Toelichting Jaarrekening 2013-2014 Oudervereniging R.K. Basisschool De Cirkel Algemeen
Het schooljaar 2013-2014 is voor de oudervereniging financieel redelijk goed verlopen, ondanks een te zuinige berekening van de schoolreisbijdrage, waardoor een te laag bedrag is gevraagd. De kosten voor de schoolreis bleken € 669,50 hoger. Door de OR is besloten dit bedrag te betalen vanuit de reserve van de OR, omdat deze ruim voldoende is. Er is het afgelopen jaar meer uitgegeven dan dat er binnen gekomen is dus er is geëindigd met een negatief saldo van €98.24. Dit zal uit de reserves worden aangevuld. Het oninbare bedrag met betrekking tot de vrijwillige ouderbijdrage ligt dit schooljaar rond de € 789.60 (ca. 9,6% van de begrootte inkomsten). Albert Heijn heeft dit jaar een activiteit gesponsord: Kerst. De sportdag is gesponsord door de Jumbo. Hierdoor zijn de kosten een stuk lager en hier zijn we uiteraard erg blij mee. Ook de aanbiedingen in de gaten houden van de Lidl, het Kruidvat, Albert Heijn, Jumbo, etc. loont zeker de moeite. Ook in het afgelopen schooljaar is gevraagd om een extra bijdrage van de ouders met als doel dit geld te besteden aan iets extra’s voor de school waarvoor de school geen middelen heeft. Dit heeft geleid tot een bedrag van €336,00. In overleg met de directie en het team kunnen wij dit aan duurzame materialen besteden. Aan het begin van dit schooljaar is er binnen de OR besloten dat een basisreserve van € 3.500, = voldoende is. Het saldo van de spaarrekening van de OR is veel hoger dan de basisreserve. Hierdoor is het nog mogelijk om de school te helpen met de aanschaf van extra materialen.
Toelichting resultatenrekening • • • • •
• • • •
De post Sinterklaas is dit jaar hoger begroot omdat het steeds moeilijker blijkt om voor een klein bedrag cadeautjes uit te zoeken voor de kinderen. Toch is er dit jaar niet meer uitgegeven. Voor volgend jaar blijft het bedrag op de begroting hetzelfde. Voor Kerst is er afgelopen jaar ongeveer hetzelfde uitgegeven als begroot. De Kerst post is verhoogd omdat afgelopen jaar de kosten laag waren door sponsoring. Hoewel we ook dit jaar streven naar sponsering kunnen we hier niet vanuit gaan. Voor de Kerstmusical is dit jaar niet meer uitgegeven dan begroot was. Het bedrag op de begroting voor deze post blijft daarom hetzelfde. Sport/ sportdag. Dankzij sponsoring van de broodjes door Jumbo voor de sportdag heeft deze commissie de kosten erg laag kunnen houden. De sportlocaties zijn duur, vandaar dat deze post wel hoog begroot blijft. Voor het zomerfeest is ook dit schooljaar een eigen bijdrage gevraagd van € 7,50. Dit bedrag was meer dan voldoende, er is ook dit jaar een flink deel overgebleven. De commissie had vorig jaar aangegeven dit schooljaar extra aanschaffen te willen doen voor het Zomerfeest. Dit is nog niet gebeurd, en zal komend schooljaar gedaan worden. Het bedrag is onbekend en kan uit de reserves worden betaald. Voor de post Pasen is veel minder uitgegeven dit jaar. Komend jaar is deze post €75,- lager begroot. De bankkosten zijn dit jaar ook lager dan begroot. Komend jaar is deze post €50,- lager begroot. De kopieerkosten waren hoog afgelopen jaar, omdat deze in het jaar 2012-2013 niet waren betaald en nu dubbel. Komend jaar gaat de brief voor de ouderbijdrage per mail, dus gaan de kopieerkosten omlaag. Er zal €100,- euro begroot worden voor kopieerkosten. Het sfeerteam is mooi binnen budget gebleven. Alleen heeft zij wel aangegeven komend jaar te willen investeren in nieuwe slingers voor beide locaties. Dus voor komen jaar is €100,- extra begroot.
• • • • •
De kosten voor de laatste schooldag waren hoger dan begroot. Voor komend jaar is € 75,- meer op de begroting gezet. De laatste schooldag is afgelopen jaar nog beter bezocht dan voorgaande jaren en de verwachting is dat dit ook aankomend schooljaar zo is, vandaar weer een verhoging. De algemene kosten (Zoals, Bijdrage service centrum van auteursrechten, bijdrage vanuit OR voor leden (€ 7,50 per lid),postzegels, enveloppen, duurzame materialen voor OR gebruik etc.) zijn hoger uitgevallen dan begroot. Deze post gaat in de begroting voor het komende jaar €100,- omhoog. Het Oudercafé was niet opgenomen in de begroting en is betaald uit de reserves. Deze post wordt komend jaar wel begroot op €150,-. De post onvoorzien is ook hoger uitgepakt dan begroot . Het afscheid van Marianne Lafeber was nog niet bekend toen de begroting van afgelopen jaar werd gemaakt. Het bedrag dat op de begroting staat voor het jubileum van 2016 wordt komend jaar van de spaarrekening apart gehouden.
Resultaten over het schooljaar 2013-2014
Over het schooljaar 2013-2014 is de resultatenrekening als volgt samengesteld: Bedragen in € Ouderbijdrage, 347 leerlingen Ouderbijdrage naar rato, 8 leerlingen Ouderbijdrage, alleen schoolbijdrage, 4 leerlingen Extra ouderbijdrage Rente (periode: Jan.'13-Jan.'14) Bijdrage schoolreis Bijdrage zomerfeest Fooi kerstmusical Totaal ontvangen Schoolbijdrage** 6 euro per leerling, 347 leerlingen Schoolbijdrage ** naar rato, 1 leerling Sinterklaas Kerst Carnaval Pasen kinderboekenweek Kerstmusical Zomerfeest Aanschaf materialen voor zomerfeest 2014 (financiering vanuit reserve) Bankkosten Sport Sportdag Schoolreis Schoolkamp Kopieerkosten (weekbrief etc.) Aankleding lokalen Musical/afscheid groep 8 Sfeerteam Laatste schooldag Algemene kosten Vrijmarkt, boekenmarkt, Koninginnemarkt Oudercafe Onvoorzien Extra ouderbijdrage 2013-2014 Spaarpot jubileum 2016
Resultatenrekening** 8.178,00 181,75 24,00 336,00 87,43 6.068,00 810,00 100,00 15.785,18
409,00 100,00 nacalculatie nacalculatie 8.734,00
2.082,00 2,00
2.100,00 (*)
1.454,17 335,07
1.900,00 350,00 100,00
93,25 154,27 300,00 457,89 539,14 0,00
300,00 300,00 500,00 obv nacalculatie niet begroot
171,49
250,00 200,00 550,00 obv nacalculatie 75,00 275,00 375,00 400,00 100,00 150,00 400,00 150,00 niet begroot 100,00 409,00 250,00
85,00 614,44 6.737,50 60,85 400,00 375,00 393,88 77,32 224,38 740,81 0,00 118,61 216,35 0,00 250,00 15.883,42
Totaal uitgegeven Resultaat schooljaar 2013-2014
Begroting 2013-2014 8.225,00 (*)
9.234,00 15.883,42 -98,24
Het tekort op de begroting zal dit jaar gefinancierd worden vanuit de reserve (*) uitgaand van 92% van 381 leerlingen (**) School heeft nog 60 euro tegoed aan schoolgeld van het jaar 2013-2014
9.234,00 -500,00
Balans per 16 September 2013 ING € ING Zakelijke rekening € Reservering extra ouderbijdrage 2012-2013 Algemene reserve €
Debet
64,13 8.056,51 8.120,64
Credit € € €
409,00 7.711,64 8.120,64
Balans per 08 September 2014 ING € ING Zakelijke rekening € Reservering extra ouderbijdrage 2012-2013 Reservering extra ouderbijdrage 2013-2014 Reservering duurzame materialen zomerfeest Reservering jubileum in 2016 (De Cirkel 40 jaar) Reservering tegoed schoolbijdrage aan school Reservefonds Algemene reserve €
Debet 128,46 8.143,94
8.272,40
Credit € € € € € € € €
409,00 336,00 270,00 250,00 60,00 3.500,00 3.447,40 8.272,40
In deze balans zit het bedrag van de extra ouderbijdrage van € 336,- welke dit komend schooljaar nog mag worden besteed. Ook staat er nog een bedrag van extra ouderbijdrage van €409,- van het schooljaar 2012-2013 en de OR heeft besloten om dit aan te vullen tot een bedrag van €2500,- om duurzame materialen en middelen voor de school aan te schaffen. De OR onderzoekt of we hesjes/shirts aan kunnen schaffen voor alle kinderen, zodat de herkenbaarheid van school groter wordt en de veiligheid toeneemt. In deze balans zit ook een bedrag van €250,- voor het jubileum van de school (de Cirkel 40 jaar) in 2016. De oudervereniging heeft besloten dat een reserve van € 3.500, - voldoende is om eventuele financiële tegenvallers op te vangen. Er is geen reden om dit bedrag te wijzigen.
Begroting 2014-2015
De ouderraad stelt voor dit jaar de jaarlijkse bijdrage per kind niet te wijzigen. Gezien de hoge reserve op dit moment is het niet nodig de ouderbijdrage te verhogen. De ouderbijdrage blijft dit jaar € 17,50 aangevuld met € 6,00 schoolbijdrage. Alles wordt echter duurder en het budget voor een aantal commissies blijkt krap. Daarom zijn dit jaar een aantal commissies hoger begroot en zal dit tekort op de begroting gefinancierd worden vanuit de reserve. In het voorjaar van 2015 komen er aparte rekeningen voor het zomerfeest en de schoolreis. De kosten hiervoor worden achteraf opgenomen op de resultatenrekening. Aangezien er jaarlijks ca. 8% van de ouderbijdrage niet geïnd wordt, is de begroting gebaseerd op 340 leerlingen. Bij het opstellen van de begroting was nog niet bekend welk bedrag de commissie van het Zomerfeest nodig heeft voor de aanschaf van diverse materialen. Een nieuwe post is het Oudercafé. Hiervan uitgaande kan de begroting voor het schooljaar 2014-2015 als volgt worden samengesteld.
Bedragen in €
Begroting 2014-2015
Inkomsten Ouderbijdrage 340 leerlingen * Rente schoolreis zomerfeest Totaal ontvangen
7.990,00 90,00 nacalculatie nacalculatie 8.080,00
Uitgaven Schoolbijdrage 6 Euro * 340 leerlingen Sinterklaas Kerst Carnaval Pasen Kinderboekenweek kerstmusical Zomerfeest bankkosten Sport Sportaccommodaties Schoolreis Schoolkamp Kopieerkosten (weekbrief etc.) Aankleding lokalen Musical/afscheid groep 8 Sfeerteam Laatste schooldag Algemene kosten Vrijmarkt, boekenmarkt, winterbeurs en kledingbeurs Oudercafe Onvoorzien spaarpot jubileum 2016 Aanschaf materialen voor zomerfeest 2015 Resultaat schooljaar 2014-2015 het tekort op de begroting zal dit jaar gefinancierd worden vanuit de reserve * uitgaand van 92% van 370 kinderen
2.040,00 1.900,00 400,00 100,00 225,00 450,00 500,00 op nacalculatie 200,00 200,00 550,00 op nacalculatie 75,00 100,00 375,00 400,00 200,00 225,00 500,00 150,00 150,00 100,00 500,00 niet begroot 9.340,00 -1.260,00
