ELŐTERJESZTÉS A képviselő‐testület 2010. december 15‐i ülésére Tárgy: Tájékoztató Tiszaug Község Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepciója Ikt. szám: 100‐87/2010. Előterjesztés jellege: Rendelet‐tervezet Határozat‐tervezet Beszámoló Tájékoztató Melléklet: Előterjesztés, határozat tervezet Döntés: egyszerű többséget igényel Előterjesztő: Sinka Ferenc polgármester Előterjesztést készítette: Szabóné Gazsi Márta pénzügyi főtanácsos
Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési koncepció elfogadás évente visszatérő feladata a Képviselő-testületnek. A következő évi költségvetés készítésének folyamatában kiemelkedő szerepe van, ez alapozza meg a költségvetési javaslat elkészítését, a részletes feladatok és előirányzatok kimunkálását. Ugyanakkor a költségvetési koncepció az állami költségvetés és annak önkormányzati vonatkozásai miatti bizonytalanság okán sohasem lehet biztosan megalapozott terv. Különösen igaz ez a mai helyzetben, amikor a kormányzat is teljes bizonytalanságban van. A költségvetés kialakítása több ütemben történik. A tervezőmunka, a költségvetési javaslat elkészítése a költségvetési koncepció összeállításával kezdődik, majd a költségvetési rendelettervezet beterjesztése alapján kerül megállapításra az éves költségvetés. A költségvetési koncepció feladata a költségvetési irányelvek meghatározása, rendező elvek meghatározása a részletes számszaki tervezőmunkához, a gazdálkodást érintő jogalkotási feladatok ütemtervének meghatározása (p1.helyi szociális rendelet, helyi adórendelet, étkezési térítési díjak, lakbér, közterület használati díjak módosítása).
Törvényi háttér, követendő alapelvek: A Költségvetési törvény a Magyar Köztársaság éves pénzügyi-gazdasági tervét tartalmazza a központi költségvetésre, a társadalombiztosítási alapokra, az elkülönített állami pénzalapokra és az önkormányzatokra vonatkozóan. A kormány javaslata alapján a Parlament a költségvetési törvényben rögzíti, hogy az állam milyen jogcímeken mennyi bevételre számít, a befolyt bevételekből milyen feladatokra mennyit tervez költeni. Milyen hiányt vagy többletet hagy jóvá és azt hogyan kívánja finanszírozni. A törvény rendelkezik továbbá a terv végrehajtásáról, illetve a terv módosításának lehetőségeiről és szabályairól is. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 70.§ értelmében „ a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-ig- a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig - benyújtja a képviselő-testületnek „ Az államháztartás működési rendjéről szóló többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet szerint a költségvetési irányelvek illetve a Kormány határozata alapján az államháztartásért felelős miniszter rendeletben szabályozza az éves költségvetési tervezésre vonatkozó előírásokat, és tájékoztatóban teszi közzé a tervezés feltételeit. A koncepciót az SZMSZ szerinti bizottsági vélemények csatolásával együtt kell a képviselőtestület elé terjeszteni. A Ügyrendi Bizottságnak a koncepció egészéről véleményt kell alkotnia. A tervezés során általánosan érvényesítendők az alábbi elvek: A költségvetési rendeletet, beleértve a mellékleteket és az indoklást is, valamint a tervezési ütemtervet az államháztartásért felelős miniszter által kiadott tervezési útmutató szerint kell összeállítani. A költségvetés összeállításakor érvényesíteni kell az Áht. és Ámr. előírásait. A költségvetési rendelet normaszövege nem tartalmazhat ellentmondásokat. A bevételekből kell kiindulni, csak megtervezett bevételekre lehet kiadást tervezni. Tervezés alapja kizárólag jogszabály, KT határozat, élő kötelezettségvállalás, a tervezéskor már fennálló tények lehetnek. Általános tartalékokra konkrét kiadások nem tervezhetők. A címzett tartalékokat konkrét kiadások várható összegeként kell megtervezni. A költségvetést befolyásoló önkormányzati rendeleteket legkésőbb december 20-ig meg kell hozni. Arra kell törekedni, hogy az adóbevételek legalább a tavalyi szinten realizálódjanak.
2
A 2011. ÉVI KONCEPCIÓ ALAPVETÉSEI: Nem változik a költségvetési intézmények száma Nem lesz változás az intézmények gazdálkodási jogkörében, továbbra is 1 önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (Polgármesteri Hivatal) és 1 önállóan működő költségvetési (Berecz Skolasztika Szociális Intézmény) intézmény lesz. Az intézmények önállóságát - a jogszabályi keretek között – biztosítani kell.
BEVÉTELEK A tervezéskor a bevételekből kell kiindulni és az óvatosan becsült bevételek erejéig tervezhetők kiadások. A bevételek tervezésénél cél azok minél pontosabb becslése. A bevételek két nagy forrása az állami finanszírozás és saját bevételeink valamint az esetleges pályázati támogatások. Állami finanszírozás A koncepció készítésekor még nem áll rendelkezésre elfogadott költségvetési törvény, így nem ismertek az önkormányzatokat érintő normatíváknak sem a végleges fajlagos értékei, sem azok a várható irányszámok, amelyek a költségvetési bevételek döntő hányadát teszik ki. A T/1498. számú törvényjavaslat a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről érdemi adatot, előrejelzést a Kormány gazdaságpolitikai céljairól, az államháztartás várható alakulásáról, a gazdaságpolitikai célokról, cselekvési irányokról tartalmaz. Az állami finanszírozási normatívák fajlagos mutatói 2010. évi szintet mutat. A normatíva reál csökkenésének egy részét pályázat útján pótolhatjuk. A pályázati úton megszerezhető támogatások realizálása bizonytalanabb, mint a normatív bevételek befolyása. Saját bevételeink A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. keretei között a Képviselő-testület által megállapított és kivetett helyi adók (vagyoni típusú /építményadó, telekadó/, kommunális jellegű adók /magánszemélyek kommunális adója, vállalkozók kommunális adója, idegenforgalmi/, valamint helyi iparűzési adó, ezenkívül építési bírság bevétel, adóbírságok, stb.) Ezen adónemek Tiszaugon nincsenek mind kivetve, részletesen ez az Adókoncepcióban szerepel. A saját bevételeink közé tartozik továbbá a saját tevékenységből (elhanyagolható), vállalkozásból származó és az önkormányzati pénzeszközök jövedelme (kamatok), az önkormányzati vagyon hozadéka (bérleti díjak), valamint átvett pénzeszközök, valamint egyéb bevételek /működési bevételek, térítési díjak stb./. A kormány által meghatározott finanszírozási változások mellett a gazdasági környezet várható kedvezőtlen változásai is jelentősen érinteni fogják az önkormányzati gazdálkodást, mivel az önkormányzatunk által felhasználható források központi költségvetésből (állami
3
támogatások és hozzájárulások, átengedett személyi jövedelemadó) származó része mellett, a másik fő forrást az adóbevételek képezik. A kereslet szűkülése következtében csökkenhet az iparűzési adóból származó bevétel és 2010. évben jelentkezik a 26/2008. (XII.17.) önkormányzati rendelet hatása melyben a képviselőtestület 0,5 %-al csökkentette az iparűzési adó mértékét. Ezt a behajtások szigorításával és a hátralékok helyes kezelésével kell megpróbálni ellensúlyozni. A külső környezet előre nem kiszámítható változásaira a dologi kiadások lehetőségek szerinti visszafogásával, a megtakarítások esetleges elértéktelenedésének kivédésével (reálvagyon növelése – beruházások végrehajtása) kell felkészülni. Eldöntendő kérdés, hogy a bevételek között – a nagyobb beruházások megvalósítása érdekében – tervezzünk-e nagyobb mértékű hitelfelvételt
ingatlan eladást
KIADÁSOK A kiadási főösszegek meghatározásának elvei: A kiadási keretszámok meghatározásánál – a korábbi évekhez hasonlóan – kiemelt figyelmet fordítottunk a takarékos, cél- és jogszerű gazdálkodás követelményére. A kiemelt fontosságú, meghatározott beruházásokra elsősorban –lehetőség esetén – pályázni kell. A személyi kiemelt előirányzatok a tavalyi eredeti előirányzat szintjén legyenek meghatározva csak a kötelező soros béremelést tervezhetjük. Az állami normatívákkal is finanszírozott intézményekben a normatívákon felüli önkormányzati kiegészítést változatlan mértékben biztosítja az önkormányzat. Létszám személyi juttatási előirányzat nélkül nem tervezhető. Az átmenetileg be nem töltött álláshelyekre jutó előirányzatot az érintett álláshely tényleges személyi juttatásai alapján kell tervezni. Az elemi költségvetésben jóváhagyott engedélyezett létszámkeret év közben a felügyeleti szerv által módosítható feladat változással összefüggésben, vagy a költségvetési szerv évközi többletbevételeiből külön testületi döntéssel módosítható. Az önálló költségvetési szervek a hatáskörükbe utalt személyi juttatások és létszám előirányzatával - a jogszabályi előírások figyelembevételével - önállóan gazdálkodnak, de az állományi táblákat felül kell vizsgálni. A rendszeres személyi juttatások előirányzatának az előirányzat-maradványa év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány, illetőleg az előirányzat-maradvány annak jóváhagyását követően felhasználható. A kiemelt személyi előirányzatból átcsoportosítás lehetséges a dologi és a felhalmozási előirányzatokba.
4
A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatai között a feladatváltozással, illetve a feladat-végrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre. A betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen. Abban az esetben, ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzatot, az abból származó megtakarítást a költségvetési évben és a következő év(ek)ben felhasználhatja. Ez a rendelkezés nem vonatkozik arra az esetre, ha feladatelmaradás történt, továbbá ha a feladat ellátására más szervezeti formában kerül sor. A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás - a feladatelmaradásra eső megtakarítás kivételével - az adott évben, továbbá a pénzmaradvány, illetve az előirányzatmaradvány jóváhagyását követően szabályszerűen használható fel. A személyi juttatások előirányzatának tartós megtakarítása illetményjavításra felhasználható, évközi átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható. A felügyeleti szerv az előirányzat-módosítási jogosultságot magához vonhatja, így év közben a költségvetési szerv tervezett, illetve a módosított előirányzatát meghaladó többletbevételéből az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és a közvetett kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig, és szerződés esetén az abban meghatározott összeggel, a meghatározott időszakra emelheti. Dologi kiemelt előirányzatok: 2010. évi eredeti előirányzatok szintjén legyenek meghatározva egységesen minden intézménynél. Kivétel az ellátottak pénzbeli juttatásai és a kötött felhasználási célú előirányzatok, valamint a kiadásokban nem megtakarítható tételek (pl.:az adók, tagdíjak). A közüzemi díjakat a várható áremelésekről nyilvánosságra hozott információk és a KSH honlapján közzétett inflációs indexnek megfelelő összeggel megemelve kell tervezni.
FELÚJÍTÁSOK 2011. évben felújítást nem tervezünk. BERUHÁZÁSOK 2011. évben az előző évekről áthúzódó ivóvízminőség-javítás és hulladéktelep rekultiváció szerepel. TÁMOGATÁSOK NYÚJTÁSA: Az alapítványokat és közhasznú szervezeteket az előző évi szinten támogatjuk.
5
A támogatott szervezetek a pályázatukban megjelölt cél megvalósulásáról beszámoló benyújtásával kötelesek határidőre elszámolni. Önkormányzatunk és intézményeink költségvetési tervezete: Berecz Skolasztika Szociális Intézmény: Időskorúak tartós bentlakásos szociális ellátása Itt kell elszámolni és tervezni az időskorúak, szenvedélybetegek, vagy egyéb betegségben – kivéve a fogyatékosokat – szenvedő ápoló-gondozó otthoni ellátáshoz, valamint a rehabilitációs intézményi ellátáshoz kapcsolódó bevételeket és kiadásokat. A jóváhagyott 30 férőhely – bár lenne rá igény- nem bővíthető, a központhoz tartozó ellátási formákat fenn kell tartani. Jelenleg az intézmény kihasználtsága 100 %-os. Az illetmények számításánál a közalkalmazotti illetménytábla változása nélküli, eddig is érvényben lévő szabályozást vettük figyelembe. Nem jelentős azon alkalmazottak száma, akik soros előrelépők. Képzés, továbbképzés szakképzett dolgozók normatívája (kötött célú támogatás). Az intézményvezetővel történő egyeztetés után az előzetes kiadási igények a következőképpen alakulnak 2011. évben. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 16.129.000.- Munkaadókat terhelő járulékok: 4.202.000.- készletbeszerzések tervezett összege: 5.026.000.- Ft, szolgáltatások: 7.594.000.- Ft (távközlési díjak, rendszerfelügyelet, vásárolt élelmezés, bérleti és lízingdíjak, villamos-energia, gázenergia szolgáltatási díjak, karbantartás, egyéb üzemeltetési kiadások) különféle dologi kiadások: 2.660.000.- Ft, egyéb folyó kiadások 126.000.-. Intézményi működési bevételek ellátottak térítési díja és alkalmazottak térítési díja figyelembevételével tervezés szintjén: 20.900.000.- Ft. Demens betegek bentlakásos ellátása A hozzájárulást igénybe vehetik azok a helyi önkormányzatok, amelyek a Szoctv.-ben szabályozott módon az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértői Intézet, vagy a Pszichiátriai/Neurológiai Szakkollégium által befogadott demencia centrum demencia kórkép súlyos fokozatát igazoló szakvéleményével rendelkező demens betegek ellátását biztosítják. Jelenleg 7 fő ellátott van ezen a szakfeladaton. Az intézményvezetővel történő egyeztetés után az előzetes kiadási igények a következőképpen alakulnak 2011.évben. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 6.503.000.- Ft Munkaadókat terhelő járulékok: 1.687.000.- Ft, készletbeszerzések tervezett összege: 1.339.000.- Ft, szolgáltatások: 1.656.000.- Ft, különféle dologi kiadások: 639.000Ft, egyéb folyó kiadások: 54.000,. Ft. Házi segítségnyújtás Ezen a szakfeladaton kell tervezni és elszámolni a házi gondozó szolgálatok – ideértve a jelzőrendszeres házi segítségnyújtást is – általa végzett azon tevékenység bevételeit és kiadásait, amely a rászorulók részére a lakásukon történő gondozással összefüggésben merül fel. Házi segítségnyújtás keretében jelenleg 23 fő ellátottal tudunk számolni, erre a keretösszegre a normatív állami támogatás igénylése megtörténik. 2,5 fő van alkalmazva házi gondozónő munkakörben. Rendszeres és nem rendszeres illetmények 2.950.000.- Ft, járulékok: 738.000.- Ft, készletbeszerzések: 285.000.- Ft, szolgáltatások: 175.000.- Ft, különféle dologi kiadások: 115.000.- Ft. Bevétel a reá vonatkozó helyi rendelet alapján gondozási díj címén: 500.000.- Ft.
6
Nappali szociális ellátás Ezen a szakfeladaton kell tervezni és elszámolni a nappali gondozásra szoruló időskorúak, fogyatékosok, valamint a szenvedélybetegek részére fenntartott klubok és egyéb nappali intézmények alaptevékenységével kapcsolatban felmerülő bevételeket és kiadásokat. Nappali szociális ellátás keretében az ellátandó létszám 22 fő, amely 100 %-osan teljesített az intézmény tekintetében. 2 fő van alkalmazva ezen a szakfeladaton. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 2.429.000.- munkaadókat terhelő járulékok: 612.000.- készletbeszerzések: 104.000.-,szolgáltatások: 641.000 Ft, különféle dologi kiadások: 186.000.- Ft. Családsegítés A családsegítő szolgáltatások, családsegítő központok, gyermekjóléti szolgálatok, gyermekjóléti központok tevékenységével kapcsolatos bevételeket és kiadásokat kell ezen a szakfeladaton tervezni és elszámolni. A családsegítő személy feladata összetett lesz, mert 2 órában szociális és gyermekjóléti feladatokat is ellát. Az illetménye megosztva kerül tervezésre. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 452.000.- Munkaadókat terhelő járulékok: 99.000.- készletbeszerzések: 50.000.-, szolgáltatások: 109.000.-, különféle dologi kiadások: 55.000.- Ft, egyéb folyó kiadások 9.000.-. Szociális étkeztetés A szociális étkeztetésben részesülők ellátásával, az ingyen konyhák fenntartásával kapcsolatos bevételeket és kiadásokat kell ezen a szakfeladaton tervezni és elszámolni. A tervezett létszám jelenleg 19 fő, aki ilyen ellátásban részesülhet a törvényi előírásoknak és a helyi rendelkezésnek megfelelően. A tervezett 19 főre a normatív állami támogatás igénylése megtörtént. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 1.202.000.- Ft, munkaadót terhelő járulékok: 315.000.- Ft, szolgáltatások: 1.839.000.- Ft, különféle dolog kiadások: 460.000.Ft, egyéb folyó kiadások 9.000.-. Gyermekjóléti szolgáltatás Az előző szakfeladatokba nem sorolt egyéb szállásnyújtás nélküli szociális és gyermekjóléti szolgáltatások bevételeit és kiadásait kell ezen a szakfeladaton tervezni és elszámolni. A szolgálat a szociális intézmény épületében történik, ennek értelmében rezsiköltséget nem tudunk elkülöníteni tervezés alapján. A teljesített kiadásokból arányosítással próbálunk elkülöníteni fogyasztást. Az ellátó személy 2 órában látja el a feladatot, a munkaideje többi részében családsegítőként fog üzemelni. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 452.000.- Munkaadókat terhelő járulékok: 99.000.-készletbeszerzések: 33.000.- Ft, szolgáltatások: 75.000.- Ft, különféle dologi kiadások: 42.000.- Ft, egyéb folyó kiadások: 9.000.-. Óvodai intézményi étkeztetés Az óvodai ellátottak részére az intézményi étkeztetés keretében biztosított étkezéssel kapcsolatos bevételeket és kiadásokat kell tervezni ezen a szakfeladaton. Készletbeszerzések: 531.000.- Ft, szolgáltatások: 295.000.- Ft, különféle dologi kiadások: 276.000.-. Bevétel intézményi térítési díjak: 1.024.000.- Ft EGYÉB - Önkormányzatok igazgatási tevékenysége:
7
Soros előrelépőnk, 2 fő lesz, jubileumi jutalomra jogosult a köztisztviselők körében nem lesz 2011. évben. Az előzetes értesüléseink szerint 2011. évi illetményalap pontos összege megegyezik a 2010. évi illetményalap összegével. Polgármester illetményét a 247/2007.(XII.19.) számú képviselő-testületi határozat alapján tervezzük, amely az illetményalap változásával módosításra kerül, ennek pedig vonzata a költségtérítés változása. A fenti határozat értelmében „a polgármestert kérésének megfelelően költségátalány nem illeti meg”. A Képviselő-testület tagjai tiszteletdíjban, költségtérítésben az elmúlt évekhez hasonlóan nem részesültek, mivel a 2010. október 13. napján tartott alakuló ülésen erről lemondtak és ezt követően továbbra sem tartottak rá igényt. Így ezzel a kiadással nem számolunk egyenlőre a tervezés során. A jegyző illetményére az eddig érvényben lévő jogszabályok értelmében: az 1992. évi XXIII. törvény 45.§ (2) bekezdés a) pontja értelmében, a 46.§ (4) bekezdése, valamint az SZMSZ értelmében kerül megtervezésre. Az 1992.évi XXIII. törvény 49/F §(4) bekezdése értelmében a köztisztviselő cafetériajuttatásra jogosult, mely nem lehet alacsonyabb éves szinten az illetményalap ötszörösénél és nem haladhatja meg az illetményalap huszonötszörösét. A tervezés 2010. évi szinten hétszeres szorzóval kerül megtervezésre. Az illetményalap 2010. évi összege 38.650.- Ft. A Kormány által kiadott adatok értelmében a 2011. évre nem fogadott el ettől eltérő illetményalapot, így változatlanul a 38.650.- Ft-os illetményalappal számolhatunk. A dologi kiadások meghatározása megközelítőleges, ugyanis tudni kellene a 2010. évi tényleges felhasználást, valamint 2011. évben a tényleges energia-emelkedéseket és egyéb emeléseket. A kiadási főösszeg: 27.409.000.- ebből rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások összege: 18.303.000- járulékok összege: 4.407.000.-, készletbeszerzések: 1.244.000.-, szolgáltatások: 2.215.000.-, különféle dologi kiadások: 915.000.-, egyéb folyó kiadások: 4325.000.-. Bevétel Egyéb támogatás illetve a hitel összegét pontos normatív állami támogatások, SZJA bevételek ismerete nélkül nem tudjuk kiszámolni. Egyéb bevételek: - fénymásolás, szabálysértési bírság 100.000.-, Kifüggesztési díjbevétel: 100.000.- zöldterület kezelés: Ezen a szakfeladatra tartoznak a mezőgazdasági szolgáltatások pl.: parkosítás, zöldterületek gondozása, közterületek füvesítése, faápolás stb. 1 fő falukertész illetve kisegítő parkgondozó foglalkoztatását tervezzük, amihez kapcsolódóan munkaruha, védőruha beszerzés és üzemorvosi vizsgálat is társul. Emellett az esetenként szükséges permetezőszerek, műtrágya vásárlásával is számolunk. A kiadási főösszeg: 1.309.000.- Ft, amelyből illetmény: 954.000.- járulékok: 241.000.-, készletbeszerzések: 77.000.-, különféle dologi kiadások: 19.000.- Ft. - út és útpálya építés: Az Önkormányzat a helyi közutak, hidak, alagutak létesítésével és felújításával kapcsolatos bevételeit és kiadásait tervezheti és számolhatja el ezen a szakfeladaton. Az Önkormányzat tulajdonában lévő utak esetleges kátyúzására, rendben tartására, javítására kell tervezni előirányzatot. Minden évben a jég, a hó nagyon megrongálja az utak állagát. A nagyobb autók forgalma is jelentős kárt okoznak. A karbantartási költség áfával együtt: 625.000.- Ft.
8
- háziorvosi alapellátás: Háziorvosi szolgálatot biztosítani kell a lakosság részére a községben. A háziorvosi szolgálat 2008. év februárjától vállalkozó orvossal van ellátva, amely azt jelenti, hogy a Megyei Egészségbiztosítási Pénztártól kapott támogatás nem az Önkormányzatot illeti meg, hanem az orvost magát és ebből állja a felmerülő költségeket is. 159/25009. (IX.29.) sz. képviselő-testületi határozat értemében a házi orvosi szolgálat működéséhez havi 100.000.-Ftal hozzájárul az önkormányzat. Ezen a szakfeladaton jelenik meg az orvosi ügyelet költsége 153.000.- Ft - család- és nővédelmi egészségügyi gondozás: A községben védőnői szolgálatot minden esetben biztosítani kell a lakosság számára. Községünkben olyan minimális a születendő babák száma, hogy főállású védőnő alkalmazása nem indokolt. Jelenleg heti 8 órában van alkalmazva körzeti védőnő, akivel megbízási szerződésünk van érvényben. Az illetményen túl szerepel a védőnői szolgálat működéséhez szükséges közvetlen költségek, valamint a rezsiköltség. Az ÁNTSZ vezető védőnője a védőnői szolgálatnál ellenőrzést tartott, amelynél hiányosságokat vélt felfedezni (akadálymentesítés, szükséges táblák kitétele, alapszerelések – magzati szívhangvizsgáló készülék, köpeny, lepedő, telefon, nyomtató – hiányosságai). A feltárt hiányosságok, eszközök pótlása a tervezés során beépítésre került a kiadási előirányzatokba. - temetői szolgáltatás: A költségvetési helyre kiadás tervezésére van szükség, hiszen az épület fenntartási költségét fizetnünk kel (vízdíj, villany, karbantartás, szemétszállítási díj, fűkaszálás, hó eltakarítás stb.). Bevétel ezen a szakfeladaton tervezhető, hiszen az önkormányzatot illeti a sírhely megváltás, újraváltás és egyéb itt realizálható bevétel. Az éppen temettető vállalat minden temetés alkalmával létesítményhasználati díjat és temető fenntartási hozzájárulást fizet az önkormányzat részére az erre vonatkozó helyi rendeletben meghatározott díjak figyelembevételével. A 25 évnél régebben megváltott és azóta nem újraváltott sírhelyek száma, jelentős, ebből tudnánk bevételre szert tenni 2011.évben. A hozzátartozók felderítése sok esetben nehéz illetve lehetetlen. - közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése A művelődési központok, házak alaptevékenységével kapcsolatos bevételeket és kiadásokat kell ezen a szakfeladaton megtervezni és elszámolni. 2009.január 01.napjától kezdődően 1 fő 8 órás alkalmazottal számolunk, így a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások összege: 1.924.000.-, járulékok összege: 500.000.- dologi kiadások a tervezetek szerint: 1.641.000.- Ft. A szakfeladat kiadási főösszege: 4.065.000.- Ft. A szakfeladaton megjelenő tervezhető bevételek (terembérlet, internet díja stb., Közkincs program hitel támogatása) Bevétel mindösszesen: 1.344.000.- időskorúak járadáka a ténylegesen kifizetett ellátások 90%-át a Magyar Államkincstártól visszaigényeljük, valójában nekünk a 10 %-ot kell hozzátenni, megtervezni. Az érintett ügyintéző előzetes tervezési adatai alapján vannak az adatok megállapítva. A 2011.január 1-től érvényes öregségi nyugdíjminimum összege még nem ismert. -ápolási díj a tényleges kifizetett ellátások 75%-át a Magyar Államkincstártól visszaigényeljük nekünk 25%-ot kell hozzátenni, megtervezni. Ez az összeg 575.000.- Ft -lakásfenntartási támogatás normatív alapon
9
Ezen a szakfeladaton is a tényleges kifizetés 10%-ával kell számolnunk 250.000.- Ft. -rendszeres szociális segély: Ezen a szakfeladaton számolunk a bérpótló juttatásban részesülők, a kifizetett összeg 80 %-át a Magyar Államkincstártól visszaigényelhetjük 20%-ot kell terveznünk 200.000.- Ft, itt jelenik meg a rendszeres szociális segély, mely 90%-át kapjuk meg 10% jelenik meg a költségvetés tervezése során 150.000 Ft -közgyógyellátás Az érintett ügyintéző előzetes tervezési adatai alapján 500.000.- Ft-ot tervezünk erre a költség helyre. -köztemetés Itt kell megtervezni és elszámolni az önkormányzat rendeletében meghatározott feltételek szerint nyújtott temetési segéllyel kapcsolatos kiadásokat. Ezen a költséghelyen 400.000.- Ft kiadással számolunk. -rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Itt kell megtervezni és elszámolni az önkormányzat rendeletében meghatározott feltételek szerint nyújtott rendkívüli gyermekvédelmi támogatással kapcsolatos bevételeket és kiadásokat. Az szociális ügyintéző előzetes tervezési adatai alapján 500.000.- Ft kiadást terveztünk. - közvilágítási feladatok: Jelentős kiadást jelent az önkormányzat számára. A 2010. évi időarányos felhasználás és az infláció mértékének tekintetével a kiadási összegünk áfával együtt: 1.800.000.- Ft-ot tervezünk. - önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások feladatra nem tervezhető elszámolása: 2011. évi lakhelyen maradó személyi jövedelemadó mértéke 5.074.000.- Ft Ezen a szakfeladaton jelenik meg normatíva és személyi jövedelem adó előirányzat jövedelem különbség mérséklése címen kapott támogatás. Ezen támogatás összegét még most pontosan nem lehet tudni. Adó, illeték, kiszabása, beszedése, adóellenőrzés 1 fő köztisztviselő van foglalkoztatva ezen a szakfeladaton. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások: 1.964.000.- Ft. Munkaadót terhelő járulékok 463.000.- Ft, dologi kiadások összesen: 65.000.- Ft - Adóbevételek várhatóan 2011. évben az előző évi adatok alapján,- mivel a koncepció készítés időszakáig még nincs dolgozó kijelölve az adóügyre - a következők: Építményadó bevétel 8.600.000.- Ft Telekadó bevétel 2.020.000.- Ft Helyi iparűzési adó 2.700.000.- Ft Késedelmi pótlék, mulasztási bírság 800.000.- Ft Földbérbeadás jövedelemadója 90.000.- Ft Helyszíni bírság 80.000 .- Ft - város-és községgazdálkodási szolgáltatás Ezen a szakfeladaton 1 fő intézményi takarító, 1 fő festő, és 1 fő természetvédelmi őr, kisegítő van alkalmazva. 10
E szakfeladaton kell tervezni és elszámolni az önkormányzatoknak a helyi közlekedés támogatásával, piaci és vásári tevékenységgel összefüggő és egyéb városi és községgazdálkodási szolgáltatással kapcsolatos bevételeket és kiadásokat. Működési célú pénzeszközátadáson értjük a Kecskemét és Térsége Területfejlesztési Önkormányzati társulásnak, az „Aranyhomok” Kistérségfejlesztési Egyesület csatlakozási díját, a „Tiszazug Települések Szövetsége” tagdíját. Társadalmi szervezetek támogatásának összegét az elmúlt évi gyakorlat szerint tervezünk. Így egyösszegű tervszám kerül meghatározásra, amelyből az érintett szervezetek (sportegyesület, polgári védelem, rendőrség, falusi turizmus) pályázat útján juthatnak támogatáshoz. Itt tervezzük továbbá: - a közkifolyók vízdíját, - a község területén lévő egyéb építmények, épületek karbantartása - egyéb felmerülő kiadások (szemétszállítási díj, kéményseprési díj, hóeltakarítási munkák költségei,műtrágya vásárlás, szúnyogirtás stb.) Itt számolunk a község részére kötelező tervek elkészítésének költségeivel is. Bevétel tekintetében ezen a szakfeladaton jelennek meg a vízállásokra és stégekre az érvényesítési díjak (közterület foglalás), piactér bérleti díja (asztaljegy, helyjegy) telekértékesítések A bevételek növelése érdekében át kell tekinteni az értékesíthető ingatlanokat és meg kell hirdetni eladásra. Fel kell deríteni az egyéb bevételek forrását a kiadások fedezetének biztosítására. -sportlétesítmények működtetése és fejlesztése Itt kell megtervezni a sportlétesítmények működésével kapcsolatos kiadásokat és bevételeket. Sportlétesítmények felújításával, valamint az azokhoz tartozó kisegítő létesítmények beruházásaival összefüggő kiadásokat és bevételeket. -üdülői szálláshely-szolgáltatás Itt kell megtervezni és elszámolni a jellemzően napi vagy heti, elsősorban rövid időtartamú tartózkodás céljára nyújtott szálláshely-szolgáltatással, illetve működtetésük vagy igénybevételük támogatásával kapcsolatos kiadásokat és bevételeket. Ezt a tevékenységet vállalkozási tevékenység keretében végezzük ezen a szakfeladaton a kiadás nem haladhatja meg a bevételt. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások összesen 954.000.- Ft, munkaadót terhelő járulékok összesen: 147.000.- Ft, dologi kiadások összesen: 746.000.- Ft. Tervezett bevétel: 1.849.000 Ft Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2011. évi költségvetési koncepció tervezetét szíveskedjenek megvitatni és arról határozatot hozni: Tiszaug, 2010. december 1. Sinka Ferenc polgármester
11
ÖSSZEGZÉS: Összegzésként megállapítható, hogy az Önkormányzat költségvetési helyzete stabil, biztonságos, amelyet a jövőben is meg kell őrizni. A költségvetési koncepció prioritásai, súlypontjai a következők:
Elsődleges cél a költségvetési egyensúly megtartása, az Önkormányzat működőképességének megőrzése, a kötelező feladatellátás feltételeinek biztosítása.
A bevételek növelése érdekében szükséges felülvizsgálni a helyi adók rendszerét
A költségvetési egyensúly megtartása érdekében a következő feladatok, intézkedések szükségesek:
A költségvetési törvény jóváhagyását követően pontosítani kell az önkormányzatot a központi költségvetésből megillető forrásokat /normatív állami hozzájárulások, átengedett személyi jövedelemadó, stb./.
Az adóbevételek területén még tovább szükséges fokozni a beszedési munka hatékonyságát, csökkentve ezáltal a kintlévőségeket.
A már eddig elnyert pályázatok mellett keresni kell a további pályázatokhoz való kapcsolódás lehetőségét a külső források bővítése érdekében.
A szigorúbb és takarékosabb gazdálkodás ellenére folytatni kell a hagyományőrző kulturális programokat, melyek hozzájárulnak településünk erkölcsi és kulturális színvonalának megőrzéséhez.
Az előzőek alapján a következő határozati javaslatokat terjesztem a Tisztelt Képviselőtestület elé. HATÁROZATI JAVASLAT 1.
Tiszaug Község Önkormányzat Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepciójával kapcsolatos előterjesztést s azt a 2011. évi költségvetés készítés kiindulási alapjának tekinti.
2.
A Képviselő-testület az önkormányzati gazdálkodás feltételrendszerének figyelembevételével a következő elsődleges célként jelöli meg a költségvetési egyensúly megtartását, az önkormányzat működőképességének megőrzését, a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatellátás változatlan színvonalú biztosítását.
3.
A költségvetési egyensúly megtartása érdekében a következő intézkedések megtételét tartja szükségesnek.
A költségvetési törvény jóváhagyását követően el kell készíteni a részletes költségvetéseket szakfeladatonként és önkormányzati összesen szinten.
Az adóbevételek területén még tovább szükséges fokozni a beszedési munka hatékonyságát, csökkentve ezáltal a kintlévőségeket.
12
A költségvetés kialakításánál kiemelt cél a hiány csökkentése, figyelemmel a kötelező alapellátási feladatok ellátására
Olyan külső források feltárására van szükség, amelyek a bevételeket emelik.
Sinka Ferenc polgármester
Határidő: 2011. február 15. Felelős: polgármester
13
