Úvodní slovo ředitele společnosti...2

Výroční zpráva 1999

Obsah

Úvodní slovo ředitele společnosti . . . . . . . . . . . . . . . .2 Zpráva představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11 Výrok auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12 Rozvaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13 Výkaz zisků a ztrát . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17 Příloha účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

Úvodní slovo ředitele společnosti

Vážení přátelé, uplynulý rok 1999 byl druhým rokem, kdy Expandia Banka cílevědomě a úspěšně prosazovala na českém trhu princip poskytování bankovních služeb přímou cestou tj. prostřednictvím moderních komunikačních prostředků. Mluvíme o přímém bankovnictví. Tento rok byl snad ještě důležitější než rok 1998, který představoval úspěšný vstup na trh. Potvrdila se nám totiž řada hypotéz, se kterými jsme projekt přímého bankovnictví připravovali, a se kterými počítá naše strategie. Hypotéza první: služby přímého bankovnictví se vztahují k širokému okruhu klientů a nejsou a nebudou výsadou skupiny „techies". V roce 1999 jsme zčtyřnásobili počet

klientů a překročili jsme tak plánovaný počet 20ti tísíc klientů. Zároveň všechny bankovní instituce nějakým způsobem pracují či ohlašují práce na vývoji služeb, které dnes poskytujeme a které budí zájem jejich klientely. Je více než zřejmé, že princip služeb v podání Expadia Banky vyznačující se inteligencí a vysokým uživatelským komfortem se během krátké doby stane součástí života převážné většiny lidí. Hypotéza druhá: služby přímého bankovnictví otevírají nové přiležitosti a vytvářejí prostředí pro přímé obchodování, které následně vytváří potřebu rozvoje bankovních služeb ve vztahu k nefinančním produktům. Expandia Banka uvedla na trhu ve spolupráci s renomovanými partnery (jmenujme zejména RadioMobil, provozovatele sítě mobilních telefonů GSM Paegas, a Český Telecom, rozvíjející internetové služby prostřednictvím Internet OnLine) projekt elektronického města eCity. Tento zpočátku edukativní projekt ukázal, že Expandia Banka je se svými službami a podporou přímého obchodování ve správnou dobu na správném místě. Návštěvnost stránek www.ecity.cz byla rekordní a eCity se

2 Úvodní slovo ředitele společnosti

stalo fenoménem mezi uživateli internetu. Zároveň se způsob života v tomto městě stal tématem celoplošných médií včetně rádia a televize a naplňoval stránky odborné i spíše populárně laděné. Projekt propojil nabídku firem s potencionálními zákazníky a doplněním chybějícího článku na internetu tj. platebního systému s eKreditevem (blokace prostředků na účtu klienta do doby dodaní a ověření kvality objednané služby či zboží) vytvořil potřebnou garanci kvality a jistoty. Osobně jsem přesvědčen a se mnou řada pozorovatelů českého trhu, že projekt eCity bude spojován se začátkem přímého obchodování v ČR, a že Expandia Banka bude nadále vytvářet potřebné standardy pro rozvoj tohoto nového a rychle rostoucího trhu. Hypotéza třetí: rychlost růstu trhů, které Expandia Banka svými projekty otevírá, bude vytvářet velké příležitosti a zároveň rychle rostoucí konkurenci. Udržení náskoku a pozice lídra bude vyžadovat zázemí silného finančního partnera propojeného s Expandia Bankou stejnou vizí. Cíl získat silného finančního partnera jsme měli již při vstupu na trh. Rychlost

a samozřejmost s jakou nás přijímají čeští klienti asi překvapily mnoho odborníků, kteří byli v roce 1998 vůči nám spíše pesimisty. Tento trend jenom uspíšil naše jednání a v polovině roku jsme našli partnera v České pojišťovně společnosti, která za poslední tři roky urazila velkou cestu k prosperující finanční instituci s největším klientským kmenem pojistitelů. Zároveň společnosti, která s námi sdílí pohled na vývoj finančních služeb směřujících k tvorbě nových produktů s novou obsluhou, a která vidí ve službách Expandia Banky výraznou konkurenční výhodu pro získání významného podílu na trhu. Závěrem bych rád poděkoval všem zaměstnancům a partnerům Expandia Banky, protože pouze díky nim vznikají a jsou realizovány myšlenky, které tvoří hodnotu našich služeb a produktů. Jsem přesvědčen, že náš náskok bude i v roce 2000 zvyšovat vaše pohodlí!

Tomáš Pardubický

3 Úvodní slovo ředitele společnosti

Základní jmění banky: 515 001 000 Kč

Akcionářská struktura banky: 50,10 % skupina České pojišťovny a. s. 47,06 % Expandia, a. s. 2,84 % ostatní akcionáři

Koncem roku 1999 uzavřela Česká pojišťovna a. s. smlouvu se skupinou Expandia o koupi 50,1 % akcií Expandia Banky, a. s. V první fázi koupila Česká pojišťovna 9,9 % akcií Expandia Banky, a. s. prostřednictvím své 100% dceřiné společnosti ČP finanční služby a. s. Koupě dalších 40,2 % akcií se uskutečnila po schválení operace Českou národní bankou. Slmuvní strany se dále dohodly, že majetková účast České pojišťovny v Expandia Bance může vzrůst až na 97 % s tím, že lhůta pro uplatnění této opce trvá od druhého čtvrtletí roku 2000 do druhého čtvrtletí roku 2002.

Statutární orgány společnosti

Představenstvo Ing. Tomáš Pardubický, předseda představenstva Peter Hollovič, místopředseda představenstva Ing. Pavel Hrubý, člen představenstva

Dozorčí rada Ing. Petr Dvořák, předseda dozorčí rady Ing. Petr Prokop, CSc., MBA, místopředseda dozorčí rady Ing. Ladislav Bartoníček, člen dozorčí rady Ing. Petr Kellner, člen dozorčí rady Ing. Zdeněk Jakoubek, člen dozorčí rady Ing. Vladimír Dráb, člen dozorčí rady Ing. Vojtěch Pečenka, člen dozorčí rady Václav Špirhanzl, člen dozorčí rady Ing. Václav Šrajer, člen dozorčí rady

Zpráva představenstva

Rok 1999 znamenal potvrzení správného rozhodnutí z předchozího roku. Projekt moderního přímého bankovnictví si získal řadu příznivců a Expandia Banka se stala respektovanou peněžní institucí a vyhledávaným partnerem mnoha významných společností. Přestože hospodářské podmínky v České republice se ve srovnání s rokem 1998 spíše zhoršily, Expandia Banka prošla bouřlivým rozvojem. Počet klientů se v roce 1999 zčtyřnásobil, stejně jako objem v bance uložených primárních vkladů. Makroekonomické prostředí Na počátku roku 1999 nebyla hospodářská situace České republiky nijak příznivá, neboť pokles ekonomiky v roce 1998 a negativní předpovědi vývoje hospodářství pro rok s třemi devítkami dávaly tušit pokračování sestupného trendu vývoje ekonomiky, respektive jejího dalšího poklesu, i když ekonomové přicházeli s určitým optimismem, týkajícím se oživení výkonnosti našeho hospodářství. Obrat trendu byl prognózován ovšem až na konec roku 1999. Vnější situace znamenala výrazný eko-

nomický růst ve Spojených státech amerických a s tím související i nebývalý růst amerického akciového trhu. Na počátku roku byla v zemích Evropské unie participujích na měnové unii zavedena nová měnová jednotka, EUR, jenž nešla ve šlépějích předpovědí ekonomů a po celý rok oslabovala vůči hlavnímu konkurentovi, americkému dolaru. To mělo za následek i zhoršení směnného kursu české koruny vůči americké měně. V Evropě pokračoval mírný ekonomický růst a Asie, včetně Japonska, a Jižní Amerika doufaly v příznivý obrat po krizi z roku 1998. Významným faktorem ve světové ekonomice byla zvyšující se cena ropy přinášející inflační tlaky do všech zemí ropu dovážejících. Hrubý domácí produkt České republiky poklesl o 0,2 % a klesala i průmyslová výroba (– 3,1 %) a stavební výroba (– 6,5%). Míra nezaměstnanosti se oproti konci roku 1998 zvýšila o 1,9 % a vystoupila tak na 9,4 %. Inflace dosáhla úrovně pouze 2,5 % (rok 1998 7,5 %) a potvrdila kromě společenského nákladu nutnosti vyrovnání nerovnováhy ekonomiky z roku 1997 také nutnost poklesu úrokových sazeb v české ekonomice. Světovým trendem se však stalo zvyšo-

6 Zpráva představenstva

vání klíčových úrokových sazeb. Kromě evropských zemí, byl ve středu pozornosti především americký dolar, u něhož FED sáhl několikrát ke zvýšení úrokových sazeb z počátečních 4,75 % na konečných 5,5 %, aby se tak pokusil utlumit skoro až nebezpečný více než 6% růst americké ekonomiky.

facto neproběhla. Výsledkem však byl významný pokles výnosů bankovních depozit na mezibankovním trhu a snížení úrokových výnosů bank v českých korunách. Částečně byl tento vliv na hospodaření bank kompenzován podzimním snížením sazby povinných minimálních rezerv z původních 4 % na 2 %.

V české ekonomice naopak úrokové sazby klesaly. ČNB, jež přizpůsobovala úrokové sazby trhu úrokových měr a nízké inflaci (v krátkém období dokonce dezinflaci), snížila základní čtrnáctidenní repo sazbu z 8 % na začátku roku na 5,25 % ke konci roku a česká koruna tak přešla z pozitivního úrokového diferenciálu vůči americkému dolaru do negativního. To mělo za následek i odliv spekulativních peněz z české ekonomiky. Příliv přímých zahraničních investic však dále pokračoval a v roce 1999 se oproti minulým rokům téměř zdvojnásobil.

Ke konci roku nastalo v české ekonomice nepatrné oživení související především s rostoucím oživením v zemích Evropské unie, ovšem zatím je stále nepodložené strukturální změnou hospodářství a tak nezbývá než doufat, že v roce 2000 přece jen fundamentální podklad ekonomiky dozná změn a stane se motorem jejího růstu.

Snížení českých úrokových sazeb však nepřineslo vyšší možnosti financování podniků a růst úvěrů v ekonomice, neboť efekt „credit crunch" nebylo možné tímto poklesem sazeb potlačit, když strukturální reforma ekonomiky de

Rok 1999 v Expandia Bance Druhý rok působení Expandia Banky na českém bankovním trhu lze označit za úspěšný. Banka posilovala svoje postavení a v oboru přímého bankovnictví nenašla konkurenci. Kvalitou svých služeb a maximální péčí o zákazníky se v očích odborníků i širší veřejnosti stala respektovanou společností udávající směr v retailovém bankovnictví.


Počátek roku 1999 byl ve znamení kontinuálního nárůstu počtu klientů Expandia Banky. Za několik měsíců od svého vstupu na trh si banka vybudovala pověst inovativní finanční instituce, která nejlépe a nejrychleji zvládá zavádění moderních postupů do bankovnictví. Dobré zkušenosti prvních klientů přivedly do Expandia Banky mnoho dalších zájemců o pohodlné a moderní bankovní služby. V březnu odstartoval popularizační projekt eCity, virtuálního města budoucnosti. Ten měl za cíl seznámit nejširší veřejnost s výhodami moderních informačních a komunikačních technologií pro každodenní využití. Jako partneři se jej účastnily společnosti RadioMobil, provozovatel sítě Paegas, a Internet on Line, divize datových sítí SPT Telecom. Úspěch tohoto projektu znamenal skokový nárůst zájemců o služby Expandia Banky a projevil se v počtu nově otevřených účtů (v březnu o 40 % více než v únoru). Novinky v roce 1999 K pojmu přímé bankovnictví nově přibyly termíny přímé obchodování a přímá

komunikace. Bankou vyvinutý Platební systém vyřešil bezpečné úhrady za nákupy na Internetu v reálném čase a stal se významným příspěvkem k rozvoji elektronické komerce v České republice. Platební systém využívá více než stovka nejvýznamnějších internetových prodejců zboží a služeb. V říjnu zažilo eCity nový přísun energie – z popularizačního projektu se stalo místo reálných nákupů. Novinkou zde byl zdokonalený platební model, tzv. eKreditiv, další příspěvek Expandia Banky do přímého obchodování. eKreditv a standardy s ním spojené přinášejí prvek jistoty do vztahu mezi zákazníkem a obchodníkem. Zákazník má možnost využít třídenní lhůtu pro kontrolu dodaného zboží, aniž by peníze za nákup mezitím opustily jeho účet. Obchodník má zase jistotu, že za bezchybnou dodávku dostane řádně zaplaceno. Pro zpřístupnění standardů eCity co nejširšímu okruhu uživatelů internetu vyvinula Expandia Banka speciální produkt, eCity účet. Jde o jednoduché řešení postavené na kvalitách Klientského systému Expandia Banky. eCity účet přitom může sloužit jako internetová nadstavba pro účet v kterékoli bance.


Od října 1999 rozšířila Expandia Banka nabídku klientům o úvěrové produkty. Prvním z nich je Osobní úvěrová linka rozšiřující disponibilní částku na účtu klienta o další finanční prostředky. Jde o neustále se obnovující krátkodobý úvěr. Produktem pro pokrytí střednědobých finančních potřeb klientů Expandia Banky je Osobní úvěr. Oba úvěrové produkty mohou mít klienti k dispozici ve velmi krátkém čase po zaslání žádosti. Jejich kvalita se odráží ve značném zájmu klientů. V roce 2000 dojde k rozšíření poskytování úvěrů o produkty pro financování potřeb malých a středních podniků. Vývoj v Expandia Bance jde neustále kupředu. Na jaře 2000 potvrdila svůj náskok ve využití moderních technologiích uvedením W@P Bankingu. W@P se tak stal desátým komunikačním kanálem pro spojení s účtem. Jako první finanční instituce umožňuje Expandia Banka svým klientům pomocí technologie Wireless Application Protocol realizovat aktivní operace na jejich účtech. Tento produkt byl právem oceněn titulem Služba roku 2000 na jarním veletrhu Prague Internet World.

Vstup České pojišťovny Klíčovou událostí loňského roku bylo rozhodnutí o kapitálovém vstupu strategického partnera. 25. listopadu 1999 podepsala Česká pojišťovna smlouvu se skupinou Expandia o koupi 50,1 procenta akcií Expandia Banky. V první fázi koupila Česká pojišťovna 9,9 procenta akcií Expandia Banky prostřednictvím své stoprocentní dceřiné společnosti ČP finanční služby, a. s. Současně získala opci k nákupu dalších 40,2 procenta akcií.

Smluvní strany se dále dohodly, že majetková účast České pojišťovny v Expandia Bance může vzrůst až na 97 procent s tím, že lhůta pro uplatnění této opce trvá od druhého čtvrtletí roku 2000 do druhého čtvrtletí roku 2002. Součástí vstupu České pojišťovny je posílení kapitálu Expandia Banky. Ocenění Podobně jako v roce 1998 Expandia Banka získala v roce 1999 řadu ocenění. Na mezinárodním veletrhu Prague


Internet World se stala nejčastěji odměňovaným účastníkem. Její Klientský systém získal ocenění Produkt roku, služby GSM SIM Toolkit, vytvořené společně se společností RadioMobil, získaly titul Služba roku a internetová prezentace banky získala cenu Web roku. Projekt eCity získal prestižní cenu Volba 99 od předních českých odborných periodik. Na počátku roku 2000 byla Expandia Banka odborníky zařazena mezi 100 nejvýznamnějších českých firem v anketě Czech Top 100 a ve své kategorii obsadila dokonce čtvrté místo.

Věříme, že usilovná práce na rozvoji společnosti spolu s maximální orientací na potřeby zákazníků napomohou Expandia Bance zvýšit svůj náskok před konkurencí a zužitkovat jej ve prospěch klientů, akcionářů a zaměstnanců.

Co chystáme do budoucna Odborníci z Expandia Banky neustále pracují na zdokonalování Osobního a Firemního účtu tak, aby ještě více usnadňovaly práci klientů s jejich finančními prostředky. Díky strategickému partnerství s Českou pojišťovnou bude nabídka brzy obohacena o společné produkty založené na tzv. bankopojištění. Expandia Banka bude i nadále spolupracovat s tradičními partnery v oblasti moderních informačních a komunikačních technologií na tvorbě tzv. aliančních produktů.


Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu se zněním obchodního zákoníku, stanovami banky, svým jednacím řádem a scházela se na pravidelných jednáních. Spolupráce s představenstvem Expandia Banky byla na velmi dobré úrovni a dozorčí rada měla po celý rok aktuální zprávy o činnosti banky i jejích finančních výsledcích. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a zároveň si ověřila, že byla splněna všechna rozhodnutí valné hromady. Mezi nejdůležitější úkoly banky v roce 1999 patřil bezproblémový přechod na rok 2000 a dokončení vstupu strategického partnera. Oba tyto náročné procesy byly zdárně dokončeny. Expandia Banka získala velmi silného partnera v České pojišťovně, která jí pomůže využít velkého potenciálu v oblasti přímého bankovnictví. Dozorčí rada dále přezkoumala účetní závěrku za rok 1999 a seznámila se s výrokem auditora. Na základě předložených skutečností doporučuje schválit účetní závěrku za rok 1999.

11 Zpráva dozorčí rady

Výrok auditora

Představenstvu Expandia Banky, a.s.: Ověřili jsme účetní závěrky společnosti EXPANDIA BANKA, a. s., k 31. prosinci 1999 a k 31. prosinci 1998 v souladu se zákonem ČNR č. 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky, a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetních závěrek a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejich sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech.

Podle našeho názoru účetní závěrky ve všech významných souvislostech věrně zobrazují majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci společnosti EXPANDIA BANKA, a. s., k 31. prosinci 1999 a k 31. prosinci 1998, a výsledky jejího hospodaření za rok 1999 a 1998, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Přestože vyjadřujeme výrok bez výhrad, chceme upozornit na skutečnost, že banka je zařazena ve stabilizačním programu České národní banky. Jak je uvedeno v odstavci 27, banka v průběhu roku 1999 neplnila některé ukazatele tohoto programu. Další činnost banky je, jak je uvedeno v odstavci 28, závislá na investičním rozhodnutí a strategii nového majoritního akcionáře.

Arthur Andersen Česká republika, k. s. licence č. 334

Magdalena Součková AUDITOR, dekret č. 1291 31. března 2000 Praha, Česká republika

12 Výrok auditora

Rozvaha

(k 31. 12. 1999, v tis. Kč)

AKTIVA Čís.

Položka

1999

1998

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank,

54 879

57 615

pol. 1.

2.

poštovní šekové účty (účet 111, z účt. 121, 122, 124)

0

Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky

464 731

přijímané ČNB k refinancování

253 020

0

(z účtů 381, 382, z účtů 386) a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy

464 731

253 020

emitované státem b) jiné pokladní poukázky 3.

Pohledávky za bankami (účet 113, 119, z účtů 121, 123,

0 1 499 292

250 674

124, z účt. skup. 13, 14, 15, účet 332, 421, 424, účet 139, 429) a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 4.

Pohledávky za klienty (z účt. skup. 14, 15, účt.skup. 21 bez účtu 219 a debet. zůst. z účtu 221, účt. skup. 24,

11 781

15 628

1 487 511

235 046

0 26 795

85 570

0

z účtu skup. 28, účet 249, 289) a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 5.

Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem určené k obchodování (z účt. 372, 381, 382, 383, 385, 386,

0 26 795

85 570

0 30 733

4 487

0

387, z účtu 389) a) vydané bankami

6.

30 733

v tom: vlastní obligace

0

b) vydané ostatními subjekty

0

4 487

20

40

Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování (z účtu 372, 384, 388 z účtu 389)

13 Rozvaha

Čís.

Položka

1999

1998

pol. 7.

Majetkové účasti s podstatným vlivem

0

(účet 412, z účtu 419) a) v bankách

8.

0

b) ostatních subjektech

0

Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem

0

(účet 413, z účtu 419) a) v bankách b) ostatních subjektech 9.

Ostatní finanční investice (účet 414, 415, z účtu 419)

10.

Nehmotný majetek (úč. skup. 47, účet 445 a z účtu

0 0 7 840

7 840

123 629

89 999

446, z účtu 449, účet 478, 479)

11.

a) zřizovací výdaje

0

b) goodwill

0

Hmotný majetek (účt. skup. 43, účet 441, 442, z účtu

307 285

146 451

446, účt. skup. 45,účet 438, 439, z účtu 449, účet 458) a) pozemky a budovy pro bankovní činnost

205 701

56 141

b) ostatní

101 584

90 310

12.

Vlastní akcie (z účtu 384, účet 566, z účtu 389)

13.

Ostatní aktiva – všechny účty, které nejsou uvedeny

0 32 141

20 984

0

241 200

17 337

20 974

2 564 682

1 178 854

v ostatních položkách 14.

Upsané základní jmění splatné a nezaplacené (účet 361)

15.

Náklady a příjmy příštích období (účet 351 a 352) AKTIVA celkem

14 Rozvaha

PASIVA Čís.

Položka

1999

1998

pol. 1.

Závazky k bankám (účet 125, z účtu skup. 16, 17, 13)

471 177

a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2.

471 177

Závazky ke klientům (z účt. skup. 16, 17, 22 bez účtu 229, účet 231, 271, z účt. skup. 28)

1 419 981

326 527

1 419 981

326 527

953 625

165 665

11 472

700

403 002

375 138

25 393

18 133

377 609

357 005

58 132

32 735

Základní jmění (účet 561)

500 000

500 000

v tom: splacené základní jmění

500 000

258 800

a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky v tom: splatné na požádání 3.

Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy (účt.skup. 26, 52) a) vkladové certifikáty b) ostatní

4.

Výnosy a výdaje příštích období (účet 356, 355)

5.

Rezervy (účet.skup. 54) a) rezervy na standartní úvěry a na záruky (z účtu 542) b) rezervy na kurzové ztráty (z účtu 543) c) rezervy na ostatní bankovní rizika (z účtu 543) d) ostatní rezervy (z účtu 542, 543)

6.

Podřízená pasiva (účt.skup. 53,z účtu 521)

7.

Ostatní pasiva – všechny účty, které nejsou uvedeny v ostatních položkách

8.

9.

Ážiový fond (účet 563)

77495

77496

10.

Rezervní fond (účet 552)

63 912

63 912

a) povinné rezervní fondy (§ 67, odst. 2, § 216, §217)

63 912

63 912

b) rezervní fondy k vlastním akciím (§ 161 d, § 161 f)

15 Rozvaha

Čís.

Položka

1999

1998

pol. c) ostatní rezervní fondy 11.

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

3 494

3 494

3 494

3 494

(účet 564, 557) a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku 12.

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta

– 201 148

z předchozích období (účet. skup. 57) 13.

Zisk nebo ztráta za účetní období

– 242 835

– 201 148

PASIVA celkem

2 564 682

1 178 854

PODROZVAHA Čís.

Položka

1999

1998

313 716

459 235

82 210

96 436

231 506

362 799

pol. 1.

Budoucí možné závazky k plnění celkem (z účt. skup. 92, 93, 97) v tom: a) přijaté směnky (akcepty) a indosamenty směnek (účet 923, 925, 927) směnek (účet 923, 925, 927) b) závazky ze záruk (účet 921, 931) c) závazky ze zástav (účet 971, 973, 975, 977)

2.

Ostatní neodvolatelné závazky (účt. skup. 91, 933)

3.

Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skup. 94, 95, 96)

4.

Závazky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skup. 94, 95, 96)

16 Rozvaha

Výkaz zisků a ztrát

Čís.

(k 31. 12. 1999, v tis. Kč)

Položka

1999

1998

293 080

102 170

30 911

14 958

281 477

41 444

pol. 1.

Výnosy z úroků a podobné výnosy (z účtů 711, 712, 715, 716) v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 715)

2.

Náklady na úroky a podobné náklady (z účtů 611, 612, 614, 615, 616) v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy

2 083

(z účtu 614, 615) 3.

Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem (z účtu 715) v tom: a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem d) výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech

4.

Výnosy z poplatků a provizí (z účtů 711, 712, 715, 716, 717)

5.

Náklady na placené poplatky a provize

47 607

7 516

14 551

2 569

44 659

65 673

6 188

5 592

309 245

254 355

76 110

55 057

aa) mzdy a platy (z účtu 631)

56 607

41 048

ab) sociální pojištění (z účtu 632)

14 674

10 484

(z účtů 611, 612, 614, 615, 616, 617) 6.

Zisk (ztráta) z finančních operací (z účtů 715, 716, 717, 751 mínus z účtů 615, 616, 617, 651)

7.

Ostatní výnosy (účet 713, účt. skup.76)

8.

Všeobecné provozní náklady (účt. skup.63) z toho: a) náklady na zaměstnance (účet 631, 632)

ac) zdravotní pojištění (z účtu 632) b) ostatní provozní náklady (z účtu 631, účty 635, 636, 637, 638)

4 829

3 525

233 135

199 298

17 Výkaz zisků a ztrát

Čís.

Položka

1999

1998

pol. 9.

Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 651, 652, 653) a) tvorba rezerv k hmotnému majetku (z účtu 652, 653) b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 651) c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 651)

10.

Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 751, 752, 753) a) použití rezerv k hmotnému majetku (z účtů 752, 753) b) použití opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 751) c) použití opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 751)

11.

Ostatní náklady (účet 613, účt. skup. 66)

12.

Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky

4 842

19 675

47 777

70 582

6 959

30 885

(z účtu 651, 652, 653, 654) 13.

Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky (z účtu 751, 752, 753, 754)

14.

Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 651, 653)

15.

51

Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 751,753)

8689

16.

Tvorba ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 651, 653, 654)

17.

Použití ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 751, 753, 754)

59 810

18.

Daň z příjmů z běžné činnosti (účty 681, 682, 685)

– 5 479

– 4 609

19.

Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění

– 239 740

– 238 466

20.

Mimořádné výnosy (účet 771)

21.

Mimořádné náklady (účet 671)

22.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti po zdanění (účty 683, 684)

23.

Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění

24.

Zisk nebo ztráta za účetní období

920

84

545

40 307

3 640

2 989

– 3 095

37 319

– 242 835

– 201 148

18 Výkaz zisků a ztrát

Příloha účetní závěrky

(k 31. 12. 1999)

1. Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1.1 Použité způsoby oceňování majetku a závazků Expandia Banka, a.s. (dále jen „banka") oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům byly vytvořeny na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s „Opatřením České národní banky ze dne 9. července 1998." Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných dosud nesplacených smluvních úroků.

Cenné papíry k obchodování a dlouhodobé finanční investice se oceňují cenami pořízení při použití metody průměrných cen. K cenným papírům k obchodování i dlouhodobým finančním investicím byly vytvořeny opravné položky v souladu s „Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami." Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kursem vyhlašovaným Českou národní bankou (dále jen „ČNB"). V účetní závěrce za rok 1999 byl použit kurs devizového trhu vyhlášený ČNB k 31. 12. 1999. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

19 Příloha účetní závěrky

Banka účtuje o majetku najatém formou finančního leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu, aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku. Veškeré leasingové splátky jsou účtovány do nákladů časově rozlišené. 1.2 Postupy odepisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný a nehmotný investiční majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odepisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku s použitím rovnoměrného způsobu odepisování. Nehmotný investiční majetek je odepisován nejdéle do pěti let. Odpisové sazby jsou odvozeny od daňo-

vých s výjimkou software. Pro software zařazený do používání byla stanovena doba životnosti 5 let; software pořízený před rokem 1999 je odepisován po dobu 4 let. Hodnota drobného hmotného investičního majetku (do 40 tis. Kč) byla v účetnictví roku 1998 odepisována při zařazení v plné výši do nákladů. V roce 1999 se hodnota drobného hmotného investičního majetku po zařazení do užívání odepisuje do nákladů po dobu 36 měsíců. Změna odpisového plánu snížila odpisové náklady roku 1999 o 12 378 tis. Kč. 1.3 Postupy účtování Banka vede své účetnictví ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ve smyslu účtové osnovy a postupů účtování pro banky (MF ČR čj. 282/41410/1993 ze dne 9. července 1993 v platném znění). Roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s opatřením Ministerstva financí zveřejňovaným ve finančním věstníku MF.


V průběhu roku 1999 byl realizován v bance převod veškerých dat hlavní knihy do jednotného softwarového prostředí v systému FEIS s možností sestavení tiskového tvaru hlavní knihy v jednotném souboru za banku jako celek v souladu s příslušným ustanovením zákona o účetnictví. 2. Daň z příjmů právnických osob a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné

náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Podle zákona o dani z příjmů může společnost převést kumulovanou daňovou ztrátu od roku 1995 ve výši 554 767 tis. Kč do příštích sedmi let. Vzhledem ke změně metody výpočtu odložené daně od 1. 1. 2000 na rozvahovou metodu a možnosti promítnout do kalkulace i ostatní dočasné rozdíly, banka vyčíslila tyto rozdíly následovně:

Odložená

Položky odložené daně

Základ

Odložený

Daňová

daňová

daňový

sazba

pohledávka

závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou investičního majetku

29 219

31 %

–

9 058

31 476

31 %

9 758

–

2 169

31 %

672

–

554 767

31 %

Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám OP k cenným papírům Kumulovaná daňová ztráta

171 977

–

Celkem

182 407

9 058

Netto

173 349


Z důvodu opatrnosti banka neúčtovala o odložené daňové pohledávce zahrnující všechny dočasné rozdíly pro účely účetnictví a základu daně z příjmů. Odložený daňový závazek z předchozích období ve výši 5 479 tis. Kč vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného a nehmotného investičního majetku a pronásobený sazbou daně z příjmu platnou pro rok 1999 (35 %) byl v návaznosti na změnu účtových postupů (vstupujících v účinnost od 1. 1. 2000) rozpuštěn již do výnosů roku 1999. 3. a 4. Majetkové účasti Banka nemá sama ani prostřednictvím třetí osoby vystupující jejím jménem žádné majetkové účasti.

kladního jmění o 1 tis. Kč, tj. na 500 001 tis. Kč. Navýšení představuje 10 ks akcií v nominální hodnotě 1 akcie 100 Kč. Usnesení Krajského obchodního soudu v Praze – č. j. F 96433/99/1 ve věci navýšení základního jmění nabylo právní moci dne 5. 1. 2000. Emisní kurz akcie činil 6 130 tis. Kč, celková emisní hodnota 61 300 tis. Kč, z toho podíl ažia 61 299 tis. Kč. Vlastní úpis se uskutečnil dne 6. 1. 2000, splacení jak nominální hodnoty upsaných akcií tak příslušného ážia bylo provedeno dne 7. 1. 2000 v časové návaznosti na nabytí právní moci výše zmíněného Usnesení. Struktura akcionářů k 31. 12. 1999 Název Expandia, a.s.

5. Emise akcií Základní jmění banky k 31. 12. 1999 činí 500 000 tis. Kč a je v plné výši splaceno.

Počet akcií

Podíl v %

3 998 350

79,97

ČP finanční služby a. s.

495 000

9,90

Expandia Holding, a. s.

364 928

7,30

141 722

2,83

5 000 000

100,00

Ostatní akcionáři (podíl pod 10 %) Celkem

Mimořádná valná hromada dne 10. 12. 1999 rozhodla o navýšení zá-


6. Závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru

94 831 tis. Kč, z toho je 18 690 tis. Kč standardních (včetně debetů) a 76 141 tis. Kč klasifikovaných úvěrů. Debetní zůstatky na běžných účtech klientů k 31. 12. 1999 dosáhly 3 159 tis. Kč (jedná se o debety povolené a nepovolené do 30 ti dnů po splatnosti). Banka má vytvořenou rezervu na standardní úvěry ve výši 700 tis. Kč a opravné položky ke klasifikovaným úvěrům ve výši 68 036 tis. Kč (viz odstavec 16).

Banka nemá k 31. 12. 1999 závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru. 7. Úvěry poskytnuté bankám a jednotlivým sektorům Banka k 31. 12. 1999 neposkytla úvěry jiným bankám. Úvěry klientům k 31. 12. 1999 dosáhly celkové výše

7.1 Úvěry dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis. Kč) Členění dle smluvní doby splatnosti: aa) do 3 měsíců ab) do 1 roku ac) od 1 roku do 2 let ad) od 2 do 4 let

Obyvatelstvo

Maloobchod

Výroba

Celkem

4 311

58 311

68 660

16 677 6 038

16 677

594

594

7 945

7 945

ae) od 4 do 5 let

576

576

af) nad 5 let

379

379

Celkem Členění dle zbytkové doby splatnosti:

32 209

4 311

Obyvatelstvo

Maloobchod

58 311

94 831

Výroba

Celkem

aa) do 3 měsíců

6 749

6 749

ab) do 1 roku

5 398

5 398

ac) od 1 roku do 2 let

2 547

2 547

ad) od 2 do 4 let

3 649

3 649

ae) od 4 do 5 let

186

186

af) nad 5 let

160

160

po splatnosti

13 520

4 311

Celkem

32 209

4 311

58 311 58 311

76 142 94 831


7.2 Úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou

Banka nepřijala kromě úvěrů z repo operací úvěry se smluvní splatností do jednoho roku.

K 31. 12. 1999 banka neposkytla úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou.

10. Konsorciální úvěry

8. Přijaté úvěry a emitované dluhopisy (v tis. Kč) K 31. 12. 1999 banka čerpala následující úvěry od bank ve formě REPO operací: Banka

Výše úvěru

Konsolidační banka Praha, s. p. ú. (zajištění 210 ks SPP )

200 725

Česká spořitelna, a. s. (zajištění 78 ks SPP)

K 31. 12. 1999 nebyly bankou poskytnuty ani přijaty konsorciální úvěry. 11. Pohledávky a závazky kromě pohledávek a závazků z úvěrů (v tis. Kč) Výše pohledávek za ČNB dosáhla k 31. 12. 1999 částky 14 380 tis. Kč, z toho 14 361 tis. Kč představuje povinnou minimální rezervu a 19 tis. Kč ostatní účty (dotační a odvodové účty pro klientská centra).

75 279

Česká spořitelna, a. s. (zajištění 200 ks SPP)

195 173

Celkem

471 177

Smluvní a zbytková splatnost uvedených úvěrů je do 30 dnů. 9. Podíl poskytnutých a přijatých úvěrů se splatností do jednoho roku

K 31. 12. 1999 měla banka následující pohledávky z REPO operací: Cenný papír

(v tis. Kč)

(Emise MF 20809243)

201 030

(Emise MF 21205240)

195 276

(Emise MF 20408250)

75 296

Celkem

471 602

Úvěry se zbytkovou splatností do 1 roku tvoří 12,81 % z celkového objemu poskytnutých úvěrů.


Ostatní pohledávky za bankami, které jsou představovány běžnými účty a termínovanými účty u jiných bank v celkové výši 1 027 690 Kč jsou podle smluvní a zbytkové doby splatnosti strukturovány následovně: Smluvní

ab) do 7 dnů ac) 8 – 30 dnů

11 781

–

320 527

405 165

54 867

622 525

ad) 31 – 90 dnů

540 515

–

af) 91 – 180 dnů

100 000

–

1 027 690

1 027 690

Celkem

K 31. 12. 1999 měla banka v držení pokladniční poukázky v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu ve výši 465 618 tis. Kč. K 31. 12. 1999 představovala výše opravné položky 887 tis. Kč.

Zbytková

doba splatnosti doba splatnosti aa) na požádání

13. Cenné papíry určené k obchodování

13.1 Cenné papíry s pevným výnosem – obchodní portfolio

Závazky ke klientům k 31. 12. 1999 představují běžné účty klientů (kreditní zůstatky) ve výši 953 625 tis. Kč a termínované vklady klientů ve výši 466 356 tis. Kč.

banky, a. s.

Celkem

cena

30 000

–

733

–

733

30 733

–

30 733

Cena

30 000

Opravné Tržní

pořízení

položky

cena

1 100

1 080

20

194

194

–

8

8

–

1 302

1 282

20

Agrobanka

Agrobanka–zatímní listy Expandia Banka

V roce 1999 nebyl bankou proveden žádný odpis nepromlčených pohledávek.

Tržní

položky

13.2 Cenné papíry s proměnlivým výnosem – obchodní portfolio

(CZ0008026408)

12. Odpis nepromlčených pohledávek

Opravné

Dluhopisy Komerční

Časově rozlišený úrok

Banka k 31. 12. 1999 nemá žádné ostatní závazky vůči bankám.

Cena pořízení

Celkem


13.3 Cenné papíry – investiční portfolio Cena

Opravné

Tržní

pořízení

položky

cena

300

50

250

Burza cenných papírů 7 590

–

7 590

50

7 840

Bankovní institut

Celkem

7 890

Cenné papíry kótované na burze jsou akcie Agrobanky. 14. Podíl dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem a podíl emitovaných dluhopisů se splatností do jednoho roku na celkové hodnotě těchto aktiv a pasiv Podíl dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem k 31. 12. 1999 představuje 19,3 %. Banka nemá k 31. 12. 1999 v držení ani neemitovala dluhopisy se splatností do 1 roku. 15. Zástavy předané pro vlastní závazky nebo pro třetí strany K 31. 12. 1999 banka nepředala úvěrová aktiva do zástavy.

16. Postup výpočtu tvorby rezerv a opravných položek Při realizaci politiky banky v oblasti tvorby opravných položek a rezerv se banka řídí požadavkem na pokrytí potenciálních rizik a ztrát z úvěrového portfolia. Tvorbu opravných položek a rezerv upravuje Pracovní předpis č. 24/1999 ze dne 23. 11. 1999 a dodatek č. 1 k tomuto pracovnímu předpisu, který vychází z platných Opatření ČNB ke klasifikaci a tvorbě opravných položek k těmto pohledávkám. Podkladem pro tvorbu opravných položek a rezerv je měsíčně prováděná klasifikace pohledávek, účtování je prováděno rovněž měsíčně. Při klasifikaci pohledávek banka posuzuje kritérium finančního a obchodního rizika klienta a kritérium splátkové disciplíny klienta včetně dostupnosti informací o klientovi. Na základě těchto a dalších kriterií je pohledávka zařazena do příslušné kategorie (vyhodnocení pomocí matice), která současně určuje rizikový faktor pohledávky.


Objem požadovaných opravných položek je dán součinem rizikového faktoru pohledávky a rozdílu salda pohledávky a efektivní hodnoty zajištění. Rezerva na standardní úvěry je propočtena jako 3 % z průměrného měsíčního stavu těchto úvěrů. Rezerva na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční byla za rok 1999 tvořena jako 1/5 rozdílu mezi skutečnou výší vydané bankovní záruky a skutečně vytvořenou rezervou k datu 31. 12. 1998. Tento účetní postup vyplývá ze skutečnosti, že banka je zařazena

do stabilizačního programu (viz odstavec 27). Výše rezervy odpovídá diskontované hodnotě očekávané ztráty po dobu stabilizačního programu s použitím diskontní sazby 5,5 % p. a. Objem opravných položek a rezerv za celé úvěrové portfolio banky podléhá po posouzení v úvěrovém výboru banky schválení ředitelem banky. Při tvorbě opravných položek a rezerv banka plně využívá možnosti zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů.

16.1 Analýza tvorby a použití rezerv Druh rezervy

Tvorba

Použití

4 356

–

(3 656)

700

záruky

370 782

31 520

–

402 302

Celkem

375 138

31 520

(3 656)

403 002

standardní úvěry

Zůstatek 31. 12. 1998

Zůstatek 31. 12. 1999

16.2 Analýza tvorby a použití opravných položek k pohledávkám Druh opravné položky Sledované pohledávky

Zůstatek 31. 12. 1998

Tvorba

Použití

Zůstatek 31. 12. 1999

–

114

–

114

2 538

426

(2 538)

426

–

2 482

–

2 482

Ztrátové pohledávky

61 637

4 142

(765)

65 014

Celkem

64 175

7 164

(3 303)

68 036

Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky

K poskytnutým zálohám byla vytvořena opravná položka ve výši 9 093 tis. Kč (viz odstavec 20).


16.3 Analýza tvorby a použití opravných položek k cenným papírům Druh opravné položky

Zůstatek 31. 12. 1998

– akcie a jiné cenné papíry – pokladniční poukázky

Tvorba

Použití

Zůstatek 31. 12. 1999

61 059

33

(59 810)

1 282

–

887

–

887

61 059

920

(59 810)

2 169

Cenné papíry k obchodování – celkem Dlouhodobé finanční investice Celkem

–

50

–

50

61 059

970

(59 810)

2 219

17. Rozpis zřizovacích výdajů (v tis. Kč) K 31. 12. 1999 banka nemá žádné zřizovací výdaje. 18. Stav hmotného a nehmotného majetku a oprávek 18.1 Hmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 1998

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 1999

Budovy, haly a stavby

57 743

3 658

–

61 401

Oprávky

(1 602)

(1 294)

–

(2 896)

Stroje, přístroje a zařízení

77 963

31 134

–

109 097

Oprávky

(4 152)

(20 000)

–

(24 152)

46

353

–

399

Oprávky

(24)

(20)

–

(44)

Inventář

2 977

570

–

3 547

Oprávky

(163)

(332)

–

(495)

Dopravní prostředky


Zůstatek k 31. 12. 1998

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 1999

9 662

12 294

(59)

21 897

(9 536)

(670)

59

(10 147)

–

44 587

–

44 587

Drobný hmotný investiční. majetek Oprávky Pozemky Umělecká díla Pořízení majetku Zálohy na investiční majetek Celkem

123

–

–

123

10 196

186 126

(92 576)

103 746

3 218

861

(3 857)

222

146 451

307 285

Součástí pořízení majetku je Trauttmannsdorfský palác v hodnotě 102 526 tis. Kč, který banka koupila spolu s pozemkem v hodnotě 44 587 tis. Kč od společností Expandia, a. s. Od tohoto nabytí bude odstoupeno (viz odstavec 28). 18.2 Nehmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 1998 Software

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 1999

41 101

67190

(365)

107 926

(13 654)

(11 959)

365

(25 248)

majetek

2 370

649

(312)

2 707

Oprávky

(2 370)

(21)

312

(2 079)

Pořízení majetku

62 101

46 026

(67 804)

40 323

451

–

(451)

–

Oprávky

Drobný nehmotný investiční

Zálohy na investiční majetek Celkem

89 999

123 629


19. Leasing (v tis. Kč) Částka Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu

6 684

Skutečně uhrazené splátky nájemného

ostatní závazky ke klientům ve výši 22 252 tis. Kč. Dále zůstatek obsahuje závazky vůči dodavatelům ve výši 29 123 tis. Kč, závazky vůči pracovníkům a odvody sociálního a zdravotního pojištění a daní.

včetně záloh na nájemné (k 31. 12. 1999) 3 381

21. Vypořádání ztráty

Rozpis částek budoucích plateb nájemného – z toho do jednoho roku

2 093

– v dalších letech

1 210

20. Ostatní významné položky K 31. 12. 1999 činí zůstatek ostatních aktiv 32 141 tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami v tomto zůstatku jsou zálohy zaplacené dodavatelům ve výši 16 568 tis. Kč – z toho 9 093 tis. Kč se váže k dodávkám elektronických klíčů (na tuto položku byla vytvořena opravná položka ve výši 100 % zálohy, tj. 9 093 tis. Kč) – viz odstavec 16. 0statní položky záloh mají aktuální číselnou a věcnou vazbu na spoje, CCS, nájemní smlouvy atd., Zůstatek dále zahrnuje ostatní pohledávky za klienty ve výši 21 893 tis. Kč, zásoby a pohledávky za odběrateli.

Ztráta roku 1998 ve výši 201 148 tis. Kč byla v lednu 2000 uhrazena z fondů společnosti. K úhradě části ztráty, která přesahuje hodnotu fondů k 31. 12. 1999 bylo použito emisní ážio z navýšení základního jmění (viz odstavec 5). Úhrada ztráty byla provedena v následující struktuře (v tis. Kč): Částka Zákonný rezervní fond Ážiový fond

63 912 133 742

Ostatní kapitálové fondy Celkem

3 494 201 148

Ztráta roku 1999 ve výši 242 835 tis. Kč bude uhrazena dalším navýšením základního jmění v roce 2000.

Hodnota ostatních pasív k 31. 12. 1999 činí 58 132 tis. Kč. Nejvyšší hodnota v rámci uvedené částky připadá na


22. Celkové částky majetku a závazků v cizích měnách přepočtené na Kč

24. Hodnoty převzaté bankou a spravované jménem banky na cizí účet

Aktiva:

Banka nemá žádné hodnoty převzaté od třetích osob a spravované jménem banky na cizí účet.

Cizí měna

Přepočet na tis. Kč

USD

4 296

154 579

DEM

177

3 262

GBP

96

5 549

CHF

254

5 708

FRF

135

745

ATS

799

2 097

EUR

1 996

72 118

Celkem

244 058

Pasiva: Cizí měna

25. Všeobecné provozní náklady Všeobecné provozní náklady v celkové výši 309 245 tis. Kč zahrnují kromě mzdových a sociálních nákladů ve výši 76 110 tis. Kč nakupované výkony ve výši 198 723 tis. Kč a odpisy hmotného a nehmotného investičního majetku ve výši 34 260 tis. Kč.

Přepočet na tis. Kč

25.1. Ostatní nakupované výkony

USD

4 118

148 146

DEM

2 440

45 081

GBP

138

7 994

Druh nakupovaného výkonu

CHF

170

3 828

Spotřeba materiálu

32 030

FRF

178

981

Nájemné

31 779

ATS

1 398

3 672

Náklady na propagaci

33 687

EUR

270

9 762

Poštovné a pronájem linek

25 086

Konzultační služby

10 751

Celkem

219 464

23. Nedokončené termínové obchody

(v tis. Kč)

Školení

2 817

Služby Expandia Holding

2 464

Ostatní drobné služby (ostraha, úklid atd.)

K 31. 12. 1999 banka nemá žádné nedokončené termínové obchody.

Ostatní */– viz rozpis Celkem

7 045 53 064 198 723


*/ Ostatní

– ředitelé divizí – 10 osob

Opravy a údržba

2 282

Pojistné

1 348

Stravné, cestovné, ubytování

3 971

Servisní smlouvy

10 696

Pohoštění, reprezentace

1 069

Zpracování mezd

1 094

MUZO služby

5 696

Stoplistace

24 311

Ostatní

2 597

Celkem

53 064

– ředitelé klientských center – 5 osob

26. Úvěry poskytnuté členům správních, řídících a dozorčích orgánů Celkem 7 případů v objemu 912 tis. Kč. Členové představenstva: 1 případ – 98 tis. Kč. Vedoucí zaměstnanci banky: 6 případů – 814 tis. Kč. Členové dozorčí rady – 0.

25.2. Osobní náklady a odměny

27. Stabilizační program Nákladový druh

(v tis. Kč)

Osobní náklady – hrubé mzdy

56 607

Odměny členům představenstva a dozorčí rady

-

Zákonné sociální náklady a zdravotní pojištění

19 372

Ostatní náklady na zaměstnance Celkem

131 76 110

Průměrný počet zaměstnanců Počet členů dozorčí rady Počet členů obchodního vedení banky **/

**/ Členy obchodního vedení banky jsou: – předseda a místopředseda

260 3 17

Zemská banka, a.s. vstoupila do stabilizačního programu na základě „Opatření České národní banky vůči Zemské bance, a.s." ze dne 27. 6. 1997 (po vstupu skupiny Expandia přejmenována na Expandia Banku, a. s.). V rámci zapojení banky do stabilizačního programu došlo ke dni 31. 7. 1997 k postoupení ztrátových pohledávek ve výši 547 561 tis. Kč na společnost Česká finanční, s. r. o. Postoupené pohledávky jsou nadále bankou vymáhány na základě uzavřené Komisionářské smlouvy s Českou finanční, s. r. o.

představenstva – 2 osoby


Dle podmínek stabilizačního programu budou nedobytné pohledávky převedeny zpět na banku k 31. 7. 2004. Banka povinně vytváří tzv. rezervu na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční, s. r. o., jejíž výše k 31. 12. 1999 činí 402 302 tis. Kč (tvorba za rok 1999 činí 31 520 tis.Kč) (viz odstavec 16). Stabilizační program je sjednán na období od 31. 7. 1997 do 31. 7. 2004. Banka čtvrtletně vyhodnocuje plnění ukazatelů stabilizačního programu podle metodiky ČNB, která je součástí Opatření ČNB ze dne 27. 6. 1997 a dále čtvrtletně vyhodnocuje plnění úkolů, zakotvených v citovaném Opatření ČNB. S platností od 30. 7. 1999 došlo ke změně podmínek stabilizačního programu ve formě „Opatření České národní banky vůči Expandia Bance a. s," v návaznosti na nově předložený plán banky na roky 1999 – 2003 tak, aby ukazatele banky byly v souladu s tímto opatřením. Sledované ukazatele stabilizačního programu jsou následující: 1. kapitálová přiměřenost (reálná) 2. rizikově vážená aktiva celkem k aktivům celkem

3. rezervy na zpětný odkup aktiv 4. podíl cenných papírů k obchodování s proměnlivým výnosem na aktivech celkem 5. podíl rychle likvidních aktiv na aktivech celkem 6. podíl aktiv a pasiv se splatností do 1 měsíce 7. podíl výdělečných aktiv na aktivech celkem 8. podíl provozních nákladů na aktivech celkem 9. podíl provozních nákladů na zisku z bankovní činnosti V průběhu roku 1999 docházelo k dílčímu neplnění 1 – 3 závazných ukazatelů stabilizačního programu. K 31. 12. 1999 bylo splněno 6 ukazatelů, nesplněny byly 3 ukazatele (jedná se o ukazatele č. 1, 7, 9), přičemž ukazatel kapitálové přiměřenosti je vysoko nad hranicí 8 % (13,43 %). Neplnění bylo zaznamenáno u dalších 2 ukazatelů (č. 6 a 8) – jedná se však o neplnění v řádech setin % bodu (ukazatel č. 8 + 0,05 % bodu), resp. několika % bodů (ukazatel č. 6 – 3,09 % bodu).


Banka se domnívá, že neplnění v rozpětí do 5 % lze akceptovat a že z tohoto pohledu lze tyto 2 ukazatele považovat za splněné. Limit pro úvěrovou angažovanost stanovený na 20 % kapitálu banky byl v průběhu roku 1999 překračován zejména u úvěrů převedených na Českou finanční, s. r. o.; výjimečně u ostatních úvěrů v bilanci banky. K 31. 12. 1999 byl u rozvahových pohledávek tento limit překročen u 3 pohledávek, u pohledávek postoupených na Českou finanční, s. r. o. je tento limit překračován v 7 případech. Limit ve výši 15 % (u úvěrů se zvláštním vztahem k bance) byl ve všech případech dodržen. Za rok 1999 banka překročila celkovou plánovanou ztrátu dle stabilizačního programu ve výši 170 242 tis. Kč o 72 593 tis. Kč. V návaznosti na vydání souhlasu ČNB s nabytím majoritního podílu v bance skupinou České pojišťovny došlo k předběžnému jednání o možném ukončení stabilizačního programu předčasným odkupem pohledávek zpět na

banku. V případě, že by banka v budoucnu uskutečnila zpětný odkup pohledávek před ukončením sjednané doby stabilizačního programu, resp. před koncem roku 2003, ke kterému banka vytvoří 100% rezervu na zpětný odkup, musela by v tom případě jednorázově dotvořit opravné položky ve výši rozdílu mezi nominální hodnotou pohledávek a do té doby vytvořenou rezervou. K datu sestavení účetní závěrky však nedošlo ke konečnému rozhodnutí ve věci ukončení stabilizačního programu předčasným odkupem. 28. Budoucnost společnosti V listopadu 1999 došlo ke vstupu strategického partnera, finanční skupiny České pojišťovny a. s. Ta v první fázi nabyla 9,9% podíl na základním jmění banky. Po udělení souhlasu ČNB, dne 31. března 2000, se vstupem skupiny České pojišťovny, dojde k nabytí majoritního podílu tímto akcionářem (50,1 %). V případě uplatnění všech opcí definovaných ve smlouvě o převodu cenných papírů mezi Expandia, a. s. a ČP finanční služby a. s. dosáhne podíl skupiny České pojišťovny


97,8 %. Expandia Banka, a. s. se tím stane členem skupiny České pojišťovny a. s. V součinnosti s novým strategickým partnerem je nyní připravována nová společná strategie banky a skupiny České pojišťovny a. s. s cílem zajištění dostatečných zdrojů financování a zvyšování tržního podílu za využití synergických efektů celé skupiny a tím dosažení účelnější návratnosti prostředků vložených do tohoto projektu. Součástí nabytí majoritního podílu skupinou České pojišťovny je odstoupení od smlouvy o koupi nemovitosti včetně pozemku (viz odstavec 18).

Banka v roce 1999 vykázala ztrátu ve výši 242 835 tis. Kč. Tato ztráta souvisí s mohutným rozvojem podnikání se současným zvyšováním podílu na trhu. Stejný trend se předpokládá i v roce 2000. Účetní ztráta za rok 1998 ve výši 201 148 tis. Kč byla v lednu 2000 plně uhrazena z kapitálových fondů, rezervního fondu a z ážiového fondu banky, který byl pro tento účel vytvořen akcionáři. Ztráta roku 1999 a předpokládaná ztráta roku 2000 bude rovněž hrazena akcionáři.

Razítko a podpis statutárního orgánu

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Dne: 31. března 2000 Jméno a podpis:

Věra Bídová

Peter Hollovič


Úvodní slovo ředitele společnosti...2

Recommend Documents