Update!
bpfhibin.nl
stichting bedrijfstakpensioenfonds voor de handel in bouwmaterialen
December 2014
Kunt u uw werknemers uitleggen wat er per 1 januari 2015 is veranderd aan hun pensioen?
WIJZIGINGEN PENSIOENREGELING PER 1 JANUARI 2015 Inleiding
1
Opbouwpercentage blijft 2%
2
Partnerpensioen wordt verlaagd naar 60%
3
Pensioenleeftijd wordt verhoogd naar 67 jaar
4
Opgebouwde pensioenaanspraken worden omgezet
5
Premie blijft ongewijzigd
6
Wajongers worden opgenomen in de pensioenregeling
7
Geen toeslagverlening
Inleiding Zoals u in de media hebt kunnen lezen, is per 1 januari 2015 het fiscale kader ten aanzien van pensioenregelingen opnieuw versoberd. Deze wijziging heeft ook consequenties voor de pensioenregeling van uw werknemers.
DIT MOET U WETEN EN UW WERKNEMERS NATUURLIJK OOK Voor uw werknemers is hun pensioen een inkomen voor na hun werkzame leven. Of inkomen voor hun nabestaanden. Daarom is het belangrijk dat u weet van de veranderingen die per 1 januari zijn doorgevoerd, zodat u uw werknemers hiervan op de hoogte kunt stellen.
In deze nieuwsbrief praten wij u onder meer bij over: • het ongewijzigde opbouwpercentage • de verhoogde pensioendatum • de ongewijzigde premie Het lezen van deze nieuwsbrief kost u misschien 15 minuten, maar daarna bent u wel in staat om de veranderingen in het pensioen uit te leggen aan uw werknemers.
Opbouwpercentage
2%
Kerncijfers 2015 Franchise
€ 11.919 Maximum pensioengevend salaris
€ 41.520
Premie
Toeslagverlening 0% en voor alle belanghebbenden gebaseerd op prijsindex
22,2%
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 2
Opbouwpercentage blijft gelijk
1
Eén van de consequenties van de versoberde pensioenregeling in Nederland is dat de opbouw van het ouderdomspensioen maximaal 1,875% (was 2,15%) van de pensioengrondslag mag bedragen.
BPF HIBIN BLIJFT EEN OPBOUWPERCENTAGE VAN 2% HANTEREN HOE KAN DAT? In het nieuwe fiscale kader is vastgelegd dat de opbouw van ouderdomspensioen in een middelloonregeling nog maximaal 1,875% van de pensioengrondslag mag bedragen. Het opbouwpercentage in de pensioenregeling van Bpf HiBiN blijft echter 2%. Dit heeft te maken met de wijze waarop het partnerpensioen wordt meeverzekerd. Bij Bpf HiBiN wordt het partnerpensioen voor pensioendatum namelijk meeverzekerd op risicobasis. In de volgende gevallen wordt het opgebouwde ouderdomspensioen automatisch uitgeruild voor partnerpensioen: • Pensionering • Einde dienstverband • Verbreken partnerrelatie
Pensioengrondslag De pensioengrondslag is het bedrag waarover uw werknemer pensioen opbouwt. Dit is het pensioengevend salaris (max. € 41.520,-), maar dan met aftrek van de franchise (€ 11.919,-). Het bedrag dat uw werknemer uiteindelijk aan pensioen ontvangt, wordt sterk beïnvloed door het aantal opgebouwde dienstjaren, de beleggingsresultaten, indexering en de hoogte van de franchise.
Door deze automatische uitruil bestaat het opbouwpercentage van 2% dus eigenlijk uit zowel opbouw ouderdomspensioen als partnerpensioen na pensioendatum of einde dienstverband. Hierdoor kan het opbouwpercentage bij Bpf HiBiN toch hoger liggen dan 1,875%.
’Bij Bpf HiBiN wordt het partnerpensioen voor pensioendatum namelijk meeverzekerd op risicobasis’
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 3
Partnerpensioen wordt verlaagd naar 60%
2
Het risico partnerpensioen bedraagt vanaf 1 januari 2015 geen 70%, maar 60% van het te bereiken ouderdomspensioen.
HOE GROOT IS HET VERSCHIL TUSSEN 70% EN 60% PRECIES? EN WAT BETEKENT HET WOORDJE ’RISICO’ IN HET GEVAL VAN RISICO PARTNERPENSIOEN? Het partnerpensioen is in de pensioenregeling van Bpf HiBiN op risicobasis verzekerd. Dit betekent dat uw werknemer geen potje met geld opbouwt, maar dat slechts het risico van zijn overlijden wordt verzekerd. Het is dus een soort overlijdensrisico verzekering. Komt uw werknemer te overlijden terwijl hij nog bij u in dienst is? Dan ontvangt de partner partnerpensioen. Komt de werknemer te overlijden terwijl hij niet meer bij u in dienst is? Dan is er geen partnerpensioen als hij overlijdt. Bij een partnerpensioen op risicobasis bouwt uw werknemer dus geen potje op. Het voordeel is dat de premie hierdoor over het algemeen een stuk lager is.
Rekenvoorbeeld In dienst op 35-jarige leeftijd en pensioengrondslag van € 20.000. Te bereiken ouderdomspensioen op pensioendatum 67 jaar: 32 * 2% * 20.000 = € 12.800. Risico partnerpensioen in nieuwe situatie: 60% * € 12.800 = € 7.680 In oude situatie: Ouderdomspensioen: 30 * 2% * € 20.000 = € 12.000. Risico partnerpensioen: 70% * € 12.000 = € 8.400 Een verschil van € 720 bruto per jaar.
Belangrijk om te weten: Het risico partner pensioen bedraagt vanaf 1 januari 2015 geen 70% maar 60% van het te bereiken ouderdomspensioen.
Bijverzekeren
Aan de hand van het rekenvoorbeeld moeten uw werknemers zelf bekijken of het (risico) partnerpensioen voor de pensioendatum voldoende is. Mocht dit niet het geval zijn, dan heeft een werknemer verschillende keuzemogelijkheden om hier iets aan te doen. Zo kan hij bijvoorbeeld een anw-hiaatverzekering of een overlijdensrisicoverzekering afsluiten. In sommige gevallen hebben mensen al een overlijdensrisicoverzekering die is gekoppeld aan hun hypotheek.
Risico wezenpensioen
Als uw werknemer overlijdt, hebben zijn kinderen tot hun 18e jaar recht op een wezen pensioen. Dit risico wezenpensioen omvat 14% van het ouderdomspensioen dat uw werknemer zou hebben opgebouwd als hij tot zijn 67e gewerkt had. Overlijden beide ouders, dan heeft een kind recht op 28% van het ouderdomspensioen. Studeert het kind van uw werknemer nog? Dan ontvangt dit kind tot 27 jaar een wezenpensioen. Komt uw werknemer te overlijden terwijl hij niet meer bij u in dienst is, dan krijgen zijn kinderen geen wezenpensioen als hij overlijdt. wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 4
Pensioenleeftijd wordt verhoogd naar 67 jaar
3
Per 1 januari 2015 is de pensioenleeftijd voor uw werknemers verhoogd van 65 naar 67 jaar.
WAT BETEKENT DIT VOOR DE AL OPGEBOUWDE PENSIOENAANSPRAKEN? EN KAN EEN WERKNEMER NOG WEL MET 65 JAAR MET PENSIOEN? Voor 1 januari 2015 hadden uw werknemers recht op pensioen vanaf de eerste dag van de maand waarop zij de 65-jarige leeftijd bereikten. Per 1 januari 2015 is dit veranderd. Nu hebben uw werknemers recht op pensioen op de eerste dag van de maand volgend op dag dat zij de 67-jarige leeftijd bereiken.
Een voorbeeld: op 15 februari 2017 wordt een werknemer 67 jaar. Dan gaat zijn pensioen in op 1 maart 2017 en de uitkering vindt dan plaats rond 22 maart 2017.
Pensioen in laten gaan op AOW-gerechtigde leeftijd
De komende jaren loopt de aow-gerechtigde leeftijd nog niet gelijk met het moment dat het pensioen van Bpf HiBiN ingaat. Dit komt omdat de aow-leeftijd in stapjes omhoog gaat, terwijl de pensioenleeftijd ineens is verhoogd naar 67 jaar. Het is echter wel mogelijk om het opgebouwde pensioen bij Bpf HiBiN in te laten gaan op de aowgerechtigde leeftijd. Mocht uw werknemer dit inderdaad willen, dan moet hij dit wel op tijd (4 maanden voor de gewenste ingangsdatum) laten weten aan het pensioenfonds.
’De komende jaren loopt de aow-
gerechtigde leeftijd nog niet gelijk
met het moment dat het pensioen
van Bpf HiBiN ingaat’
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 5
Opgebouwde pensioenaanspraken worden omgezet
4
De tot 1 januari 2015 opgebouwde pensioenaanspraken worden actuarieel neutraal omgezet naar een pensioenaanspraak op 67 jaar.
OMZETTING LEVERT HETZELFDE PENSIOEN OP ALS VOORHEEN UW WERKNEMER KAN NOG STEEDS OP ZIJN 65e MET PENSIOEN Met actuarieel neutraal wordt bedoeld dat als uw werknemer toch zou besluiten op 65 jaar te pensioneren en deze pensioenaanspraken te vervroegen, hem dit hetzelfde pensioen oplevert als voor de omzetting. Ook in de nieuwe pensioenregeling blijft het voor uw werknemers dus mogelijk om eerder dan het 67e levensjaar met pensioen te gaan.
’Deelnemers die in de periode van 01-07-2001 tot 01-01-2006 deelnemer
Omzetten opgebouwde prepensioenaanspraken
Deelnemers die in de periode van 01-07-2001 tot 01-01-2006 deelnemer waren aan de pensioenregeling van Bpf HiBiN, hebben in deze periode een prepensioen opgebouwd. Dit prepensioen betrof een tijdelijke uitkering in de periode van 62–65 jaar. Per 01-01-2006 is de opbouw van het prepensioen van rechtswege gestopt. Deze premievrije prepensioenaanspraken zijn per 1 januari 2015 omgezet in een levenslang ouderdomspensioen met als ingangsdatum 67 jaar.
waren aan de pensioenregeling van Bpf HiBiN, hebben in deze periode een prepensioen opgebouwd’
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 6
Premie blijft ongewijzigd
5
Bpf HiBiN heeft samen met haar partners besloten om de premie voor 2015 niet te wijzigen, zodat deze blijft staan op 22,2% van de pensioengrondslag.
BPF HIBIN PREFEREERT EEN STABIEL PREMIEBELEID KOMENDE 5 JAAR BLIJFT DE PREMIE 22,2% De premie van 22,2% is onderverdeeld in een werkgevers- en werknemersdeel. Als werkgever betaalt u 2/3 van de premie. Uw werknemer betaalt op zijn beurt 1/3 van de premie. Hoewel de premievaststelling en toeslagverlening nog mogen plaatsvinden op basis van het oude Financieel Toetsingskader (zodat de premie zou kunnen dalen vanwege de versobering van de pensioenopbouw) heeft het bestuur van Bpf HiBiN hier samen met haar sociale partners niet voor gekozen.
’Als werkgever betaalt u 2/3 van de premie. Uw werknemer betaalt op zijn beurt 1/3 van de premie’
Uit de berekeningen die de actuaris op verzoek van het bestuur heeft gemaakt, blijkt dat de premies onder het nieuwe ftk beduidend hoger liggen dan onder het oude ftk . Omdat de sociale partners en het bestuur van Bpf HiBiN een stabiel premiebeleid beogen, vonden zij het dan ook on wenselijk om per 1 januari 2015 de premie op een lager niveau vast te stellen en vervolgens een premieverhoging per 1 januari 2016 vanwege de gewijzigde regelgeving door te moeten voeren. Door de premie al per 1 januari 2015 vast te stellen op basis van deze nieuwe wetgeving, blijft de premie de komende 5 jaar stabiel op 22,2% van de pensioengrondslag. De premiemarge voor komend jaar wordt gebruikt om verhogingen van de premie in verband met een stijging van de levensverwachting en/of het ouder worden van de deelnemers op te vangen. wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 7
Wajongers worden opgenomen in de pensioenregeling
6
Per 1 januari 2015 zijn Wajongers opgenomen in de pensioenregeling.
ALS WERKGEVER MOET U 2 DINGEN DOEN DE WAJONGER AANMELDEN EN 2/3 VAN ZIJN PREMIE BETALEN Deze wijziging betekent dat u per 1 januari 2015 de bij u werkzame Wajongers (mits 21 jaar of ouder) moet aanmelden bij het pensioenfonds. Bovendien moet u 2/3 van de premie voor hen betalen. Op deze manier kan een Wajonger pensioen opbouwen als hij een pensioengevend salaris boven de franchise heeft. Voor 1 januari 2015 kwam een Wajonger volgens het pensioenreglement van Bpf HiBiN meestal niet in aanmerking voor de pensioenopbouw omdat hij vaak een inkomen bij u heeft dat lager is dan de franchise die Bpf HiBiN hanteert.
Per 1 januari 2015 wordt het salaris van de Wajonger echter herleidt naar een fulltime salaris. Vervolgens wordt de franchise in mindering gebracht. Op deze manier kan een Wajonger alsnog pensioen opbouwen. Het mogelijk maken van pensioenopbouw voor Wajongers leidt er overigens niet toe dat deze groep ook in aanmerking kan komen voor de premievrije deelneming in verband met arbeids ongeschiktheid.
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 8
Geen toeslagverlening
7
De opgebouwde pensioenaanspraken van de (gewezen) deelnemers en de pensioenrechten van de pensioengerechtigden worden voorwaardelijk verhoogd.
VANAF NU WORDT TOESLAG VERLEEND OP BASIS VAN DE PRIJSINDEX (GEWEZEN) DEELNEMERS EN PENSIOENGERECHTIGDEN KRIJGEN DIT JAAR GEEN TOESLAG Deze voorwaardelijke toeslagverlening was voor deelnemers die nog pensioen opbouwen gekoppeld aan de loonindex (cao-verhoging) in de sector. Voor gewezen deelnemers en pensioen gerechtigden was dit de prijsindex. Vanaf 1 januari 2015 wordt aan alle belanghebbenden toeslag verleend op basis van dezelfde ambitie, namelijk de prijsindex. Gezien de grote onzekerheid over de ontwikkeling van de dekkingsgraad onder het nieuwe Financieel Toetsingskader heeft het bestuur van Bpf HiBiN besloten om per 1 januari 2015 geen toeslag te verlenen aan (gewezen) deelnemers en de pensioengerechtigden.
Toelichting Voorwaardelijk Ieder jaar probeert Bpf HiBiN de pensioenen aan te passen aan de inflatie. Deze verhoging van het (opgebouwde) pensioen van uw werknemer is geen recht, maar is voorwaardelijk. Dat betekent dat het nooit zeker is of de pensioenen verhoogd worden. Dat wordt ieder jaar opnieuw bepaald. Prijsstijging Prijsstijging wordt ook wel inflatie genoemd. Hiermee wordt de ontwikkeling van de prijzen over een bepaalde periode genoemd. De prijsstijging of inflatie is een belangrijk thema voor pensioenfondsen. Als de prijzen stijgen, is het belangrijk dat de pensioenen ook stijgen. Daarom streeft het pensioenfonds ernaar om de pensioenen jaarlijks te verhogen en aan te passen aan de prijsstijgingen.
wijzigingen pensioenregeling per 1 januari 2015 | 9
bpfhibin.nl
stichting bedrijfstakpensioenfonds voor de handel in bouwmaterialen
Contact: Bestuursbureau Postbus 45 4840 aa Prinsenbeek
[email protected] www.bpfhibin.nl
Colofon
Realisatie Bedrijfstakpensioenfonds HiBiN Vormgeving Catapult creëert, Hellendoorn
