Aanpassingen BPR regeling C&T per 1 januari 2014 November 2013 Elvin van den Hoek
Aanpassing BPR
- verlaging fiscaal maximum per 2014 - overgang naar Pensional per 1 jan 2014 Wat is de beschikbare premieregeling (BPR) ook alweer? • BPR grondslag: pensioensalaris boven € 70.000 • Opbouw indiv. beleggingssaldo op ABN AMRO rekening: DEPF is juridisch eigenaar en deelnemer is economisch eignaar
• Maandstortingen obv grondslag, leeftijd en premiestaffel (maximum is fiscaal bepaald) • Risico deelnemer (‘for better or for worse’) 2
Aanpassing BPR
fiscaal maximum 2014 • KDE hanteert de premiestaffel die hoort bij • 2,15% middelloonopbouw op 67 jaar (2014) • Netto staffel met rekenrente van 3% (2012) • Staffel II (voorziening partnerpensioen op pensioendatum en tussentijds risicodekking)
3
Uitvoering BPR Vanaf 2005 wordt BPR uitgevoerd door DEPF . Beleggingen door ABN Amro Pension Services (AAPS)
. Administratie van rechten door TKP (vanaf 2009) Sinds 2011 nieuw uitvoeringsorgaan op de markt: Premiepensioeninstelling (PPI) PPI is speciaal ontworpen voor uitvoering op maat van beschikbare premieregelingen Inmiddels ruim 10 PPI’s actief in de markt
4
Premiepensioeninstelling PPI • PPI voert de regeling uit en bouwt vermogen op voor de deelnemers maar is geen eigen risicodrager (zoals een pensioenfonds) »
Geen solvabiliteitseisen, geen technische voorziening, geen kosten vermogensbeslag
• Een PPI is een geheel van vier elementen: » » » »
Vermogensbeheer (Risico)verzekeringen Administratie Communicatie
Opgebouwde pensioenkapitaal op pensioendatum aangewend voor pensioen bij levensverzekeraar. Een PPI mag zelf geen pensioenuitkeringen doen.
Utrecht/Joure, 2013
5
Onderzoek uitvoering BPR Onderzoek verzocht door DEPF i.v.m. . Gewenste scherpere beheerkosten in beleggingsfondsen (horend bij ‘institutionele belegger’) . Toenemende zorgplicht eisen bij DEPF (AFM) Vragen: . Is PPI goed alternatief? . Zo ja, welke PPI is het best passend?
6
Overeenkomsten en verschillen • Overeenkomsten » » »
Inhoud regeling (staffel, nabestaandendekking, ao-dekking) Administratiekosten en risicopremies worden door onderneming gedragen (komen boven op maandbeleggingen) Invulling beleggingsstandaard en opting-out zijn bij Pensional gelijk (geldt niet voor andere PPI’s)
• Verschillen »
» » »
Kosten beleggingsfondsen bij Pensional aanmerkelijk lager (+) » Retail (AAPS) vs Institutionele tarieven (Pensional) » 0,5% – 1% extra netto rendement per jaar Communicatie over (totale) pensioen (+ en -) Support leveren die bij DC nodig is (+) Mogelijkheid van inkoop bij DEPF vervalt, maar mogelijkheid van directe inkoop bij Loyalis wordt toegevoegd (+ en -)
Utrecht/Joure, 2013
7
Uitkomst onderzoek 1. Pensional voldoet en kan vanaf 1 januari 2014 de uitvoering van de BPR overnemen. 2. Kosten voor deelnemer lager (m.n beheerkosten in bel.saldo); ook bestaand saldo kan worden overgebracht en levert hoger netto rendement. 3. Toekomstbestendig tav zorgplicht. Sheets met informatie van Pensional en de regeling in 2014: Utrecht/Joure, 2013
8
Agenda Wie is ABN AMRO Pensional? Wat is pensioen? De pensioenregeling Communicatie Vervolgstappen Afsluiting
9
Wie is ABN AMRO Pensional?
Pensional is een samenwerking tussen ABN AMRO Bank en APG (Algemene Pensioengroep; ABP).
Pensional is een premiepensioeninstelling
APG bedient met haar pensioenadministratie circa 4,5 miljoen Nederlanders met een regeling bij een bedrijfstakpensioenfonds.
ABN AMRO heeft een volledig doorontwikkeld beleggingssysteem dat door haar klanten wordt gebruikt. Pensional voert de regie voor de totale uitvoering en vormt voor u steeds het centrale aanspreekpunt.
Pensional
APG
ABN AMRO
Verzekeraars Volmacht
Pensioenadministratie
BeleggingsAdministratie AAPS
Loyalis, elipsLife
Open fondsstructuur tevens spaarrekening
10
Wat is pensioen ? (de opbouw)
Pensioengrondslag BPR
premie is x%
67: geld voor pensioenuitkering
maandsalaris Basisregeling DEPF
AOW
21
22
60
61
62
63
64
67
De premie is gerelateerd aan de pensioengrondslag en wordt door uw werkgever aan ons afgedragen. U heeft als deelnemer de mogelijkheid tot extra bijsparen. De franchise wordt gevormd door het deel van het salaris waarvoor geen BPR geldt, omdat daar al in de basisregeling (DEPF) en bij de overheid (AOW) voor wordt opgebouwd. Met het op uw pensioenleeftijd opgebouwde kapitaal dient een levenslange pensioenuitkering (rente) te worden aangekocht tegen de dan geldende tarieven. 11
Wat is pensioen? Een beschikbare premie pensioenregeling geeft zekerheid omtrent de hoogte van de premie die ingelegd wordt voor uw pensioen. De hoogte van uw uiteindelijke pensioen is niet gegarandeerd maar is afhankelijk van uw aanwezige pensioenkapitaal op uw pensioendatum.
Ook een belangrijke rol speelt de rentestand op uw pensioendatum. Als de rentestand hoger is kunt u met het pensioenkapitaal een hoger levenslang pensioen aankopen. Door gebruik te maken van het Lifecycle fonds kunt u de invloed van renteschommelingen in de laatste 10 jaar voor uw pensioen beperken.
12
De pensioenregeling Beschikbare premieregeling. Toetredingsleeftijd vanaf 21 jaar, richtpensioenleeftijd 67 jaar. Pensioengrondslag = 12 x bruto vast maandsalaris + vakantiegeld + overige onderdelen (pens.reglement) minus € 70.000 (= max salaris in basis middelloon regeling). Diverse beleggingsfondsen waaronder Life Cycle fondsen en het Spaarplusfonds. Bijdrage werknemer 4% van de pensioengrondslag. Het gedeelte boven de 4% komt voor rekening van KDE.
13
De pensioenregeling: keuze binnen de regeling Standaard (default): Beleggingsfonds dat standaard rekening houdt met uw pensioendatum (lifecycle) met lage beleggingskosten ca. 0,35% per jaar. Zelf beleggen & sparen (opting out): Vrijheid om te kiezen uit ca 40 fondsen. Uw keuze, maar ook uw verantwoordelijkheid.
Jaarlijkse toetsing.
100% 90%
verdeling
Voor de start eerst een beleggingsprofiel invullen.
Assetverdeling AA MM LCF funds (strategisch)
80%
Long Bond Euro
70% 60%
Euro Bonds Real Estate
50%
Equity Emerging
40%
Equity US
30% 20%
Equity Europe
10%
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
0%
Jaren voor pensioendatum
Keuze uit ca. 40 beleggingsfondsen en 1 spaarfonds 14
Communicatie Pensional werkt digitaal: zakelijke e-mail adres (of doorgeven van prive e-mail adres) De portal begeleidt u door algemene pensioeninformatie en de pensioenplanner. Op de portal zijn belangrijke documenten als UPO en reglementen terug te vinden. Via de portal kunt u kiezen voor opting out. U vult de vragenlijst in en maakt een keuze uit de beschikbare fondsen. Pensional beschikt over een volwaardige helpdesk bemand door ervaren en goed opgeleide medewerkers.
15
16
17
18
19
Vervolgstappen in 2014 Voor iedere deelnemer is al een beleggingsrekening geopend. U ontvangt een startbrief met uitleg over de regeling. Alsmede een welkomstbrief met inlognaam/wachtwoord voor MijnPensional.nl.
Controleer uw gegevens. Standaard belegt u in het lifecycle fonds dat past bij uw pensioenleeftijd. Als u dat wenst kunt u kiezen uit andere beschikbare fondsen (opting out). Indien u voor opting out kiest ontvangen wij graag het ingevulde beleggingsprofiel alsmede het beleggingskeuzeformulier.
20
Afsluiting Pensional Servicedesk:
[email protected] ; 020-583 1111. Contactpersoon; mevrouw Ivy Pocorni-Heinze
21
Transitie BPR rekeningen Bij DEPF lopende BPR-rekeningen: Rekeningen worden per 1 januari 2014 juridisch zonder kosten overgedragen van DEPF naar Pensional
DEPF levert benodigde informatie: -
Aan Pensional: wat nodig is voor inregeling Aan deelnemers en slapers: exit opgave
Wettelijk gezien is bezwaar tegen transitie mogelijk; dit moet voor 1 januari 2014 worden doorgegeven bij het Bestuursbureau. Dan wordt echter een nieuwe rekening bij Pensional geopend voor de stortingen vanaf 2014 en blijft de BPR rekening achter bij DEPF (met de hogere beheerkosten). Bij pensioeningang worden gesplitste offertetrajecten in gang gezet. Tevens geldt het voorbehoud dat De Nederlandsche Bank bezwaar kan maken tegen een collectieve overdracht. 22
Hoe loopt het proces verder? • In november en december ontvangt u nog gewoon de maandelijkse stortingen vanuit de uitvoering bij DEPF; • KDE (HR Comp&Ben) zal u per 1 januari 2014 aanmelden bij Pensional en zorgdragen voor de maandelijkse storting vanaf januari 2014; • Als u voor 1 januari 2014 niets bij het bestuursbureau laat horen, zal de transitie automatisch per 1 januari 2014 worden doorgevoerd; • Verdere instructies ontvangt u in januari 2014 van Pensional; dit loopt via uw zakelijke e-mail adres. 23
