

0

+ 2,0 %

Počet bankomatů

362 330

Expres půjčka

14

12

10

8

6

4

2

0

+ 9,7 %

13,345 10,190

Objem (v mld. Kč) + 31 %

Hypotéka

7,560 4,679

Objem (v mld. Kč)

+ 61,6 %

Půjčky pro malé a střední firmy

14,008 10,334 + 35,5 %

(v mld. Kč)

31. 12. 2004

4


31. 12. 2003

Meziroční změna

Základní údaje o bance

6 Základní údaje o GE Money Bank, a.s. 7 Údaje o akcionářích banky 8 Přehled o činnostech banky


5

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O BANCE

Základní údaje o GE Money Bank, a.s. (k 31. 12. 2004)

obchodní jméno:

GE Money Bank, a. s. (do 17. ledna 2005 GE Capital Bank, a.s.)

sídlo:

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle

IČO:

25 67 27 20

právní forma:

akciová společnost

datum zápisu:

9. června 1998

datum poslední změny:

22. 6. 2004 (důvod: změny v představenstvu a dozorčí radě banky)

základní kapitál:

510,000.000,- Kč

splaceno:

100 %

Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty: 510 ks kmenových listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1,000.000,- Kč Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie: GE Money Bank, a.s. nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 3. 2003 navýšení základního kapitálu o 10,000.000,- Kč. Počet zaměstnanců přepočtený: centrála: obchodní místa: celkem:

871 zaměstnanců 1185 zaměstnanců 2056 zaměstnanců

Počet obchodních míst banky: 192

6



Údaje o akcionářích banky (k 31. 12. 2004)

GE Capital International Holdings Corporation Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, Spojené státy americké

100 % podíl na hlasovacích právech 100 % přímý podíl na základním kapitálu banky Předmět podnikání: zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené státy americké, výkon práv souvisejících s existencí příslušných majetkových účastí a poskytování peněžních prostředků těmto společnostem ve formě úvěrů nebo jinak.


7


Přehled o činnostech banky Z povolení působit jako banka vyplývají možnosti vykonávat následující činnosti: 1.

přijímání vkladů od veřejnosti

2.

poskytování úvěrů

3.

investování do cenných papírů na vlastní účet

4.

finanční pronájem (finanční leasing)

5.

platební styk a zúčtování

6.

vydávání platebních prostředků, např. platebních karet, cestovních šeků

7.

poskytování záruk

8.

otevírání akreditivů

9.

obstarávání inkasa

10. obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta: • s devizovými hodnotami (na vlastní účet bez omezení, na účet klienta s výjimkou zahraničních cenných papírů a devizových derivátů) • v oblasti termínovaných obchodů (futures) a opcí (options) včetně kurzových a úrokových obchodů (na vlastní účet - s výjimkou koupě nebo prodeje derivátů na vlastní účet pro jiného) • s převoditelnými cennými papíry (obchodování na vlastní účet s výjimkou koupě nebo prodeje cenného papíru pro jiného) 11. finanční makléřství 12. poskytování porad ve věcech podnikání 13. uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot s výjimkou cenných papírů 14. výkon funkce depozitáře 15. směnárenskou činnost (nákup devizových prostředků) 16. poskytování bankovních informací 17. pronájem bezpečnostních schránek 18. vydávání hypotéčních zástavních listů podle zvláštního zákona

8



Přehled základních činností a služeb, které banka skutečně vykonává: V korunové oblasti: 1.

zřizování a vedení korunových běžných, termínovaných a spořících účtů a s tím související služby

2.

šeková služba

3.

vkladové knížky

4.

tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa

5.

úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské, spotřební, hypotéční)

6.

směnečné služby

7.

bankovní záruky

8.

odkup pohledávek

V devizové oblasti: 1.

zřizování a vedení devizových běžných a termínovaných účtů

2.

směnárenské služby

3.

zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa

4.

hladké platy

5.

šekové služby

6.

bankovní záruky

7.

směnečné služby

8.

poskytování úvěrů

9.

factoring, forfaiting

Ostatní produkty a služby: 1.

karetní služby (podle typů karet)

2.

informační a poradenské služby

3.

poskytování bankovních informací

4.

výměna bankovek a mincí


9

Orgány vedení banky

12 Dozorčí rada, představenstvo a vedení banky 13 Informace o členech dozorčí rady 14 Informace o členech vedení banky


11

ORGÁNY VEDENÍ BANKY

Dozorčí rada, představenstvo a vedení banky Dozorčí rada banky James Desmond O´Shea Předseda dozorčí rady

Susan Elizabeth Crichton Člen dozorčí rady

Pavel Zídek Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

Ve funkci od: 22. 10. 2004

Ve funkci od: 22. 6. 2004

Ve funkci od: 29. 11. 2001

Gerard Ryan Předseda představenstva

Sonia Slavtcheva Člen představenstva

Miroslav Červenka Člen představenstva

Ve funkci od: 03. 12. 2002

Ve funkci od: 28. 11. 2002

Ve funkci od: 28. 11. 2002

Představenstvo banky

Jan Rollo Člen představenstva Ve funkci od: 29. 10. 2003

Vedení banky

12

Divize

Ředitel divize

Funkce

Personální

Laila Junge

Chief Human Resources Officer

1. 5. 2004

Řízení rizik

Pavel Vyhnálek

Chief Risk Officer

1. 7. 2002

Právní

Jaroslava Ritterskamp-Naušová

Chief Legal Counsel

1. 8. 2000

Drobné bankovnictví

Jan Rollo

Chief Retail Banking Officer

1. 11. 2003

Komerční bankovnictví

Radomil Štumpa

Chief Commercial Banking Officer

1. 11. 2003

Marketing, růst produktů

Erich Čomor

Chief Marketing & Product Development Officer

14. 6. 2004

Customer Relationship Management

David Bystrzycki

Chief Customer Relationship Management Officer

Informační Systémy

Miroslav Červenka

Chief Information Officer

Kvalita

Charlie Coode

Chief Quality Officer

Finanční

Christoph Glaser

Chief Financial Officer

1. 12. 2004

Provozní (Operations)

Jonas Hasselrot

Chief Operating Officer

1. 5. 2003

Compliance

Petr Karel

Chief Compliance Officer

1. 7. 2002

Business Development

neobsazeno

Interní Audit

Jana Pěchoučková


Internal Audit Manager

Ve funkci od

1. 5. 2004 1. 12. 2000 1. 8. 2003

22. 11. 2004


Informace o členech dozorčí rady James Desmond O´Shea

Susan Elizabeth Crichton

absolvoval v roce 1977 irskou University College Cork a získal zde vysokoškolský akademický titul. Po absolutoriu nastoupil do společnosti Arthur Andersen & Co a v roce 2000 se kvalifikoval na autorizovaného účetního znalce. V roce 1981 nastoupil do Ulster Investment Bank Limited, dceřiné společnosti Natwest Bank. Pracoval zde na různých pozicích, včetně oblasti podnikového bankovnictví, dodatečného financování a mezinárodního strukturovaného financování. V roce 1988 byl jmenován ředitelem. V roce 1991 nastoupil do Cambridge Finance Ltd. a v roce 1992 přešel do Woodchester Investments Ltd., kde působil na různých pozicích v risku, v provozu a ve financích. Společnost se stala v roce 1998 součástí skupiny GE Consumer Finance a Des O´Shea byl jmenován ředitelem risku pro GECF Evropa. V roce 2001 přešel do své současné funkce, ve které vede růst a rozvoj podnikání v GECF Evropa.

vystudovala na LCB Birmingham University. Pracovní kariéru zahájila v roce 1979 ve Forward Trust Group, kde pracovala v právním oddělení až do roku 1987. V roce 1987 byla jmenována do funkce European Legal Counsel společnosti Avco Trust Ltd. Do GE Consumer Finance v Velké Británii přešla v roce 1999; nejprve do funkce vedoucího právního oddělení (Senior Legal Advisor) a od roku 2001 pak do funkce General Counsel pro celé GE Consumer Finance v Evropě. V roce 2004 se stala také členkou dozorčí rady GE Money Bank, a.s.

Pavel Zídek vystudoval ČVUT v Praze a poté několik let pracoval u různých firem jako manažer informačních technologií. V roce 1991 nastoupil do Agrobanky, kde působil na různých pozicích v oddělení informačních technologií. Po akvizici společností GE se stal Senior IT manažerem a později i členem dozorčí rady banky voleným zaměstnanci banky.


13


Informace o členech vedení banky Gerard Ryan

Jan Rollo

vystudoval univerzitu v Irsku, kde po absolutoriu nastoupil u irské konzultantské firmy. Prošel několika mezinárodními společnostmi v Irsku a Velké Británii, kde zastával různé funkce převážně orientované na finance. Od roku 1992 pracoval ve společnosti Woodchester Credit Lyonnais Plc, která byla v roce 1998 koupena společností GE. V rámci skupiny GE pracoval jako finanční ředitel a Business Development manažer. Do GE Money Bank, a.s. nastoupil v roce 2002 jako generální ředitel a předseda představenstva.

vystudoval ČVUT v Praze. Od roku 1989 pracoval jako specialista v oddělení informačních technologií společnosti Swissair ve Švýcarsku. Poté působil jako projektový manažer programu PHARE na Delegaci Evropské Unie v Praze. V bankovnictví pracuje od roku 1994 a to nejprve v Bank Austria, kde byl zodpovědný za vztahy s klíčovými zákazníky, marketing a přímé bankovnictví a poté v Citibank kde vedl oddělení řízení produktů a podílel se na vedení sekce malých a středních podniků. Do GE Money Bank nastoupil jako ředitel komerčního prodeje. Od roku 2000 řídil komerčního bankovnictví a stal se členem nejvyššího vedení GE Money Bank, a.s. v roce 2003 byl jmenován ředitelem retailového bankovnictví a členem představenstva banky.

Sonia Slavtcheva vystudovala Vysokou školu ekonomickou v Sofii. Od roku 1991 působila v České republice v různých mezinárodních společnostech. Do GE Money Bank nastoupila v roce 1998 po akvizici Agrobanky jako Finanční Kontrolor. V roce 2001 působila v GE Capital Bank v Německu, poté se vrátila zpět do České republiky a přijala pozici Finančního ředitele pro GE Money Bank. Od roku 2002 je také členem představenstva banky.

Miroslav Červenka po ukončení studia leteckého inženýrství nastoupil do LET Kunovice. Od roku 1991 působil ve společnosti Andersen Consulting jako projektový manažer. Po akvizici Agrobanky nastoupil v roce 1998 jako Projektový manažer oddělení Informačních technologií. Od roku 2000 působí jako ředitel oddělení Informačních technologií a zároveň je od roku 2002 členem představenstva banky.

Pavel Vyhnálek vystudoval Mendelovu univerzitu v Brně. Od roku 1992 pracoval v Československé obchodní bance. Zde působil mimo jiné jako úvěrový pracovník zodpovědný za velké korporátní společnosti, ředitel pobočky, ředitel hypotéčního bankovnictví, dále se aktivně podílel na privatizaci ČSOB a integraci IPB do ČSOB. Ve své poslední pozici v ČSOB byl zodpovědný za řízení rizik v oblasti retailových úvěrů a hypotečních úvěrů v celé skupině ČSOB v ČR a SR. Podílel se rovněž na získání hypoteční licence pro ČSOB v SR a byl předsedou dozorčí rady ČMHB. V roce 2002 nastoupil do GE Money Bank, a.s. jako ředitel risku.

Jaroslava Ritterskamp-Naušová vystudovala právnickou fakultu Karlovy univerzity v Praze. Po absolvováni pracovala v různých mezinárodních právnických firmách. V roce 1999 přijala nabídku GE Money a nastoupila na pozici právníka. Od roku 2000 je ředitelkou právního oddělení pro GE Money Bank, a.s. a zároveň oficiálním zástupcem akcionáře GE.

14


Petr Karel vystudoval právnickou fakultu Univerzity Karlovy a Vysokou školu ekonomickou v Praze, kde získal PhD. Od roku 1995 působil v konsorciu mezinárodních poradenských firem, které se zabývalo konzultační činností pro českou vládu. Od roku 1999 pracoval pro GE Money Bank, a.s. jako právník. Poté působil dva roky v Komerční bance jako regionální manažer speciálních obchodů. V roce 2002 přijal nabídku GE na pozici ředitele divize Compliance.

Jana Pěchoučková vystudovala Fakultu ekonomickou a správní University Pardubice. Po absolvování působila v letech 2000 a 2001 ve společnosti Optaglio. Od roku 2001 nastoupila v GE Money Bank jako interní auditorka. Od prosince roku 2004 zastává pozici manažera Interního auditu pro GE Money Bank, a.s.

Jonas Hasselrot dříve pracoval jako vedoucí stockholmského Cestovního centra společnosti American Express. Řídil přes 100 cestovních zástupců a odpovídal přímo za hospodářské výsledky centra, které má 40 % podíl na trhu v celé Skandinávii. Následně pak pracoval jako ředitel zákaznických služeb této společnosti pro Benelux a Skandinávii, kdy odpovídal za kompletní řadu procesů od služeb zákazníkům, udržení zákazníka, cross-sell nových produktů stávajícím zákazníkům, schvalování úvěrů až po vymáhání plateb v prodlení. Od 1. května 2003 je ředitelem provozu GE Money Bank, a.s.

Charlie Coode přišel do GE Money Bank, a.s. ze společnosti GE Consumer Products, kde pracoval od roku 1998 v oddělení provozu. Zde byl odpovědný za projekty Six Sigma. Navrhoval a přetvářel procesy v oddělení služeb zákazníkům. Poté se dva roky věnoval rozvoji e-businessu. V GE Consumer Products působil také jako vedoucí kvality pro oblast Evropy, Středního východu, Afriky a Indie. Dříve než nastoupil k GE, pracoval Charlie Coode osm let v britské armádě.


Radomil Štumpa

Christoph Glaser

vystudoval Právnickou fakultu Masarykovy Univerzity v Brně. Za 10 let své právní praxe získal zkušenosti z práce soudu v Brně, prokuratury v Praze a v roce 1994 se stal členem České advokátní komory. Jako advokát pracoval pro mezinárodní právní kanceláře McKenna & Co a Allen & Overy se sídlem v Londýně. V roce 1997 nastoupil jako Vice President na pozici ředitele právní divize Citibank a v této roli zodpovídal za veškeré právní záležitosti týkající se skupiny Citicorp v České republice. Po akvizici Agrobanky nastoupil v roce 1998 jako ředitel právní divize GE Money Česká a Slovenská republika a zároveň působil jako oficiální zástupce akcionáře GE. V roce 2000 nastoupil do vedení GE Money Auto, a.s., a stal se generálním ředitelem a předsedou představenstva. Od 1. listopadu 2003 vede komerční bankovnictví GE Money Bank, a.s.

nastoupil do GE v roce 1997 v rámci Programu rozvoje evropských manažerů. Od roku 1999 zastával pozici Executive Audit Manager v korporátním auditu GE, kde se v posledních dvou letech zaměřoval na společnosti v rámci finanční divize GE Consumer Finance. Od prosince 2004 zastává pozici finančního ředitele GE Money Bank, a.s.

David Bystrzycki vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy. V letech 1997 až 2000 pracoval postupně na několika pozicích v marketingovém oddělení společnosti Philip Morris, a.s., – naposledy jako vedoucí oddělení průzkumu trhu. Před tím působil v agenturách průzkumu trhu – AC Nielsen a AISA. V GE Money Bank, a.s. působí již čtyři roky. V roce 2001 zde začal pracovat na pozici vedoucího oddělení průzkumu trhu. Od roku 2002 vedl oddělení přímého marketingu. Zodpovídal za cross–sellový prodej produktů a telemarketing. Od 1. května 2004 je ve své nové pozici ředitele úseku řízení vztahů se zákazníky, které zahrnuje jak přímý marketing tak telesales.

Laila Junge pracuje v GE již od roku 1996. Před příchodem do GE pracovala třináct let jako učitelka na soukromé škole v Norsku, později se stala ředitelkou školy pro uprchlíky. Pak získala místo ředitelky lidských zdrojů ve velké stavební společnosti v Německu, což pro ni byla významná zkušenost v práci s lidmi. V roce 1996 se vrátila do Norska, kde začala její kariéra v rámci GE – nejprve působila jako ředitelka lidských zdrojů GE Capital Bank Norsko. Když v roce 1999 GE Hydro koupila společnost Kvaerner, tradičního výrobce vodních turbín, stala se Laila Junge její HR ředitelkou. V roce 2000 byla transformace společnosti úspěšně ukončena a Laila Junge začala pracovat v GE Medical Systems. Nakonec se vrátila zpět do GE Capital Bank Norsko, odkud přichází do České republiky. Od května 2004 je zodpovědná za oblast lidských zdrojů GE Money Bank, a.s.

Erich Čomor promoval na Vysoké škole ekonomické v Praze v roce 1993. Na konci devadesátých let získal titul MBA na J. L. Kellogg School of Management v USA. Svou profesní kariéru začal Erich Čomor v auditorské společnosti KPMG, kde působil od roku 1992 do roku 1993. Poté přešel do společnosti Procter & Gamble na post brand managera a zůstal zde až do roku 1996. Před příchodem do GE Money Bank působil Erich Čomor sedm let ve společnosti McKinsey & Co na pozici engagement managera. Zde se věnoval poradenství v oblasti zavádění a prodeje bankovních produktů a získal hlubokou znalost českého i evropského bankovního trhu. Od června 2004 řídí marketing GE Money Bank, a.s.


15


Organizační schéma vedení banky

Supervisory Board D. O´Shea S. Crichton P. Zídek

Chief Executive Officer´s Office

Chief Executive Officer G. Ryan

Retail Banking Division Chief Retail Banking Officer J. Rollo

Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer R. Štumpa

Risk Division Chief Risk Officer P. Vyhnálek

Legal Division Chief Legal Counsel J. Ritterskamp-Naušová

Finance Division Chief Financial Officer Ch. Glaser

Operations Division Chief Operating Officer J. Hasselrot

Compliance Division Chief Compliance Officer P. Karel

Marketing & Product Development Division Chief Marketing & Product Development Officer E. Čomor

Human Resources Division Chief Human Resources Officer L. Junge

Information Technologies Division Chief Information Officer M. Červenka

Quality Division Chief Quality Officer Ch. Coode

Customer Relationship Management Division Chief Customer Relationship Management Officer D. Bystrzycki

Business Development Division

16

Board of Directors G. Ryan M. Červenka J. Rollo S. Slavtcheva


Internal Audit Department Internal Audit Manager J. Pěchoučková

Zpráva představenstva

18 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku 19 Hospodářské výsledky banky


17

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Podnikatelskou strategií GE Money Bank, a. s. bylo i v roce 2004 poskytování finančních služeb především soukromým osobám a malým a středním podnikům. K uspokojování jejich požadavků slouží portfolio moderních a kvalitních produktů nabízené na 192 obchodních místech po celé České republice. Rok 2004 ukázal, že strategie banky byla úspěšná. GE Money Bank, a.s. zaznamenala výrazný růst zájmu o své úvěrové produkty – a to jak v oblasti spotřebitelských úvěrů, tak úvěrů pro malé a střední firmy. Svědčí o tom meziroční růst objemu poskytnutých úvěrů o 32,5 %. Ke konci roku 2004 činil objem úvěrů poskytnutých klientům 37,2 mld. Kč, zatímco k 31. prosinci 2003 to bylo 28,1 mld. Kč. Tento trend se kladně projevil na výnosech z úroků. Kvalita úvěrového portfolia nadále zůstává na dobré úrovni. Především díky tomuto nárůstu poskytnutých úvěrů a rozpuštění opravných položek se čistý zisk GE Money Bank, a.s. meziročně zvýšil o 12,8 %, když k 31. prosinci 2004 činil 2,242 mld. Kč. Ke konci roku 2003 dosáhla banka čistého zisku 1,987 mld. Kč, který byl tak jako v předchozích letech v roce 2004 reinvestován. Čistý zisk na zaměstnance dosáhl k 31. prosinci 2004 hodnoty 1091 tis. Kč meziročně se zvýšil o 14,5 %, když ke konci roku 2003 činil 953 tis. Kč na zaměstnance. I přes pokračující úvěrovou expanzi si GE Money Bank, a.s. udržuje vysokou kapitálovou přiměřenost, která na konci roku 2004 dosáhla výše 24,03 % a GE Money Bank, a.s. tak patří k nejstabilnějším peněžním ústavům na českém trhu. V roce 2004 GE Money Bank, a.s. hodně investovala. Prodala svůj podíl ve společnosti MUZO a otevřela sedm nových obchodních míst. Zároveň realizovala zásadní obměnu své IT infrastruktury, kdy nahradila lokální servery centrálním a vyměnila většinu počítačů na svých obchodních místech. Úspěšný organický růst banky i počtu

jejich obchodních míst vyvolal potřebu zvýšení kapacit a tím i počtu zaměstnanců z 1919 v roce 2003 na 2056 na konci roku 2004 (o 7 %). Zvýšení počtu zaměstnanců mělo vliv na pokles aktiv na jednoho zaměstnance o 3 % a na celkové správní náklady, avšak díky rostoucí produktivitě se správní náklady na jednoho zaměstnance nezvýšily – naopak klesly o 6 %. GE Money Bank, a.s. měla k 31. prosinci loňského roku 748 528 klientů (meziroční růst o 6,4 %), kterým vedla 924 249 depozitních účtů (růst o 2,6 %). Objem vkladů přijatých od klientů se meziročně téměř nezměnil, když k 31. prosinci roku 2004 spravovala GE Money Bank, a.s. vklady ve výši 45,428 mld. Kč a ve stejném období roku 2003 činily 45,559 mld. Kč. GE Money Bank, a.s. vykazuje ke konci prosince roku 2004 bilanční sumu 59,782 mld. Kč. Meziroční růst představuje změnu o 3,4 %. Rentabilita průměrných aktiv (ROA) dosáhla ke konci loňského roku 2004 hodnoty 3,76 %. V roce 2003 dosáhl tento ukazatel výše 3,05 % – meziročně tak došlo k jeho růstu o 23,3 %. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROE) k 31. prosinci roku 2004 činila 21,56 %, tedy zůstala přibližně na stejné výši jako v roce 2003 - 21,67 %. Představenstvo GE Money Bank, a.s. je s výsledky banky za rok 2004 spokojeno a děkuje všem klientům, kteří bance důvěřují a využívají jejich služeb.

Gerard Ryan, předseda představenstva Sonia Slavtcheva, člen představenstva Miroslav Červenka, člen představenstva Jan Rollo, člen představenstva

18


ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Hospodářské výsledky banky

60 mld.

50 mld.

40 mld.

30 mld.

20 mld.

10 mld.

0

(dle českých účetních standardů)

Aktiva celkem

59 781 671 57 806 053

(v tis. Kč) + 3,4 %

Ůvěry klientům (čisté)

37 238 532 28 114 882 + 32,5 %

(v tis. Kč)

Čistý zisk

2 242 175

Čistý zisk na zaměstnance

1 091 953

20 %

10 %

0

- 10 %

30 %

+ 14,5 %

(v tis. Kč)

Rentabilita průměrných aktiv

1 mil.

750 tis.

500 tis.

0

250 tis.

1 987 597 + 12,8 %

(v tis. Kč)

3,76 % 3,05 % + 23,3 %

Kapitálová přiměřenost

24,03 % 24,74 % - 2,9 %

31. 12. 2004

31. 12. 2003

Meziroční změna


19

Vybrané ekonomické ukazatele banky

22 Základní finanční ukazatele banky


21

VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE BANKY

Základní finanční ukazatele banky

51 711 *

57 806

59 782

60 000

78 496

80 000

(mil. Kč)

53 560

Celková aktiva

68 729

(dle českých účetních standardů)

2002

2003

2004

*) Pokles oproti roku 2001 byl způsoben změnou účetní metodiky

40 000

dané ČNB.

1999

2000

2001

1 988

0

Čistý zisk (mil. Kč)

2 000

2 242

20 000

843

911

720

1 000

982

1 500

2001

2002

2002

2004

45 428

2001

2003

45 559

40 000

41 411

(mil. Kč)

2000

38 147

Vklady klientů

1999

33 034

0

42 302

500

2003

2004

30 000 20 000 10 000

60

24,74

24,03

40

30

41

(%)

80

2000

48

Kapitálová přiměřenost

1999

74

0

2002

2003

2004

20

0

22


1999

2000

2001

2001

2002

2003

2 056

1 919

2000

1 949

1999

2 000

1 955

2 154

Počet zaměstnanců

2 117

VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE BANKY

1 500

1 000

185

192

200

187

250

191

Počet obchodních míst

2004

226

0

245

500

2001

2002

2003

2004

150 100 50

0

1999

2000


23

Výhled na rok 2005

26 Výhled na rok 2005


25

VÝHLED NA ROK 2005

Výhled na rok 2005 Cílem GE Money Bank, a.s. na rok 2004 bylo uspokojovat finanční potřeby, které od nás klienti očekávají, a tím udržet zdravé tempo růstu aktiv a ziskovosti naší banky. Na loňský rok jsme si proto vytyčili tyto strategické cíle: růst, důslednou orientaci na kvalitní služby pro naše klienty, inovaci produktů a služeb a rozvoj našich vlastních zaměstnanců, a jejich naplnění nám opět umožnilo překonat plány, které jsme si na rok 2004 dali. S vědomím tohoto úspěchu budeme v této strategii pokračovat i v roce 2005. Naší první aktivitou roku 2005 bude změna naší značky z GE Capital Bank na GE Money Bank. Tato změna je součástí celosvětové strategie GE Money (GE Consumer Finance) vytvořit jednotnou silnou značku pro celou organizaci. Pod značkou GE Money chce GE v oblasti finančních služeb ještě výrazněji expandovat v Evropě i v ostatních částech světa, a to jak přirozeným růstem, tak prostřednictvím akvizic. Kvalitní a dobře vnímaná značka představuje jeden z rozhodujících faktorů úspěchu pro každou firmu. Klient má značku spojenou s klíčovými vlastnostmi firmy, promítá do ní své dosavadní zkušenosti i představy. Značka spoluvytváří image společnosti a její jedinečnou identitu – není již jen nástrojem k odlišení a snadné identifikaci, představuje i velmi významnou hodnotu firmy. Vysoká míra konkurence v bankovním sektoru v České republice je důvodem, proč je firemní identita a síla značky klíčovým faktorem pro každou společnost, která zde působí. Právě na tak konkurenčním trhu představuje často image banky pro zákazníka jazýček na vahách při rozhodování o tom, která instituce bude nejlépe vyhovovat jeho požadavkům. Důležité vlastnosti finanční instituce jako důvěryhodnost, stabilita, finanční síla či vstřícnost vnímá zákazník globálně právě prostřednictvím značky. Změna značky, pod níž banka působí na trhu, proto představuje velmi zásadní změnu nejen v zákazníkově vnímání banky jako celku, ale také jejích produktů, služeb či ostatních aktivit. Re-branding, tedy změna značky GE Capital Bank, v sobě samozřejmě bude obsahovat transformaci loga a ostatních vizuálních atributů, jimiž se banka prezentuje. Aby však byl proces přeměny úspěšný, musí jít změna do hloubky. Půjde o komplexní změnu naší korporátní identity, vyjadřující soulad s novými vizemi a cíli. Klíčovou podmínkou úspěchu re-brandingu bude vymezení nové pozice naší banky na trhu, revitalizace jejích současných produktů a představení nových, šitých na míru jak stávajícím, tak i novým zákazníkům. Nedílnou součástí celého procesu bude samozřejmě také efektivní komunikace těchto změn směrem k okolí. V Austrálii, Německu a Francii již změna značky v roce 2004 proběhla. V letošním roce proběhne v několika dalších evropských a asijských zemích, posléze také v USA. Na českém a slovenském trhu značku GE Capital nahradila značka GE Money počátkem roku 2005. Tato změna se v České republice týkala GE Capital Bank, a.s. (od ledna GE Money Bank, a.s.), GE Capital Multiservis, a.s. (GE Money Multiservis, a.s.) a GE Capital Leasing, a.s. (GE Money Auto, a.s.).

26


Se změnou značky bude od počátku roku spojen výrazný posun pozice všech tří společností GE Money na českém trhu. Jejich strategie bude nadále založena na čtyřech klíčových atributech, jimiž jsou rychlost, flexibilita, snadnost a dostupnost – právě těmito vlastnostmi chtějí produkty a služby GE Money na trhu konkurovat. GE Money Bank, a.s. určila za svůj hlavní cíl stát se v České republice leaderem v oblasti inovací a služeb poskytovaných klientům. Když před pěti lety přišla na český trh GE Capital Bank, a.s., dokázala překonat zdánlivě nemožné bariéry. Do té doby nikdo nedokázal nabídnout neúčelovou půjčku bez ručitele, se schválením na počkání – až přišla Osobní půjčka Expres. Podobně dokázala banka, že díky edukativnímu přístupu si čeští klienti mohou oblíbit přímé bankovnictví. Věřím, že stejně jako před pěti lety GE Capital Bank, a.s., bude nyní GE Money Bank, a.s. hrát roli inovativní finanční instituce, která posunuje standardy trhu kupředu. Jaké tedy budou pilíře naší strategie v roce 2005?

Růst. V roce 2005 ještě více prohloubíme synergické efekty nabídky produktů a služeb všech společností GE Money v České republice, tak aby každý z našich více než 1,4 milionu klientů dostal přesně tu službu, která bude nejlépe vyhovovat jeho potřebám, a tehdy, kdy ji také bude nejvíce potřebovat.

Důsledná orientace na kvalitní služby pro klienty. Každý klient je jiný. Proto i rok 2005 bude pro GE Money Bank, a.s. rokem posunu od masové nabídky produktů všem k nabídce ušité na míru jednotlivým segmentům trhu. Velkou pozornost budeme věnovat jak prodeji našich produktů a služeb, aby bylo snadné se naším klientem stát, tak i následnému vztahu s našimi klienty, aby bylo příjemné a výhodné naším klientem i zůstat. Zaměříme se na klienty, kteří využili jakéhokoli jednorázového produktu (například spotřebitelská půjčka) a nabídneme jim revolvingové produkty (velmi úspěšný je tzv. Infolimit, kdy se klient kdykoli a prostřednictvím řady informačních kanálů dozví, kolik jsme mu okamžitě schopni dále půjčit).

VÝHLED NA ROK 2005

Inovace produktů a služeb.

Lidé.

Chceme-li na trhu dlouhodobě uspět, musíme být vždy o krok kupředu před konkurencí. Systémové platformy dnes používají všichni konkurenti obdobné; do jisté míry nabízejí i obdobné produkty a služby. Konkurenční výhoda tedy tkví ve správných lidech na správném místě a já jsem velmi rád, že v jsme v této oblasti lídrem na trhu. Naše týmy přeměňují své nápady v nové produkty či služby s přidanou hodnotou, vycházející z potřeb klienta. Proto budeme v roce 2005 maximálně podporovat inovace a nové myšlenky a promítat je co nejrychleji do vývoje nových produktů, se kterými budou naši zákazníci spokojeni. Na počátek roku 2005 představujeme významné rozšíření naší služby Infolimit, která klientům umožní zažádat si o půjčku i prostřednictvím naší široké sítě 362 bankomatů. Jde o další novinku, kterou přineseme na český bankovní trh.

V roce 2005 uděláme vše pro to, abychom nalezli, získali, rozvíjeli a udrželi ty nejlepší zaměstnance na trhu v České republice. Dosáhneme toho využitím všech zkušeností z naší nadnárodní organizace a neustálou podporou naší silné pozice a reputace na trhu jako skvělé místo kam jít pracovat.

Vedení banky si je jisto, že v roce 2005 dosáhneme opět zvýšení svého tržního podílu v oblasti spotřebitelských úvěrů, hypoték a úvěrů pro malé a střední podniky. Gerard Ryan


27

Zpráva dozorčí rady a výrok auditora

30 Zpráva dozorčí rady 31 Výrok auditora


29

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Money Bank, a.s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky za rok 2004 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2004.

James Desmond O´Shea předseda dozorčí rady Susan Elizabeth Crichton člen dozorčí rady Pavel Zídek člen dozorčí rady volený zaměstnanci

30


ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA

Výrok auditora

Zpráva auditora pro akcionáře GE Money Bank, a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 18. dubna 2005 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: “Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2004. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných bankou a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2004 a výsledku hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.” Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán banky. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti.

V Praze, dne 22. dubna 2005

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Osvědčení číslo 71

Ing. František Dostálek Osvědčení číslo 176


31

Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami

34 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami


33

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4, Michle (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Banka“) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2004 – 31. 12. 2004. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

34



Struktura GE

General Electric Company

100 %

GE Investments, Inc.

99,8 %

100 %

General Electric Capital Services, Inc.

0,2 %

MRA Systems, Inc.

100 %

General Electric Capital Corporation

100 %

100 %

Global Consumer Finance

GE Capital International Holdings Corporation 100 %

100 %

GE Money Bank, a.s.

100 %

GE Money Multiservis, a.s.

GE Money Auto, a.s.

GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o.

GE Money Auto, a.s. (SR)

99 %

1%

GE Money Multiservis, k.s. (SR)

Od 15. prosince 2004 vykonává akcionářská práva spojená s akciemi GE Money Auto, a.s. společnost GE Money Multiservis, a.s.

1.

2.

Propojení osob

Výčet jiných smluv a právních úkonů

GE Money Bank, a.s. patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Banka nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek.

(A) VÝČET SMLUV Smlouvy placené - závazky Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě společnosti fakturují poměrnou část nákladů na Banku. Banka uzavřela smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Banky a na účet Banky. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Banky.


35


Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Money Bank, a.s.,

GE Money Multiservis, a.s.,

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28


Mandátní smlouva

GE Money Bank, a.s.,


Smlouva o obchodní spolupráci - Nevyplývá



žádné finanční vypořádání


GE Money Auto, a.s.,

Mandátní smlouva




GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,

Smlouva o spolupráci



Smlouva ukončena k 31. 10. 2004



Mandátní smlouva


Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SLOVENSKÁ REPUBLIKA




Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SLOVENSKÁ REPUBLIKA

Mandátní smlouva

Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Money Bank, a.s.,

GE GesmbH Vienna, Austria

Smlouva o zajištění služeb

GE Capital Corporation

Smlouva o treasury službách


GE Capital Corporation – Global Consumer Finance a GE

Používání sítí GE


International Incorporated


GE Capital Registry, Inc.

Používání ochranné známky


GE Corporate Computer Services Limited - Europe Station,

Poplatky za zprostředkování služeb V+


Kingswood



Smlouva o poskytování podpory oddělením


Summer Street 1600, Stamford, U.S.A.

centrály GECB






centrály GECB - IT služby


GE Capital Woodchester Ltd.



Golden Lane, Dublin 8, IRELAND

centrály GECB


GE Capital International Services

Smlouva o SW poradenských službách


GE Towers, Sector Road, Sector 53

podepsaná 12. 5. 2004

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28


Gurgaon-122002, INDIA GE Money Bank, a.s.,

GE Capital International Services

Smlouva o SW poradenských službách


GE Towers, Sector Road, Sector 53

podepsaná 14. 5. 2004

Gurgaon-122002, INDIA GE Money Bank, a.s.,

General Electric Company


3135 Easton Turnpike, Fairfield

E-mail servis

Connecticut 06431, U.S.A. GE Money Bank, a.s.,

GE Capital Global Financial Restructuring

Smlouva o používání SW (poplatek za


201 High Ridge Road,

používání licence)

Stamford CT 06927

36


GE Capital Woodchester Ltd.

GE Consumer Finance Europe


Golden Lane, Dublin 8

Golden Lane, Dublin 8

IRELAND

IRELAND


Poradenské služby MSA


Smlouvy placené – pohledávky Banka také spolupracuje se společností GE Money Multiservis, a.s. (dále jen „Multiservis“) při využívání distribučních kanálů Banky pro klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tuto službu platí Multiservis Bance fixní poplatek na 1 uskutečněnou transakci. Banka dále spolupracuje se společností Multiservis v oblasti vedení, distribuce a zpracování transakcí na kreditní kartě GE MoneyCard Maestro/MasterCard. Banka poskytuje servisní služby k jednotlivým kreditním kartám. Spravuje a vede celé portfolio ve svém systému Vision Plus. Za tyto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek za jednu vydanou a evidovanou kreditní kartu a dále

za jednotlivé transakce těmito kartami uskutečněnými. Náklady na jednu kartu jsou přehodnocovány jednou ročně na základě skutečných nákladů a ziskové přirážky banky. Podnájemní smlouvy – pohledávky Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi skupiny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vyskočilově ulici. Banka přefakturovává náklady spojené s nájmem v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti na měsíční bázi. Banka uzavřela podnájemní smlouvy s Multiservisem, který využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů. Zato platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa.

Podnájemní smlouvy - pohledávky GE Money Bank, a.s.,


Podnájemní smlouva – v budově BB Centra,



Praha 4, Vyskočilova 1422/1a



Podnájemní smlouva - v budově BB Centra,





GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,






Global Financial Restructuring Czech

Podnájemní smlouva - v budově The Park


V Parku 2294/2, PSČ 148 00

č.p. 2294/2, Praha 4-Chodov


GE International, Inc.



Two Corporate Drive, Shelton, USA



GE Medical Systems, SA - organizační složka






GE Medical Systems Česká republika, s.r.o.,







Podnájemní smlouva – Plzeň,



Anglické nábřeží 1



Podnájemní smlouva – Olomouc,



Opletalova 2



Podnájemní smlouva – Hradec Králové,



Karla IV. 502



Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31




GE Lighting, s.r.o.,


Purkyňova 45/2740, Brno, PSČ 612 00


GE International, Inc.



Husova 5, Praha 1, PSČ 110 00

č.p.2294/2, Praha 4-Chodov


GE Money Multiservis, a.s












GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.







Podnájemní smlouva – Jaroměř,



Ve Sladovnách 37



Podnájemní smlouva České Budějovice,



Jírovcova 1863/1

Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31


37


Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Banka poskytuje služby v neretailové oblasti i společnostem GE v České a Slovenské Republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Banka má také uzavřenu smlouvu s Global Consumer Finance Ltd o poskytování služeb v oblasti řízení IT (Informačních technologií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankovní služby sesterským společnostem za obvyklých podmínek, např. vedení běžných účtů. (B) VÝČET JINÝCH PRÁVNÍCH ÚKONŮ V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby.

Banka pouze poskytla bankovní záruku Multiservisu ve prospěch beneficienta (obchodníka) a bankovní záruku společnosti Global Capital Finance Ltd při akvizici ve Slovenské republice.

3. Jiná opatření, poskytnutá plnění a protiplnění V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv GE Money Bank, a.s.,




Mandátní smlouva






GE Money Multiservis, k.s.,


Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR







Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv



o revolving. úvěru jménem Multiservisu,

Mandátní smlouva

Mandátní smlouva

Mandátní smlouva

výběr prostřednictvím O.K. karty

38


Global Consumer Finance Ltd.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení



IT projektů



Smlouva o spolupráci –uzavírání smluv



revolving. úvěru, OK karta, kreditní karta



Smlouva o spolupráci –uzavírání smluv



o úvěrujménem Multiservisu



Smlouva o nájmu věci movité



ukončeno k 31. 01. 2004






ukončeno k 29. 02. 2004






ukončeno k 31. 03. 2004















ukončeno k 31. 12. 2004


Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,




ukončeno k 31. 10. 2004


Capital (Czech) Holdings, s.r.o.,




ukončeno k 31. 10. 2004




4. Pohledávky a závazky GE Money Bank, a.s. vůči ostatním spřízněným společnostem (k 31. prosinci 2004) Kč

GE Money Multiservis, Česká republika GE Capital (Czech) Holdings, Česká republika GE International, Stamford GE International, Shelton BUC: M45000 GE International, Česká republika GE ELFUN

Pohledávky

Závazky

696 910 474

4 920 148

1 295 412

145 880 525

449 299

―

25 533 053

3 865 027

179 100

―

―

762 879

19 566 746

―

25 232

―

262 286 546

1 453 585

655

―

20 904

―

4 379 588

―

GE Capital Europe Limited London, UK BUC: 20001X

27 910

367 336

GE Client Business Services Fort Myers FL, USA

67 738

―

GE Capital Global Cons.Finance Stamford, USA BUC: EB7045

11 948 486

5 061 859

GE Capital Global Consumer Finance Leeds, UK BUC: EB0009

1 844 051

6 783 263

4 590

―

GE Global Consumer Finance London, UK

2 850 637

―

GE Company, Easton Turnpike, Fairfield, USA

GE Medical Systems S. A., Česká republika GE Medical Systems, Česká republika GE Money Auto, Česká republika GE Money Auto, Slovenská republika GE Lighting, Česká republika GE Capital Woodcherster Limited Golden Lane, Irsko

GE Corporate Audit Staff, Fairfield, USA

5 666 016

―

GE Corporate Computer Services, Bristol, UK BUC: A13002

―

13 694 474

GE Corporate Component, Philadelphia

―

455 419

―

68 273 943

GE Capital Corporation, Stamford, USD GE Plastic Europe, Bergen, The Netherlands

480 516

―

GE Crotonville Training BUC: A01300

―

181 548

GE Leadership Belgum BUC: A01400

―

36 863

GE Leadership Holand BUC: A01401

―

241 085

GE Nuovo Pignone Holding BUC: RS1011

―

60 930

GE IFO and Other Corporate BUC. F91000

―

6 164

GCF Australia

30 307

―

GCF Brasil

958 328

―

GCF Brusel

27 218

―

GCF Canton, USA

499 316

―

GCF Harrow, UK

8 741

―

GCF Mason, USA

364 557

―

GCF Watford, UK

471 918

―

68 515

―

GFR Stamford

554 162

―

GE Hipotecaria, Mexico

160 614

―

86 356

―

428 429

―

1 188 269

―

5 329

―

21 047

―

3 638

―

ITELCAR Portugal

60 750

―

Nt5 Software Solutions India

29 090

―

1 038 503 537

252 045 048

GE Capital Asia Hong-Kong

GE Housing Bank Poland GE Money Bank AB Stockholm GE Money Bank Hannover GECB Paris, France GECB Stavanger, Norwaz GEFR Czech

Celkem


39


5. Zhodnocení Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma.

40


Roční účetní závěrka

Obchodní firma: sídlo: identifikační číslo: předmět podnikání: okamžik sestavení účetní závěrky: kód banky:

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 25672720 banka 18. 4. 2005 0600

42 43 44 45 46

Aktiva Pasiva Podrozvahové položky Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách ve vlastním kapitálu


41

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2004

tis. Kč

Poznámka

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:

16

a) vydané vládními institucemi

2004

2003

Hrubá částka

Úprava

Čistá částka

Čistá částka

3 068 392

0

3 068 392

2 536 478

4 078 227

0

4 078 227

7 778 171

4 078 227

0

4 078 227

7 778 171

0

0

0

13 253 702

0

13 253 702

15 739 403

b) ostatní 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

14

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

15

a) splatné na požádání

57 944

30 519

0

13 195 758

15 708 884

41 845 020

4 606 488

37 238 532

28 114 882

409

0

409

11 420

4 606 488

37 238 123

28 103 462

0

0

0

1 297 653

a) vydané vládními institucemi

0

0

0

995 285

b) vydané ostatními osobami

0

0

0

302 368

Dluhové cenné papíry, v tom:

17

6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

18

16 105

0

16 105

24 699

7

Účasti s podstatým vlivem

19

240

0

240

0

v bankách

0

0

0

0

Účasti s rozhodujícím vlivem

0

0

0

0

z toho: 8

z toho: 9

v bankách

Dlouhodobý nehmotný majetek z toho:

20

a) zřizovací výdaje b) goodwill

10

Dlouhodobý hmotný majetek z toho:

21

pozemky a budovy pro provozní činnost

11

Ostatní aktiva

12

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

42

0

41 844 611

b) ostatní pohledávky 5

57 944 13 195 758


22

0

0

0

0

1 101 789

845 633

256 156

235 015

2 045

2 045

0

102

0

0

0

0

1 757 049

915 279

841 770

720 682

278 884

99 194

179 690

181 447

1 042 348

128 500

913 848

1 162 894

0

0

0

0

114 699

0

114 699

196 176

66 277 571

6 495 900

59 781 671

57 806 053


PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2004 tis. Kč

1

2

2004

2003

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

Poznámka

0

0

v tom:


0

0

b) ostatní závazky

0

0

45 428 245

45 558 655


30 847 966

29 218 804

b) ostatní závazky

14 580 279

16 339 851

Závazky z dluhových cenných papírů

0

0

v tom:

a) emitované dluhové cenné papíry

0

0

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů

0

0

1 416 629

1 509 674

24 366

78 242

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom:

3

4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy v tom:

23

24

14 447

3 673

a) na důchody a podobné závazky

26

0

0

b) na daně

0

0 3 673

c) ostatní

14 447

7

Podřízené závazky

0

0

8

Základní kapitál

510 000

510 000

510 000

510 000

z toho:

25

a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie

0

0

9

Emisní ážio

27

4 701 979

4 701 979

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

27

102 000

102 000

102 000

102 000

b) ostatní rezervní fondy

0

0

c) ostatní fondy ze zisku

v tom:

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

0

0

11

Rezervní fond na nové ocenění

0

0

12

Kapitálové fondy

0

0

13

Oceňovací rozdíly

0

0

z toho:

a) z majetku a závazků

0

0

b) ze zajišťovacích derivátů

0

0

c) z přepočtu účastí

0

0 3 354 233

14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

27

5 341 830

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

27

2 242 175

1 987 597

59 781 671

57 806 053

Pasiva celkem


43


PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

tis. Kč

Poznámka

2004

2003

29

6 500 297

6 377 278

Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

2

Poskytnuté zástavy

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

5

Pohledávky z opcí

6

Odepsané pohledávky

7 8

29

0

0

51 619

613 606

6 019 332

8 586 790

0

0

3 050 598

3 438 212

Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení

0

0

Hodnoty předané k obhospodařování

0

0

Podrozvahová pasiva

44

1

Přijaté přísliby a záruky

2

Přijaté zástavy a zajištění

3

Závazky ze spotových operací

4

Závazky z pevných termínových operací

5

347 674

1 523 141

31 118 750

30 347 059

51 710

613 008

6 105 277

8 755 823

Závazky z opcí

0

0

6

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

0

0

7

Hodnoty převzaté k obhospodařování

0

0


29


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2004

tis. Kč

1

2

Poznámka

2004

2003

Výnosy z úroků a podobné výnosy

4

4 293 912

3 884 348

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

4

219 916

140 918

Náklady na úroky a podobné náklady

4

(236 861)

(267 423)

0

0

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3

Výnosy z akcií a podílů v tom:

156 496

24 326

a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

0

0

b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem

0

0

c) výnosy z ostatních akcií a podílů

5

5

156 496

24 326

4

Výnosy z poplatků a provizí

6

2 583 031

2 203 654

5

Náklady na poplatky a provize

6

(393 434)

(331 229)

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

7

114 677

139 423

7

Ostatní provozní výnosy

8

646 298

1 933 214

8

Ostatní provozní náklady

8

(205 088)

(758 898)

9

Správní náklady

9

(2 954 459)

(2 913 397)

a) náklady na zaměstnance

9

(1 226 646)

(1 046 998)

z toho:

aa) mzdy a platy

9

(906 517)

(776 907)

ab) sociální a zdravotní pojištění

9

(320 129)

(270 091)

9

(1 727 813)

(1 866 399)

0

0

(388 949)

(418 882)

v tom:

b) ostatní správní náklady 10

Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému

20

a nehmotnému majetku 12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z

26

dříve odepsaných pohledávek 13

Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

15

Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití

26

586 611

637 635

(1 584 708)

(2 289 948)

0

0

opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

0

0

16

Rozpuštění ostatních rezerv

0

0

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

0

0

18

Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

0

0

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

2 617 526

1 842 823

20

Mimořádné výnosy

0

0

21

Mimořádné náklady

0

0

22

Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

23

Daň z příjmů

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

27

28

0

0

(375 351)

144 774

2 242 175

1 987 597


45


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK 2004

tis. Kč

Zůstatek k 1. 1. 2003

Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezervní fondy

Kapitálové fondy

Oceňovací rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

500 000

0

4 701 979

102 000

0

0

3 354 233

8 658 212

Změny účetních metod

0

0

0

0

0

0

0

0

Opravy zásadních chyb

0

0

0

0

0

0

0

0

nezahrnuté do HV

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk/ztráta za účetní období

0

0

0

0

0

0

1 987 597

1 987 597

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění

Použití fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

10 000

0

0

0

0

0

0

10 000

Snížení základního kapitálu

0

0

0

0

0

0

0

0

Nákupy vlastních akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Emise akcií

Ostatní změny

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2003

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

5 341 830

10 655 809

Zůstatek k 1. 1. 2004

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

5 341 830

10 655 809

Změny účetních metod

0

0

0

0

0

0

0

0

Opravy zásadních chyb

0

0

0

0

0

0

0

0

nezahrnuté do HV

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk/ztráta za účetní období

0

0

0

0

0

0

2 242 175

2 242 175

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Použití fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Emise akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Snížení základního kapitálu

0

0

0

0

0

0

0

0

Nákupy vlastních akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní změny

0

0

0

0

0

0

0

0

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

7 584 005

12 897 984

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění

Zůstatek 31. 12. 2004

46


Příloha účetní závěrky

48 Příloha účetní závěrky


47

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

1. Založení banky GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen “banka”) byla založena dne 9. června 1998 počátečním vkladem ze strany GE Capital International Holdings Corporation ve výši 2 000 milionů Kč. Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva a pasíva Agrobanky, a. s., banky, která se nacházela pod nucenou správou České národní banky. Dne 22. června 1998, v den pořízení, byla získaná aktiva a pasíva zaúčtována do rozvahy banky v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy. Dne 17. ledna 2005 byla banka přejmenována z GE Capital Bank, a.s. na GE Money Bank, a.s. jako součást iniciativy, kterou uskutečňuje po celém světe naše mateřská společnost General Electric Company. Cílem je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednotné komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení našich vzájemných vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

2. Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

3. Důležité účetní metody Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (A) DEN USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU V závislosti na typu transakce okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.

48


Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (B) DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY, AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen”. U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“.


(B) ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20 % (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast. (C) POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 31 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky, že pohledávka je trvale nedobytná. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB. Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaúčtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě, že klient splatí část pohledávky přesahující původně stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako provozní výnos. (D) TVORBA REZERV Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,

Software

5 let

Auta

4 roky

Budovy

40 let

Inventář

10 let

Přístroje a zařízení

5 let

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

5 let

PC a servery

3 roky

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je kratší. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,- Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (F) PŘEPOČET CIZÍ MĚNY Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasíva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasív vyčíslených v cizí měně je vykázán(a) ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. (G) FINANČNÍ DERIVÁTY Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálné hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Banka využívá tyto finanční deriváty z obchodního portfolia pro účely makro-zajištění. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. (H) ZDANĚNÍ Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím daňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (E) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou následující:

(I) FINANČNÍ LEASING Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Ostatní provozní náklady“.


49


4.

8.

Čistý úrokový výnos

Ostatní provozní výnosy a náklady

tis. Kč

Výnosy z úroků z vkladů z úvěrů z dluhových cenných papírů Náklady na úroky z vkladů z úvěrů Čistý úrokový výnos

2004

2003

4 293 912

3 884 348

56 325

67 234

4 017 671

3 676 196

tis. Kč

2004

2003

Ostatní výnosy

646 298

1 933 214

Výnosy ze služeb

115 796

103 226

Provize

70 103

69 429

Nájemné

33 421

34 261

8 343

8 004

218

53

17 026

1 155 015

395 048

544 379

219 916

140 918

(236 861)

(267 423)

Prodej majetku

(233 975)

(264 160)

Škody

(2 886)

(3 263)

4 057 051

3 616 925

Výnosy z nákupu úvěrů Korekce Ostatní

Banka neuplatnila nebo prominula úroky z prodlení ve výši 7 950 tis. Kč (v roce 2003: 120 732 tis. Kč).

6 343

18 847

Ostatní náklady

205 088

758 898

Pojištění vkladů

89 015

42 973

Odepsané pohledávky

236

2 057

73 616

62 389

5.

Logo

Výnosy z akcií a podílů

Náklady na nákup úvěrů

9

575 027

Smluvní pokuta

5

29 244

9 587

8 170

32 620

39 038

tis. Kč

Výnosy z prodeje podílů

2004

2003

156 496

0

0

24 326

156 496

24 326

Výnosy z dividend Celkem

2004

2003

Výnosy z poplatků a provizí z platebního styku

547 605

534 703

z úvěrových aktivit

1 806 986

1 335 099

228 440

333 852

2 583 031

2 203 654

Celkem

9. tis. Kč

Výnosy a náklady na poplatky a provize

ostatní

Ostatní

Správní náklady

6. tis. Kč

Srážková daň

2004

2003

Osobní náklady

1 226 646

1 046 998

Mzdy a odměny

906 517

776 907

Sociální a zdravotní pojištění

320 129

270 091

28 436

27 005

z toho odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady Ostatní správní náklady z toho náklady na audit,

0

289

1 727 813

1 866 399

28 197

33 442

2 954 459

2 913 397

právní a daň. poradenství

Náklady na poplatky a provize z platebního styku

(262 069)

(234 137)

ostatní

(131 365)

(97 092)

Celkem

(393 434)

(331 229)

Celkem

Banka v roce 2004 a 2003 neposkytla žádné odměny vázané na vlastní kapitál. Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:

7. Zaměstnanci

Zisk nebo ztráta z finančních operací tis. Kč

Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z devizových operací

50

Členové představenstva banky

2004

2003

(1 381)

(9 809)

(69 914)

(47 252)

55 498

16 362

Kurzové rozdíly

130 474

180 122

Celkem

114 677

139 423


Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

2004

2003

2 056

1 919

4

6

3

3

15

15


10. Mimořádné výnosy a náklady tis. Kč

2004

2003

Mimořádné výnosy

0

0

Mimořádné náklady

0

0

11. Výnosy a náklady z operací s účastmi s podstatným vlivem tis. Kč

2004

2003


8 865

4 704

Celkem

8 865

4 704

12. Transakce se spřízněnými osobami tis. Kč

2004

2003

1 053 362

126 821

Závazky

275 206

346 760

Výnosy

180 117

152 560

Náklady

421 771

335 617

Pohledávky

13. Výnosy a náklady podle oblastí činnosti A) OBLASTI PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Drobné bankovnictví tis. Kč

Výnos z úroků

Podnikové bankovnictví

2004

2003

2004

2003

3 033 012

2 937 504

1 260 900

946 844

Náklady na úroky

(157 105)

(197 212)

(79 756)

(70 211)


1 994 962

1 698 514

588 069

505 140


(361 951)

(255 302)

(31 483)

(75 927)

51 023

99 943

63 654

39 480


B) GEOGRAFICKÉ OBLASTI Česká republika tis. Kč

Výnos z úroků

Evropská unie

Ostatní

2004

2003

2004

2003

2004

2003

4 264 638

3 861 512

13 010

3 775

16 264

19 061

Náklady na úroky

(235 222)

(265 324)

(765)

(392)

(874)

(1 707)


2 564 475

2 186 363

7 790

3 228

10 766

14 063


(390 700)

(328 630)

(1 039)

(485)

(1 695)

(2 114)

112 787

138 307

822

198

1 068

918



51


14.

15.

Pohledávky za bankami

Pohledávky za klienty

(A) KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA BANKAMI

(A) KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA KLIENTY

tis. Kč

2004

2003

2004

2003

Standardní

13 253 702

15 739 403

Standardní

34 038 646

24 947 922

Čisté pohledávky za bankami

13 253 702

15 739 403

Sledované

(B) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA BANKAMI PODLE DRUHU ZAJIŠTĚNÍ tis. Kč

Cenné papíry Nezajištěno Celkem

2004

2003

11 364 463

13 893 233

1 889 239

1 846 170

13 253 702

15 739 403

tis. Kč

2 352 806

2 217 103

Nestandardní

914 807

623 465

Pochybné

285 783

367 445

4 252 978

3 744 862

Ztrátové Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(4 606 488)

(3 785 915)

Čisté pohledávky za klienty

37 238 532

28 114 882

Banka vytvořila k portfoliu spotřebitelských úvěrů v účetní hodnotě 1 792 667 tis. Kč opravnou položku ve výši 264 618 tis. Kč na základě portfoliového přístupu. Banka pro určení výše opravné položky vycházela ze statistického modelu, který je odvozen z historických zkušeností banky s nesplácením těchto pohledávek (viz bod 31 d). Banka v roce 2004 restrukturalizovala pohledávky za klienty v hodnotě 146 755 tis. Kč (2003: 182 400 tis. Kč). (B) ANALÝZA ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH KLIENTŮM PODLE SEKTORŮ tis. Kč

Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

9 950 722

9 444 868

26

129

75 533

1 287 517

Neziskové organizace

11 509

13 255

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem


2003

111 671

Vládní sektor

Domácnosti (živnosti)

52

2004

362 142

5 670 039

3 973 452

25 771 415

17 019 678

3 634

50 227

41 845 020

31 900 797


(C) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA KLIENTY PODLE SEKTORŮ A PODLE DRUHU ZAJIŠTĚNÍ k 31. prosinci 2004 tis. Kč

Osobní ručení

Bankovní záruky

Zástavní právo

Záruky společností

Směnečné ručení

Zajištění v držení banky

Nezajištěno

Celkem

0

0

11 577

0

0

0

350 565

362 142 9 950 722

Finanční organizace Nefinanční organizace

300

17 662

8 318 407

158 568

2

94 995

1 360 788

Organizace pojišťovnictví

0

0

0

0

0

0

26

26

Vládní sektor

0

0

56 376

1 000

0

0

18 157

75 533


0

0

1 522

0

0

244

9 743

11 509


0

2 519

2 725 412

82 715

4

29 839

2 829 550

5 670 039

16

0

5 792 671

0

0

0

19 978 728

25 771 415

0

0

0

0

0

0

3 634

3 634

316

20 181

16 905 965

242 283

6

125 078

24 551 191

41 845 020

Osobní ručení

Bankovní záruky

Zástavní právo

Záruky společností

Směnečné ručení

Zajištění v držení banky

Nezajištěno

Celkem

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

k 31. prosinci 2003 tis. Kč

Finanční organizace

0

159

9 192

0

0

0

102 320

111 671

633

957 147

6 501 019

69 393

2

83 359

1 833 315

9 444 868

Organizace pojišťovnictví

0

0

0

0

0

0

129

129

Vládní sektor

0

0

58 529

0

0

0

1 228 988

1 287 517


0

0

1 993

0

0

0

11 262

13 255


0

127 864

2 013 048

11 198

3

27 051

1 794 288

3 973 452

102

1 190

2 787 500

0

0

0

14 230 886

17 019 678

0

0

4 190

0

0

0

46 037

50 227

735

1 086 360

11 375 471

80 591

5

110 410

19 247 225

31 900 797

Nefinanční organizace

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

(D) ODEPSANÉ POHLEDÁVKY ZA KLIENTY A VÝNOSY Z ODEPSANÝCH POHLEDÁVEK tis. Kč

2004

(E) POHLEDÁVKY ZA OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K BANCE tis. Kč 2003

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

K 31. prosinci 2003

9 776

8 180

0

K 31. prosinci 2004

3 242

11 617

0

Odepsané pohledávky Finanční organizace Nefinanční organizace

0

297

217 796

557 274


0

4


25 823

142 262

Obyvatelstvo

59 665

80 570

12

3 848

0

469

Nerezidenti Organizace bez IČO Nezařazeno do sektorů Celkem

0

1 461

303 296

786 185

142 614

1 110

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek. (F) POHLEDÁVKY ZA ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM Banka k 31. prosinci 2004 vykazovala pohledávku za účastmi s podstatným vlivem ve výši 0 Kč (v roce 2003: 7 705 tis. Kč).

Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Obyvatelstvo Celkem

2 747

0

145 361

1 110


53


16.

18.

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování


(A) ČISTÁ ÚČETNÍ HODNOTA STÁTNÍCH BEZKUPONOVÝCH DLUHOPISŮ A OSTATNÍCH CENNÝCH PAPÍRŮ PŘIJÍMANÝCH ČNB K REFINANCOVÁNÍ tis. Kč

Státní pokladniční poukázky Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota

2004

2003

4 078 227

7 725 972

0

52 199

4 078 227

7 778 171

V roce 2004 banka získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 11 364 463 tis. Kč (v roce 2003: 13 893 233 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

(A) KLASIFIKACE AKCIÍ, PODÍLOVÝCH LISTŮ A OSTATNÍCH PODÍLŮ DO JEDNOTLIVÝCH PORTFOLIÍ PODLE ZÁMĚRU BANKY tis. Kč


2004

2003

16 105

24 699

16 105

24 699

k prodeji Celkem

(B) ANALÝZA AKCIÍ, PODÍLOVÝCH LISTŮ A OSTATNÍCH PODÍLŮ URČENÝCH K PRODEJI Tržní cena tis. Kč

2004

2003

15 724

15 312

0

9 387

Vydané finančními institucemi - Nekótované Vydané nefinančními institucemi

(B) KLASIFIKACE STÁTNÍCH BEZKUPONOVÝCH DLUHOPISŮ A OSTATNÍCH CENNÝCH PAPÍRŮ PŘIJÍMANÝCH ČNB K REFINANCOVÁNÍ DO JEDNOTLIVÝCH PORTFOLIÍ PODLE ZÁMĚRU BANKY tis. Kč

- Kótované na jiném trhu CP - Nekótované Celkem

2004

2003

a ostatní CP k prodeji

4 078 227

7 778 171

Čistá účetní hodnota

4 078 227

7 778 171

Státní bezkuponové dluhopisy

17. Dluhové cenné papíry (A) KLASIFIKACE DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ DO JEDNOTLIVÝCH PORTFOLIÍ PODLE ZÁMĚRU BANKY tis. Kč

2004

2003

Dluhové cenné papíry k prodeji

0

1 297 653

Celkem

0

1 297 653

(B) ANALÝZA DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ URČENÝCH K PRODEJI Tržní cena tis. Kč

2004

2003

0

302 368

Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR Vydané vládním sektorem

54

- Kótované na burze v ČR

0

995 285

Celkem

0

1 297 653


381

0

16 105

24 699

Cenné papíry kótované na jiném trhu CP jsou obchodovány především v RMS.


19. Účasti s podstatným vlivem tis. Kč Předmět podnikání

Základní kapitál

Ostatní složky VK

Podíl na vlastním kapitálu

Podíl na hlasovacích právech

Účetní hodnota

Víta Nejedlého 509/15,

služby databank,

1 200

2

20%

20%

240

Praha 3

SW, HW a poč. sítí 1 200

2

1 200

(3 404)

1 200

(3 404)

Název

Sídlo

k 31. 12. 2004 Czech Banking Credit Bureau Celkem

240

k 31. 12. 2003 Czech Banking Credit Bureau

Víta Nejedlého 509/15,

služby databank,

Praha 3

SW, HW a poč. sítí

Celkem

20%

20%

0 0

20. Dlouhodobý nehmotný majetek (A) ZMĚNY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU Software

Zřizovací výdaje

Majetek nezařazený do užívání

Drobný nehmotný majetek

Celkem

K 1. lednu 2003

798 956

2 045

23 528

220

824 749

Přírůstky

117 797

0

116 715

58

234 570

8 572

0

117 797

278

126 647

K 31. prosinci 2003

908 181

2 045

22 446

0

932 672

K 1. lednu 2004

908 181

2 045

22 446

0

932 672

Přírůstky

141 514

0

166 739

207

308 460

968

0

138 226

149

139 343

1 048 727

2 045

50 959

58

1 101 789

K 1. lednu 2003

497 361

1 534

0

0

498 895

Roční odpisy

206 925

409

0

0

207 334

tis. Kč

Pořizovací cena

Úbytky

Úbytky K 31. prosinci 2004 Oprávky

Úbytky

8 572

0

0

0

8 572

K 31. prosinci 2003

695 714

1 943

0

0

697 657

K 1. lednu 2004

695 714

1 943

0

0

697 657

Roční odpisy

148 795

102

0

0

148 897

921

0

0

0

921

843 588

2 045

0

0

845 633

K 31. prosinci 2003

212 467

102

22 446

0

235 015

K 31. prosinci 2004

205 139

0

50 959

58

256 156

Úbytky K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena

(B) ZŘIZOVACÍ VÝDAJE Rok 1998 byl pro banku prvním rokem její činnosti a v souvislosti s tím měla pro období mezi založením a registrací následující zřizovací výdaje: cestovné 0,181 mil. Kč a ostatní náklady 1,864 mil. Kč. Zřizovací výdaje jsou účetně odpisovány 5 let.


55


21. Dlouhodobý hmotný majetek (A) ZMĚNY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU

Přístroje a zařízení

Drobný hmotný investiční majetek

Hmotný majetek nezařazený do užívání

Celkem

110 889

875 943

6 970

64 548

1 218 884

92 384

51 903

189 477

26 373

296 807

656 944

1 954

22 725

32 234

32 719

331 852

421 484

K 31. prosinci 2003

250 964

140 067

1 033 186

624

29 503

1 454 344

K 1. lednu 2004

250 964

140 067

1 033 186

624

29 503

1 454 344

32 754

22 302

235 434

28 941

347 833

667 264

4 834

11 272

39 736

18 227

290 490

364 559

278 884

151 097

1 228 884

11 338

86 846

1 757 049

K 1. lednu 2003

49 574

38 420

478 007

0

0

566 001

Roční odpisy

21 897

25 787

176 758

0

0

224 442

tis. Kč

Pozemky a budovy

Inventář

160 534

Pořizovací cena K 1. lednu 2003 Přírůstky Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2004 Oprávky

Úbytky

1 954

22 594

32 233

0

0

56 781

K 31. prosinci 2003

69 517

41 613

622 532

0

0

733 662

K 1. lednu 2004

69 517

41 613

622 532

0

0

733 662

Roční odpisy

32 211

25 197

181 025

0

0

238 433

Úbytky

2 534

2 095

52 187

0

0

56 816

99 194

59 031

757 054

0

0

915 279

K 31. prosinci 2003

181 447

98 454

410 654

624

29 503

720 682

K 31. prosinci 2004

179 690

92 066

471 830

11 338

86 846

841 770

Zaplaceno v roce 2004

Splatné do 1 roku

Splatné v 1 až 5 letech

Splatné v dalších letech

Celkem ke splacení

30

80

0

0

80

Ostatní hmotný majetek

2 458

6 717

0

0

6 717

Celkem

2 488

6 797

0

0

6 797

K 31. prosinci 2004 Zůstatková cena

(B) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POUŽÍVANÝ NA ZÁKLADĚ FINANČNÍHO LEASINGU Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu dlouhodobého majetku (není zahrnut v hmotném majetku banky): tis. Kč

Inventář

56



22.

(B) ZÁVAZKY VŮČI OSOBÁM SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K BANCE

Ostatní aktiva tis. Kč

Ostatní dlužníci Zásoby Ostatní pokladní hodnoty Uspořadací účet pro platební styk Clearingové pohl. z fin. činností Ostatní Kladná reálná hodnota derivatů Dohadné účty aktivní Odložená daňová pohledávka - netto Opravné položky Celkem

tis. Kč 2004

2003

312 526

314 124

0

154

341 123

167 932

0

44 733

1 179

3 914

232

812

8 683

21 931

33 379

15 360

345 226

720 576

(128 500)

(126 642)

913 848

1 162 894

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

1 916

5 088

2 951

940

2 544

0

0

0

112

K 31. prosinci 2003

2 856

7 632

2 839

K 1. lednu 2004

2 856

7 632

2 839

Přírůstky

1 100

8 275

459

K 31. prosinci 2004

3 956

15 907

3 298

K 1. lednu 2003 Přírůstky Úbytky

(C) ZÁVAZKY VŮČI ÚČASTEM S PODSTATNÝM VLIVEM Banka k 31. prosinci 2004 a k 31. prosinci 2003 nevykazovala žádné závazky vůči účastem s podstatným vlivem.

24. Ostatní pasiva

23. Analýza závazků vůči klientům

tis. Kč

2004

2003

Závazky vůči různým věřitelům

987 661

885 384

(A) ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM PODLE SEKTORŮ

Ostatní závazky

428 968

624 290

303 916

357 871

tis. Kč

2004

2003

z toho dohadné účty pasivní

Závazky splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

139 738

374 630

6 551 658

7 708 498

6 716

58 997

2 272 093

1 538 385

661 363

696 421

5 423 584

4 835 930

15 433 533

13 692 306

359 281

313 637

30 847 966

29 218 804

ostatní závazky ke klientům

12 085

71 141

reálná hodnota pevných termín.

94 628

190 965

operací uspořádací účet platebního styku

18 134

0

205

4 313

1 416 629

1 509 674

ostatní Celkem

Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2004 zahrnují závazek vůči GE Capital International Holdings Corporation ve výši 327 mil. Kč (2003: 327 mil. Kč). GE Capital International Holdings Corporation zamýšlí použít tuto částku k navýšení základního kapitálu banky.

Termínované závazky se splatností Finanční organizace

44 570

47 128

1 818 953

2 241 873

76 194

83 136

Vládní sektor

286 698

333 970


256 251

282 739

Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

541 593

407 776

8 520 474

9 321 170

91 604

68 202

11 636 337

12 785 994

Závazky s výpovědní lhůtou Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

40

0

1 786

1 397

2 928 246

3 536 584

13 870

15 876

Celkem

2 943 942

3 553 857

Celkem

45 428 245

45 558 655

25. Základní kapitál Za účelem založení banky společnost GE Capital International Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč. Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem ve výši 1 970 750 tis. Kč za akcii a byly zcela splaceny. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze 25. března 2003. Ode dne 25. března 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GE Capital Bank, a. s. 510 mil. Kč. V průběhu roku 2004 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2004: Název

GE Capital Int‘l Holdings Celkem

Sídlo

Počet akcií

Podíl na základním jmění v %

U.S.A.

510

100

510

100

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. prosinci 2004 a k 31. prosinci 2003 žádné akcie banky.


57


26.

(B) OPRAVNÉ POLOŽKY KE SLEDOVANÝM A OHROŽENÝM POHLEDÁVKÁM

Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů

tis. Kč

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné)

(A) REZERVY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ A ZE ZÁRUK tis. Kč

2003

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003

4 370

Tvorba v průběhu roku

1 669

Záruky Použití rezerv v průběhu roku

1 669 0

Odpis úvěrů

0

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(4 370)

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

1 669

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku

867 2 004 2 004 0

Odpis úvěrů

0


0


Celkem

tis. Kč

2 004 3 673

2004

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004

1 669


1 608

Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv

1 608 0 0 0 (516)

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku

2 004 10 152 10 152 0

Odpis úvěrů

0


0


(470)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných

58

k 31. prosinci 2004

11 686

Celkem

14 447


34 045


523 441

Použití v průběhu roku

(146 254)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(146 254) 0 0

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

411 232

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2003 Kurzové rozdíly

2 870 163 94


974 839


(288 012)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek daňově

(84 001) (204 011) (182 401) 3 374 683

neodpočitatelných k 31. prosinci 2003 Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2003

tis. Kč

3 785 915

2004

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004

411 232


658 667


(63 196)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(63 196) 0 (23 344)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

983 359

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004 Kurzové rozdíly

2 761

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004

Zůstatek k 1. lednu 2003

(867)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

2003

3 374 683 (7 195)


596 201


(326 890)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek daňově

(18 215) (308 675) (13 670) 3 623 129

neodpočitatelných k 31. prosinci 2004 Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2004

4 606 488


(C) OSTATNÍ OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2003

2003

139 692


1 571


(14 621)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

0

Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. prosinci 2003 tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2004 Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek

126 642 2004

126 642 14 783 0 (12 925)

Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. prosinci 2004

128 500

27. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2004 následujícím způsobem: tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Zákonný rezervní fond

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

5 341 830

102 000

4 701 979

Zůstatek k 31. prosinci 2004 před rozdělením zisku z roku 2004 Zisk roku 2004

2 242 175

Návrh rozdělení zisku roku 2004: Převod do nerozděleného zisku

(2 242 175)

2 242 175

0

0

7 584 005

102 000

4 701 979


59


28.

29.

Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka

Podrozvahové položky

(A) SPLATNÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ V roce 2002 byla Finančním úřadem provedena kontrola daně z příjmů právnických osob za období 1998 - 2000. Na základě této kontroly byla doměřena daň z příjmů za rok 1999 ve výši 114 494 100 Kč. V současné době je podána proti rozhodnutí finančního úřadu žaloba u soudu. Banka vykázala částku doměřené daně jako součást ostatních závazků.

(A) NEODVOLATELNÉ ZÁVAZKY Z AKCEPTŮ A INDOSAMENTŮ, JINÝCH PÍSEMNÝCH ZÁVAZKŮ, HODNOTY DANÉ DO ZÁSTAVY

(B) ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokládaného použití daňového rozdílu. Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: tis. Kč

2004

2003

1 028 771

1 637 363

Opravné položky a rezervy k úvěrům

378 381

615 814

Daňová ztráta z minulých let

508 839

835 477

Odložené daňové pohledávky

Hmotný a nehmotný majetek

141 551

186 072

Odložené daňové závazky

(683 546)

(916 787)

Rozdíly z titulu korekcí k úvěrům

(683 546)

(916 787)

345 225

720 576

Odložené daňové pohledávky - netto

Daň z příjmů – náklad z titulu odložené daně ve výši 375 351 tis. Kč (2003: výnos 144 774 tis. Kč) je výsledkem změny stavu odložených daňových pohledávek a závazků v roce 2004 a 2003. Rozdíl z titulu daňové ztráty z minulých let byl vykázán ve výši odhadovaných daňových zisků do roku 2005, kdy bude nejpozději realizován. Vedení banky se domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2004. (C) DAŇ Z PŘÍJMŮ tis. Kč

60

2004

2003

Odložená daň

375 351

(144 774)

Daň z příjmu náklad (výnos)

375 351

(144 774)


tis. Kč

2004

2003

6 402 701

5 969 972

Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby Vystavené akreditivy

15 182

11 790

Vydané záruky

82 414

395 516

6 500 297

6 377 278

Celkem

(B) ZÁRUKY VYSTAVENÉ VE PROSPĚCH OSOB SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K BANCE Banka k 31. prosinci 2004 a k 31. prosinci 2003 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance. (C) ZÁRUKY VYSTAVENÉ VE PROSPĚCH ÚČASTÍ S PODSTATNÝM VLIVEM Banka k 31. prosinci 2004 a k 31. prosinci 2003 nevystavila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.


(D) PODROZVAHOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE Smluvní částky tis. Kč

Realná hodnota

2004

2003

2004

2003

Úrokové swapy

6 016 000

8 580 728

(85 945)

(169 033)

Celkem

6 016 000

8 580 728

(85 945)

(169 033)

Nástroje k obchodování

(E) ZBYTKOVÁ SPLATNOST FINANČNÍCH DERIVÁTŮ tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

34 000

533 800

5 448 200

0

0

6 016 000

0

107 528

8 473 200

0

0

8 580 728

k 31. prosinci 2004 Nástroje k obchodování Úrokové swapy k 31. prosinci 2003 Nástroje k obchodování Úrokové swapy

(F) DOHODY O REFINANCOVÁNÍ Podle úvěrové smlouvy ref. č. 98/50000004BM/1 s ABN AMRO Bank N.V. ze dne 1. července 1998 může banka čerpat kontokorentní úvěr až do 100 milionů USD.

30. Finanční nástroje - tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (A) OBCHODOVÁNÍ Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Obchodní strategie banky je zaměřena na uzavírání otevřených pozic banky a z toho vyplývajících nákupů a prodejů finančních derivátů za účelem makro-zajištění. Většina finančních nástrojů je držena do splatnosti. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice.

(B) ŘÍZENÍ RIZIK Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.


61


Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

3 068 392

K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u CB

2 240 441

0

0

0

827 951

Státní bezkupónové dluhopisy

2 392 939

1 685 288

0

0

0

4 078 227

13 253 702

0

0

0

0

13 253 702

Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

5 736 676

8 824 246

12 850 374

6 362 733

3 464 503

37 238 532

Akcie, podílové listy

0

0

0

0

16 105

16 105

Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

240

240

102 874

365 499

0

0

1 543 401

2 011 774

0

0

0

0

114 699

114 699

Celkem

23 726 632

10 875 033

12 850 374

6 362 733

5 966 899

59 781 671

Závazky vůči klientům

42 979 074

1 722 329

625 513

10 934

90 395

45 428 245

1 010 424

25 033

0

0

13 293 603

14 329 060

0

0

0

0

24 366

24 366

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

Ostatní pasiva a vlastní kapitál Výnosy a výdaje příštích období Celkem

43 989 498

1 747 362

625 513

10 934

13 408 364

59 781 671

Gap

(20 262 866)

9 127 671

12 224 861

6 351 799

(7 441 465)

0

Kumulativní gap

(20 262 866)

(11 135 195)

1 089 666

7 441 465

0

0

2 536 478

K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady u CB

2 181 843

0

0

0

354 635

Státní bezkupónové dluhopisy

2 169 926

5 608 245

0

0

0

7 778 171

15 739 403

0

0

0

0

15 739 403

Pohledávky za klienty

4 250 369

7 521 561

9 341 857

3 661 980

3 339 115

28 114 882

Cenné papíry

1 297 653

0

0

0

0

1 297 653

0

0

0

0

24 699

24 699

125 555

179 637

0

0

1 813 399

2 118 591

Pohledávky za bankami

Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

0

0

0

0

196 176

196 176

Celkem

25 764 749

13 309 443

9 341 857

3 661 980

5 728 024

57 806 053

Závazky vůči klientům

43 052 449

1 686 078

677 915

15 450

126 763

45 558 655

1 025 353

54 909

0

0

11 088 894

12 169 156

0

0

0

0

78 242

78 242

44 077 802

1 740 987

677 915

15 450

11 293 899

57 806 053

Gap

(18 313 053)

11 568 456

8 663 942

3 646 530

(5 565 875)

0

Kumulativní gap

(18 313 053)

(6 744 597)

1 919 345

5 565 875

0

0

Ostatní pasiva a vlastní kapitál Výnosy a výdaje příštích období Celkem

Výše uvedené tabulka představuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých položek, nikoliv celkem očekáváné cash flow.

62



Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/ úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako Pribor, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. (C) METODY ŘÍZENÍ RIZIK Úroková rizika K monitorování a měření úrokového rizika je využíván Interest rate sensitivity model sloužící k vyjádření citlivosti banky na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařazení úrokově citlivých aktiv a úrokově citlivých pasiv do příslušného časového pásma s ohledem na splatnost, resp. zbytkovou splatnost u položek s fixní úrokovou sazbou a periodu přecenění, resp. zbytkovou periodu u položek s pohyblivou úrokovou sazbou. Model pracuje s 1-měsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým pásmem nad 10 let. Strategie řízení úrokového rizika banky je prováděna na základě „Matched-funding“ principu. Matched-funding princip představuje snahu banky držet vyrovnaný objem úrokově citlivých aktiv s objemem úrokově citlivých pasiv v daném časovém pásmu. Případná nevyrovnanost mezi úrokově citlivými aktivy a úrokově citlivými pasivy v daném časovém pásmu je dána následujícími faktory: a) vznikem nových úrokově citlivých aktiv b) vznikem nových úrokově citlivých pasiv c) přirozeným pohybem úrokově citlivých aktiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma. d) přirozeným pohybem úrokově citlivých pasiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma. Nadstavbou výše uvedeného modelu je model „Earning-at-Risk“, který kvantifikuje dopad na úrokový příjem banky při různých úrokových scénářích. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce.

Měnové riziko Banka nastavila limity na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka stanovila limit na měnové riziko ve výši 1% kapitálu banky v jednotlivé měně a limit 5% kapitálu banky na celkovou měnovou pozici. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce. Value at Risk Banka aplikuje metodu VaR pro výpočet potenciální ztráty v bankovní knize za daný časový úsek na hladině pravděpodobnosti 99%. Tato metoda se používá jako doplňková metoda k „Interest rate sensitivity model“ u úrokového rizika a k metodě řízení otevřených pozic u měnového rizika. K 31. prosinci 2004

Průměr 2004

VaR úrokových nástrojů

939

1 295

VaR měnových nástrojů

148

283

K 31. prosinci 2003

Průměr 2003

VaR úrokových nástrojů

1 114

909

VaR měnových nástrojů

258

300

tis. Kč

tis. Kč

Stresové testování Banka provádí pravidelně stresové testování úrokového a měnového rizika tím, že aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních trzích a interně definovaných nepravděpodobných scénářů a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek banky.

31. Finanční nástroje - úvěrové riziko Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, investičních aktivit. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. (A) KLASIFIKACE POHLEDÁVEK Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující: Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti, • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.


63


Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní, • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní. Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje:

• kontokorentní úvěry poskytnuté fyzickým osobám (Flexikredit) včetně naběhlých úroků • nepovolené debety na běžných účtech klientů (B) HODNOCENÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚRŮ Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Hotovost • Cenné papíry • Bonitní pohledávky • Bankovní záruka • Záruka bonitní třetí strany • Nemovitosti • Stroje a zařízení Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně pololetně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů. (C) VÝPOČET OPRAVNÝCH POLOŽEK Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 tvořeny opravné položky v následující výši:

• pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení,

• sledované pohledávky

1 – 19,99 %

• pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu.

• nestandardní pohledávky

20 – 49,99 %

• pochybné pohledávky

50 – 99,99 %

• ztrátové pohledávky

100 %

Klasifikace je bankou prováděna v čtvrtletní periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávky je: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu • prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek Banka dále používá vnitřní systém kategorizace pohledávek pro komerční pohledávky nad stanovený limit. Tento systém je tvořen 9 kategoriemi, z nichž prvních sedm odpovídá klasifikaci standardních pohledávek dle klasifikace ČNB, další dva stupně odpovídají kategorizaci sledovaných nebo nestandardních pohledávek dle klasifikace ČNB. Vnitřní systém kategorizace hodnotí kromě doby po splatnosti také kvalitu managementu, postavení dlužníka na

64

trhu, okolní prostředí a finanční ukazatele jako strukturu rozvahy, provozní cash flow, produktivitu, úrokové krytí, zadluženost, apod. Banka nezahrnuje následující pohledávky do výše uvedeného systému kategorizace:


Opravné položky ke kontokorentním úvěrům poskytnutým fyzickým osobám jsou tvořeny na základě výsledků Markovského modelu.

(D) MODELY MĚŘENÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA U SPOTŘEBITELSKÝCH ÚVĚRŮ Úvěrové riziko spotřebitelských úvěrů, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP (striktně podle počtu dní po splatnosti), sleduje banka pomocí modelů, které umožňují predikci budoucích ztrát z těchto obchodů. U úvěrů s možností opakovaného čerpání (revolvingové úvěry) používá banka model GRR (Gross Roll Rate). U ostatních úvěrů používá banka Markovský model založený na teorii Markovských řetězců. Budoucí ztráty na úvěry, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP, se predikují na základě přechodů úvěrových obchodů mezi jednotlivými stavy modelu (skupiny účtů se statisticky obdobným chováním). Pro stanovení parametrů modelu GRR se používá roční historie. Pro stanovení parametrů Markovského modelu se používá dvouletá historie. Zdroj pro výpočet


očekávaných budoucích ztrát i pro výpočet parametrů modelu je datový sklad banky. Pro potřeby výpočtu rezerv jsou uvažovány pouze ztráty očekávané v následujících dvanácti měsících. Tyto roční očekávané ztráty jsou dále sníženy o očekávanou výši plateb (Recovery) během následujících dvanácti měsíců, které budou uhrazeny od prohlášení úvěru za odepsaný dle pravidel US GAAP. Recovery u revolvingových úvěrů jsou stanoveny na základě skutečných Recovery za posledních 12 měsíců. (E) KONCENTRACE ÚVĚROVÉHO RIZIKA Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Banka považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 3 % kapitálu banky. Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a dlužníky tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/ sektorů je uvedena v bodech 15b a 15c.

Banka chápe operační riziko jako riziko ztráty plynoucí z vnitřního nebo vnějšího podvodu, výpadku systémů, riziko ztrát vlivem vnějších událostí a riziko právní či dokumentační. Vnitřní procesy banky jsou průběžně kontrolovány a zdokonalovány činností oddělení vnitřního auditu a rovněž v rámci implementování pravidel Sarbanes-Oxley Act. Operační rizika a informace o ztrátových událostech z nich plynoucích jsou řízena a monitorována delegovaným způsobem. Přímé ztráty na majetku banky nebo škody způsobené zaměstnanci jsou předmětem řízení škodní komise v bance. Procesy snižující rizika z vnějších a vnitřních podvodů, jejich monitoring a prevenci, řeší Anti Fraud Officer. Problematika výpadků IT systémů je řešena v rámci oddělení IT bezpečnosti. Minimalizaci negativního vlivu vnějších událostí řeší oddělení fyzické bezpečnosti. Právní a dokumentační riziko minimalizuje právní útvar, zejména snahou po maximální standardizaci smluvních ujednání a externím právním posudkem smluvních ujednání s významným dopadem na bankovní portfolio.

Soudní spory

2004

2003

41 841 386

31 881 087

Slovensko

3 387

18 432

Německo

193

1 263

Česká republika

Finanční nástroje – operační, právní a ostatní rizika

33.

Analýza podle zeměpisných oblastí (pohledávky za klienty) tis. Kč

32.

Ostatní

54

15

Celkem

41 845 020

31 900 797

V analýze podle zeměpisných oblastní nejsou zohledněny opravné položky. (F) VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK ZA DLUŽNÍKY Banka má zřízeno oddělení Collections, které spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Toto oddělení se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek, atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky. Oddělení je organizačně členěno na Early a Late Collections. Pohledávky jsou ve správě Early Collections v době do 90 dní po splatnosti. Po uplynutí této doby jsou předány do správy oddělení Late Collections. (G) KVALITA ÚVĚROVÉHO PORTFOLIA Kvalita portfolia pohledávek za klienty banky je pravidelně sledována v oddělení Risku a vyhodnocována na měsíční bázi. Kvalita portfolia se dlouhodobě drží na stejné úrovni s podílem klasifikovaných pohledávek okolo 19 %. Podíl komerčních a spotřebních úvěrů na celkovém objemu portfolia se drží na stejné úrovni. Vzrostl podíl hypoték na 19 % a i v následujících letech lze očekávat v této oblasti rostoucí trend.

Proti bance jako straně žalované jsou vedeny tři soudní spory, které napadají platnost Smlouvy o prodeji části podniku Agrobanka Praha, a.s. ze dne 22. června 1998. V případě pana Václava Sládka, akcionáře Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci, a členů dozorčí rady Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci jsou spory vedeny o prohlášení neplatnosti této Smlouvy. Spor vedený společností HZ, spol. s r.o., likvidátorem společnosti Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci, je veden o prohlášení platnosti této Smlouvy. Banka ve všech sporech trvá na platnosti Smlouvy o prodeji části podniku a soudu předložila stanovisko opírající se o rozsáhlé právní rozbory podporující platnost této Smlouvy. Banka dále v soudních sporech namítla procesní nedostatky, které jsou samy důvodem pro zamítnutí žalob. Pokud by žalobci dosáhli prohlášení Smlouvy o prodeji části podniku za neplatnou, mohlo by to mít významný dopad na finanční situaci banky. K datu vypracování této zprávy nelze dopad této varianty stanovit a vedení banky je přesvědčeno, že není pravděpodobné, že by žalobci byli v soudních sporech úspěšní.

34. Významné události po datu účetní závěrky V období po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by vyžadovaly úpravu či zveřejnění v účetní závěrce nebo její příloze.


65

GE Money Bank, a.s. BBCentrum Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4 - Michle Tel.: +420 224 443 636, 224 443 632 Fax: +420 224 441 500 Informační linka: 844 844 844 Navštivte naše internetové stránky www.gemoney.cz

Grafický design, produkce, výroba: FG Forrest, a. s., tel.: +420 222 242 204, e-mail: [email protected], www.fg.cz

Výroční zpráva. GE Money Bank

Recommend Documents