VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2012 VAN DE VERENIGING CBB, CHRISTELIJKE BIBLIOTHEEK VOOR BLINDEN EN SLECHTZIENDEN Het verkort financieel verslag is ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2012 van de Vereniging CBB, Christelijke Bibliotheek voor Blinden en Slechtzienden, waarbij op 28 februari 2013 door KPMG een goedkeurende controleverklaring is verstrekt. TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2012 Algemeen De Vereniging heeft tot doel op basis van haar christelijke grondslag te voorzien in de behoefte aan lectuur en informatie van blinden, slechtzienden alsmede van anderszins gehandicapten die zijn aangewezen op een aangepaste vorm van lectuurvoorziening. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de richtlijn van de jaarverslaggeving 640 voor organisaties-zonder-winststreven. Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Balans Gebouwen en terreinen De gebouwen worden tot en met 31 december 2002 gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met van de overheid ontvangen subsidies, van derden ontvangen bijdragen in de financiering, de ten laste van fondsen gebrachte bedragen en afschrijvingen. Investeringen in gebouwen gedaan vanaf 1 januari 2003 worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen. De panden te Ermelo en Zeist worden in 40 jaar afgeschreven. De afschrijving op gebouwen bedraagt dus 2,5 % per jaar. De afschrijving op aanpassingen en verbouwing bedraagt 10 % per jaar. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. De afschrijving op inventaris en inrichting bedraagt 10 tot 33⅓ %. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd op basis van de historische kostprijs, waar nodig onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig verminderd met een voorziening voor mogelijk oninbare posten. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van 1
grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Rekening van baten en lasten Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten De Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit houdt in dat het exploitatiesaldo wordt bepaald door de baten uit hoofde van de subsidies, vergoeding voor inbesteed werk, contributies en abonnementen en overige baten te verminderen met de lasten over het jaar op basis van historische kosten. Pensioenregeling De pensioenregeling van de Vereniging CBB is een toegezegd-pensioenregeling, waarbij het ouderdomspensioen een middelloon bevat, en is ondergebracht bij het Pensioenfonds Openbare Bibliotheken (POB). Omdat de CBB gekwalificeerd wordt als een kleine rechtspersoon is, conform de RJ-richtlijnen voor kleine rechtspersonen, in de jaarrekening deze regeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, waardoor mogelijkerwijs niet alle risico's verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in deze jaarrekening. De lasten van de Vereniging betreffen de lasten over het boekjaar verbonden aan de verenigingsactiviteiten en -organisatie, rekening houdend met overlopende posten.
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 na resultaat bestemming 31 december 2012 €
31 december 2011 €
ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en inrichting
170.600 46.700
191.200 35.700 217.300
Vlottende activa Voorraden Vorderingen: Debiteuren Belastingen Overige vorderingen
226.900
8.300
5.400
41.800 0 40.500
45.300 8.500 41.300
Liquide middelen
90.600 1.213.300 1.521.200
100.500 938.300 1.265.700
1.096.800
898.900
166.300
137.600
PASSIVA Eigen vermogen Verenigingsvermogen Voorzieningen Groot onderhoud Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
76.100
65.300
41.600 140.400
36.800 127.100 258.100 1.521.200
3
229.200 1.265.700
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Jaarrekening 2012 €
Begroting 2012
Jaarrekening 2011 €
€
Baten Diverse opbrengsten Bijdrage bevriende stichting Overige baten Som der baten
1.559.500 150.000 227.100 1.936.600
1.312.200 215.000 209.300 1.736.500
1.472.500 135.000 212.800 1.820.300
Lasten Kosten materialen Kosten uitbestedingen Afschrijvingen Projecten Overige bedrijfskosten Personeelslasten Overige personeelslasten Som der bedrijfskosten
118.500 2.200 61.800 0 407.100 1.124.500 55.100 1.769.200
144.000 3.000 64.000 0 364.500 1.111.500 67.000 1.754.000
130.700 2.300 55.000 10.000 396.200 1.091.800 88.200 1.774.200
167.400
-17.500
46.100
30.500
17.500
16.500
197.900
-
62.600
244.200 125.000 -171.300 197.900
-
27.700 110.000 -75.100 62.600
Bedrijfsresultaat voor intrest Rentebaten Exploitatiesaldo Verdeling exploitatiesaldo Verenigingsvermogen: Bij: legaten, erfenissen en giften Bijdrage bevriende stichting Af: Exploitatiesaldo na correctie
4
Toelichting behorende tot de rekening van baten en lasten 2012 Jaarrekening 2012 € Diverse opbrengsten Vergoeding SIOB Legaten en erfenissen Vrijwillige bijdragen Huuropbrengst Overig
Begroting 2012 €
Jaarrekening 2011 €
1.187.800 244.200 64.300 29.500 33.700 1.559.500
1.181.800 0 60.000 26.400 44.000 1.312.200
1.272.800 27.700 67.800 35.400 68.800 1.472.500
157.400 69.700 227.100
140.000 69.300 209.300
141.300 71.500 212.800
161.300 44.800 35.400 39.800 17.700 15.000 93.100 407.100
155.000 41.000 32.500 45.000 29.000 15.000 47.000 364.500
195.000 41.900 32.700 40.900 28.700 15.000 42.000 396.200
Overige baten Werk voor derden Verenigingsdrukwerk
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Reis- en vervoerskosten Voorlichtingskosten Portikosten Accountantskosten Diverse kosten
5
Lijst van gebruikte afkortingen AED BHV-er CBB NCRV POB SIOB TLD WSW
Automatische Externe Defibrillator Bedrijfs Hulp Verlener Christelijke Bibliotheek voor Blinden en Slechtzienden Nederlandse Christelijke Radio-Vereniging Pensioenfonds Openbare Bibliotheken Sector Instituut Openbare Bibliotheken ThuisLeesDienst Wet Sociale Werkvoorziening
6
