TISK č. 13C
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
(Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2015 Výběr roku 2014 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s personálním fondem takto: Částka vybraná v roce 2014 Částky odečtené od výběru roku 2014 před rozdělením: na odměny SR prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení:
17 805 165,25 Kč 202 763,00 Kč 100 000,00 Kč 17 502 402,25 Kč
Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: - na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 751 201,12 Kč - na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 750 240,22 Kč - na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 500 480,45 Kč na odměny kazatelů celkem 14 001 921,79 Kč - na solidaritu sborů 6% 1 050 144,14 Kč - rezerva 14% 2 450 336,32 Kč Celková částka, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2015 činila 10 374 860,- Kč a byla rozhodnutím synodní rady ze dne 1. 12. 2015 doplněna z částky určené na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech o 2 000 000,- Kč. Výsledná částka byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Odměny kazatelům z fondu odměn seniorátních výborů byly vyplaceny v plné výši ve výplatních termínech za květen a říjen 2015. Částka určená na přímou výplatu odměn byla vyplacena v měsíci červnu a listopadu. Příspěvky na penzijní a životní pojištění kazatelů, prostředky na stravenky a náhrady za stravenky byly čerpány průběžně. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Částka
Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů
6 043 375 Kč
Stravenky
3 808 341 Kč
Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů
926 894 Kč
Penzijní pojištění a životní pojištění
1 307 487 Kč
Přesun prostředků na základní mzdy dle rozpočtu
126 581 Kč
Celkem čerpání z PF v roce 2015
12 212 678 Kč
Zůstatek povoleného čerpání PF
288 763 Kč
Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku
1 500 480 Kč
Zůstatky celkem
1 789 243 Kč
2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2015 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol – provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Celková částka
82 957 000
Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí
-7 354 940
Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ
-1 500 000
Převod prostředků PF na základní mzdy kazatelů
126 581 1
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
Výsledná částka k rozdělení v roce 2014
75 228 645
Skutečné čerpání příspěvku na činnost
75 228 645
Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let Tvorba zůstatků Rok z povoleného čerpání PF 2013 840 666,00 2014 1 284 867,80 2015 1 788 763,00 Celkem 3 914 296,80
0
z příspěvku MK ČR 732 384 265 592 0 997 976,00
Celkem 1 573 050,00 1 551 159,80 1 788 763,00 4 912 972,80
3. ODVODY DO PF V ROCE 2015 Hodnocení výběru do PF v roce 2015 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, je na dobré úrovni. Celková dlužná částka ke konci roku sledovaných let se pohybuje kolem jednoho milionu Kč. K 31. 12. 2015 činí 985 434,25 Kč, což je o 111 352,- Kč vyšší částka než před rokem. Označení Předpis roku Výběr roku Podpora ze solidarity Kompenzace Uhrazeno celkem Dluh roku Celkový dluh k 31.12.
2013 Částka v% 17 300 700 16 294 770 94,19 786 600 4,55 0 17 081 370 98,73 219 330 1,27 896 247,50
2014 Částka v% 17 783 000 16 801 664 94,48 582 454 3,28 189 084 1,06 17 573 202 98,82 209 798 1,18 874 082,25
2015 Částka v% 18 380 300 17 018 893 92,59 553 100 3,01 495 960 2,70 18 067 953 98,30 312 347 1,70 985 434,25
Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Ke konci roku 2015 se ve srovnání s předchozím navýšil z 19 na 27. Většina sborů má schválený splátkový kalendář, který, až na výjimky, dodržují. V průběhu minulého roku se dluh u pěti sborů navýšil, u tří zůstal stejný. Nový dluh evidujeme u deseti sborů. Oproti tomu se sedmi sborům podařilo dluh snížit. Částka, kterou dluží čtyři největší dlužníci, tvoří 64% celkového dluhu. Dluh každého z nich přesahu 100 tis. Kč. Dluh k 31.12. Sbor Ústí nad Labem Chodov u Karlových Varů Humpolec Nejdek Moravská Třebová Bošín Koberovy Choceň Vrchlabí Železný Brod Černilov Velim Trnávka Hlinsko v Čechách
2014 247 850 191 600 94 832 97 200 78 725 56 600 43 000 0 52 300 0 33 000 0 27 440 21 200
Dluh k 31.12.
2015 297 350 226 800 159 332 142 400 62 925 56 600 43 000 42 600 36 600 36 000 33 000 21 300 20 580 18 200
Sbor Klášter nad Dědinou Moravskoslezský seniorát Hustopeče u Brna Prosetín Kralovice Chrudimský seniorát Beroun Kovánec Teplice Rokycany Vsetín, horní sbor Černošín Žatec
2
2014 20 000 2 100 0 -100 9 500 0 -247 0 -10 6 200 0 -13 500 14
2015 18 000 17 000 14 000 11 730 7 500 5 600 4 700 4 600 2 935 2 900 1 500 50 14
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
Rekapitulaci výběru PF za rok 2015 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Chrudimský Poličský Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský Povšechný sbor CELKEM
Poč. stav 2 749 -4 357 0 -235 485 -256 432 0 -105 300 -27 398 -21 250 -94 812 -66 738 9 831 21 710 -98 700 0 -876 182
Odvod Předpis roku 2 623 300 2 530 153 1 210 700 986 300 555 200 576 500 1 344 500 1 191 222 680 500 500 305 591 800 545 700 992 200 994 200 1 602 200 1 434 213 639 000 639 000 1 266 800 1 124 540 2 010 800 1 978 220 2 147 000 2 188 100 1 686 800 1 473 300 545 300 372 940 484 200 484 200 18 380 300 17 018 893
Odvod Podpora Kompenzace MR 104 800 30 000 170 400 56 800 127 800
5 300 35 020
56 800 68 200
72 800
68 200
52 360
115 900 68 200
56 800
553 100
495 960
15 700 25 3 050 15 800 -6 900 2 100 133 000 203 095
Kon. stav 44 402 -58 357 21 300 -326 663 -273 807 10 700 -87 600 -54 360 -18 200 -116 512 -83 518 44 031 -16 990 -69 860 0 -985 434
4. OBSAZENOST SBORŮ a) Změny v obsazení sborů Celkem úvazků k
Číslo Sbor 0100 0102 0106 0107 0108 0120 0121 0204 0207 0215 0307 0410 0420 0500 0503 0504 0512 0513 0514 0515 0603 0608 0609 0612 0708 0709 0800 0818 0819 1002 1008 1013 1100
Pražský seniorát Beroun Kladno Libčice nad Vltavou Praha 1 - Salvátor Praha 6 - Dejvice Praha 6 - Střešovice Chleby Kovánec Mělník Tábor Kdyně na Šumavě Rokycany Ústecký seniorát Chomutov Chotiněves Roudnice nad Labem Teplice Třebenice Ústí nad Labem Jablonec nad Nisou Nové Město pod Smrkem Rumburk Varnsdorf Jičín Klášter nad Dědinou Chrudimský seniorát Opatovice Pardubice Horní Dubénky Nové Město na Moravě Telč Brněnský seniorát
Změna +/1. 1. 2015 1. 1. 2016 1,50 1,00 0,00 1,00 1,50 2,00 1,70 0,33 0,33 1,00 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1,00 1,00 0,50 1,00 1,00 1,00 0,00 1,00 0,50 0,00 1,00 0,00 0,30 1,50 1,00 2,00 0,66 0,50
1,00 0,67 1,00 0,00 0,75 0,30 1,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,50 0,00 1,00 1,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,50 0,50 0,70 0,30 0,50 0,00 0,50 1,00 1,00 0,00 1,80 1,00 1,00 3
-0,50 -0,33 1,00 -1,00 -0,75 -1,70 -0,50 -0,33 -0,33 -1,00 -1,00 0,50 -1,00 1,00 1,00 -1,00 -1,00 0,50 -1,00 -1,00 -0,50 0,50 -0,30 -0,20 0,50 -1,00 0,50 0,70 -0,50 -1,00 -0,20 0,34 0,50
Důvod nástup na MD 1/3 úvazku - celocírkevní farář
1/2 úvazku - náměstek SR
nástup po MD
1/2 úvazku - náměstek SR
nástup na MD
sloučení s Velkou Lhotou nástup po nemoci > 3 měsíce
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
Celkem úvazků k
Číslo Sbor 1103 1117 1211 1224 1312 1325 0000
Brno - Židenice Prosetín Leskovec Vsetín, horní sbor Olomouc Šumperk ČCE - povšechný sbor
Změna +/1. 1. 2015 1. 1. 2016 0,75 0,00 1,00 0,50 0,00 1,00 2,00 0,20 1,00 0,00 0,60 0,00 5,70 6,13 Změny celkem
-0,75 -0,50 1,00 -1,80 -1,00 -0,60 0,43 -12,32
Důvod bude obsazen od 1. 9. 2016 s Olešnicí
bude obsazen od 1. 7. 2016
b) Změny úvazků farářů/jáhnů Farář Bartoš Kurt Branda Michal Brodský Petr Brodský Štěpán Čunderlíková Romana Dušková - Havlíčková Drahomíra Fér Jaroslav Halamová Eva Hrouda Vojtěch Hudcová Abigail Jirků Tomáš Kováč Ondřej Kučera Benjamin Lukešová Martina Mamulová Lýdia Matějka Blahoslav Melmuk Petr Mencl Tomáš Mikoláš Otakar Molnárová Marie Náhlovská Petra Němeček Filip Opočenský Jan Ouzká Emílie Páleník Dan Ridzoňová Lenka Rotkovská Dana Ruml Joel Rumlová Jana Siwek Čestmír Syrovátka Vojen Šimonovská Constance Šimsa Jiří Špinarová Jana Zapletalová Grollová Daniela Ženatý Filip Židková Marta Celkem
k 1. 1. 2015 1,00 0,00 0,50 1,00 0,50 0,00 1,00 1,00 0,20 1,00 0,50 1,00 0,00 1,00 0,50 0,50 0,66 1,00 0,20 1,00 0,00 0,00 0,50 1,00 0,00 0,70 1,00 1,00 1,00 0,33 0,80 0,50 0,00 1,00 0,00 1,00 0,25 21,64
Úvazek k 1. 1. 2016 0,00 0,50 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,50 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,75 0,00 1,00 0,00 0,40 0,00 1,00 1,00 0,00 0,00 1,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,50 0,00 0,50 0,00 0,50 0,00 0,00 10,65
4
změna -1,00 0,50 -0,50 -1,00 -0,50 1,00 -1,00 -0,50 -0,20 -1,00 -0,50 -1,00 1,00 -1,00 0,25 -0,50 0,34 -1,00 0,20 -1,00 1,00 1,00 -0,50 -1,00 1,00 0,30 -1,00 -1,00 -1,00 -0,33 -0,30 -0,50 0,50 -1,00 0,50 -1,00 -0,25 -10,99
Poznámka
nástup na MD nástup po MD
nástup na MD
nástup po nemoci > 3 měsíce nástup po MD
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
5. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2015 V roce 2015 byla do PF vybrána částka 18 271 048 Kč. Pro rozdělení výběru roku 2015 byl použit upravený postup. K částkám odpočítávaných před rozdělením byla doplněna částka na zákonné úrazové pojištění, které bylo dříve hrazeno z úroků bankovních účtů a termínovaných vkladů. V současné době je tato částka nedostačující. Částky odečtené od výběru roku 2015 před rozdělením: Odečet před rozdělením na odměny SR Odečet prostředků na odvod za náhradní plnění Odečet prostředků na odvod zákonného pojištění Výsledná částka před rozdělením
260 727 Kč 100 000 Kč 240 000 Kč 17 670 321 Kč
Výsledná částka 17 670 321,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí do jednotlivých kapitol takto: Text Na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům Na výplatu odměn prostřednictvím SV Na výplatu v aktuálním roce nebo dalších letech Na solidaritu sborů Rezerva
50% 10% 20% 10% 10%
Částka 8 835 160 Kč 1 767 032 Kč 3 534 064 Kč 1 767 032 Kč 1 767 032 Kč
První snížení příspěvku MK ČR na činnost o 4 129 850,- Kč bylo po dohodě s investičním výborem doplněno z investiční části PF. Výsledný návrh plánu čerpání pro rok 2016 je v příloze č. 2. Rozdělení příspěvku na činnost MK ČR pro rok 2016 Celková částka Doplnění sníženého příspěvku z investiční části PF Odečet rozpočtovaných nákladů synodní rada Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ Výsledná částka k čerpání ZM kazatelé v roce 2015
78 827 150 Kč 4 129 850 Kč -1 234 400 Kč -5 177 640 Kč -1 500 000 Kč 75 044 960 Kč
6. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 251 sborů, 3 sbory (Dolní Bělá, Duchcov a Žatec) sbírku nevykonaly nebo neodvedly. Koncem září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 44 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2015 vynesla částku 399 202,- Kč. To je ve srovnání s předchozím rokem o 14 493,- Kč víc. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2016 Zůstatek z roku 2015 Solidární část PF z roku 2014 Sbírka solidarity z roku 2015 Solidární prostředky pro rok 2016 celkem Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2016 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2016 - prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2016 - nová Na podporu sborů
2 866 319 1 053 732 399 203 4 319 254 130 800 0 138 450 4 050 004
V roce 2015 čerpají podporu ze solidárních prostředků na základě prohlášení sboru za podporovaný Sedlec – Prčice, Beroun a Ústecký seniorát. Rezerva na nově zřízená podporovaná a misijní místa ve výši 138 450,- Kč umožňuje v roce 2016 prohlásit tři sbory za podporované od 1. června se 100% výší podpory. 5
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2015 Správní rada PF obdržela 7 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2016 v požadované částce 332 400,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo 0607 0708 0410 1123 1114 1110 0407
Sbor FS ČCE Libštát FS ČCE Jičín FS ČCE Kdyně na Šumavě FS ČCE Znojmo FS ČCE Nikolčice FS ČCE Hustopeče u Brna FS ČCE Chodov u Karlových Varů
Povinnost 46 200 46 200 46 200 92 300 32 300 60 000 92 300
Žádost 37 000 37 000 37 000 73 800 25 800 48 000 73 800 332 400
Podpora 37 000 37 000 37 000 73 800 25 800 48 000 44 300 302 900
Všechny žádající sbory splnily podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF navrhla žádost sboru v Chodově u Karlových Varů zkrátit na 44 300,- Kč proto, že sbor v žádosti neuvedl, že kazatel sboru administruje dva sbory. Podle Statutu Personálního fondu má administrovaný sbor povinnost přispívat sboru administrátora částkou, která se rovná 20% odvodu stanoveného synodem. O tyto příspěvky byla podpora snížena. U ostatních žádostí doporučila SpRPF synodní radě vyhovět v plné výši. Zůstatek solidárních prostředků je 4 188 454,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek 4 050 004,- Kč.
7. KOMPENZACE V minulém roce byla dořešena žádost Českého Brodu a schváleny žádosti dalších tří sborů. Celková částka kompenzací schválených v roce 2015 činí 1 896 672,- Kč. Možnost jednorázové výplaty kompenzace využily pouze dva sbory. U ostatních sborů se provádí standardní započítávání proti stanovenému předpisu. V lednu sbor Jilemnice oznámil, že mu Pozemkový úřad v Liberci vydal část pozemků. Domníváme se, že i tak hodnota nevydaných pozemků přesáhne částku schválené kompenzace. SpRPF požádala F. Straku o provedení kontroly. Prostředky na úhradu kompenzací jsou sráženy z finanční náhrady za nevydatelný majetek a jsou uloženy na bankovním účtu PF a jsou účetně evidovány. Přehled schválených kompenzací a jejich čerpání je uveden v následující tabulce. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Kompenzováno Číslo 0103 0801 0201 1313 1010 0419 0604 0802 0214 0202 1010 1006 0810
Sbor Dobříš Brandýs nad Orlicí Brandýs nad Labem Opava Sázava Přeštice Jilemnice Bučina Lysá nad Labem Český Brod Sázava Jihlava Horní Čermná Celkem Z toho schválené v roce 2015
Kompenzace 102 633 32 573 900 000 900 000 9 759 900 000 900 000 900 000 84 205 705 666 890 241 292 670 8 095 6 625 842 1 896 672
do 2015 30 000 16 000 110 867 110 867 9 759 97 200 97 350 56 800 56 800 705 666 890 241 42 600 2 224 150
6
2016 30 000 16 573 61 500 61 500 61 500 61 500 61 500 27 405
61 500 8 095 451 073
Celkem 60 000 32 573 172 367 172 367 9 759 158 700 158 850 118 300 84 205 705 666 890 241 104 100 8 095 2 675 223
Zůstatek 42 633 0 727 633 727 633 0 741 300 741 150 781 700 0 0 0 188 570 0 3 950 619
2. zasedání 34. synodu ČCE (19. – 21. 5. 2016)
TISK 13C
8. STAV PROSTŘEDKŮ PF V průběhu minulého roku, po založení a registraci investičních fondů IF ČCE (A) a IF ČCE (B) a akciové společnosti ČCE Reality, a.s., byla provedena řada převodů majetku PF do těchto společností a dalších převodů na základě rozhodnutí synodu. Aby SpRPF měla vždy aktuální přehled o celkovém stavu a rozložení majetku PF, navrhla ve spolupráci s ekonomickým náměstkem operativní evidenci majetku PF. V prvním kroku byly do jednotlivých tabulek zaneseny zmíněné převody. Druhý krok sleduje na základě informací od investičních fondů jejich výkonnost. Výsledek zachycuje příloha této zprávy „Majetek personálního fondu k datu 31_12_2015“. Je na rozhodnutí synodu jak podrobné informace a přehled o stavu majetku PF bude požadovat. Dále SpRPF jednala s předsedou Investičního výboru Janem Matějkou o tom, jaká část majetku PF zůstane pod přímou správou SpRPF. Dohodla se na tom, že pod přímou zprávou SpRPF zůstanou pouze bankovní účty PF (běžný a spořicí). Majetek v investiční části a poskytnuté půjčky bude spravovat investiční výbor. K zajištění dostatečného objemu finančních prostředků na mzdy byl dohodnut s tento postup: Příspěvek MK ČR na provoz i finanční náhrada za nevydaný majetek prochází bankovními účty PF. Příspěvek na činnost zůstane ve správě SpRPF a bude zhodnocován stávajícím způsobem (termínované vklady apod.). Koncem běžného roku SpRPF a Investiční výbor odhadne objem potřebných prostředků na mzdy pro následující rok a porovná je s prostředky, které jsou k dispozici (výběr PF + příspěvek MK ČR). Aby se případné doplnění prostředků na mzdy nemuselo složitě doplňovat z výnosů investičních fondů, doplní se z části finanční náhrady, které náleží PF. Pro minimalizace rizika výpadku, respektive zpoždění platby příspěvku, bude vlastní převod části finanční náhrady, které náleží PF realizován až po připsání příspěvku MK ČR na účet PF. Zpravidla v lednu běžného roku.
9. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Novém Městě pod Smrkem, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomického náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF a při projednávání žádostí sborů o kompenzace zvala na schůze také Olgu Navrátilovou. Potřebné informace – výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání dostáváme z ÚCK v dohodnutých termínech. Tyto informace SpRPF převádí do svého informačního systému a zveřejňuje na internetových stránkách. Tímto způsobem vede přehledy nejen o odvodech do PF, ale taká informace o odvodech za pastorační pracovníky, celocírkevních sbírek a repartic. Před dokončením je evidence půjček z prostředků JJ a přehled jejich splátek. V současné době je k dispozici stav zpracovaný ze zprávy JJ pro synod, který nezachycuje splátky v reálném čase. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby.
Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák
Eva Halamová
7
Aleš Mostecký
