Aanpassingen Basis-pensioenregeling C&T per 1 januari 2014 Presentatie, aanvullend op het gezamenlijke Informatiebulletin van KDE en DEPF November 2013 L.G. van den Hoek
1
Pensioen aanpassen: wie doet wat? gezamenlijke aanpak van cao partijen en pensioenfonds Wetgever/overheid bepaalt regels; CAO partijen bepalen de inhoud van de pensioenregeling;
DEPF stelt randvoorwaarden tbv uitvoering: - Keep it simple; - Criteria tav afspraken cao partijen: - duidelijk - compleet - evenwichtig - uitvoerbaar - voldoen aan de wet - Tijdige communicatie - Zorgvuldige implementatie 2
Werking van 1e en 2e peiler voor ouderdomsuitkeringen Algemene ouderdomswet (AOW): Overheid/SVB Ouderdomspensioen (OP): KDE/DEPF
Salaris Pensioen grondslag Franchise
Pensioen
OP AOW
Bijv: de franchise bedraagt: 10/7 * de AOW 3
Overheid: aanpassing AOW ingangsdatum ! Huidige wet (Lenteakkoord 2012): stapsgewijs naar 66 in 2019, 67 in 2023
? Regeerakkoord 2012 gaat uit van verdere versnelling: 66 in 2018 (ipv 2019) en 67 in 2021 (ipv 2023) 4
Overheid: aanpassing regels OP Fiscale regels (in geval van middelloonregelingen): 2013: maximale jaarlijkse opbouw 2,25% van de pensioengrondslag, bij pens.richtleeftijd 65 jaar 2014: maximaal 2,15% van pensioengrondslag, bij pens.richtleeftijd 67 jaar. Doel overheid . tav 2015: verdere verlaging % en bovendien max salaris . tav ‘2020’: richting 68 (afh. van ontwikkeling stijgende levensverwachting)
Gesloten groepen deelnemers blijven op 65 jaar (komt terug, zie aparte sheet verderop) 5
Aanpassing basisregeling C&T per 1 januari 2014: Nieuwe opbouw obv fiscaal maximum 2014 Uitleg pensioenregeling: zie Brochure 2014 bij Publicaties (website) Aanpassingen in basisregeling C&T: wordt een 67-regeling: - Pensioenrichtleeftijd wordt 67 jaar (in plaats van 65 jaar) - Opbouwpercentage wordt 2,15% (in plaats van 2,25%) - Doorsneepremie obv 67-regeling bedraagt 21% van salaris
Elementen die niet worden aangepast: - Niveau franchise: blijft meestijgen met loonindex - Max pens.salaris: blijft € 70.000 en vooralsnog bevroren - Partnerpensioen: systeem en relatief niveau blijven gelijk - Indien voor 1 januari 2006 deelnemer: opbouw 8,57%-overgangsregeling blijft doorlopen t/m 2020 (obv 67) - Toeslag: blijft voorwaardelijk met basistoeslag uit algemene middelen en/of aanvullende toeslag uit Toeslagreserve - Deelnemersbijdrage blijft 4% van pensioengrondslag, incl. ingroeiregeling naar 4% indien in dienst voor 1 april 2011 6
Uitwerking C&T-2014 Lappendeken van uitkeringen Voorbeeld grafiek van AOW en pensioen uit oude en nieuwe regelingen:
Dit is niet ‘lean en mean’ - Onder verschillende reglementen gelden verschillende voorwaarden - UPO en eigen financiele planning onoverzichtelijk - Totaal uitkeringsniveau zeer divers Daarom: CONVERSIE van alle opgebouwde pensioenrechten 7
Uitwerking C&T-2014 Conversie naar 67 jaar Wat is conversie? Alle pensioenblokken ‘waarde-neutraal vertalen’ naar OP67 en PP - Je krijgt een hoger pensioenrecht, dat standaard later ingaat; - Factoren worden vastgesteld obv wettelijke regels (‘collectief actuarieel gelijkwaardig’) met externe toetsing actuaris (zie volgende sheet) - Er worden actuele fondstarieven gebruikt Pensioenplaatje na conversie:
Flexibilisering: mogelijk om het 67-pensioen t.z.t. weer ‘terug te slepen’! 8
Uitwerking C&T-2014 Conversietraject: indicatie factoren en terugslepen Indicatie van conversiefactoren (o.b.v. situatie per 31 maart 2013, deze worden eind 2013 definitief vastgesteld): - OP65/PP converteren naar OP67/PP (incl. VPL-overgangsrechten): verhoging tussen 13% (jongeren) en 11% (ouderen) Bijv: OP65/PP van € 10.000/€ 7.000 wordt geconverteerd naar OP67/PP van (gemiddeld) € 11.200/€ 7.840
- Premievrij VP62-65 converteren naar OP67: vermenigvuldigingsfactor tussen 0,22 en 0,23 Bijv: VP62-65 van € 10.000 wordt geconverteerd naar OP67 van (gemiddeld) € 2.250
Grafiek na terugslepen naar ingang op 65 jaar + inkoop van het AOW-hiaat:
9
Uitwerking C&T-2014 Zorgvuldig conversietraject
Groep: deelnemers die gaan deelnemen aan de 67-regeling Stappen: a. Vaststellen individuele standen van opgebouwde rechten per 31 december 2013; b. Vaststellen en externe controle conversiefactoren o.b.v. gegevens per eind 2013; c. Verwerking ‘toeslag actieven’ per 1 januari 2014 (o.b.v. bestuursbesluit op 12 december 2013); d. Conversie uitvoeren per 1 januari 2014 o.b.v. stand na toeslagverlening en externe controle; e. Deelnemers ontvangen een ‘brug-brief’ tussen UPO2013 en UPO2014: individuele cijfers met situatie voor en na conversie, inclusief uitleg van methodiek (planning: april 2014). Het Uniform Pensioenoverzicht 2014 gaat uit van situatie na conversie (planning: zomer 2014). Bezwaar maken tegen conversie is mogelijk tot en met 31 december 2013. Let op: dan blijft dus de lappendeken van toepassing en is eenvoudige uitvoering en communicatie niet mogelijk!
10
Uitwerking C&T-2014 Flexibilisering bij 67-regeling
Genoemde factoren zijn obv 2014-regeling, deze worden periodiek herzien
Diverse flex-mogelijkheden, kennen vaste volgorde: A. Deeltijd pensioen nieuw! . PT werkfactor minstens 0,5 waarbij proces voor pt-werken gevolgd wordt; . Maximaal 1 keer tussentijds aanpassen (bv werken/pensioen tot 62 jaar 100%/-, vanaf 62 jaar 70%/30% en vanaf 65 jaar 50%/50%
NB Onderdelen D en E hierna kunnen niet i.c.m. deeltijdpensioen
B. Uitruil PartnerPensioen in hoger OuderdomsPensioen (bij ingang): . Op lft 67 kan € 100 opgebouwd PP worden geruild naar € 25,50 extra OP . Indien partner aanwezig: schriftelijke toestemming nodig! . Als PP < 70% OP: omgekeerd kan ook (inleveren OP voor extra PP)
C. Vervroeging feitelijke pensioeningang NB Uitstel na 67 jaar: niet toegestaan. Wellicht tzt nieuwe wettelijke regels (integrale opschuiving bij langer leven).
11
Percentage
Vervroegen
Lft
7
60
65,20%
6
61
69,10%
5
62
73,30%
4
63
77,80%
3
64
82,70%
2
65
88,00%
1
66
93,80%
N.v.t
67
100,00%
van OP67
Uitwerking C&T-2014 Flexibilisering D. Inkoop van het AOW-hiaat nieuw! Oorzaak: uitstel AOW icm vervroeging van OP67: er ontstaan een verschil Proces: Optioneel: Looptijd:
tussen AOW ingangsdatum en de feitelijke pensioeningangsdatum. offertebrieven wordt standaard optie inkoop AOW-hiaat opgenomen. keuze wel of niet inkopen is vrijwillig. van feitelijke ingangsdatum OP t/m maand waarin AOW ingaat.
Voorbeelden: Geboortedatum
2 april 1953
14 april 1958
25 augustus 1963
Soort uitkering Pensioenrichtleeftijd 67
1 april 2020
1 april 2025
1 augustus 2030
Keuze vervroegde ingangsdatum Ingang AOW Looptijd AOW-hiaat t/m maand AOW ingang Optionele inkoop AOW-hiaat
1 april 2018 (65) 2 april 2019 1 april 2018 t/m 30 april 2019 13 maanden
1 april 2020 (62) 14 april 2025 1 april 2020 t/m 30 april 2025 61 maanden
1 augustus 2029 (66) 25 augustus 2030 1 augustus 2029 t/m 30 aug 2030 13 maanden
Verlaging OP67 is afhankelijk van hoogte AOW, leeftijd, aantal maanden. Bv: OP67 wordt levenslang ongeveer € 60 verlaagd indien tussen 65 en 66 jaar € 1.000 AOW wordt ingekocht. En € 120 indien dit tussen 65 en 67 jaar wordt gedaan.
E. Hoog-Laag uitkeringen (binnen bandbreedte 100:75) 12
Uitwerking C&T-2014: Enkele gesloten groepen blijven op pens.richtleeftijd 65 jaar (+ voor zover van toepassing blijft VP ook staan) Wellicht mensen in de zaal voor wie de conversie niet van toepassing zal zijn, omdat zij niet aan de 67-regeling zullen deelnemen: - Slapers: uiterlijk 31-12-2013 vertrokken en pensioenrechten obv oude regelingen zijn bij DEPF achtergebleven; - Geboren in 1949: in 2014 nog rest-opbouw obv 65-regeling; - Vertrokken, maar nog pensioenopbouwende arbeidsongeschikten: rest-opbouw 65-regeling; - Deelnemers SBR Ouderenregeling: inkoop restopbouw per eind 2013 i.v.m afspraak toepassing 62-65 pakket; - Actieven (rond 62 jaar) die voor 1 juli 2014 nog 62-65 pakket willen toepassen: pragmatische vertaling o.b.v 65 jaar (%) Nieuwe flex-mogelijkheden: - Uitstellen OP65 naar AOW-datum (met doorwerkverklaring); - Inkoop AOW-hiaat, echter vanuit OP65, dus iets andere tarieven. De gesloten groepen worden eind 2013 vastgesteld. 13
Periode van januari t/m juni 2014: indien ingang 62-65 pakket, dan praktische vertaalslag zonder conversie
Informatie over de regeling C&T-2014 Digitale informatie op www.depensioenfonds.nl HOME Homepage Website DEPF:
Diepere laag Snel . Dig nieuwsbrief . Klacht . AOW ingangsdatum
Laatste Nieuws Dekkingsgraad 15
Digitale informatie op www.depensioenfonds.nl: laag 2 Laag 2 Werknemers
Inloggen planner Contact Life events Archief / informatie
16
Uitwerking C&T-2014 Digitale informatie op www.depensioenfonds.nl Laag 3 Werknemers
Navigeren naar archief en informatie: rechterkolom Bv:
Brochures Nieuwsbrieven Digitale nieuwsbrieven Jaarverslagen Informatie beschikbare premieregeling Informatie herstelplan Douwe Egberts Pensioenfonds Reglementen Vraag & Antwoord Pensioen ABC Contact
17
Zijn er nog vragen?
Einde of nog even de BPR?
