TISK č.TISK 8C 8C
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
(Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM
1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2011 Výběr roku 2010 byl v souladu s usnesením 4. zasedání 31. synodu a usnesením 3. zasedání 32. synodu č. 60 použit takto: Částka vybraná v roce 2010 15 993 720,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2010 před rozdělením: na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení č. 60) 142 971,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: 15 850 749,00 Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text % Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 70 11 095 524,00 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10 1 585 075,00 Kč na odměny kazatelů celkem 12 680 599,00 Kč na solidaritu sborů 5 792 538,00 Kč rezerva 15 2 377 612,00 Kč Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům (70% výběru roku 2010) a na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů (10% výběru roku 2010) v celkové výši 12 680 599,20 Kč byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF a platová komise, a to takto:
Čerpání
Částka
Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Celkem čerpání z PF v roce 2011 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek povoleného čerpání za rok 2011 bude kazatelům vyplacen v roce 2012.
1
6 883 032,00 Kč 3 204 215,00 Kč 1 373 220,00 Kč 320 959,00 Kč 687 163,00 Kč 63 350,00 Kč 12 531 939,00 Kč 148 660,00 Kč
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
TISK 8 C
2. ODVODY DO PF V ROCE 2011 V následující tabulce uvádíme rekapitulaci odvodů PF za rok 2011 ve srovnání s rokem předchozím. Pro rok 2012 uvádíme pouze hodnotu předpisu vypočtenou na základě údajů o obsazenosti sborů na počátku roku a částku podpory ze solidárních prostředků (tato částka však není konečná, protože dvě žádosti musí být projednány synodem a také přepokládáme nové žádosti o prohlášení sborů za podporované). Rekapitulace PF 1. Předpis roku 2. Výběr roku 3. Podpora ze solidárních prostředků 4. Z předpisu uhrazeno 5. Z předpisu zbývá uhradit 6. Odvod minulých let 7. Vrácené přeplatky PŘÍJMY PF V ROCE
2010 16 156 600,00 14 652 486,00 1 053 500,00 15 705 986,00 450 614,00 287 734,00 0,00 15 993 720,00
2011 15 957 700,00 14 786 255,00 691 300,00 15 477 555,00 480 145,00 523 546,00 -47 100,00 15 954 001,00
2012 17 050 600,00 0,00 846 834,00
Srovnáváme-li rok 2011 s předchozím, je z čísel uvedených v tabulce vidět nepatrný pokles celkového předpisu a to o 198 900,- Kč. Ten je způsoben snížením přepočteného stavu úvazků, který se v průběhu roku snížil z 225,5 úvazku na 221,35 úvazku, tj. o 4,15 úvazku. Pro rok 2012 předpokládáme jeho navýšení o částku 1 118 300,- Kč. Je to způsobeno zvýšením předpisu na jedno plně obsazené místo o 6 tis. Kč. V roce 2011 se nepatrně zvýšila platební kázeň sborů. Sbory uhradily své předpisy z 93%, v roce 2010 to bylo 91%. Srovnáme-li celkové příjmy PF s předpisem, pak v roce 2011 dosáhly téměř 100%, v roce předchozím to bylo 99%. V roce 2011 jsme zaznamenali výrazný pokles v čerpání solidárních prostředků a to o 362 200,- Kč. Je to dáno menším počtem sborů, které o podporu žádaly. V roce 2010 to bylo 15 sborů a v roce 2011 to bylo pouze 7 sborů. Pro rok 2012 vzrostl počet žádostí opět na 15. Celkové příjmy Personálního fondu v letech 2010 a 2011 jsou přibližně na stejné úrovni. Další tabulka uvádí rekapitulaci výběru PF za rok 2011 podle jednotlivých seniorátů. Na první pohled je zřejmé, že většina seniorátů vykazuje na konci roku 2011 dluh na odvodech do PF. Seniorát Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Chrudimský Poličský Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský SR ČCE CELKEM
Poč. stav -77 233,00 -100 693,00 -50 660,00 -79 590,00 -115 250,00 0,00 -214 500,00 35 161,00 33 789,50 -73 202,00 -151 924,00 16 961,00 -11 680,00 -316 050,00 500,00 -1 104,00 370,50
Předpis 2 428 200,00 1 006 900,00 568 000,00 1 301 400,00 772 200,00 526 700,00 816 400,00 1 249 700,00 591 500,00 1 018 800,00 1 644 500,00 1 668 300,00 1 434 500,00 454 400,00 476 200,00 15 957,00 700,00
Odvod roku 2 264 528,00 989 236,00 503 700,00 1 025 734,00 606 000,00 526 700,00 824 517,00 1 144 361,00 573 800,00 895 267,00 1 510 884,00 1 601 828,00 1 383 500,00 448 600,00 487 600,00 14 786,00 255,00 2
Odvod MR 105 333,00 81 700,00 24 500,00 -7 450,00 80 100,00
239 600,00 50 300,00
60 400,00 -22 950,00
56 800,00
27 100,00 43 600,00
Podpora 71 000,00 17 000,00
5 400,00 137 600,00 56 800,00
11 213,00 72 900,00
56 800,00
476 446,00
691 300,00
Kon. stav -64 572,00 -19 657,00 -90 460,00 -123 106,00 -151 050,00 0,00 -145 983,00 -36 328,00 16 089,50 -164 235,00 -104 340,00 7 289,00 -51 467,00 -192 150,00 11 900,00 -1 108,00 069,50
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
TISK 8 C
3. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2011 Celková částka 15 954 001,00 Kč shromážděná v Personálním fondu za rok 2011 bude v souladu s usnesením 1. zasedání 33. synodu č. 61 rozdělena takto: Částky odečtené od výběru roku 2011 před rozdělením: na odměny SR na platy nekryté dotací Výsledná částka k rozdělení:
142 971,00 Kč 300 000,00 Kč 15 511 030,00 Kč
Tato částka bude v souladu s uvedenými pravidly rozdělena takto: Text na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů na odměny kazatelů celkem na solidaritu sborů rezerva
% 70 10 5 15
Částka 10 857 721,00 Kč 1 551 103,00 Kč 12 408 824,00 Kč 775 551,50 Kč 2 326 654,50 Kč
Zdůvodnění: Návrh na rozdělení vychází s pravidel pro hospodaření s PF, které stanovil synod. Podle nich je možné ovlivnit jen jednu položku a to na základě odhadu stanovit částku, která se odečte před rozdělením na platy kazatelů, které nebudou kryty státní dotací. SpRPF s ekonomickým a personálním oddělením ÚCK dospěla k závěru, že v roce 2012 se neočekává navýšení počtu kazatelských míst. Pro jistotu doporučuje odečíst před rozdělením částku 300 tis. Kč. Protože Pravidla hospodaření s PF nestanovují, jak má být naloženo s nevyčerpanou částí odečtenou před rozdělením na platy nekryté dotací, navrhuje SpRPF tento postup: V případě, že částka odečtená na platy nekryté dotací nebude vyčerpána, bude zůstatek vrácen k rozdělení a provede se nový výpočet rozdělení do jednotlivých kapitol.
4. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 250 sborů, 7 sborů sbírku nevykonalo. 77 sborů zaplatilo sbírku po termínu (31. 7. 2010). V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 52 sborům zaslána upomínka. Z nich 46 sbírku solidarity odeslalo. Ve sbírce solidarity sborů byla v roce 2010 vybrána částka 404 041,- Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o 24 585,- Kč víc. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2012 Zůstatek z roku 2011 Solidární část PF z roku 2010 Sbírka solidarity z roku 2011 Solidární prostředky pro rok 2012 celkem Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2012 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2012 - prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2012 - nová Na podporu sborů
562 950,00 792 538,00 404 041,00 1 759 529,00 242 200,00 40 600,00 154 000,00 1 322 729,00
b) Rozdělení solidárních prostředků roku 2011 Správní rada PF obdržela 15 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do Personálního fondu pro rok 2012 v celkové částce 713 820,- Kč. SpRPF nedoporučila žádost FS ČCE Broumov, který je administrovaný. U sboru Hrabová a Moravská Třebová se jedná o třetí žádosti během 10 let, o kterých rozhoduje synod, a jsou předloženy v samostatném tisku. Zbývající žádosti splňovaly předepsané požadavky a žádající sbory splnily podmínku Statut PF čl. 5 odst. 11. Správní rada PF jednotlivé žádosti posoudila a doporučila synodní radě ke schválení. 3
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
TISK 8 C
Synodní rada návrh správní rady PF schválila na svém zasedání dne 13. 12. 2011. Na základě tohoto rozhodnutí obdržely podporu ze sbírky solidarity tyto sbory: Číslo 0605 1306 1309 0210 1305 1114 1110 1113 0717 0504 0702 1007 1005 0419 0401 Celkem
Sbor FS ČCE Křížlice FS ČCE Hranice FS ČCE Krnov FS ČCE Kutná Hora FS ČCE Hrabová FS ČCE Nikolčice FS ČCE Hustopeče u Brna FS ČCE Moravská Třebová FS ČCE Třebechovice FS ČCE Chotiněves FS ČCE Broumov FS ČCE Moraveč FS ČCE Humpolec FS ČCE Přeštice FS ČCE Aš
Povinnost 77 000,00 77 000,00 77 000,00 77 000,00 53 900,00 25 410,00 25 410,00 77 000,00 77 000,00 77 000,00 0,00 77 000,00 77 000,00 77 000,00 77 000,00
Žádost 50 000,00 61 600,00 60 000,00 55 000,00 25 000,00 20 000,00 20 300,00 61 600,00 61 600,00 61 600,00 12 320,00 40 000,00 61 600,00 61 600,00 61 600,00 713 820,00
Podpora 50 000,00 61 600,00 60 000,00 55 000,00 43 000,00 20 000,00 20 300,00 61 600,00 61 600,00 61 600,00 0,00 40 000,00 51 334,00 61 600,00 61 600,00 604 634,00
Poznámka: celkový součet podpory obsahuje pouze synodní radou schválené žádosti. V případě, že synod schválí i žádosti sboru Hrabová a Moravská Třebová, bude celková částka 709 234,- Kč. SpRPF byly po termínu (i po schůzi, na které žádosti projednávala) doručeny žádosti sborů v Heřmanově Městci a Přelouči. Protože sbory nedodržely termín pro podání žádostí, SpRPF rozhodla, že je nebude projednávat. O své rozhodnutí informovala členy seniorátního výboru chrudimského seniorátu. Na to reagoval konsenior Jan Plecháček, farář v Heřmanově Městci. SpRPF se po krátké diskusi shodla na tom, že chyba za nedodržení termínu není na sborech (Heřmanův Městec podal žádost 2. 10. 2011 a SV byla schválena 3. 10. 2011, Přelouč podala žádost 6. 11. 2011 a SV ji projednal 13. 11. 2011). S ohledem na tyto skutečnosti svolila SpRPF s dodatečným projednáním žádostí. Zvažovali jsme přitom dodržování termínů, řádů a usnesení synodu i vlastních pravidel, na kterých jsme se dohodli pro schvalování žádostí o podporu ze solidárních prostředků. Shodli jsme se na tom, že žádost Přelouče z dalšího jednání vyloučíme. Nejen proto, že byla doručena po termínu, ale zejména proto, že SV žádost nedoporučil. O žádosti Heřmanova Městce jsme jednali dál. Přesto, že jsme byli v jednu chvíli blízko tomu, přiřadit ji dodatečně k již projednaným žádostem, dospěli jsme i u této žádosti k závěru, že ji nedoporučíme, jinak bychom porušili pravidla uložená Statutem Personálního fondu a to jako správní rada, která má zejména na dodržování těchto pravidel dohlížet, nemůžeme. Protože roli SpRPF nechápeme pouze jako roli „policajta“, debatovali jsme o možnosti předkládání žádostí o podporu i v průběhu roku. Zejména proto, že solidarita je určena sboru, který se nečekaně ocitne ve finanční tísni. K tomu jsme připravili návrh na změnu Statutu Personálního fondu, který je předložen synodu v samostatném tisku.
5. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek Personálního fondu tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce, které jsou uloženy na bankovním účtu Personálního fondu. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Tento spořicí účet se využívá pouze pro potřeby PF. Úrok za rok 2011 činí 77 770,03 Kč.
4
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
TISK 8 C
Majetek Personálního fondu, který není určen k použití v daném roce, je zhodnocován v rámci investiční části Personálního fondu na základě návrhů investiční komise. Aktuální stav portfolia investičních prostředků uvádí následující tabulka. V průběhu roku 2011 došlo k těmto změnám: - ukončení termínovaných vkladů:
- nové investice:
J&T Bank (3 mil. Kč) – Privatbanka (7 mil. Kč) – Celkem
výnos = 96 000,00 výnos = 153 823,69 249 823,69
termínovaný vklad u Privatbanky (7 mil. Kč) byl prodloužen nákup státních dluhopisů za 10 mil. Kč
a) Volné prostředky Název Běžný účet – ČSOB Spořicí účet k běžnému účtu u ČSOB Volné prostředky celkem b) Majetek PF v investiční části Název Termínovaný vklad – UniCredit Bank Termínovaný vklad – Privatbanka Sporobond Conseq Invest Dluhopisy Nové Evropy KBC Renta Czechrenta Conseq Invest Dluhopisový - Třída B Portfolio PATRIA DIRECT Dluhopisy Majetek PF v investiční části celkem Rozdíl = Stav - Vklad
Vklad 5 000 000,00 7 000 000,00 15 000 000,00 2 500 000,00 17 500 000,00 30 337 598,46 25 000 000,00 10 000 000,00 112 337 598,46
Stav 1 632 149,83 4 117 682,13 5 749 831,96
ke dni 31. 12. 2011 31. 12. 2011
Stav 5 000 000,00 7 000 000,00 16 989 362,27 2 824 205,83 19 703 513,14 30 723 722,57 22 108 726,51 10 000 000,00 114 349 530,32 2 011 991,86
ke dni 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2011
Poznámka: Termínovaný vklad – Unicredit Bank ve výši 5 000 000,- Kč je vázán na tři roky od 21.10.2010 do 20.10.2013 a úroková sazba činí 2,50% p.a. Úrok z vkladu ve výši 375 342,47 Kč bude připsán na konci období. Termínovaný vklad – Privatbanka ve výši 7 000 000,- Kč je vázán na jeden rok od 10.11.2011 do 9.11.2012 a úroková sazba činí 2,30% p.a. Úrok z vkladu ve výši 161 000,- Kč bude připsán na konci období. Celkový aktuální stav majetku PF činí 120 099 362,28 Kč. Investiční komise hodnotí vývoj majetku takto: Investiční komise diverzifikovala portfolio do větší šíře investičních nástrojů tak, aby při přijatelné míře rizika bylo možné v případě dobré konstelace dosáhnout vyšších výnosů. Prudký propad světových akcií v druhé polovině roku tak byl vyvážen výnosy peněžních vkladů a dluhopisů, resp. dluhopisových fondů. Vzhledem k tomu, že akcie považuje investiční komise za dlouhodobou investici v řádu 3 – 5 let, je aktuální snížení hodnoty pouze průběžným indikátorem. Strategie a složení portfolia by mělo zůstat zachováno i pro rok 2012. Investiční komise je jmenována na šest let ve složení Jan Matějka, David Kuboň a Libor Dušek a komunikuje převážně operativně formou emailů, SMS zpráv a telefonátů.
5
2. zasedání 33. synodu ČCE (7. – 10. 6. 2012)
TISK 8 C
6. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomicko-provozního náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF a vedoucí ekonomického oddělení Věru Štulcovou. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace – výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracovává a zveřejňuje na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby.
Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák
Eva Halamová
6
Aleš Mostecký
