TISK č. 17
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
TISK 17
(Komise D) ROZPOČET 2014, REPARTICE, SBÍRKY A PERSONÁLNÍ FOND 2015 A) Úvod k rozpočtu pro rok 2014 Rozpočet Českobratrské církve evangelické je sestaven jako vyrovnaný bez odpisů a je členěn podle jednotlivých středisek. Plnění rozpočtu je rovněž sledováno dle středisek. S ohledem na výši ročního obratu je ČCE měsíčním plátcem DPH a tato skutečnost se promítá do výsledovek jednotlivých středisek. V návrhu rozpočtu je pro každé středisko uvedena informace o dani z příjmu a DPH. Označení ve sloupci daň z příjmu „N“ znamená hlavní činnost, daň z příjmu „D“ hospodářskou činnost a daň z příjmu „mix“ kombinovanou činnost, u níž je stanoven podíl koeficientem. Označení ve sloupci DPH je význam obdobný. U hlavní činnosti, tj. „N“ a DPH „N“, jsou v návrhu rozpočtu uvedeny náklady i výnosy včetně DPH. U hospodářské činnosti, tj. „D“ a DPH „A“ jsou náklady i výnosy uvedeny bez DPH. Takto sestavený rozpočet se přibližuje konečné výsledovce střediska a jeho plnění je snáze kontrolovatelné. V souvislosti s nabytím účinnosti zákona č. 428/2012 Sb., o majetkovém vyrovnání s církvemi a náboženskými společnostmi je Českobratrské církvi evangelické od roku 2013 vyplácen příspěvek na podporu činnosti a podle §17 odst. 2 zákona č. 428/2012 je jeho výše stanovena pro rok 2014 částkou 82 957 000,- Kč. V návrhu rozpočtu je příspěvek na činnost rozdělen následovně: 1. Platy kazatelů, zaměstnanců s teologickým vzděláním, členů statutárního orgánu, pastoračních pracovníků včetně pojistného 2. Jeronýmova jednota – oprava a údržba církevního majetku 3. Provozní náklady ústředí církve 4. Rezerva příspěvku na činnost Celkem
74 977 150,- Kč 1 500 000,- Kč 4 091 650,- Kč 2 388 200,- Kč 82 957 000,- Kč
Do rozpočtu pro rok 2014 jsou zahrnuty tyto investice a opravy: Středisko 200 Husův dům
Stručný popis investice, opravy oprava oken, oprava topného systému (2 byty), oprava garáže rekonstrukce elektro, komíny, výmalba, zvonky výstavba skladu a kolárny výměna ventilátorů, vytvoření rezervy – výměna vod. stoupaček stavební úpravy, sprchové kouty
220 Wintrova 302 Chotěboř 303 Janské Lázně 306 Penzion HD
Částka Zdroj financování 400 000,- Kč vlastní výnosy 410 000,- Kč vlastní výnosy 150 000,- Kč vlastní výnosy 150 000,- Kč vlastní výnosy 700 000,- Kč vlastní výnosy
B) Rozpočet střediska 010 pro rok 2014 Náklady Účet 501,synt. 502,synt. 511,synt. 512,synt. 513,synt. 518,synt. 538,synt. 549,synt. Součet
Spotřebované nákupy Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Ostatní daně a poplatky Jiné ost. náklady vč. pojištění
Výnosy Rozpočet 385 000 182 000 220 000 23 000 65 000 1 234 000 35 000 156 000 2 300 000
Účet 602,synt. 604,synt. 644,synt. 648,synt. 649,synt. 682,synt. Součet
Rozpočet Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží Úroky Zúčtování fondu repartic Jiné ostatní výnosy Přijaté příspěvky
Saldo Zdroje financování (-) salda: Příspěvek na činnost církví Repartice Výnosy rozpočtu (saldo +)
1
0 0 20 000 0 0 0 20 000 -2 280 000 2 081 650 0 198 350
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
TISK 17
C) Rozpočet hospodaření na rok 2014 - jednotlivá střediska Zdroje financování (-) salda
Saldo DPH A=ANO N=NE mix
N
N
002
mix
N
003 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 100 101 102 130 153 159 160
mix mix mix N N N N N N mix N N N N D N N N N
N mix mix N N N N N N mix N N N N A N N N N
200
mix
mix
202 203 204
D D D
A A A
220
D
mix
Domy, byty
Kostely
ÚCK
001
Popis
Kazatelé
Středisko
Daň z příjmu D=ANO N=NE mix
Kazatelé - mzdy MK Kazatelé pojištění MK Kazatelé - čerpání z PF Kazatelé - zákonné úraz. pojištění ÚCK mzdy UCK pojištění UCK penzijní a životní pojištění UCK příspěvek na bydlení UCK zákonné úrazové pojištění UCK jídelní kupony Dohody včetně pojištění ÚCK - provoz ÚCK - SW + HW Synodní rada Jeronýmova jednota - provoz,dotace Ekumena Výročí Členské příspěvky Oddělení mládeže včetně 602, 604 Oddělení výchovy včetně 705, 706 Fundraising WEB Herlíkovice kostel Janské Lázně kostel Martin ve zdi kostel Křesťanská služba Bohoslovci, vikariát a jáhen. praxe Kaplani Propagace Husův dům Husův dům - investice, opravy Hamlet Production Collegium Hieronymi Pragensis Kalich, s.r.o. pronájem prostor HD Wintrova Wintrova - investice, opravy
Náklady
Výnosy
51 407 500 17 423 500 13 754 200 235 000 8 890 200 3 022 700 126 200 218 700 31 800 253 000 328 200 2 300 000 598 500 1 350 000 1 620 000 595 000 598 000 400 000 1 453 000 1 275 000 252 000 32 000 60 000 35 000 490 000 75 000 2 233 000 74 000 1 157 500 2 100 000 400 000 0 0 0 450 000 410 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 000 0 0 0 0 0 0 458 000 0 10 000 0 0 0 800 000 0 0 0 352 000 450 000 0 2 508 000 1 559 000 153 000 2 585 000 0
2
-
+
-51 407 500 -17 423 500 -13 754 200 -235 000 -8 890 200 -3 022 700 -126 200 -218 700 -31 800 -253 000 -328 200 -2 280 000 -598 500 -1 350 000 -1 620 000 -595 000 -598 000 -400 000 -995 000 -1 275 000 -242 000 -32 000 -60 000 -35 000 0 -75 000 -2 233 000 -74 000 -805 500 -1 650 000 -400 000 0 0 0 0 -410 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 310 000 0 0 0 0 0 0 2 508 000 1 559 000 153 000 2 135 000 0
Příspěvek na Příspěvek Fondy, činnost mzdy na činnost Repartice sbírky, dary MK ostatní MK 51 407 500 17 423 500 0 0 999 000 349 650 0 0 0 0 0 0 0 669 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 401 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 1 500 000 510 000 0 0 0 0 0 2 081 650 0 0 1 500 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 538 000 50 000 438 100 69 000 400 000 0 582 000 0 0 60 000 35 000 0 0 0 45 000 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 13 754 200 235 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 143 000 70 000 60 000 529 000 0 995 000 193 000 116 000 0 0 0 0 75 000 832 000 29 000 588 000 0 0 0 0 0 0 0
Výnosy rozpočtu (saldo +) 0 0 0 0 6 391 200 2 163 050 126 200 218 700 31 800 253 000 328 200 198 350 598 500 0 0 96 900 0 0 0 500 000 126 000 32 000 0 0 0 0 0 0 217 500 1 650 000 400 000 0 0 0 0 410 000
D
N
222
D
N
223 224 225 226 227 228 230 231
D N D D D N N N
N N N mix N N N N
301
D
A
302
D
A
303
D
A
304
D
N
305
D
A
306
D
A
307 400 401 402 403 404 405 406 407 408 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419
D N N N N N N N N N N N N N N N N D N N
A N N N N N N N N N N N N N N N N A N N
Poradní odbory, komise
221
Rekreační střediska
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014) ETF Černá ETF Černá - investice Jircháře Jircháře investice, opravy Náchod Kunvald Choceň Praha 8, Vratislavská - byt Zlín Liběchov Malešice Krabčice Herlíkovice Herlíkovice investice, opravy Chotěboř Chotěboř - investice, opravy Janské Lázně Janské Lázně - investice, opravy Luhačovice Luhačovice - investice, opravy LTK Běleč LTK Běleč - investice, opravy Penzion HD Penzion HD - investice, opravy Koordinace rekreačních středisek Teologický Liturgický Církevní hudba a zpěv + komise Vzdělávání kazatelů Komise pro diakonát Evangelizační a misijní Ekumenický Humanitární komise Právní a organizační Pro vzdělávání laiků Pro práci s dětmi Pro práci s lidmi s postižením Pro mládež Ekonomický Stavební Revizoři Nový zpěvník Ekologická komise POSM
TISK 17 35 000 0 25 000 0 75 000 110 000 85 000 75 000 1 000 420 000 8 000 10 000 2 400 000 0 620 000 150 000 60 000 150 000 30 000 80 000 4 520 000 0 2 530 000 700 000 123 000 3 500 3 000 15 000 11 000 10 000 26 500 5 000 110 000 17 000 7 000 18 000 6 000 73 000 2 000 1 000 55 000 250 000 10 000 2 000
438 000 0 4 646 000 0 125 000 0 169 000 108 000 24 000 1 500 000 0 0 2 200 000 0 760 000 0 634 000 0 170 000 0 4 539 400 0 4 450 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3
0 0 0 0 0 -110 000 0 0 0 0 -8 000 -10 000 -200 000 0 0 -150 000 0 -150 000 0 -80 000 0 0 0 -700 000 -123 000 -3 500 -3 000 -15 000 -11 000 -10 000 -26 500 -5 000 -110 000 -17 000 -7 000 -18 000 -6 000 -73 000 -2 000 -1 000 -55 000 -250 000 -10 000 -2 000
403 000 0 4 621 000 0 50 000 0 84 000 33 000 23 000 1 080 000 0 0 0 0 140 000 0 574 000 0 140 000 0 19 400 0 1 920 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 100 000 0 0 0 0 8 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 500 3 000 0 11 000 10 000 26 500 5 000 0 17 000 7 000 18 000 6 000 0 2 000 1 000 55 000 250 000 10 000 2 000
0 0 0 0 0 10 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 000 0 0 0 0 110 000 0 0 0 0 73 000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 000 200 000 0 0 150 000 0 150 000 0 80 000 0 0 0 700 000 123 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
Poradní odbory, komise
N N PO pro aktuální spol. situaci N N Pro nemocniční duch. službu N N Komise pro jáhenskou službu N N Komise pro vzdělávání ord. presb. N N Komise pro vzdělávání past. prac. N N Komise pro ordinaci N N Kubánská komise N N Komise pro křesťanská výročí N N Komise pro vikariát N N Komise pro supervizi N N Správní rada PF N N Strategická komise N N Kuratorium Herlíkovice N N Propagační komise N N Platová komise N N Komise pro přípravu zpěvníku D A Český bratr D A Bratrstvo D A Kalich publikace N N Supervize N N Zahraniční sbory - potulný kazatel N N EA - ústředí včetně spirituálů a akcí N N Synod a předsednictvo synodu N N Celocírkevní kantor N N Seminář církevní hudby EA N N Pastorační pracovníci N N Daň z příjmu N N Odvod PF za kazatele Nákup bytu dle směrnice SR č. SR/1/2014 – 1. část Rezerva - repartice Rezerva - příspěvek na činnost Rozpočtová rezerva Tisk
420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 440 450 451 460 470 500 502 506 707 800 804 805 811 812 830 998 999 000
TISK 17 5 000 1 000 2 000 3 000 10 000 1 000 4 000 1 000 3 000 1 000 5 000 15 000 2 000 2 000 15 000 30 000 824 000 246 000 310 000 405 000 180 000 175 000 300 000 595 000 114 000 2 726 000 600 000 448 700 2 150 000 144 500 2 388 200 0 138 187 400
Kontrolní součty
Předepsané repartice 2014:
0 -5 000 0 0 -1 000 0 0 -2 000 0 0 -3 000 0 0 -10 000 0 0 -1 000 0 0 -4 000 0 0 -1 000 0 0 -3 000 0 0 -1 000 0 0 -5 000 0 0 -15 000 0 0 -2 000 0 0 -2 000 0 0 -15 000 0 0 -30 000 0 850 000 0 26 000 170 000 -76 000 0 310 000 0 0 10 000 -395 000 0 0 -180 000 0 0 -175 000 0 0 -300 000 0 0 -595 000 0 24 500 -89 500 0 0 -2 726 000 0 0 -600 000 0 0 -448 700 0 0 -2 150 000 0 0 -144 500 0 0 -2 388 200 0 0 0 0 30 022 900 -123 942 900 15 778 400 -108 164 500 -123 942 900
Výše odpisů 2013:
4 554 800
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 257 500 0 2 470 000 0 0 0 0 2 388 200 0 77 365 350
0 5 000 0 1 000 0 2 000 0 3 000 0 10 000 0 1 000 0 4 000 0 1 000 0 3 000 0 1 000 0 5 000 0 15 000 0 2 000 0 2 000 0 15 000 0 30 000 0 0 0 26 000 0 0 0 145 000 0 90 000 0 175 000 0 300 000 0 337 500 0 36 000 0 0 0 0 0 448 700 0 0 0 144 500 0 0 0 0 5 591 650 4 554 800
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 000 0 250 000 90 000 0 0 0 29 500 256 000 0 0 2 150 000 0 0 0 20 652 700 108 164 500
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 000 0 600 000 0 0 0 0 0 15 778 400 123 942 900
9 032 115
Původní návrh rozpočtu hospodaření povšechného sboru pro rok 2014 v souladu s ustanovením čl. 10 odst. 3 Řádu hospodaření církve projednala a schválila hospodářská komise synodu na svém jednání dne 25.1.2014. Předkládaná změna týkající se nákupu bytu dle směrnice synodní rady č. SR/1/2014 – 1. část byla projednána synodní radou dodatečně po termínu jednání hospodářské komise synodu. 4
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
TISK 17
Počáteční a konečné zůstatky fondů za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 Účet
Číslo a název fondu
Zůstatek k 1.1.2013
Zůstatek k 31.12.2013
901100
Základní jmění
901160
Základní jmění Kalich
901200
Fond investičního majetku
910100
Rezervní fond
911100
Fond dědictví a darů
911110
Tiskový fond
911120
Diakonie
911121
Fond klidného stáří
911130
Křesťanská služba – sbírky, půjčky, splátky
911140
Sbírka sociální a charitativní pomoci
911142
Fond na práci potulného kazatele (ev. sbory v zahr.)
911143
Fond pro vdovy
911144
Fond - tábory pro děti ze zahr. sborů
911150
Sbírka pro bohoslovce a vikariát
911160
Fond supervize
911166
Sbírka pro EA
249 487,00
1 523,00
911170
Fond sociální a charitativní – ČR
3 709 360,00
4 343 815,71
911180
Fond sociální a charitativní – cizina
2 461 259,72
2 945 340,72
911241
Fond nemocničních kaplanů
107 800,00
95 735,00
911417
Fond propagační
114 958,69
176 521,44
911700
Nepovinné sbírky pro cizí účely
0,00
0,00
911811
Fond církevního kantora
281 601,02
162 763,65
911830
Fond pastoračních pracovníků
74 689,76
124 182,66
911901
Fond úroky
911999
Sbírky – Martin ve zdi
912100
Zahraniční dary
913017 913018 913118
Fond pro podporu pobytů pro lidi s postižením
913700
Fond Tajovského
914100
JJ – sbírka darů + čerpání
914200
HDL sbírka
914300
JTD sbírka
915100
162 775 993,67
197 507 819,88
4 008 000,00
4 008 000,00
10 167 368,81
0,00
390 595,46
0,00
3 848,00
2 150 000,00
424 343,63
200 240,95
2 920,00
3 536,00
1 155 764,48
1 155 764,48
693 937,10
1 020 402,27
3 965 942,34
4 527 035,01
14 422,00
43 421,00
4 354 761,43
4 427 790,44
1 085,00
16 855,00
1 001 871,47
1 330 819,20
180 467,00
263 620,70
0,00
236 286,78
802,90
12 210,00
2 446 124,47
1 173 322,53
Fond mládeže
181 092,04
185 856,52
Fond výchovy
297 120,07
236 456,11
19 320,94
35 970,94
1 071 531,59
1 016 198,00
106 830,99
149 481,98
0,00
0,00
14 102 259,93
14 609 315,54
Stavební fond
29 910,00
29 910,00
916100
Fond ekumena
386 716,84
267 167,83
917100
Automobilový fond
765 037,00
766 937,00
918100
Repartice – roční splátka
0,00
0,00
918150
Repartice – dluhy minulých let
160 910,00
0,00
919100
Personální fond – odvod roku
919110
Personální fond – úroky
919111
Personální fond – výnosy z ŽP
919120
Personální fond – povolené čerpání
919130
Personální fond – odměny SR, odvod za náhradní plnění
919150
Personální fond – investiční část
919160
Personální fond – dotace – tvorba rezervy
919200
Personální fond – solidární prostředky
5
16 951 500,00
918 239,90
1 076 799,13
1 274 015,42
0,00
175 298,35
746 280,00
148 521,50
0,00
100 000,00
103 278 070,01
121 909 605,11
0,00
1 573 050,00
1 986 008,36
2 587 276,54
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
TISK 17
Zdůvodnění dodatečně předkládané změny návrhu rozpočtu: Synodní rada přijala na svém zasedání směrnici synodní rady č. SR/1/2014 o „Zajištění přiměřeného ubytování pro bývalé synodní seniory ČCE“. Účinnost této směrnice nastala dne 21.1.2014. Na základě výše uvedené směrnice je plánován nákup nového bytu za cenu cca 3 700 000,- Kč v Praze. Jako zdroj financování je možné použít Fond dědictví a darů jehož zůstatek činil k datu 31.12.2013 částku 2 150 000,- Kč. Zdrojem příjmu tohoto fondu byl výnos z prodeje rodinného domu čp. 582 stojícího na parcele p.č. 1302, parcely p.č. 1302 o výměře 149 m2 (zastavěná plocha a nádvoří) a parcely p.č. 1303 o výměře 289 m2 (zahrada) zapsaných v katastru nemovitostí na listu vlastnictví č. 926 pro katastrální území Mělník, obec a část obce Mělník. Vlastnické právo k výše uvedeným nemovitostem nabyla Českobratrská církev evangelická na základě usnesení Okresního soudu v Mělníku ze dne 25.3.2011 ve věci řízení o dědictví po panu Josefu Šípkovi. S ohledem na zůstatek fondu dědictví a darů je v návrhu změny rozpočtu uvedena položka „nákup bytu 1. část“ ve výši 2 150 000,- Kč. O dalším zdroji v předpokládané výši 1 550 000,- Kč není rozhodnuto a tato položka bude součástí rozpočtu pro rok 2015. Návrh usnesení: Synod schvaluje rozpočet hospodaření povšechného sboru pro rok 2014 předložený v tisku č. 17 na str. 2 – 4.
D) Celocírkevní repartice v roce 2015 Synodní rada navrhuje zvýšení celocírkevních repartic na rok 2015 o průměrnou míru inflace v roce 2013, tj. o 1,4 %, přičemž toto navýšení se počítá z částky 4 409 774,- Kč odpovídající základu celocírkevních repartic pro rok 2014, tzn. z částky bez příspěvku ČCE na supervizi kazatelů ve výši 145 000,- Kč. Celocírkevní repartice na rok 2015 pak představují částku 4 471 511,- Kč. S ohledem na návrh v tisku č. 22 na příspěvek ČCE do supervizního fondu pro rok 2015 z prostředků celocírkevních repartic je tato částka navýšena o žádaných 165 000,- Kč. Výsledná částka celocírkevních repartic zaokrouhlená na celé stokoruny pak činí 4 636 500,- Kč. Návrh usnesení: Synod schvaluje celocírkevní repartice pro rok 2015 v celkové částce 4 636 500,- Kč a jejich rozdělení na senioráty takto: Seniorát Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Celkem I II III IV V VI VII
Repartice 2015 789 100 348 200 92 200 185 700 141 300 108 700 269 000
Seniorát VIII Chrudimský IX Poličský X Horácký XI Brněnský XII Východomoravský XIII Moravskoslezský XIV Ochranovský
Repartice 2015 373 700 212 400 287 400 565 000 712 500 500 900 50 400 4 636 500
E) Celocírkevní sbírky v roce 2015 Protože se v posledních letech pravidelně střídá sbírka na křesťanskou službu a sbírka pro Evangelickou akademii, je mezi celocírkevní sbírky pro rok 2015 zařazena sbírka na křesťanskou službu. Návrh usnesení: Synod usnáší, že v roce 2015 budou ve všech farních sborech ČCE povinně vykonány tyto celocírkevní sbírky: 1. Sbírka na tisk ČCE a jinou publikační činnost – postní neděle 2. Sbírka HDL Jeronýmovy jednoty – Velikonoce 6
4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. – 1. 6. 2014)
3. 4. 5. 6. 7. 8.
TISK 17
Sbírka pro Diakonii – svatodušní svátky Sbírka solidarity sborů – červen Sbírka na křesťanskou službu – první neděle v září Sbírka pro sociální a charitativní pomoc – Díkčinění Sbírka JTD – do konce října Sbírka pro bohoslovce a vikariát – Vánoce
F) Odvod do Personálního fondu v roce 2015 Synodní rada s ohledem na budoucí změnu financování předkládá synodu návrh na meziroční zvýšení odvodu do PF o 5%. Odvod do PF pro rok 2015 by tak činil 85 200,- Kč. Návrh usnesení: Synod stanovuje pro rok 2015 odvod do Personálního fondu ve výši 85 200,- Kč za každé místo plně obsazené kazatelem.
7