GE Money Bank. Výroční zpráva 2005

GE Money Bank Výroční zpráva 2005

Obsah: 1

Úvodní slovo – Úvodní slovo – Obchodní výsledky GE Money Bank, a.s., v roce 2005

5

Základní údaje o bance – Základní údaje o GE Money Bank, a.s. – Údaje o akcionářích banky – Přehled o činnostech banky

11

Orgány vedení banky – Dozorčí rada, představenstvo a vedení banky – Informace o členech dozorčí rady – Informace o členech vedení banky

17

Zpráva představenstva – Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku – Hospodářské výsledky banky

21

Vybrané ekonomické ukazatele banky – Základní finanční ukazatele banky

25

Výhled na rok 2006

27

Zpráva dozorčí rady a výrok auditora – Zpráva dozorčí rady – Výrok auditora

31

Charita a sponzoring

35

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

43

Roční účetní závěrka – Aktiva – Pasiva – Podrozvahové položky – Výkaz zisku a ztráty – Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

49

Příloha účetní závěrky

Úvodní slovo

VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

1

ÚVODNÍ SLOVO

Vážení klienti, akcionáři, kolegové, rok 2005 byl pro GE Money v České republice zlomovým rokem. 17. ledna 2005 byly všechny společnosti působící dříve pod značkou GE Capital přejmenovány na GE Money, včetně GE Money Bank, a.s. Novou značku jsme na trhu úspěšně podpořili řadou nových produktů a služeb. Díky tomu objem úvěrů poskytnutých klientům vzrostl na 47,9 mld. Kč (růst o 28,8 %), čistý zisk naší banky dosáhl 2,673 mld. Kč (růst o 19,2 %), přičemž kapitálová přiměřenost zůstala ve stabilní výši 23,41 %. Počet klientů dosáhl 806 708 (růst o 7,8 %), počet depozitních účtů 948 306 (růst o 2,6 %).

Úspěšný rok 2005 nezažila jen GE Money Bank, a.s., ale co je důležité pro její klienty a partnery, také celá skupina GE, která patří mezi největší světové společnosti z hlediska tržní kapitalizace, do níž GE Money Bank, a.s., patří. V roce 2005 dosáhl obrat GE výše 149,7 miliardy dolarů a zisk po zdanění výše 16,3 miliardy dolarů. Zisk finanční divize GE Money (GE Consumer Finance), která je jednou z šesti divizí GE, v roce 2005 přesáhl 3 miliardy dolarů. GE Money nabízí řadu finančních produktů – kreditní karty, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, leasing automobilů nebo hypoteční úvěry – více než 120 milionům klientů v 51 zemích světa. Celková aktiva GE Money k 31. 12. 2005 dosáhla 158,8 miliardy dolarů. Výroční zprávu GE za rok 2005 naleznete na www.ge.com. GE Money v České a Slovenské republice je jednou z nejvýznamnějších společností GE ve střední a východní Evropě. V České republice je zastoupena společnostmi GE Money Bank, a.s., GE Money Multiservis, a.s., a GE Money Auto, a.s. Největší úspěch zaznamenala GE Money Bank, a.s., v roce 2005 především v oblasti nabídky svých úvěrových produktů spojených s novou identitou banky. Nová značka GE Money Bank, a.s., měla od začátku zcela jasnou profilaci – nabízet drobným klientům i firmám rychlé, snadné a dostupné produkty a služby, které se přizpůsobí jejich aktuálním potřebám. Mezi produktové novinky roku 2005 patří flexibilní Konto Genius a konto Genius Student, Hypotéka naopak (tedy hypotéka se schválením ještě před výběrem konkrétní nemovitosti) a rychlý

2


a flexibilní úvěr pro malé a střední podniky Expres Business. Od jara 2005 je GE Money Bank, a.s., jedinou evropskou bankou, na jejichž bankomatech lze přímo požádat o úvěr, a to díky unikátní službě Infolimit. Od listopadu 2005 mají klienti GE Money Bank k dispozici plnohodnotný elektronický výpis z účtu. Celkový objem poskytnutých Expres půjček činil 17,2 mld. Kč, což je oproti objemu ke konci roku 2004 ve výši 13,3 mld. Kč nárůst o 29 %. Ještě výraznějším tempem rostl objem poskytnutých hypoték, u nichž se pozitivně projevila především rekordně nízká úroveň úrokových sazeb. GE Money Bank, a.s., garantuje úrokové sazby všem klientům, kteří splní podmínky scoringu – díky tomu klient od začátku ví, jakou sazbu mu banka nabízí pro daný typ hypotéky, zná výši úvěru a dobu fixace sazby. V průběhu roku 2005 navíc GE Money Bank, a.s., výrazně zjednodušila a zrychlila proces schvalování hypoték. Celkový objem hypoték ke konci roku 2005 představoval 10,4 mld. Kč, a zaznamenal tak oproti konci roku 2004 (7,56 mld. Kč) nárůst o 38,2 %. V souvislosti se změnou značky GE Money Bank, a.s., představila v roce 2005 také nové úvěrové produkty pro malé a střední podniky. Šlo o půjčku Expres Business, s níž mohou podnikatelé získat neúčelový úvěr až do výše půl milionu korun – postačí jim k tomu předložit daňové přiznání a předběžné rozhodnutí o poskytnutí půjčky jim banka sdělí během několika minut od podání žádosti. Banka představila také nový úvěr Operativ Business, jehož pro-

ÚVODNÍ SLOVO

střednictvím mohou podnikatelé získat 300 tisíc Kč až 5 milionů Kč a jehož použití není účelově vázáno. Výrazně rostl také zájem o úvěry pro malé a střední podniky. Celkové portfolio úvěrů pro tento segment klientů dosáhlo k 31. prosinci 2005 objemu 17,36 mld. Kč. Ve srovnání se stavem portfolia ke konci roku 2004 (přes 14 mld. Kč) jde o nárůst o 24 %. V oblasti depozitních produktů se zájem klientů soustředil na nové Konto Genius, jehož hlavní konkurenční výhodou je flexibilita a výhodná cena. Klient si může v rámci konta k běžnému účtu vybírat další produkty a služby dle vlastní volby, které navíc může libovolně přidávat, odebírat či měnit. Ke konci roku 2005 byla již plná polovina běžných účtů zřízena v rámci některé z variant Konta Genius. GE Money Bank ke konci roku 2005 evidovala 224 tisíc uživatelů Internet Banky – o 20 % více než na konci roku 2004. Podíl transakcí zadaných prostřednictvím Internet Banky tvořil 23 % ze všech transakcí. Celkově se přímé bankovnictví na počtu transakcí podílí 77 %. GE Money Bank, a.s., v průběhu roku navýšila počet svých obchodních míst na 201 (meziroční růst o 9 poboček), počet bankomatů vzrostl meziročně o 28 na 390.

V roce 2005 jsme kladli veliký důraz na získávání těch nejlepších nových zaměstnanců na trhu, profesní růst a propracovaný systém motivace pro zaměstnance stávající. Hodně jsme investovali v oblasti školení, vedení lidí, komplexní zpětné vazby nebo interních stáží v jiných odděleních či v zahraničí. Posílili jsme benefity, které svým zaměstnancům nabízíme. Jsme si dobře vědomi toho, že jenom dobří a motivovaní pracovníci jsou schopni dosáhnout takových výsledků, jaké očekávají naši klienti i akcionáři. Strategie naší společnosti zůstává stejná. Tým kvalitních zaměstnanců, inovace produktů a zjednodušení a digitalizace procesů byly klíčovými stavebními kameny našeho úspěchu. Rychlost, jednoduchost a dostupnost služeb a procesů pomůže GE Money Bank, a.s., nadále růst a být bankou ziskovou a stabilní. Děkuji vám za vaši podporu a těším se na úspěšný rok 2006.

To nejlepší je teprve před námi.

Gerard Ryan, předseda představenstva a generální ředitel GE Money Bank, a.s.


3

ÚVODNÍ SLOVO

Obchodní výsledky GE Money Bank, a.s., v roce 2005

4


Základní údaje o bance


5

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O BANCE

Základní údaje o GE Money Bank, a.s., k 31. 12. 2005 obchodní jméno:

GE Money Bank, a.s.

sídlo:

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4-Michle

IČO:

25 67 27 20

právní forma:

akciová společnost

datum zápisu:

9. června 1998

datum poslední změny:

26. 7. 2005 (důvod: změna v jednání jménem společnosti)

základní kapitál:

510 000 000 Kč

splaceno:

100 %

Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty: 510 ks kmenových listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč

Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů, s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie: GE Money Bank, a.s., nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry.

Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 3. 2003 navýšení základního kapitálu o 10 000 000 Kč

6



Dozorčí rada banky

Funkce

Ve funkci od

James Desmond O’Shea

Předseda dozorčí rady

Suzan Elizabeth Crichton

Člen dozorčí rady

Pavel Zídek

Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

Představenstvo banky

Funkce

Gerard Ryan

Předseda představenstva

03. 12. 2002

Christoph Glaser

Člen představenstva

05. 05. 2005

Miroslav Červenka


28. 11. 2002

Jan Rollo


29. 10. 2003

22. 10. 2004 22. 6. 2004 29. 11. 2005

Ve funkci od

Počet zaměstnanců přepočtený (k 31. 12. 2005): Centrála

949 zaměstnanců

obchodní místa

1079 zaměstnanců

celkem

2028 zaměstnanců

Počet obchodních míst banky (k 31. 12. 2005) – 201


7


Údaje o akcionářích banky GE Capital International Holdings Corporation Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, Spojené státy americké

100% podíl na hlasovacích právech 100% přímý podíl na základním kapitálu banky

Předmět podnikání: zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené státy americké, výkon práv souvisejících s existencí příslušných majetkových účastí a poskytování peněžních prostředků těmto společnostem ve formě úvěrů nebo jinak.

8



Přehled o činnostech banky Z povolení působit jako banka vyplývají možnosti vykonávat následující činnosti 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

11. 12. 13. 14. 15. 16.

přijímání vkladů od veřejnosti poskytování úvěrů investování do cenných papírů na vlastní účet finanční pronájem (finanční leasing) platební styk a zúčtování vydávání platebních prostředků, např. platebních karet, cestovních šeků poskytování záruk otevírání akreditivů obstarávání inkasa obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta: s devizovými hodnotami (na vlastní účet bez omezení, na účet klienta s výjimkou zahraničních cenných papírů a devizových derivátů) v oblasti termínovaných obchodů (futures) a opcí (options) včetně kurzových a úrokových obchodů (na vlastní účet – s výjimkou koupě nebo prodeje derivátů na vlastní účet pro jiného) s převoditelnými cennými papíry (obchodování na vlastní účet s výjimkou koupě nebo prodeje cenného papíru pro jiného) finanční makléřství poskytování porad ve věcech podnikání výkon funkce depozitáře směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) poskytování bankovních informací pronájem bezpečnostních schránek

Přehled základních činností a služeb, které banka skutečně vykonává V korunové oblasti 1. zřizování a vedení korunových běžných, termínovaných a spořicích účtů a s tím související služby 2. šeková služba 3. vkladové knížky 4. tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa 5. úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské, spotřební, hypoteční) 6. směnečné služby 7. bankovní záruky 8. odkup pohledávek V devizové oblasti 1. zřizování a vedení devizových běžných a termínovaných účtů 2. směnárenské služby 3. zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa 4. hladké platy 5. šekové služby 6. bankovní záruky 7. směnečné služby 8. poskytování úvěrů 9. factoring, forfaiting Ostatní produkty a služby 1. karetní služby (podle typů karet) 2. informační a poradenské služby 3. poskytování bankovních informací 4. výměna bankovek a mincí


9

Orgány vedení banky


11

ORGÁNY VEDENÍ BANKY

Dozorčí rada, představenstvo a vedení GE Money Bank, a.s. Dozorčí rada banky James Desmond O’Shea Předseda dozorčí rady

Susan Elizabeth Crichton Člen dozorčí rady

Pavel Zídek Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

Ve funkci od: 22. 10. 2004

Ve funkci od: 22. 6. 2004

Ve funkci od: 29. 11. 2005

Gerard Ryan Předseda představenstva

Christoph Glaser Člen představenstva

Miroslav Červenka Člen představenstva



Ve funkci od: 28. 11. 2002

Představenstvo banky

Jan Rollo Člen představenstva Ve funkci od: 29. 10. 2003

Vedení banky Divize

Ředitel divize

Funkce

Personální

Niamh Hegarty

Chief Human Resources Officer

1. 7. 2005

Řízení rizik

Pavel Vyhnálek

Chief Risk Officer

1. 7. 2002

Právní

Tomáš Černý

Chief Legal Counsel

Drobné bankovnictví

Jan Rollo

Chief Retail Banking Officer

1. 11. 2003

Komerční bankovnictví

Radomil Štumpa

Chief Commercial Banking Officer

1. 11. 2003

Marketing, růst produktů

Erich Čomor

Chief Marketing & Product Development Officer

14. 6. 2004

Customer Relationship Management

David Bystrzycki

Chief Customer Relationship Management Officer

Informační systémy

dočasně pověřen řízením Pavel Zídek

Chief Information Officer

Kvalita

dočasně pověřen řízením Eduard Česnek

Chief Quality Officer

Finanční

Christoph Glaser

Chief Financial Officer

Provozní (Operations)

Jonas Hasselrot

Chief Operations Officer

1. 5. 2003

Compliance

Petr Karel

Chief Compliance Officer

1. 7. 2002

Interní Audit

Jana Pěchoučková

Internal Audit Manager

Third Party Products Division

neobsazeno

12 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

Ve funkci od

1. 4. 2005

1. 5. 2004

1. 12. 2004

22. 11. 2004


Informace o členech dozorčí rady James Desmond O’Shea

Susan Elizabeth Crichton

absolvoval v roce 1977 irskou University College Cork a získal zde vysokoškolský akademický titul. Po absolutoriu nastoupil do společnosti Arthur Andersen & Co a v roce 2000 se kvalifikoval na autorizovaného účetního znalce. V roce 1981 nastoupil do Ulster Investment Bank Limited, dceřiné společnosti Natwest Bank. Pracoval zde na různých pozicích, včetně oblasti podnikového bankovnictví, dodatečného financování a mezinárodního strukturovaného financování. V roce 1988 byl jmenován ředitelem. V roce 1991 nastoupil do Cambridge Finance Ltd. a v roce 1992 přešel do Woodchester Investments Ltd., kde působil na různých pozicích v risku, v provozu a ve financích. Společnost se stala v roce 1998 součástí skupiny GE Consumer Finance a Des O’Shea byl jmenován ředitelem risku pro GECF Evropa. V roce 2001 přešel do své současné funkce, ve které vede růst a rozvoj podnikání v GECF Evropa. V roce 2003 se stal členem dozorčí rady GE Money Bank, a.s., o rok později pak předsedou dozorčí rady banky.

vystudovala na LCB Birmingham University. Pracovní kariéru zahájila v roce 1979 ve Forward Trust Group, kde pracovala v právním oddělení až do roku 1987. V roce 1987 byla jmenována do funkce European Legal Counsel společnosti Avco Trust Ltd. Do GE Consumer Finance ve Velké Británii přešla v roce 1999; nejprve do funkce vedoucí právního oddělení (Senior Legal Advisor) a od roku 2001 pak do funkce General Counsel pro celé GE Consumer Finance v Evropě. V roce 2004 se stala také členkou dozorčí rady GE Money Bank, a.s.

Pavel Zídek vystudoval ČVUT v Praze a poté několik let pracoval u různých firem jako manažer informačních technologií. V roce 1991 nastoupil do Agrobanky, kde působil na různých pozicích v oddělení informačních technologií. Po akvizici společností GE se stal Senior IT manažerem a později i členem dozorčí rady banky voleným zaměstnanci banky (zaměstnanci zvolen v roce 2001 a 2005).


13


Informace o členech vedení banky Gerard Ryan vystudoval univerzitu v Irsku, kde po absolutoriu nastoupil u irské konzultantské firmy. Prošel několika mezinárodními společnostmi v Irsku a Velké Británii, kde zastával různé funkce převážně orientované na finance. Od roku 1992 pracoval ve společnosti Woodchester Credit Lyonnais Plc, která byla v roce 1998 koupena společností GE. V rámci skupiny GE pracoval jako finanční ředitel a Business Development manažer. Do GE Money Bank, a.s., nastoupil v roce 2002 jako generální ředitel a předseda představenstva.

Christoph Glaser nastoupil do GE v roce 1997 v rámci Programu rozvoje evropských manažerů. Od roku 1999 zastával pozici Executive Audit Manager v korporátním auditu GE, kde se v posledních dvou letech zaměřoval na společnosti v rámci finanční divize GE Consumer Finance. Od prosince 2004 zastává pozici finančního ředitele GE Money Bank, a.s., a od roku 2005 je i členem představenstva.

Pavel Vyhnálek vystudoval Mendelovu univerzitu v Brně. Od roku 1992 pracoval v Československé obchodní bance. Zde působil mimo jiné jako úvěrový pracovník zodpovědný za velké korporátní společnosti, ředitel pobočky, ředitel hypotečního bankovnictví, dále se aktivně podílel na privatizaci ČSOB a integraci IPB do ČSOB. Ve své poslední pozici v ČSOB byl zodpovědný za řízení rizik v oblasti retailových úvěrů a hypotečních úvěrů v celé skupině ČSOB v ČR a SR. Podílel se rovněž na získání hypoteční licence pro ČSOB v SR a byl předsedou dozorčí rady ČMHB. V roce 2002 nastoupil do GE Money Bank, a.s., jako ředitel risku.

Jan Rollo vystudoval ČVUT v Praze. Od roku 1989 pracoval jako specialista v oddělení informačních technologií společnosti Swissair ve Švýcarsku. Poté působil jako projektový manažer programu PHARE na Delegaci Evropské unie v Praze. V bankovnictví pracuje od roku 1994 a to nejprve v Bank Austria, kde byl zodpovědný za vztahy s klíčovými zákazníky, marketing a přímé bankovnictví, a poté v Citibank, kde vedl oddělení řízení produktů a podílel se na vedení sekce malých a středních podniků. Do GE Money Bank nastoupil jako ředitel komerčního prodeje. Od roku 2000 řídil komerční bankovnictví a stal se členem nejvyššího vedení GE Money Bank, a.s. V roce 2003 byl jmenován ředitelem retailového bankovnictví a členem představenstva banky.

Petr Karel vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy a Vysokou školu ekonomickou v Praze, kde získal PhD. Od roku 1995 působil v konsorciu mezinárodních poradenských firem, které se zabývalo konzultační činností pro českou vládu. Od roku 1999 pracoval pro GE Money Bank, a.s., jako právník. Poté působil dva roky v Komerční bance jako regionální manažer speciálních obchodů. V roce 2002 přijal nabídku GE na pozici ředitele divize Compliance.

Jana Pěchoučková vystudovala Fakultu ekonomickou a správní Univerzity Pardubice. Po absolvování působila v letech 2000 a 2001 ve společnosti Optaglio. Od roku 2001 nastoupila v GE Money Bank jako interní auditorka. Od prosince roku 2004 zastává pozici manažera Interního auditu pro GE Money Bank, a.s.

Charlie Coode Jonas Hasselrot dříve pracoval jako vedoucí stockholmského Cestovního centra společnosti American Express. Řídil přes 100 cestovních zástupců a odpovídal přímo za hospodářské výsledky centra, které má 40% podíl na trhu v celé Skandinávii. Následně pak pracoval jako ředitel zákaznických služeb této společnosti pro Benelux a Skandinávii, kdy odpovídal za kompletní řadu procesů od služeb zákazníkům, udržení zákazníka, cross-sell nových produktů stávajícím zákazníkům, schvalování úvěrů až po vymáhání plateb v prodlení. Od 1. května 2003 je ředitelem provozu GE Money Bank, a.s.


přišel do GE Money Bank, a.s., ze společnosti GE Consumer Products, kde pracoval od roku 1998 v oddělení provozu. Zde byl odpovědný za projekty Six Sigma. Navrhoval a přetvářel procesy v oddělení služeb zákazníkům. Poté se dva roky věnoval rozvoji e-businessu. V GE Consumer Products působil také jako vedoucí kvality pro oblast Evropy, Středního východu, Afriky a Indie. Dříve, než nastoupil k GE, pracoval Charlie Coode osm let v britské armádě.


Radomil Štumpa vystudoval Právnickou fakultu Masarykovy Univerzity v Brně. Za 10 let své právní praxe získal zkušenosti z práce soudu v Brně, prokuratury v Praze a v roce 1994 se stal členem České advokátní komory. Jako advokát pracoval pro mezinárodní právní kanceláře McKenna & Co a Allen & Overy se sídlem v Londýně. V roce 1997 nastoupil jako viceprezident na pozici ředitele právní divize Citibank a v této roli zodpovídal za veškeré právní záležitosti týkající se skupiny Citicorp v České republice. Po akvizici Agrobanky nastoupil v roce 1998 jako ředitel právní divize GE Money Česká a Slovenská republika a zároveň působil jako oficiální zástupce akcionáře GE. V roce 2000 nastoupil do vedení GE Money Auto, a.s., a stal se generálním ředitelem a předsedou představenstva. Od 1. listopadu 2003 vede komerční bankovnictví GE Money Bank, a.s.

David Bystrzycki vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy. V letech 1997 až 2000 pracoval postupně na několika pozicích v marketingovém oddělení společnosti Philip Morris, a.s., – naposledy jako vedoucí oddělení průzkumu trhu. Předtím působil v agenturách průzkumu trhu – AC Nielsen a AISA. V GE Money Bank, a.s., působí již čtyři roky. V roce 2001 zde začal pracovat na pozici vedoucího oddělení průzkumu trhu. Od roku 2002 vedl oddělení přímého marketingu. Zodpovídal za cross–sellový prodej produktů a telemarketing. Od 1. května 2004 je ve své nové pozici ředitele úseku řízení vztahů se zákazníky, které zahrnuje jak přímý marketing, tak telesales.

Tomáš Černý je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy a také řady studijních pobytů ve Velké Británii. Před příchodem do GE Money Bank působil Tomáš Černý pět let v pražském zastoupení mezinárodní advokátní kanceláře Weil, Gotshal & Manges. Zaměřoval se zde zejména na oblast obchodního práva, bankovnictví a fúzí a akvizic. Před nástupem do Weil, Gotshal & Manges pracoval Tomáš dva roky v poradenské společnosti Deloitte & Touche a také v mezinárodní advokátní kanceláři Clifford Chance. Od dubna 2005 je ředitelem právní divize v GE Money Bank, a.s.

Niamh Hegarty vystudovala University College v Dublinu se zaměřením na cizí jazyky a v roce 1989 získala univerzitní titul bakaláře. V roce 1995 získala na Trinity College v Dublinu titul MBA. Dříve, než nastoupila k GE, pracovala na různých pozicích v Dunnes Stores a pro společnosti Ann O'Brien Personnel Consultants a Quaestus Management Consultants v Irsku, převážně v oblastech marketingu a lidských zdrojů. V roce 1996 začala pracovat pro společnost GE Plastics a postupně zastávala různé funkce v oddělení lidských zdrojů. V roce 2004 byla jmenována manažerkou lidských zdrojů společnosti GE Advanced Materials – Americas a od července 2005 je ředitelkou divize lidských zdrojů GE Money Bank, a.s.

Erich Čomor promoval na Vysoké škole ekonomické v Praze v roce 1993. Na konci devadesátých let získal titul MBA na J. L. Kellogg School of Management v USA. Svou profesní kariéru začal Erich Čomor v auditorské společnosti KPMG, kde působil od roku 1992 do roku 1993. Poté přešel do společnosti Procter & Gamble na post brand managera a zůstal zde až do roku 1996. Před příchodem do GE Money Bank působil Erich Čomor sedm let ve společnosti McKinsey & Co na pozici engagement managera. Zde se věnoval poradenství v oblasti zavádění a prodeje bankovních produktů a získal hlubokou znalost českého i evropského bankovního trhu. Od června 2004 řídí marketing GE Money Bank, a.s.


15


Organizační schéma

Supervisory Board D. O’Shea, S. Crichton, P. Zídek

Board of Directors G. Ryan, J. Rollo Ch. Glaser, M. Červenka

Chief Executive Officer’s Office

Chief Executive Officer G. Ryan

Retail Banking Division Chief Retail Banking Officer J. Rollo

Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer R. Štumpa

Risk Division Chief Risk Officer P. Vyhnálek

Legal Division Chief Legal Counsel T. Černý

Finance Division Chief Financial Officer Ch. Glaser

Operations Division Chief Operations Officer J. Hasselrot

Compliance Division Chief Compliance Officer P. Karel

Marketing & Product Development Division Chief Marketing & Product Development Officer E. Čomor

Human Resources Division Chief Human Resources Officer N. Hegarty

Customer Relationship Management Division Chief Customer Relationship Management Officer D. Bystrzycki

Quality Division Chief Quality Officer E. Česnek*

Third Party Products Division

* dočasně pověřen řízením


Information Technology Division Chief Information Technology Officer P. Zídek*

Internal Audit Department J. Pěchoučková Internal Audit Manager

Zpráva představenstva


17

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Podnikatelskou strategií GE Money Bank, a. s., bylo i v roce 2005 poskytování finančních služeb především soukromým osobám a malým a středním podnikům. K uspokojování jejich požadavků slouží portfolio moderních a kvalitních produktů nabízené na 201 obchodních místech a v 390 bankomatech po celé České republice.

Rok 2005 ukázal, že strategie banky byla úspěšná. GE Money Bank, a.s., zaznamenala výrazný růst zájmu o své úvěrové produkty – a to jak v oblasti spotřebitelských úvěrů, tak úvěrů pro malé a střední firmy. Svědčí o tom meziroční růst objemu poskytnutých úvěrů o 28,6 %. Ke konci roku 2005 činil objem úvěrů poskytnutých klientům 47,9 mld. Kč, zatímco k 31. prosinci 2004 to bylo 37,2 mld. Kč. Tento trend se kladně projevil na výnosech z úroků. Kvalita úvěrového portfolia nadále zůstává na dobré úrovni. Především díky tomuto nárůstu poskytnutých úvěrů se čistý zisk GE Money Bank, a.s., meziročně zvýšil o 19,2 %, když k 31. prosinci 2005 činil 2,672 mld. Kč. Ke konci roku 2004 dosáhla banka čistého zisku 2,242 mld. Kč, který byl tak jako v předchozích letech v roce 2005 reinvestován. Čistý zisk na zaměstnance dosáhl k 31. prosinci 2005 hodnoty 1318 tis. Kč – meziročně se zvýšil o 20,8 %, když ke konci roku 2004 činil 1091 tis. Kč na zaměstnance. I přes pokračující úvěrovou expanzi si GE Money Bank, a.s., udržuje vysokou kapitálovou přiměřenost, která na konci roku 2005 dosáhla výše 23,41 % a GE Money Bank, a.s., tak patří k nejstabilnějším peněžním ústavům na českém trhu.

GE Money Bank, a.s., měla k 31. prosinci loňského roku 806 708 klientů (meziroční růst o 7,8 %), kterým vedla 948 306 depozitních účtů (růst o 2,6 %). Objem vkladů přijatých od klientů se meziročně zvýšil o 4,3 % na prakticky stabilním a neměnném trhu, když k 31. prosinci roku 2005 spravovala GE Money Bank, a.s., vklady ve výši 47,400 mld. Kč a ve stejném období roku 2004 činily 45,428 mld. Kč. GE Money Bank, a.s., vykazuje ke konci prosince roku 2005 bilanční sumu 64,163 mld. Kč. Meziroční růst představuje změnu o 7,3 %. Rentabilita průměrných aktiv (ROA) dosáhla ke konci loňského roku 2005 hodnoty 4,30 %. V roce 2004 dosáhl tento ukazatel výše 3,76 % – meziročně tak došlo k jeho růstu o 14,4 %. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROE) k 31. prosinci roku 2005 činila 21,13 %. V roce 2004 činila 21,56 %, oproti roku 2004 tedy poklesla o 2 %. Představenstvo GE Money Bank, a.s., je s výsledky banky za rok 2005 spokojeno a děkuje všem klientům, kteří bance důvěřují a využívají jejích služeb.

V roce 2005 GE Money Bank, a.s., hodně investovala do změny značky z GE Capital Bank, a.s., na GE Money Bank, a.s., do otevření devíti nových obchodních míst a zřízení 28 nových bankomatů. Při úspěšném organickém růstu banky i zvýšení počtu obchodních míst navíc došlo ke zvýšení produktivity práce, a tím bylo možno dokonce snížit počet zaměstnanců banky z 2056 v roce 2004 na 2028 na konci roku 2005. Gerard Ryan, předseda představenstva Christoph Glaser, člen představenstva Miroslav Červenka, člen představenstva Jan Rollo, člen představenstva


ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Hospodářské výsledky GE Money Bank, a.s. (podle českých účetních standardů)


19

Vybrané ekonomické ukazatele banky VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

21

VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE BANKY

Základní finanční ukazatele GE Money Bank, a.s. (dle českých účetních standardů):


VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE BANKY


23

Výhled na rok 2006


25

VÝHLED NA ROK 2006

Výhled na rok 2006 Prioritou GE Money Bank, a.s., v roce 2005 byla změna naší značky z GE Capital Bank na GE Money Bank. Změna byla součástí celosvětové strategie GE Money (GE Consumer Finance) vedoucí k vytvoření jednotné silné značky po celém světě. Tomuto cíli odpovídala i strategie naší banky: při změně identity uspokojit stávající a získat i nové klienty a udržet zdravé tempo růstu při důsledné orientaci na kvalitní služby, inovaci produktů a služeb, a při neustálém rozvoji našich vlastních zaměstnanců. Tato strategie byla úspěšná, a proto v ní budeme pokračovat i v roce 2006.

Rok 2006 však před nás položí nové cíle. Dynamický růst portfolia i počtu klientů skupiny GE Money v České republice a na Slovensku bude vyžadovat výrazné rozšíření našich kapacit. Již v roce 2005 jsme zahájili výstavbu svého nového zákaznického centra v Ostravě, které bude otevřeno v prvním pololetí 2006. Konkurence přichází se stále lepšími produkty, a proto bude zapotřebí urychlit vývoj nových produktů GE Money Bank, a.s., a vylepšit ty stávající, abychom si udrželi svoji pozici na trhu. Zvyšuje se tlak regulatorních orgánů na bankovní sektor, který vyžaduje změny ve struktuře bankovních produktů. Začíná se hodně hovořit o programu finančního vzdělávání a tzv. odpovědného půjčování, který by měl pomoci klientům správně vybrat finanční produkt, jenž bude nejvíce odpovídat konkrétním potřebám. Dochází k propojení bankovního a nebankovního úvěrového registru, což by se mělo příznivě odrazit v rostoucí kvalitě portfolia a dalším urychlení a zjednodušení procesu financování. Pilíře naší strategie v roce 2006 budou obdobné jako v minulém roce:

nocovat schopnost klienta splácet úvěr, abychom ho uchránili nadměrného zadlužení, a zajistíme, aby klient dobře rozuměl produktové nabídce, kterou si nakonec zvolil.

Inovace produktů a služeb Chceme-li na trhu dlouhodobě uspět, musíme být vždy o krok napřed před konkurencí. Systémové platformy dnes používají všichni konkurenti obdobné; do jisté míry nabízejí i obdobné produkty a služby. Konkurenční výhoda tedy tkví ve správných lidech na správném místě a já jsem velmi rád, že jsme v této oblasti lídrem na trhu. Naše týmy přeměňují své nápady v nové produkty či služby s přidanou hodnotou, vycházející z potřeb klienta. Proto budeme v roce 2006 maximálně podporovat inovace a nové myšlenky a promítat je co nejrychleji do vývoje nových produktů, se kterými budou naši zákazníci spokojeni. V průběhu roku 2005 došlo k vytvoření organizační struktury GE Money střední a východní Evropa. Věřím, že tato nová platforma mezi zeměmi v podobném stadiu vývoje nadále urychlí výměnu zkušeností a zavádění nových produktů na trh.

Růst V roce 2006 ještě více prohloubíme synergické efekty nabídky produktů a služeb všech společností GE Money v České republice, tak aby každý z našich více než 1,7 milionu klientů dostal přesně tu službu, která bude nejlépe vyhovovat jeho potřebám, a tehdy, kdy ji také bude nejvíce potřebovat.

Lidé

Důsledná orientace na kvalitní služby pro klienty

Jsem si jist, že v roce 2006 dosáhneme opět zvýšení svého tržního podílu v oblasti spotřebitelských úvěrů, hypoték a úvěrů pro malé a střední podniky.

Každý klient je jiný. Velkou pozornost budeme v roce 2006 věnovat jak prodejnímu procesu svých produktů a služeb, aby bylo snadné se naším klientem stát, tak i následnému vztahu s svými klienty, aby bylo příjemné a výhodné naším klientem i zůstat. Zaměříme se na klienty, kteří využili jakéhokoli jednorázového produktu (například spotřebitelská půjčka), a nabídneme jim revolvingové (opakované) produkty – například kreditní kartu. Budeme pečlivě vyhod-


V roce 2006 uděláme vše pro to, abychom nalezli, získali, rozvíjeli a udrželi ty nejlepší zaměstnance na trhu v České republice. Dosáhneme toho využitím všech zkušeností ze své nadnárodní organizace a neustálou podporou své silné pozice a reputace na trhu jako skvělého místa, kam jít pracovat.

Gerard Ryan

Zpráva dozorčí rady a výrok aditora VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

27

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Money Bank, a.s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky za rok 2005 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2005.

James Desmond O’Shea, předseda dozorčí rady Susan Elizabeth Crichton, člen dozorčí rady Pavel Zídek, člen dozorčí rady volený zaměstnanci


ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA

Výrok auditora

Zpráva auditora pro akcionáře GE Money Bank, a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 7. dubna 2006 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky GE Money Bank, a.s., k 31. prosinci 2005. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních metod a významných odhadů učiněných bankou a zhodnocení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace GE Money Bank, a.s., k 31. prosinci 2005 a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.” Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán banky. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti.

V Praze, dne 21. dubna 2006

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Osvědčení číslo 71

Ing. Vladimír Dvořáček Partner

Ing. František Dostálek Partner Osvědčení číslo 176


29

Charita a sponzoring


31

CHARITA A SPONZORING

Dobrovolníci z řad zaměstnanců GE Money pomáhají potřebným Charitativní činnost a podpora obecně prospěšných projektů je důležitou součástí firemní kultury GE. GE Money Bank, a.s., GE Money Auto, a.s., a GE Money Multiservis, a.s., proto v loňském roce pomáhaly jak finančními dary, tak prostřednictvím dobrovolné práce svých zaměstnanců.

Finanční podpora potřebných tam, kde GE působí Charitativní činnost GE Money oceňují zejména organizace pracující se zdravotně a sociálně znevýhodněnými dětmi nebo dospělými, dětské domovy, centra náhradní rodinné péče, neziskové organizace, které se zaměřují na uvedené oblasti, základní školy, vzdělávací centra a řady projektů na obnovu přírody a zeleně. Finanční podpora je těmto organizacím udělována na základě žádosti o grant GE, který organizace předkládá grantové komisi GE prostřednictvím svého garanta, jímž je většinou zaměstnanec GE, pracující v blízkosti žádající organizace (například vedoucí obchodního místa GE Money Bank, a.s., ve městě, kde organizace sídlí). Tyto regionální vazby se i v loňském roce velmi osvědčily. Jen v loňském roce bylo na základě schválených grantů GE realizováno 39 projektů v celkové výši přes 1 milion korun (viz přiložená tabulka).


V červnu 2005 předali zástupci GE Money Bank, a.s., šek na 20 tisíc Kč komunitnímu centru Motýlek. Centrum sídlí na pražském Černém Mostě. Je provozováno Sdružením na pomoc dětem s handicapy. Posláním sdružení je poskytovat mnohostrannou podporu rodinám se zdravotně a sociálně handicapovanými dětmi. Smyslem této pomoci je umožnit znevýhodněným dětem, aby i ony vyrůstaly v klidném domácím prostředí a úspěšně se začleňovaly do většinové společnosti. V rámci své charitativní činnosti dále pomáhá GE Money Bank, a.s., školským a neziskovým zařízením darováním repasovaných PC nebo jiné výpočetní techniky.


Podpora potřebných v roce 2005 Svaz neslyšících a nedoslýchavých v ČR Most Sdružení SOS dětských vesniček Praha-Hrad DANETA, s.r.o.; Soukromá speciální škola pro žáky s více vadami Hradec Králové Přátelé Dětského domova Chomutov PROTEBE – občanské sdružení Praha 2 Klub nemocných cystickou fibrózou, občanské sdružení Praha 5 Nadace Charty 77 Praha 1 TYFLOCENTRUM Liberec, o.p.s., Liberec Zahrada – ústav sociální péče Kladno Q KLUB; 747 67 Hrabyně 3 Atletický sportovní klub ELNA Počerady Dětský domov; Balkán Plumlov Centrum výchovy a vzdělávání mentálně postižených Přerov Sdružení na pomoc dětem s handicapy Praha 9 Zvláštní škola Česká Lípa HOSPICOVÉ HNUTÍ - VYSOČINA Nové Město na Moravě EWSC LITA SPORT PRAHA Praha 5 Diecézní charita Brno Dětský domov, Ostrava-Slezská Ostrava Občanské sdružení Život bez bariér Nová Paka VIA Sdružení hluchoslepých Praha 5 Město Prachatice Sdružení sv. J. N. Neumanna v Prachaticích ÚSVIT; zařízení sdružení pro pomoc mentálně postiženým Havlíčkův Brod SONS Sjednocená organizace nevidomých a slabozrakých Blansko ENERGIE o.p.s.; Hornická 106; 435 13 Meziboří; CZ; Duha Zámeček, občanské sdružení Havířov-Šumbark ÚAMK – RACING CLUB LIBEREC; Hanychovská 37; 460 10 Liberec; ČR; Speciální školy; Pod Parkem 2788; Ústí nad Labem; CZ; INEX Sdružení dobrovolných aktivit Praha 1 Klub rodičů a přátel Dětského centra v Kladně Asociace středoškolských klubů České republiky Brno Spolek rodičů a přátel dětí Dětského střediska Březejc Velké Meziříčí Domácí asistenční a pečovatelská služba – Hewer Praha 10 VOLTIŽ o.s. Olomouc-Chválkovice Speciální školy pro žáky s vadami řeči a SPC Hořičky Základní škola a mateřská škola Bernartice nad Odrou GE ELFUN; Hybernská 18; 110 00 Praha 1 Český rozhlas; oddělení rozhlasových poplatků Praha 2; Hamzova odborná léčebna pro děti a dospělé Košumberk Luže GE ELFUN Praha 1 Český červený kříž – pomoc jihovýchodní Asii po ničivých povodních GE ELFUN Praha 1 Celkem

Kč 5 000,00 8 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 30 000,00 30 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 24 000,00 28 000,00 29 000,00 1 300 000,00 29 750,00 57 120,00 65 460,00 286 000,00 1 394,70 2 358 724,70


33


Elfun – hnutí dobrovolníků GE

Pomoc Vysokým Tatrám

Klíčové místo v charitativních aktivitách GE Money v České republice má sdružení Elfun, které sdružuje dobrovolníky z řad zaměstnanců a s jejich pomocí pomáhá v nejrůznějších oblastech a místech po celém světě. Důležitou součástí činnosti Elfun je dobrovolnická práce ve prospěch okolí, ve kterém GE podniká. Přibližně 53 500 dobrovolníků tak odpracuje v rámci Elfunu po celém světě ročně více než 1 milion dobrovolnických hodin na více než tisícovce nejrůznějších projektů. V České republice byla organizace Elfun založena již v roce 2000 a dnes pomáhá v desítkách projektů ve třech oblastech – vzdělávání, pomoc dětem a handicapovaným spoluobčanům a ochrana životního prostředí. V roce 2005 odpracovalo více než 500 dobrovolníků z GE Money v České republice několik tisíc dobrovolnických hodin.

Větrná smršť, která se dne 19. 11. 2004 přehnala přes Vysoké Tatry, zničila velkou plochu lesních porostů v národním parku a jeho okolí. Při jejich obnově pomohla v roce 2005 i společnost GE Money. Kromě finanční pomoci ve výši 200 000 Sk, kterou GE Money věnovala na obnovu přírody již v prosinci 2004, pomohli osobně i její zaměstnanci, aby se Vysoké Tatry opět staly rájem turistů a milovníků hor. V květnu 2005 pomohlo 97 zaměstnanců s likvidací škod po ničivé vichřici, kdy během 2100 pracovních hodin vyčistili přibližně 5 hektarů zničeného lesa nad zubačkou ve Starém Smokovci. V srpnu 2005 se téměř 150 zaměstnanců GE Money z Česka a Slovenska zaměřilo na oblast Štrbského plesa, kde během dvou odpolední vyčistili téměř 8 hektarů poničeného lesa.

Mezi dlouhodobé projekty, na kterých se sdružení Elfun v České republice podílí, patří dále Klokánek – projekt Fondu ohrožených dětí. Elfun dále v České republice spolupracuje s Dětským domovem Charlotty Masarykové na Zbraslavi, pro který zaměstnanci GE Money pravidelně pořádají sbírky plen, Velikonoční a Mikulášskou nadílku či organizují výlety do přírody. Pravidelnou aktivitou je dárcovství krve zaměstnanců GE Money. V rámci tří odběrů darovalo v loňském roce krev přes 150 zaměstnanců GE.

Pomoc Asii postižené ničivými povodněmi Společnost GE se v roce 2005 plně zapojila do pomoci oblastem jižní a jihovýchodní Asie postiženým ničivými povodněmi. GE Money Bank převedla na konto Českého červeného kříže veškeré příjmy z poplatků ve výši 43 tisíc Kč za platební příkazy svých klientů, které směřovaly na účty pěti klíčových charitativních organizací, jež pomáhaly s odstraňováním ničivých následků katastrofy. Český červený kříž také obdržel téměř 77 tisíc Kč, které přidali sami zaměstnanci banky, a dalších 243 tisíc Kč od GE Money Bank. Celkově tak přispěla společnost GE Money v České a Slovenské republice a její zaměstnanci částkou 363 tisíc Kč. Na pomoc postiženým oblastem navíc přispěla v celosvětovém měřítku i společnost GE a její zaměstnanci částkou přes 11 milionů dolarů. Sami zaměstnanci GE Money shromáždili na zvláštním kontě GE Money Bank, a.s., částku 76 924 Kč. Pomohli však také nepřímo – prostřednictvím výzkumu spokojenosti zaměstnanců GE, který proběhl v únoru 2005 ve všech společnostech GE po celém světě. Za každého zaměstnance společnosti GE Money v České republice a na Slovensku, který dotazník spokojenosti vyplnil, věnovala GE Money Českému červenému kříži 100 Kč – a protože dotazník vyplnilo v České republice a na Slovensku 2437 zaměstnanců, GE Money přidala dalších 243 700 Kč.


Více informací o Elfunu a charitativní a sponzorské činnosti GE Money v České republice lze nalézt na www.gemoney.cz v části Sponsoring a charita nebo na www.elfun.org.

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

35

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4-Michle, (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Banka“) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2005 – 31. 12. 2005. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.



Struktura GE

General Electric Company

100 %

100 %

GE Investments, Inc.

100 %

General Electric Capital Services, Inc.

0,2 %

MRA Systems, Inc.

100 %

General Electric Capital Corporation

100 %

100 %

GE Capital International Holdings Corporation

Global Consumer Finance Limited 100 % 100 %

100 %

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

GE Money Auto, a.s. (SR)

GE Money Multiservis, a.s.

99 % 1%

GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.

GE Money Multiservis, k.s. (SR)

Od 15. prosince 2004 vykonává akcionářská práva spojená s akciemi GE Money Auto, a.s., společnost GE Money Multiservis, a.s.


37


1. PROPOJENÍ OSOB GE Money Bank, a.s., je součástí koncernu GE Capital nadnárodní společnosti, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb, a to především drobným a středním klientům. Banka nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek.

2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ a) Výčet smluv Smlouvy placené – závazky Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě společnosti fakturuje poměrnou část nákladů na Banku.

Banka také spolupracuje se společností GE Money Multiservis, a.s., (dále jen „Multiservis“) při využívání distribučních kanálů Banky pro klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu, mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tyto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek na jednu uskutečněnou transakci. Banka dále spolupracuje se společností Multiservis v oblasti vedení, distribuce a zpracování transakcí na kreditní kartě GE Credit Card Maestro/MasterCard. Banka poskytuje servisní služby k jednotlivým kreditním kartám. Spravuje a vede celé portfolio ve svém systému Vision Plus. Za tyto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek za jednu vydanou a evidovanou kreditní kartu a dále za jednotlivé transakce těmito kartami uskutečněnými. Náklady na jednu kartu jsou přehodnocovány jednou ročně na základě skutečných nákladů a ziskové přirážky Banky. Banka uzavřela smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Banky a na účet Banky. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Banky.

Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Money Bank, a.s.

Multiservis, a.s.

Hybernská 18, Praha 1, PSČ 110 00

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Mandátní smlouva

GE Money Bank, a.s.

Multiservis, a.s.



Smlouva o obchodní spolupráci – Nevyplývá žádné finanční vypořádání

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Mandátní smlouva



GE Money Bank, a.s.



Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09,

Mandátní smlouva

Slovenská republika GE Money Bank, a.s. Hybernská 18, Praha 1, PSČ 110 00

GE Money Auto, a.s.

Mandátní smlouva

Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

GE Money Bank, a.s.





Smlouva o poskytování služeb


Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Money Bank, a.s.

GE GesmbH Vienna, Austria

Smlouva o zajištění služeb

GE Capital Corporation

Smlouva o treasury službách

GE Money Bank, a.s.

GE Capital Corporation –

Používání sítí GE

Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28

Global Consumer Finance

GE Money Bank, a.s.

GE Capital Registry, Inc.

Používání ochranné známky

GE Money Bank, a.s.

GE Corporate Computer Services Limited –

Poplatky za zprostředkování služeb V +


Europe Station, Kingswood

GE Money Bank, a.s.

Global Consumer Finance Limited


Summer Street 1600, Stamford, U.S.A

oddělením centrály GECB

GE Money Bank, a.s.


Smlouva o poskytování podpory oddělením

Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28 GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, PSČ 140 28

a GE International Incorporated


Smlouva o poskytování podpory


Summer Street 1600, Stamford, U.S.A

centrály GECB – IT služby

GE Money Bank, a.s.

GE Capital Woodchester Ltd.

Smlouva o poskytování podpory oddělením


Golden Lane, Dublin 8, Ireland

centrály GECB

GE Money Bank, a.s.

GE Capital International Services

Smlouva o SW poradenských službách

GE Towers, Sector Road, Sector 53

podepsaná 12. 5. 2004


Gurgaon-122002, India GE Money Bank, a.s.

GE Capital International Services

Smlouva o SW poradenských službách


GE Towers, Sector Road, Sector 53

podepsaná 14. 5. 2004

Gurgaon-122002, India GE Money Bank, a.s.

General Electric Company


3135 Easton Turnpike, Fairfield

E-mail servis

Connecticut 06431, USA GE Money Bank, a.s.

GE Capital Global Financial Restructuring


201 High Ridge Road, Stamford CT 06927

Smlouva o používání SW (poplatek za používání licence)

GE Money Bank, a.s.

GE Capital Woodchester Ltd.

Poradenské služby MSA


Golden Lane, Dublin 8 Ireland + GE Consumer Finance Europe Golden Lane, Dublin 8, Ireland

GE Money Bank, a.s.

GE International, Inc.


Shelton, Connecticut USA

Smlouva o poskytování služeb (expati atd.)

GE Money Bank, a.s.

General Electric Capital Corporation a


INDUS SOFTWARE PRIVATE LIMITED

Smlouva o používání software - INDUS

GE Money Bank, a.s.

GE Corporate Company a

Globální smlouva mezi GE a Telindusem


Telindus

GE Money Bank, a.s.

GE Consumer Finance a


Global eXchange Services, Inc.

a Global eXchange Services –

(Telindus)

Smlouva o údržbě telekomunikačního

Globální smlouva mezi GE a INDUS

Globální smlouva mezi GE

a bezpečnostního zařízení pro přenosy dat GE Money Bank, a.s.

General Electric Company a


Ford Motor Company

Globální smlouva mezi GE a Ford Motor Company Smlouva – bonusy za odebíraná auta


39


Podnájemní smlouvy – pohledávky Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi skupiny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vyskočilově ulici. Banka přefakturovává náklady spojené s nájmem v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti na měsíční bázi.

Banka uzavřela podnájemní smlouvy s Multiservisem, který využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů, za což platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa.

GE Money Bank, a.s.


Podnájemní smlouva – v budově BB Centra,



Praha 4, Vyskočilova 1422/1a

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.





GE Money Bank, a.s.






GE Money Bank, a.s.

Global Financial Restructuring Czech s.r.o.

Podnájemní smlouva – v budově The Park


V Parku 2294/2, PSČ 148 00

č.p. 2294/2, Praha 4-Chodov

GE Money Bank, a.s.

GE Industrial, s.r.o.



Lidická 965/31, Brno-střed, Veveří, PSČ 612 00

č.p.2294/2, Praha 4-Chodov

GE Money Bank, a.s.




Two Corporate Drive, Shelton, USA


GE Money Bank, a.s.

GE Medical Systems, SA – organizační složka





GE Money Bank, a.s.

GE Medical Systems Česká republika, s.r.o.





GE Money Bank, a.s.

Amersham Health (Central East Europe)



– organizační složka


GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Plzeň,



Anglické nábřeží 1

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Olomouc,



Opletalova 2

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Hradec Králové,



Karla IV. 502

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31



GE Money Bank, a.s.

GE Lighting, s.r.o.


Purkyňova 45/2740, Brno, PSČ 612 00

Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31

GE Money Bank, a.s.




Husova 5, Praha 1, PSČ 110 00

č. p. 2294/2, Praha 4-Chodov

GE Money Bank, a.s.

GE Money Multiservis, a.s





GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.





GE Money Bank, a.s.






GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Jaroměř,



Ve Sladovnách 37

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva České Budějovice,



Jírovcova 1863/1



Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Banka poskytovala služby v neretailové oblasti i společnostem GE v České a Slovenské republice. Tyto služby byly poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Banka má také uzavřenu smlouvu s Global Consumer Finance Limited o poskytování služeb v oblasti

řízení IT (Informačních technologií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankovní služby sesterským společnostem za obvyklých podmínek, např. vedení běžných účtů, vedení kontokorentních účtů.

GE Money Bank, a.s.




GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.



GE Money Bank, a.s.

GE Money Multiservis, k.s.

Mandátní smlouva

Mandátní smlouva


Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09, SR

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.


Dobrovičova 8, Bratislava, PSČ 811 09, SR

GE Money Bank, a.s.




Mandátní smlouva

Mandátní smlouva

Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv o revolving. úvěru jménem Multiservisu, výběr prostřednictvím O.K. karty

GE Money Bank, a.s.


Smlouva o poskytování služeb v oblasti


Summer Street 1600, Stamford,.S.A.

řízení IT projektů

GE Money Bank, a.s.


Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv



o revolving.úvěru, OK karta, kreditní karta

GE Money Bank, a.s.


Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv



o úvěru jménem Multiservisu

GE Money Bank, a.s.

GE Money Multiservis, k.s.

Smlouva o nájmu věci movité


Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR

ukončeno k 7. 4. 2005

GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.





GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.




ukončeno k 31. 12. 2005

GE Money Bank, a.s.






GE Money Bank, a.s.

GE Money Auto, a.s.




GE Money Bank, a.s.




b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby.


3.JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.


41


4. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY BANKY VŮČI OSTATNÍM PROPOJENÝM SPOLEČNOSTEM k 31. prosinci 2005 tis. Kč GE Money Multiservis, Česká republika

Pohledávky

Závazky

850 472

27 697

GE Money Multiservis, Slovenská republika

56

7

GE Capital (Czech) Holdings, Česká republika

36

37 230

GE International Zurich, Schwitzerland

41

–

GE International, Shelton BUC: M45000

25 877

763

GE International, Česká republika GE ELFUN GE Medical Systems S. A., Česká republika GE Medical Systems, Česká republika GE Money Auto, Česká republika GE Money Auto, Slovenská republika

84

–

–

970

1 842

–

24

–

183 325

6 073

259

–

GE Consumer Finance, Watford

3

–

GE Equipment Services CZ, Říčany u Prahy

1

–

Global Financial Restructuring Czech, Praha 4

4

–

14

–

9

–

GE Industrial Brno, CZ Amersham Health (Cnetral East Europe), HaldelsGmbh, Praha 8 GE Capital Woodcherster Limited Golden Lane, Irsko GE Capital Europe Limited London, UK BUC: 20001X GCF – Global Cards, London, UK

3 032

–

46

–

1 390

–

68

–

GE Capital Commerzial Finance International, Stamford, USA

449

–

GE Capital Global Cons.Finance Stamford, USA BUC: EB7045

1 703

–

18

227

5

–

GE Client Business Services Fort Myers FL, USA

GE Capital, Gdaňsk, Polsko GE Corporate Audit Staff, Fairfield, USA GE Consumer Finance UK Limited, Leeds, UK

66

–

GE Money Services, Gmbh, Eisenstadt, Austria

93

–

Ge Money Bank, Hannover, Germany GE Card Services North America, Stamford, USA GE Corporate Component, Philadelphia

46

–

125

–

–

193

GE Capital – GCF, Sao Paulo, Brasil

733

–

GE Consumer Finance Brasil, Sao Paulo, Brasil

225

–

9

–

GE Real Estate Europe, Paris, France GE Money Bank AB, Stockholm

168

–

37

–

155

–

22

–

GE Crotonville Training BUC: A01300

–

120

GE Nuovo Pignone Holding BUC: RS1011

–

80

1 070 437

73 359

General Electric Capital Bank SA, Barcelona, Spain GE Capital Bank, Budapest, Hungary GE Capital Asia Pacific, Hong Kong

Celkem

5. ZHODNOCENÍ Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma.


Roční účetní závěrka Obchodní firma: sídlo: identifikační číslo: předmět podnikání: okamžik sestavení účetní závěrky: kód banky:

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 25672720 banka 7. dubna 2006 0600


43

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2005 tis. Kč

Poznámka

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

15

v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

13

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen

14

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 6 7

2004

2 313 214

3 068 392

490 148

4 078 227

490 148

4 078 227

0

0

11 186 700

13 253 702

56 821

57 944

11 129 879

13 195 758

47 896 504

37 238 532

477

409

47 896 027

37 238 123

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

16

39 027

16 105

Účasti s podstatným vlivem

17

240

240

z toho: v bankách 9

2005

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10

Dlouhodobý hmotný majetek

11

Ostatní aktiva

13

Náklady a příjmy příštích období

Příloha uvedená na stranách 50 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.


0

250 371

256 156

0

0

0

0

19

777 167

841 770

215 816

179 690

20

1 106 428

913 848

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

Aktiva celkem

0

103 368

114 699

64 163 167

59 781 671


PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2005 tis. Kč 2

Poznámka Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen

21

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy

47 400 258

45 428 245

33 829 769

30 847 966

13 570 489

14 580 279

1 179 188

1 416 629

113

24 366

24

12 523

14 447

b) na daně c) ostatní Základní kapitál

2004

22

v tom: a) na důchody a podobné závazky

8

2005

23

z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie

0

0

0

0

12 523

14 447

510 000

510 000

510 000

510 000

0

0 4 701 979

9

Emisní ážio

25

4 701 979

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

25

102 000

102 000

102 000

102 000

0

0

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 13

0

0

Oceňovací rozdíly

26

403

0

z toho: a) z majetku a závazků

26

403

0

0

0

b) ze zajišťovacích derivátů 26

0

0

14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

c) z přepočtu účastí

25

7 584 005

5 341 830

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

25

Pasiva celkem

2 672 698

2 242 175

64 163 167

59 781 671



45


PODROZVAHOVÉ POLOŽKY tis. Kč

Poznámka

2005

2004

6 685 515

6 500 297

12 290

51 619

Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

3

Pohledávky ze spotových operací

28

4

Pohledávky z pevných termínových operací

3 537 267

6 019 332

6

Odepsané pohledávky

2 933 619

3 050 598

Podrozvahová pasiva 1

Přijaté přísliby a záruky

2

Přijaté zástavy a zajištění

3

Závazky ze spotových operací

4

Závazky z pevných termínových operací



398 362

347 674

38 736 853

31 118 750

12 269

51 710

3 574 332

6 105 277


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2005 tis. Kč 1

2

Poznámka

2004 4 293 912

Výnosy z úroků a podobné výnosy

4

4 657 295

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

4

23 054

219 916

Náklady na úroky a podobné náklady

4

(208 260)

(236 861)

0

0

173

156 496

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3

2005

Výnosy z akcií a podílů

5

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

0

0

b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem

0

0

5

173

156 496

c) výnosy z ostatních akcií a podílů 4

Výnosy z poplatků a provizí

6

2 561 005

2 312 167

5

Náklady na poplatky a provize

6

(315 855)

(288 329)

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

7

119 039

114 677

7

Ostatní provozní výnosy

8

646 669

812 057

8

Ostatní provozní náklady

8

(32 213)

(205 088)

9

Správní náklady

9

(3 193 755)

(2 954 459)

v tom: a) náklady na zaměstnance

9

(1 261 556)

(1 226 646)

z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění

9

(328 559)

(320 129)

b) ostatní správní náklady

9

(1 932 199)

(1 727 813)

(385 026)

(388 949)

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému

12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

24

417 732

586 611

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

24

(1 470 718)

(1 584 708)

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

hmotnému a nehmotnému majetku

23

Daň z příjmů

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

26

0

0

2 796 086

2 617 526

(123 388)

(375 351)

2 672 698

2 242 175



47


Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2005

tis. Kč

Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezervní fondy

Kapitálové fondy

Oceňovací rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2004

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

5 341 830

10 655 809

Čistý zisk/ztráta za účetní období

0

0

0

0

0

0

2 242 175

2 242 175

Zůstatek 31. 12. 2004

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

7 584 005

12 897 984

Zůstatek k 1 .1. 2005

510 000

0

4 701 979

102 000

0

0

7 584 005

12 897 984

0

0

0

0

0

403

0

403

0

0

0

0

0

0

2 672 698

2 672 698

510 000

0

4 701 979

102 000

0

403

10 256 703

15 571 085

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek 31. 12. 2005



Příloha roční účetní závěrky VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY BANK

49

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

1. OBECNÉ INFORMACE

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY

a) Založení banky GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen „banka”) byla založena dne 9. června 1998 počátečním vkladem ze strany GE Capital International Holdings Corporation ve výši 2000 milionů Kč. Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva a pasiva Agrobanky, a.s., banky, která se nacházela pod nucenou správou České národní banky. Dne 22. června 1998, v den pořízení, byla získaná aktiva a pasíva zaúčtována do rozvahy banky v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy. Dne 17. ledna 2005 byla banka přejmenována z GE Capital Bank, a.s., na GE Money Bank, a.s., jako součást iniciativy, kterou uskutečňuje po celém světe naše mateřská společnost General Electric Company. Cílem je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednotné komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení našich vzájemných vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

Sídlo GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a 140 25 Praha 4 Česká republika

Identifikační číslo 25672720

Členové představenstva Gerard Ryan (předseda)

Členové dozorčí rady James Desmond O’Shea (předseda)

Jan Rollo Christoph Glaser

Susan Elizabeth Crichton Pavel Zídek

Miroslav Červenka Změny v obchodním rejstříku. V roce 2005 byly provedeny následující změny v představenstvu společnosti: • dne 22. ledna 2005 ukončila členství v představenstvu společnosti Sonia Slavtcheva, • dne 5. května 2005 byl jmenován do představenstva společnosti Christoph Glaser. Organizační struktura viz strana 16. b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.


a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté médium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíl“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů


a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoli změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen”. U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. c) Účasti s podstatným vlivem Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20% účast na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast. d) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 29 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky, že pohledávka je trvale nedobytná. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledáv-

kám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB. Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaúčtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě, že klient splatí část pohledávky přesahující původně stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako provozní výnos. e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí; • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %; • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou následující: Software

5 let

Auta

4 roky

Technické zhodnocení budov

10 let

Inventář

10 let

Přístroje a zařízení

5 let

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek PC a servery

5 let 3 roky

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je kratší. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán(a) ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.


51


h) Finanční deriváty Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálné hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Banka využívá tyto finanční deriváty z obchodního portfolia pro účely makro-zajištění. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů atd. i) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, jež nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím daňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Výnosy z úroků z vkladů z úvěrů z dluhových cenných papírů Náklady na úroky z vkladů z úvěrů Čistý úrokový výnos

2005

2004

4 657 295

4 293 912

72 992

56 325

4 561 249

4 017 671

23 054

219 916

(208 260)

(236 861)

(206 043)

(233 975)

(2 217)

(2 886)

4 449 035

4 057 051

Banka neuplatnila nebo prominula úroky z prodlení ve výši 11 012 tis. Kč (v roce 2004: 7 950 tis. Kč).

5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ tis. Kč

2005

2004

Výnosy z dividend a podílů

173

156 496

Celkem

173

156 496

6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE j) Finanční leasing Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Ostatní provozní náklady“.

tis. Kč

2004

z platebního styku

425 397

547 605

z úvěrových aktivit

1 900 197

1 536 122

ostatní

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

2005

Výnosy z poplatků a provizí

235 411

228 440

2 561 005

2 312 167

z platebního styku

(166 885)

(262 069)

ostatní

(148 970)

(26 260)

(315 855)

(288 329)

Celkem Náklady na poplatky a provize

Banka v roce 2005 změnila způsob účtování výnosů z pojištění neschopnosti splácet (produkt Pojišťovny Cardif Pro Vita). V roce 2004 vykazovala banka výnosy a náklady z pojištění brutto formou – výnosy z poplatků za pojištění oproti nákladům z poplatků za pojištění. Od roku 2005 je pojištění, vzhledem ke změně smlouvy mezi bankou a Pojišťovnou Cardif Pro Vita, vykazováno netto formou ve výši čisté provize za pojištění v položce „Ostatní provozní výnosy“. V souladu s uvedenou změnou byly upraveny porovnatelné údaje za rok 2004. Došlo k přesunu částky 270 864 tis. Kč z „Výnosů z poplatků a provizí“ do „Ostatních provozních výnosů“ a dále k přesunu částky 105 105 tis. Kč z „Nákladů na poplatky a provize“ do „Ostatních provozních výnosů“. Celkový dopad na nerozdělený zisk minulých let je nulový.


Celkem

7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč

2005

2004

Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry

2 565

(1 381)

(60 103)

(69 914)

Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z devizových operací

66 766

55 498

Kurzové rozdíly

109 811

130 474

Celkem

119 039

114 677


8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:

2005

2004

Ostatní provozní výnosy

646 669

812 057

Zaměstnanci

Pojištění Cardif

255 656

165 759

Členové představenstva banky

4

4

Korekce

183 181

395 048

Členové dozorčí rady

3

3

Provize

88 982

70 103

15

15

Nájemné

42 554

33 421

Výnosy ze služeb

32 032

115 796

5 614

8 343

Výnosy z nákupu úvěrů

685

17 026

Škody

538

218

Ostatní

37 427

6 343

Ostatní provozní náklady

32 213

205 088

Logo

85 358

73 616

Pojištění vkladů

44 951

89 015

9 587

9 587

(123 173)

0

15 490

32 870

Prodej majetku

Srážková daň Penále daňové Ostatní

Ostatní členové vedení

2004 2 056

10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM tis. Kč

2005

2004

Náklady na poplatky a provize

21 916

8 865

Celkem

21 916

8 865

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Pohledávky Závazky

V souvislosti se zrušením platebního výměru na dodatečně doměřenou daň za období 1998 – 2000 ze strany Finančního ředitelství pro Prahu 1 (viz bod 27a) došlo ke stornu příslušného penále ve výši 123 173 tis. Kč.

2005 2 028

2005

2004

1 088 604

1 053 362

88 066

275 206

Výnosy

256 644

180 117

Náklady

392 911

421 771

9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč

2005

2004

Osobní náklady

1 261 556

1 226 646

Mzdy a odměny

932 997

906 517

Sociální a zdravotní pojištění

328 559

320 129

17 207

28 436

0

0

1 932 199

1 727 813

z toho odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daň. poradenství Celkem

22 058

28 197

3 193 755

2 954 459

Banka v roce 2005 a 2004 neposkytla žádné odměny vázané na vlastní kapitál.


53


12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI a.) Oblasti podnikatelské činnosti Drobné bankovnictví tis. Kč Výnos z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

Podnikové bankovnictví

2005

2004

2005

2004

3 405 147

3 033 012

1 252 148

1 260 900

(143 135)

(157 105)

(65 125)

(79 756)

2 043 957

1 724 098

517 048

588 069

(290 834)

(256 846)

(25 021)

(31 483)

52 964

51 023

66 075

63 654

Zisk nebo ztráta z finančních operací

b.) Geografické oblasti Česká republika tis. Kč Výnos z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

Evropská unie

Ostatní

2005

2004

2005

2004

2005

2004

4 621 260

4 264 638

16 062

13 010

19 973

16 264

(206 649)

(235 222)

(718)

(765)

(893)

(874)

2 541 190

2 293 611

8 832

7 790

10 983

10 766

(313 411)

(285 595)

(1 089)

(1 039)

(1 355)

(1 695)

118 118

112 787

411

822

510

1 068

13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI a) Klasifikace pohledávek za bankami tis. Kč

2005

2004

Standardní

11 186 700

13 253 702

Čisté pohledávky za bankami

11 186 700

13 253 702

b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč

2005

2004

Cenné papíry

7 648 832

11 364 463

Nezajištěno

3 537 868

1 889 239

11 186 700

13 253 702

Celkem

Banka vytvořila k portfoliu spotřebitelských úvěrů v účetní hodnotě 1 832 987 tis. Kč (2004: 1 792 667 tis. Kč) opravnou položku ve výši 325 796 tis. Kč (2004: 264 618 tis. Kč) na základě portfoliového přístupu. Banka pro určení výše opravné položky vycházela ze statistického modelu, který je odvozen z historických zkušeností banky s nesplácením těchto pohledávek (viz bod 30 d). Banka v roce 2005 restrukturalizovala pohledávky za klienty v hodnotě 56 483 tis. Kč (2004: 146 755 tis. Kč). b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

Organizace pojišťovnictví Vládní sektor

a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč

2005

2004

Standardní

43 314 097

34 038 646

Sledované

3 530 476

2 352 806

Nestandardní

1 075 496

914 807

Pochybné Ztrátové

351 236

285 783

5 140 954

4 252 978

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(5 515 755)

(4 606 488)

Čisté pohledávky za klienty

47 896 504

37 238 532


2005

2004

301 477

362 142

12 589 079

9 950 722

1 572

26

52 938

75 533

Neziskové organizace

39 933

11 509

Domácnosti (živnosti)

6 671 859

5 670 039

33 752 003

25 771 415

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

3 398

3 634

53 412 259

41 845 020


c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění k 31. prosinci 2005

tis. Kč

Osobní ručení

Finanční organizace

Bankovní záruky

Zástavní právo

Záruky společností

Směnečné Zajištění ručení v držení banky

Nezajištěno

Celkem

0

0

227 248

720

0

0

73 509

301 477

3 054

52 484

9 254 188

141 512

2

46 571

3 091 268

12 589 079

Organizace pojišťovnictví

0

0

1 456

0

0

0

116

1 572

Vládní sektor

0

0

42 176

0

0

0

10 762

52 938

Nefinanční organizace


0

0

30 577

0

0

0

9 356

39 933


0

17 226

4 266 169

62 636

6

13 468

2 312 354

6 671 859

Obyvatelstvo

1

0

8 056 706

3 026

0

0

25 692 270

33 752 003

Nerezidenti

0

0

0

0

0

0

3 398

3 398

3 055

69 710

21 878 520

207 894

8

60 039

31 193 033

53 412 259

Osobní ručení

Bankovní záruky

Zástavní právo

Záruky společností

Směnečné Zajištění ručení v držení banky

0

0

11 577

0

Celkem

k 31. prosinci 2004

tis. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace

Nezajištěno

Celkem

0

0

350 565

362 142 9 950 722

300

17 662

8 318 407

158 568

2

94 995

1 360 788

Organizace pojišťovnictví

0

0

0

0

0

0

26

26

Vládní sektor

0

0

56 376

1 000

0

0

18 157

75 533


0

0

1 522

0

0

244

9 743

11 509

0

2 519

2 725 412

82 715

4

29 839

2 829 550

5 670 039

16

0

5 792 671

0

0

0

19 978 728

25 771 415

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

0

0

0

0

0

0

3 634

3 634

316

20 181

16 905 965

242 283

6

125 078

24 551 191

41 845 020

d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek tis. Kč

2005

e) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance

2004

Odepsané pohledávky Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti

113 956

217 796

4 102

25 823

138 247

59 665

117

12

256 422

303 296

Nefinanční organizace

46 882

142 614


9 259

0

374

2 747

56 515

145 361

Celkem

Správní orgány

Řídicí orgány

Dozorčí orgány

K 31. prosinci 2004

3 242

11 617

0

K 31. prosinci 2005

3 107

14 677

384

tis. Kč

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek.

Výnosy z odepsaných pohledávek

Obyvatelstvo Celkem


55


15. STÁTNÍ BEZKUPONOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ a) Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč

2005

2004

Státní pokladniční poukázky

490 148

4 078 227

Čistá účetní hodnota

490 148

4 078 227

V roce 2005 banka získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 7 648 832 tis. Kč (v roce 2004: 11 364 463 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. b) Klasifikace státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč

2005

2004

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné

490 148

4 078 227


490 148

4 078 227


16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč

2005

2004

a ostatní podíly realizovatelné

39 027

16 105


39 027

16 105

Akcie, podílové listy

b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů realizovatelných Tržní cena tis. Kč

2005

2004

18 698

15 724

Vydané finančními institucemi - Nekótované Vydané nefinančními institucemi - Nekótované

20 329

381

Celkem

39 027

16 105


17. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM tis. Kč Název

Sídlo

Předmět podnikání

Základní kapitál

Ostatní složky VK

1200

910

1200

910

Podíl Podíl na vlastním na hlasovacích kapitálu právech

Účetní hodnota

K 31. 12. 2005 Czech Banking Credit Bureau, a.s.

Víta Nejedlého 509/15,

služby databank,

Praha 3

SW, HW a poč. sítí

Celkem

20%

20%

240 240

K 31. 12. 2004 Czech Banking Credit Bureau, a.s.

Víta Nejedlého 509/15,

Služby databank,

Praha 3

SW, HW a poč. sítí

Celkem

1200

2

1200

2

20%

20%

240 240

18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku

tis. Kč

Software

Zřizovací výdaje

K 1. lednu 2004

908 181

2 045

Přírůstky

141 514

0

(968)

0

K 31. prosinci 2004

1 048 727

2 045

K 1. lednu 2005

Majetek nezařazený do užívání

Drobný nehmotný majetek

Celkem

22 446

0

932 672

166 739

207

308 460

(138 226)

(149)

(139 343)

50 959

58

1 101 789 1 101 789

Pořizovací cena

Úbytky

1 048 727

2 045

50 959

58

Přírůstky

116 631

0

105 193

0

221 824

Úbytky

(16 851)

0

(116 632)

(58)

(133 541)

1 148 507

2 045

39 520

0

1 190 072

K 1. lednu 2004

695 714

1 943

0

0

697 657

Roční odpisy

148 795

102

0

0

148 897

K 31. prosinci 2005

Oprávky a opravné položky

Úbytky

(921)

0

0

0

(921)

843 588

2 045

0

0

845 633

K 1. lednu 2005

843 588

2 045

0

0

845 633

Roční odpisy

109 338

0

0

0

109 338

K 31. prosinci 2004

Úbytky

(15 270)

0

0

0

(15 270)

K 31. prosinci 2005

937 656

2 045

0

0

939 701

K 31. prosinci 2004

205 139

0

50 959

58

256 156

K 31. prosinci 2005

210 851

0

39 520

0

250 371

Zůstatková cena

b) Zřizovací výdaje Rok 1998 byl pro banku prvním rokem její činnosti a v souvislosti s tím měla pro období mezi založením a registrací následující zřizovací výdaje: cestovné 0,181 mil. Kč a ostatní náklady 1,864 mil. Kč. Zřizovací výdaje jsou účetně odpisovány 5 let.


57


19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

tis. Kč

Drobný hmotný Pozemky a budovy Ostatní hmotný investiční nezařazené majetek majetek do užívání nezař. do užívání

Pozemky

Inventář

Přístroje a zařízení

250 964

140 067

1 033 186

624

15 649

13 854

1 454 344

32 754

22 302

235 434

28 941

49 917

297 916

667 264

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2004 Přírůstky Úbytky

(4 834)

(11 272)

(39 736)

(18 227)

(32 754)

(257 736)

(364 559)

K 31. prosinci 2004

278 884

151 097

1 228 884

11 338

32 812

54 034

1 757 049

K 1. lednu 2005

278 884

151 097

1 228 884

11 338

32 812

54 034

1 757 049

74 032

38 509

178 776

21 476

43 657

171 310

527 760

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2005

(4 810)

(14 299)

(127 057)

(22 493)

(74 032)

(217 284)

(459 975)

348 106

175 307

1 280 603

10 321

2 437

8 060

1 824 834

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2004

69 517

56 229

607 916

0

0

0

733 662

Roční odpisy

32 211

25 197

181 025

0

0

0

238 433

Úbytky

(2 534)

(2 095)

(52 187)

0

0

0

(56 816)

K 31. prosinci 2004

99 194

79 331

736 754

0

0

0

915 279

K 1. lednu 2005

99 194

79 331

736 754

0

0

0

915 279

Roční odpisy

38 249

26 441

192 790

0

0

0

257 480

(2 716)

(11 169)

(111 207)

0

0

0

(125 092)

134 727

94 603

818 337

0

0

0

1 047 667

Úbytky K 31. prosinci 2005 Zůstatková cena K 31. prosinci 2004

179 690

92 066

471 830

11 338

32 812

54 034

841 770

K 31. prosinci 2005

213 379

80 704

462 266

10 321

2 437

8 060

777 167

b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu dlouhodobého majetku (není zahrnut v hmotném majetku banky):

tis. Kč Inventář

Zaplaceno v roce 2005

Splatné do 1 roku

Splatné v 1 až 5 letech

Splatné v dalších letech

Celkem ke splacení 0

80

0

0

0

Ostatní hmotný majetek

6 717

0

0

0

0

Celkem

6 797

0

0

0

0



20. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč

b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance 2005

2004

Ostatní dlužníci

270 772

312 526

tis. Kč

Ostatní pokladní hodnoty

588 129

341 123

Uspořádací účet pro platební styk

149 078

0

1 847

1 179

49

232

Clearingové pohl. z fin. činností Ostatní Kladná reálná hodnota derivátů Dohadné účty aktivní

914

8 683

64 085

33 379

Odložená daňová pohledávka

107 344

345 226

Opravné položky

(75 790)

(128 500)

1 106 428

913 848

Celkem

Správní orgány

Řídicí orgány

Dozorčí orgány

K 1. lednu 2004

2 856

7 632

2 839

Přírůstky

1 100

8 275

459

K 31. prosinci 2004

3 956

15 907

3 298

K 1. lednu 2005

3 956

15 907

3 298

Přírůstky

0

0

841

(268)

(9 027)

0

3 688

6 880

4 139

Úbytky K 31. prosinci 2005

c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2005 a k 31. prosinci 2004 nevykazovala žádné závazky vůči účastem s podstatným vlivem.

21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM 22 .OSTATNÍ PASIVA

a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

2005

2004

Závazky splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

137 320

139 738

7 891 966

6 551 658

43 873

6 716

1 773 468

2 272 093

755 959

661 363

tis. Kč

2005

2004

Závazky vůči různým věřitelům

779 431

987 661

Ostatní závazky

399 757

428 968

359 980

303 916

1 698

12 085

37 980

94 628

99

18 134

0

205

1 179 188

1 416 629

z toho: dohadné účty pasivní ostatní závazky ke klientům reálná hodnota pevných

5 798 613

5 423 584

termín. operací

17 062 937

15 433 533

uspořádací účet

365 633

359 281

platebního styku

33 829 769

30 847 966

ostatní Celkem

Termínované závazky se splatností Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor

37 073

44 570

1 948 136

1 818 953

72 438

76 194

275 411

286 698


236 216

256 251


536 444

541 593

7 904 204

8 520 474

87 776

91 604

11 097 698

11 636 337

0

40

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky s výpovědní lhůtou Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

844

1 786

2 461 794

2 928 246

10 153

13 870

Celkem

2 472 791

2 943 942

Celkem

47 400 258

45 428 245

Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2005 zahrnují závazek vůči GE Capital International Holdings Corporation ve výši 327 mil. Kč (2004: 327 mil. Kč). GE Capital International Holdings Corporation zamýšlí použít tuto částku k navýšení základního kapitálu banky.

23. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Za účelem založení banky společnost GE Capital International Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč. Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem ve výši 1 970 750 tis. Kč za akcii a byly zcela splaceny. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze 25. března 2003. Ode dne 25. března 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GE Money Bank, a.s., 510 mil. Kč. V průběhu roku 2005 banka nevydala žádné běžné akcie.


59


Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2005: tis. Kč

Název GE Capital

Sídlo

Počet akcií

Podíl na základním kapitálu v %

Spojené státy

Int'l Holdings

americké

Celkem

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2005 Tvorba v průběhu roku

510

100

510

100

Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. prosinci 2005 a k 31. prosinci 2004 žádné akcie banky.

2005

Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2005

2 761 0 0 0 0 0 (356) 2 405

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk

24. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

(daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2005 Tvorba v průběhu roku

a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč

Záruky 2004

Odpis úvěrů

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

1 669 1 608 1 608 0

Záruky Použití rezerv v průběhu roku

0

2 761

0 0 (1 568)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2005

10 118

Celkem

12 523

b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč

2004

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) 2 004 10 152 10 152 0

Odpis úvěrů

0

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv

0 0

(516)

(daňově neodpočitatelné)

Tvorba v průběhu roku

Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv

0

0

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk

Zůstatek k 1. lednu 2004

Použití rezerv v průběhu roku

11 686

(470)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2004

11 686

Celkem

14 447


411 232


658 667

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(63 196) (63 196) 0 (23 344)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2004

983 359

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2004 Kurzovní rozdíly

3 374 683 (7 195)


596 201

Použití v průběhu roku

(326 890)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(18 215) (308 675) (13 670)

Zůstatek opravných položek daňově


neodpočitatelných k 31. prosinci 2004

3 623 129

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2004

4 606 488


c) Ostatní opravné položky tis. Kč

2005

Opravné položky ke sledovaným

tis. Kč

a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné)


2004 126 642


983 359


14 783


899 845


0


(113 639)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek

Zůstatek ostatních opravných položek

(84 097)

daňově neodpočit. k 31. prosinci 2004

(12 925)

128 500

(125 954) tis. Kč

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2005

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(29 542)

1 643 611

2005


128 500

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek


8 745

(daňově neodpočitatelné)


(1 196)


3 623 129


1 555

Zůstatek ostatních opravných položek


622 918

daňově neodpočit. k 31. prosinci 2005


(202 377)

Kurzovní rozdíly

Odpis úvěrů

(60 259)

75 790

(90 916)

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(111 461)


(173 081)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2005

3 872 144

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2005

5 515 755

25. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2005 následujícím způsobem:

tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Zákonný rezervní fond

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

7 584 005

102 000

4 701 979

102 000

4 701 979

Zůstatek k 31. prosinci 2005 před rozdělením zisku z roku 2005 Zisk roku 2005

2 672 698

Návrh rozdělení zisku roku 2005: Převod do nerozděleného zisku

(2 672 698)

2 672 698 10 256 703

26. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2005

Realizovatelné cenné papíry 0

Snížení

(1 570)

Zvýšení

1 973

Zůstatek k 31. prosinci 2005

403


61


27. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

28. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

a) Splatná daň z příjmů V roce 2002 byla finančním úřadem provedena kontrola daně z příjmů právnických osob za období 1998 – 2000. Na základě této kontroly byla doměřena daň z příjmů za rok 1999 ve výši 114 494 100 Kč. V roce 2005 byl na základě rozhodnutí Finančního ředitelství pro Prahu 1 zrušen platební výměr z roku 2001 a doměřená daň byla stornována.

a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy tis. Kč

Neodvolatelné úvěrové přísliby Vystavené akreditivy Vydané záruky

b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokládaného použití daňového rozdílu. Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: tis. Kč

2005

2004

Odložené daňové pohledávky

554 423

1 028 772

Opravné položky a rezervy

535 890

378 381

0

508 839

Hmotný a nehmotný majetek

10 760

141 552

Ztráta ze swapů z minulých let

7 773

0

Odložené daňové závazky

(447 079)

(683 546)

Rozdíly z titulu korekcí k úvěrům

(447 079)

(683 546)

107 344

345 226

Daňová ztráta z minulých let

Odložená daňová pohledávka /(závazek) – netto

Daň z příjmů – náklad z titulu odložené daně ve výši 237 882 tis. Kč (2004: výnos 375 351 tis. Kč) je výsledkem změny stavu odložených daňových pohledávek a závazků v roce 2005 resp. 2004. c) Daň z příjmů tis. Kč Odložená daň

2005

2004

237 882

375 351

Storno dodatečně doměřené daně (viz bod 27 a)

(114 494)

0

Daň z příjmu

123 388

375 351


2005

2004

6 556 204

6 402 701

16 777

15 182

Klienti

Celkem

112 534

82 414

6 685 515

6 500 297

b) Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance Banka k 31. prosinci 2005 a k 31. prosinci 2004 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance. c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2005 a k 31. prosinci 2004 nevystavila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.


d) Podrozvahové finanční nástroje Smluvní částky tis. Kč

2005

Reálná hodnota

2004

2005

2004

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

44 828

0

(10)

0

Termínové měnové operace (prodej)

(44 958)

0

(12)

0

3 492 449

6 016 000

(37 044)

(85 945)

(37 066)

(85 945)

Úrokové swapy Celkem

e) Zbytková splatnost finančních derivátů

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

K 31. prosinci 2005 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

44 828

0

0

0

0

44 828

Termínové měnové operace (prodej)

(44 958)

0

0

0

0

(44 958)

19 949

1 071 000

2 401 500

0

0

3 492 449

34 000

533 800

5 448 200

0

0

6 016 000

Úrokové swapy K 31. prosinci 2004 Nástroje k obchodování Úrokové swapy

f) Dohody o refinancování Podle úvěrové smlouvy ref. č. 98/50000004BM/1 s ABN AMRO Bank N.V. ze dne 1. července 1998 může banka čerpat kontokorentní úvěr až do 100 milionů USD.

29. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Obchodní strategie banky je zaměřena na uzavírání otevřených pozic banky a z toho vyplývajících nákupů a prodejů finančních derivátů za účelem makro-zajištění. Většina finančních nástrojů je držena do splatnosti. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu, a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice.

b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejích pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.


63


Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

1 782 546

0

0

0

530 668

2 313 214

K 31. prosinci 2005 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Akcie, podílové listy Účasti s podstatným vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

0

490 148

0

0

0

490 148

11 186 700

0

0

0

0

11 186 700

5 847 479

10 273 349

17 475 627

9 391 847

4 908 202

47 896 504

0

0

0

0

39 027

39 027

0

0

0

0

240

240

106 393

749 131

0

0

1 278 442

2 133 966

0

0

0

0

103 368

103 368

Celkem

18 923 118

11 512 628

17 475 627

9 391 847

6 859 947

64 163 167

Závazky vůči klientům

45 272 477

1 515 489

505 376

8 446

98 470

47 400 258

711 010

1 698

0

0

16 050 088

16 762 796

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem

0

0

0

0

113

113

45 983 487

1 517 187

505 376

8 446

16 148 671

64 163 167

Gap

(27 060 369)

9 995 441

16 970 251

9 383 401

(9 288 724)

0

Kumulativní gap

(27 060 369)

(17 064 928)

(94 677)

9 288 724

0

0

3 068 392

K 31. prosinci 2004 Pokladní hotovost a vklady u CB

2 240 441

0

0

0

827 951

Státní bezkuponové dluhopisy

2 392 939

1 685 288

0

0

0

4 078 227

13 253 702

0

0

0

0

13 253 702

5 736 676

8 824 246

12 850 374

6 362 733

3 464 503

37 238 532

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

0

0

0

0

16 105

16 105

Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

240

240

102 874

365 499

0

0

1 543 401

2 011 774

0

0

0

0

114 699

114 699

Celkem

23 726 632

10 875 033

12 850 374

6 362 733

5 966 899

59 781 671

Závazky vůči klientům

42 979 074

1 722 329

625 513

10 934

90 395

45 428 245

1 010 424

25 033

0

0

13 293 603

14 329 060

0

0

0

0

24 366

24 366 59 781 671

Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem

43 989 498

1 747 362

625 513

10 934

13 408 364

Gap

(20 262 866)

9 127 671

12 224 861

6 351 799

(7 441 465)

0

Kumulativní gap

(20 262 866)

(11 135 195)

1 089 666

7 441 465

0

0

Výše uvedená tabulka představuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých položek, nikoli celkem očekávané cash flow.



Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako Pribor, vyhlašovaných úroků z vkladů atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky a zamezit riziku ztrát. K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby, a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. c) Metody řízení rizik Úrokové riziko K monitorování a měření úrokového rizika je využíván Interest rate sensitivity model, sloužící k vyjádření citlivosti banky na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařazení úrokově citlivých aktiv a úrokově citlivých pasiv do příslušného časového pásma s ohledem na splatnost, resp. zbytkovou splatnost u položek s fixní úrokovou sazbou a periodu přecenění, resp. zbytkovou periodu u položek s pohyblivou úrokovou sazbou. Model pracuje s jednoměsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým pásmem nad 10 let. Strategie řízení úrokového rizika banky je prováděna na základě „Matched-funding“ principu. Matched-funding princip představuje snahu banky držet vyrovnaný objem úrokově citlivých aktiv s objemem úrokově citlivých pasiv v daném časovém pásmu. Případná nevyrovnanost mezi úrokově citlivými aktivy a úrokově citlivými pasivy v daném časovém pásmu je dána následujícími faktory:

Nadstavbou výše uvedeného modelu je model „Earning-atRisk“, který kvantifikuje dopad na úrokový příjem banky při různých úrokových scénářích. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce. Měnové riziko Banka nastavila limity na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka stanovila limit na měnové riziko ve výši 1 % kapitálu banky v jednotlivé měně a limit 5 % kapitálu banky na celkovou měnovou pozici. Banka neprovádí žádné spekulativní transakce. Value at Risk Banka aplikuje metodu VaR pro výpočet potenciální ztráty v bankovní knize denně na hladině pravděpodobnosti 99 %. Tato metoda se používá jako doplňková metoda k „Interest rate sensitivity model“ u úrokového rizika a k metodě řízení otevřených pozic u měnového rizika.

K 31. prosinci 2005

Průměr 2005

VaR úrokových nástrojů

737

7 683

VaR měnových nástrojů

216

235

K 31. prosinci 2004

Průměr 2004

VaR úrokových nástrojů

939

1 295

VaR měnových nástrojů

148

283

tis. Kč

tis. Kč

Stresové testování Banka provádí pravidelně stresové testování úrokového a měnového rizika tím, že aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních trzích a interně definovaných nepravděpodobných scénářů a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek banky.

a) vznikem nových úrokově citlivých aktiv; b) vznikem nových úrokově citlivých pasiv; c) přirozeným pohybem úrokově citlivých aktiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma; d) přirozeným pohybem úrokově citlivých pasiv z jednoho časového pásma do druhého časového pásma.


65


30. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, investičních aktivit. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. a) Klasifikace pohledávek Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující: Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti; • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti. Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní; • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní. Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné


a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: • pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení; • pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu. Klasifikace je bankou prováděna v čtvrtletní periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávky je: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti; • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka; • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu; • prohlášení konkurzu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek. Banka dále používá vnitřní systém kategorizace pohledávek pro komerční pohledávky nad stanovený limit. Tento systém je tvořen devíti kategoriemi, z nichž prvních sedm odpovídá klasifikaci standardních pohledávek dle klasifikace ČNB, další dva stupně odpovídají kategorizaci sledovaných nebo nestandardních pohledávek dle klasifikace ČNB. Vnitřní systém kategorizace hodnotí kromě doby po splatnosti také kvalitu managementu, postavení dlužníka na trhu, okolní prostředí a finanční ukazatele jako strukturu rozvahy, provozní cash flow, produktivitu, úrokové krytí, zadluženost apod. Banka nezahrnuje následující pohledávky do výše uvedeného systému kategorizace: • kontokorentní úvěry poskytnuté fyzickým osobám (Flexikredit) včetně naběhlých úroků; • nepovolené debety na běžných účtech klientů. b) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • hotovost; • cenné papíry; • bonitní pohledávky; • bankovní záruka; • záruka bonitní třetí strany; • nemovitosti; • stroje a zařízení. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který


odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně pololetně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů.

Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 13a, 14b a 14c.

c) Výpočet opravných položek Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 tvořeny opravné položky v následující výši:

Analýza podle zeměpisných oblastí

• sledované pohledávky • nestandardní pohledávky • pochybné pohledávky • ztrátové pohledávky

1 – 19,99 %; 20 – 49,99 %; 50 – 99,99 %; 100 %.

Opravné položky ke kontokorentním úvěrům poskytnutým fyzickým osobám jsou tvořeny na základě výsledků Markovského modelu (viz bod 30 d). U nestandardních, pochybných a ztrátových pohledávek je, v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002 ve znění pozdějších předpisů, tvořena opravná položka k naběhlému příslušenství ve výši 100 %. d) Modely měření úvěrového rizika u spotřebitelských úvěrů Úvěrové riziko spotřebitelských úvěrů, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP (striktně podle počtu dní po splatnosti), sleduje banka pomocí modelů, které umožňují predikci budoucích ztrát z těchto obchodů. U úvěrů s možností opakovaného čerpání (revolvingové úvěry) používá banka model GRR (Gross Roll Rate). U ostatních úvěrů používá banka Markovský model založený na teorii Markovských řetězců. Budoucí ztráty na úvěry, které nejsou odepsány dle pravidel US GAAP, se predikují na základě přechodů úvěrových obchodů mezi jednotlivými stavy modelu (skupiny účtů se statisticky obdobným chováním). Pro stanovení parametrů modelu GRR se používá roční historie. Pro stanovení parametrů Markovského modelu se používá dvouletá historie. Zdroj pro výpočet očekávaných budoucích ztrát i pro výpočet parametrů modelu je datový sklad banky. Pro potřeby výpočtu rezerv jsou uvažovány pouze ztráty očekávané v následujících dvanácti měsících. Tyto roční očekávané ztráty jsou dále sníženy o očekávanou výši plateb (Recovery) během následujících dvanácti měsíců, které budou uhrazeny od prohlášení úvěru za odepsaný dle pravidel US GAAP. e) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Banka považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 3 % kapitálu banky. Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a dlužníky tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku.

tis. Kč Česká republika

2005

2004

64 538 629

55 037 143

Slovensko

5 436

5 854

Německo

21 619

12 170

Ostatní

33 275

43 555

Celkem

64 598 959

55 098 722

V analýze podle zeměpisných oblastní nejsou zohledněny opravné položky. f) Vymáhání pohledávek za dlužníky Banka má zřízeno oddělení Collections, které spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Toto oddělení se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky. Oddělení je organizačně členěno na Early a Late Collections. Pohledávky jsou ve správě Early Collections v době do 90 dní po splatnosti. Po uplynutí této doby jsou předány do správy oddělení Late Collections. g) Kvalita úvěrového portfolia Kvalita portfolia pohledávek za klienty banky je pravidelně sledována v oddělení Risku a vyhodnocována na měsíční bázi. Kvalita portfolia se dlouhodobě drží na stejné úrovni s podílem klasifikovaných pohledávek okolo 19 %. Podíl komerčních a spotřebních úvěrů na celkovém objemu portfolia se drží na stejné úrovni. Vzrostl podíl hypoték na 19 % a i v následujících letech lze očekávat v této oblasti rostoucí trend.

31. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Banka chápe operační riziko jako riziko ztráty plynoucí z vnitřního nebo vnějšího podvodu, výpadku systémů, riziko ztrát vlivem vnějších událostí a riziko právní či dokumentační. Vnitřní procesy banky jsou průběžně kontrolovány a zdokonalovány činností oddělení vnitřního auditu a rovněž v rámci implementování pravidel Sarbanes-Oxley Act. Operační rizika a informace o ztrátových událostech z nich plynoucích jsou řízena a monitorována delegovaným způsobem. Přímé ztráty na majetku banky nebo škody způsobené zaměstnanci jsou předmětem řízení škodní komise v bance. Procesy snižující rizika z vnějších a vnitřních podvodů, jejich monitoring a prevenci řeší Anti Fraud Officer. Problematika výpadků IT systémů je řešena v rámci oddělení IT bezpečnosti. Minimalizaci negativního vlivu vnějších událostí řeší oddělení fyzické bezpečnosti. Právní a dokumentační riziko minimalizuje právní útvar, zejména snahou po maximální standardizaci smluvních ujednání a externím právním posudkem smluvních ujednání s významným dopadem na bankovní portfolio.


67


32. SOUDNÍ SPORY Proti bance jako straně žalované jsou vedeny tři soudní spory, které napadají platnost Smlouvy o prodeji části podniku Agrobanka Praha, a.s., ze dne 22. června 1998. V případě pana Václava Sládka, akcionáře Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci, a členů dozorčí rady Agrobanky Praha, a.s., v likvidaci jsou spory vedeny o prohlášení neplatnosti této Smlouvy. Spor vedený společností HZ, spol. s r.o., likvidátorem společnosti Agrobanka Praha, a.s., v likvidaci, je veden o prohlášení platnosti této Smlouvy. Banka ve všech sporech trvá na platnosti Smlouvy o prodeji části podniku a soudu předložila stanovisko opírající se o rozsáhlé právní rozbory podporující platnost této Smlouvy. Banka dále v soudních sporech namítla procesní nedostatky, které jsou samy důvodem pro zamítnutí žalob. Pokud by žalobci dosáhli prohlášení Smlouvy o prodeji části podniku za neplatnou, mohlo by to mít významný dopad na finanční situaci banky. K datu sestavení účetní závěrky nelze dopad této varianty stanovit a vedení banky je přesvědčeno, že není pravděpodobné, že by žalobci byli v soudních sporech úspěšní.

33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V období po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by vyžadovaly úpravu či zveřejnění v účetní závěrce nebo její příloze. Odesláno dne: 7. dubna 2006 Osoba odpovědná za účetnictví: Lenka Hušková tel.: 224 443 335 Osoba odpovědná za účetní závěrku: Jana Janečková tel.: 224 442 337


GE Money Bank, a.s. BB Centrum Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4-Michle Tel.: +420 224 443 636, 224 443 632 Fax: +420 224 441 500 Informační linka: 844 844 844

Navštivte naše internetové stránky www.gemoney.cz

GE Money Bank. Výroční zpráva 2005

Recommend Documents