The CEE Stock Exchange Group and itsVýroční 2012: Capitalzpráva Markets 2012/13
Obsah Profil společnosti Činnost Výsledky hospodaření Zpráva dozorčí rady Zpráva o vztazích Finanční část Zpráva auditora k výroční zprávě Kontakt
1
2 4 5 6 8 13 30 32
Profil společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dále jen CCP), stoprocentní dceřiná společnost Burzy cenných papírů Praha, a.s., je významnou součástí systému obchodování na energetické burze POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (dále jen PXE). CCP je od 18. května 2007 držitelem licence Energetického regulačního úřadu k obchodu s elektřinou. Počínaje rokem 2007 je tedy hlavní činností CCP plnění funkce centrální protistrany všech účastníků obchodování na PXE v průběhu zúčtování a fyzické dodávky elektrické energie. Přínosy centrální protistrany jsou: ■ eliminace rizika účastníků obchodování, ■ zajištění anonymity obchodování a zúčtování, ■ standardizovaný a transparentní evropský model, ■ přímá kontrola průběhu celého procesu ze strany PXE.
2
Smluvní vztahy CCP jako centrální protistrany s účastníky obchodování na PXE
Obchody, limity, pozice účastníků
POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE – PXE
Informace Denní registrace dodávek pro OTE
Informace
CCP
Centrální depozitář cenných papírů – CDCP
Informace Mark-to-market vypořádání
Zúčtování odchylek Denní registrace dodávek pro SEPS a MAVIR
Operátor přenosu – TSO Vkládání objednávek Registrace OTC obchodů
Informace, datový tok
Informace, limity
Vedení EUR účtu
Zúčtování odchylek
Účastník obchodování
Zajištění zúčtování, vedení účtu
3
EUR Zúčtovací banka
Clearingová banka
Činnost Společnost CCP velmi úspěšně pokračovala ve své hlavní činnosti centrální protistrany, kterou započala během roku 2007. Svědčí o tom i výsledky a vývoj sledovaných ukazatelů.
Informace o předpokládaném budoucím vývoji Společnost CCP i do budoucna plánuje pokračovat ve své hlavní činnosti centrální protistrany pro fyzické dodávky elektřiny v obchodech uzavřených na PXE.
Informace o cílech a metodách řízení měnových rizik souvisejících s tokem finančních prostředků Vzhledem k tomu, že fyzické dodávky elektřiny jsou smluvně uzavírány v cizí měně EUR a účetnictví je vedeno v měně CZK, vzniklé kurzové rozdíly při zúčtování vzájemných dodávek/odběrů elektřiny způsobují významné finanční zisky/ztráty ovlivněné: ■ posilováním/oslabováním kurzu CZK/EUR, ■ objemem fyzických dodávek/odběrů v MWh, ■ jednotkovou cenou realizované fyzické dodávky/odběru elektřiny na PXE. Společnost CCP používá měnové deriváty pro eliminaci vlivu kurzového pohybu mezi měnami EUR a CZK, způsobovaného časovým nesouladem úhrad pohledávek a závazků.
4
Výsledky hospodaření Výkaz o výsledku z podnikatelské činnosti (v tisících Kč) Tržby z podnikatelské činnosti Náklady na provoz
2012
2011
2010
533
1 240
1 276
800
906
945
-267
334
331
Finanční zisk (+)/ztráta (-)
4 954
-1 281
-403
Zisk (+)/ztráta (-) před zdaněním
4 687
-947
-72
Zisk z provozní činnosti (+)/ztráta (-)
Odložená daň
203
-167
0
4 484
-780
-72
(v tisících Kč)
2012
2011
2010
Základní kapitál
3 000
3 000
3 000
14 381
9 897
10 677
300
300
300
11 081
6 597
7 377
Čistý zisk (+)/ztráta (-)
Výkaz změn vlastního kapitálu a finanční pozice
Vlastní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk
5
Zápis ze zasedání dozorčí rady společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., dne 16. 4. 2013 Program:
1. Zpráva o činnosti dozorčí rady za rok 2012 2. Projednání zprávy představenstva o vztazích mezi propojenými osobami 3. Projednání zprávy o výsledcích hospodaření včetně zprávy auditora a návrhu na uhrazení ztráty
Jednání dozorčí rady společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. zahájil a řídil člen dozorčí rady, pan Ing. Petr Koblic za účasti všech dalších členů dozorčí rady. Dalšími přítomnými členy byli pan Mgr. Radan Marek, LLM a pan Ing. Petr Horáček. 1. Dozorčí rada vypracovala tuto zprávu o činnosti dozorčí rady za rok 2012 a předloží ji Burze cenných papírů Praha, a.s. Dozorčí rada se sešla v roce 2012 jednou viz zápis z jednání DR ze dne 5. 4. 2012. 2. Dozorčí rada společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. přezkoumala Zprávu představenstva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012, kde společnost Burza cenných papírů Praha, a.s. je uvedena jako osoba ovládající a společnost CENTRAL COUNTERPARTY a.s. jako osoba ovládaná. Propojenými osobami jsou dále společnosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., Centrální depozitář cenných papírů, a.s., Energy Clearing Counterparty, a.s. a Central Clearing Counterparty, a.s. Dozorčí rada neshledala žádné skutečnosti, které by nasvědčovaly, že by společnost CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. během účetního období roku 2012 jednala ve vztahu s ovládající osobou nebo ostatními propojenými osobami v rozporu s obecně závaznými právními předpisy, stanovami společnosti nebo rozhodnutími jediného akcionáře a proto doporučuje Burze cenných papírů Praha, a.s., jako jedinému akcionáři společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., tuto zprávu schválit. 3. Dozorčí rada projednala zprávu o výsledcích hospodaření za rok 2012. Dozorčí rada se také seznámila s postupem auditora a Auditorskou zprávou pro akcionáře společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. vypracovanou auditorskou firmou KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Dozorčí rada doporučuje Burze cenných papírů Praha, a.s. jako jedinému akcionáři tuto zprávu schválit. Dále doporučuje schválit řádnou účetní závěrku a návrh představenstva na rozdělení zisku. Zisk za rok 2012 ve výši 4 484 tis. Kč a nerozdělený zisk minulých let ve výši 6 597 tis. Kč navrhuje dozorčí rada použít k: •
povinnému přídělu do rezervního fondu ve výši 225 tis. Kč;
• výplatě dividendy ve výši 3 618 Kč na jednu akcii; tj. výši 10 854 tis. Kč vyplatit na dividendách za rok 2012.
6
Celková výše nerozděleného zisku minulých let po výplatě dividend za rok 2012 bude činit 2 tis. Kč. Termín příštího zasedání dozorčí rady bude určen předsedou dozorčí rady podle potřeb. V Praze dne 16. 4. 2012
………………………………… Ing. Petr Koblic předseda dozorčí rady
Spisová značka: Název subjektu: IČO: Sídlo:
7
B. 9145 vedená u rejstříkového soudu v Praze CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. 27122689 Praha 1, Rybná 682/14, PSČ 11005
CCP – Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2012
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012 Představenstvo společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, společností Burza cenných papírů Praha, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 47115629, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1773 (dále též „ovládající osoba“ nebo „BCPP“) a ovládanou osobou, společností CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 27122689, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9145 (dále též „ovládaná osoba“ nebo „CCP“) za účetní období 2012. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami jsou: - společnost Energy Clearing Counterparty, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 682/14, IČ 28441681, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14531 (dále jen „EnCC“); - společnost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14, IČ 27865444, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 15362 (dále též „PXE“); - společnost Central Clearing Counterparty, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 28381696, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14224 (dále též „CCC“); - společnost Centrální depozitář cenných papírů, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14, IČ 25081489, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 4308 (dále též „CDCP“). Výše obchodního podílu ovládající osoby v ovládané osobě a ve společnostech EnCC, CCC a CDCP činí 100 %. Výše obchodního podílu ovládající osoby, ovládané osoby a společnosti CDCP ve společnosti PXE činí 33,33 % pro každou společnost. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.
8
CCP – Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2012
Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě starších smluv byla poskytnuta ovládající osobě následující plnění: Datum uzavření smlouvy
Název smlouvy
10. dubna 2008
Dohoda o spolupráci v souvislosti se smlouvou o poskytování služeb uzavřenou s TSOFT, spol. s.r.o., ve znění dodatku č. 1 ze dne 30. června 2009
Podíl na nákladech vynaložených BCPP v souvislosti s vybudováním systému managementu bezpečnosti informací ISMS podle normy ČSN ISO/IEC 27001 a 10% podíl na společném vlastnictví softwaru EMOFF.
- skutečné vynaložené náklady byly ve výši 0 tis. Kč
Smlouva o podnájmu nebytových prostor, ve znění dodatků č. 1 a 2
Podnájem nebytových prostor, které BCPP pronajímá od společnosti Burzovní Palác Investment s.r.o., včetně služeb k nájmu a vyúčtování doplatku
- celkové plnění je ve výši 121 tis. Kč
Úvěrová smlouva
Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
Roční PRIBOR (EURIBOR) + 0,75 % p.a. , uhrazené úroky ve výši 86 tis.Kč.
31. prosince 2008
10. února 2009
Popis předmětu plnění
Poskytnuté plnění (včetně DPH)
- odpisy nehmotného majetku – software EMOFF ve výši 8 tis. Kč
Podíl BCPP: úvěrový rámec 240 mil. Kč
Dále mezi oběma subjekty proběhlo přeúčtování nákladů na poradenské služby, pojištění statutárních orgánů a odpovědnosti z činnosti, konzultace a úpravy pro účetní software, školení a užití časového razítka, které zajišťovala BCPP. Přeúčtované náklady představovaly částku 12 tis. Kč.
9
CCP – Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2012
Obchodní vztahy mezi PXE a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě starších smluv byla poskytnuta následující plnění: Datum uzavření smlouvy
Název smlouvy
1. září 2007
Smlouva o zabezpečení služeb centrální protistrany v souvislosti s uzavíráním obchodů na Energetické burze Praha, ve znění dodatku č. 1 ze dne 1. října 2008
Zabezpečení služeb centrální protistrany
Úvěrová smlouva
Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
10. února 2009
Popis předmětu plnění
Poskytnuté plnění (včetně DPH) - celkové plnění je ve výši 533tis. Kč
CCP náleží podíl na některých poplatcích vybraných PXE za registraci denních diagramů u TSO ve výši 50 % Roční PRIBOR (EURIBOR) + 0,75 % p.a. uhrazené úroky ve výši 38 tis.Kč..
Podíl PXE – úvěrový rámec 30 mil. Kč
Obchodní vztahy mezi CDCP a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2012 určeny následující smlouvou: Datum uzavření smlouvy 10. února 2009
Název smlouvy
Úvěrová smlouva
Popis předmětu plnění
Poskytnuté plnění (včetně DPH)
Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
Úvěr nebyl čerpán
Podíl CDCP – úvěrový rámec 30 mil. Kč
Mezi ovládanou osobou a žádnou ze společností EnCC a CCC nebyla za účetní období roku 2012 uzavřena žádná smlouva.
10
CCP – Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2012
Právní úkony a ostatní opatření Dne 26. dubna 2012 schválila ovládající osoba formou rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady uskutečněné ve smyslu § 190 odst. 1 ObZ účetní závěrku společnosti za rok 2011, návrh na způsob úhrady ztráty za rok 2011, rozhodla o určení auditora a do dozorčí rady ovládané osoby opětovně zvolila Ing. Petra Horáčka. Účetní závěrka za rok 2011 byla v souladu se stanovami přezkoumána dozorčí radou. Členka představenstva CCP s pravomocí představenstva prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Praze dne 28. března 2013
……………………………………………….. Ing. Helena Čacká členka představenstva
11
12
Finanční část
13
Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2012 (v tisících Kč) 31. prosince 2012 Brutto
B. I.
II.
III.
59 734
23
59 711
84 069
20 024
23
20 001
20 009
24
23
1
9
Dlouhodobý nehmotný majetek
24
23
1
9
20 000
0
20 000
20 000
20 000
0
20 000
20 000
39 670
0
39 670
63 892
Dlouhodobé pohledávky
0
0
0
204
8. Odložená daňová pohledávka
0
0
0
204
39 600
0
39 600
63 585
2 800
0
2 800
17 827
30 381
0
30 381
28 309
6. Stát – daňové pohledávky
1 419
0
1 419
7 663
9. Jiné pohledávky
5 000
0
5 000
9 786
70
0
70
103
4
0
4
1
66
0
66
102
40
0
40
168
32
0
32
164
8
0
8
4
Dlouhodobý finanční majetek
Oběžná aktiva
Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
IV.
Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách
D. I.
Netto
AKTIVA CELKEM
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem C.
Netto
Dlouhodobý majetek
3. Software III.
31. prosince 2011
Korekce
Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období
14
(v tisících Kč) PASIVA
A. I.
31. prosince 2012
31. prosince 2011
PASIVA CELKEM
59 711
84 069
Vlastní kapitál
14 381
9 897
3 000
3 000
3 000
3 000
Základní kapitál 1. Základní kapitál
III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
IV.
Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let
V. B. III.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
300 300
6 597
7 377
6 597
7 377
4 484
-780
Cizí zdroje
45 330
74 172
Krátkodobé závazky
45 330
74 172
1. Závazky z obchodních vztahů
23 759
70 491
2. Závazky – ovládající a řídící osoba
18 253
3 651
3. Závazky – podstatný vliv 5. Závazky k zaměstnancům
2 913
0
6
6
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
4
3
7. Stát – daňové závazky a dotace
2
2
14
15
10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky C. I.
300 300
Časové rozlišení
15
379
4
0
0
Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění za období končící k 31. prosinci 2012 (v tisících Kč)
II.
Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
B.
Výkonová spotřeba 1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby +
C.
Přidaná hodnota
Období
Období
do 31. prosince 2012
do 31. prosince 2011
533
1 235
533
1 235
449
445
1
0
448
445
84
790
197
182
1. Mzdové náklady
96
96
2. Odměny členům orgánů Společnosti a družstva
60
60
3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
41
26
Osobní náklady
D.
Daně a poplatky
1
0
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
8
8
IV. H.
Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady
* VII.
Provozní výsledek hospodaření
IX. L. X. N.
-267
334 0
5 100
0
0
13
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
3 222
2 837
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
3 902
1 286
10
257
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Výnosové úroky Nákladové úroky
XI. O. * Q.
480
9
Ostatní finanční výnosy
4 672
9 049
Ostatní finanční náklady
3 668
12 142
Finanční výsledek hospodaření
4 954
-1 281
203
-167
Daň z příjmů za běžnou činnost 2. – odložená
*** ****
5 271
5 100
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
VIII.
0 145
203
-167
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
4 484
-780
Výsledek hospodaření před zdaněním
4 687
-947
16
Přehled o změnách vlastního kapitálu za období končící 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
Stav k 31. prosinci 2010
Základní kapitál
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Vlastní kapitál celkem
3 000
300
7 449
0
-72
10 677
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
0
72
72
Úhrada ztráty minulých let
0
0
-72
0
0
-72
Vyplacené dividendy
0
0
0
0
0
0
Zápis snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Návrh na snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Odložená daň – účtování v 1. roce
0
0
0
0
0
0
Výsledek hospodaření za běžné období
0
0
0
0
-780
-780
Stav k 31. prosinci 2011
3 000
300
7 377
0
-780
9 897
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
0
780
780
Úhrada ztráty minulých let
0
0
-780
0
0
-780
Výplata dividend
0
0
0
0
0
0
Výplata kapitálových fondů
0
0
0
0
0
0
Zápis snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Návrh na snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Odložená daň – účtování v 1. roce
0
0
0
0
0
0
Výsledek hospodaření za běžné období
0
0
0
0
4 484
4 484
3 000
300
6 597
0
4 484
14 381
Stav k 31. prosinci 2012
17
Přehled o peněžních tocích za období končící k datu 31. prosince 2012 (v tisících Kč)
P.
Počáteční stav peněžních prostředků
Období do
Období do
31. prosince 2012
31. prosince 2011
103
73
4 687
-947
-4 622
-240
8
8
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
A.2.
Změna stavu pracovního kapitálu
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
A.2.2. A.** A.3.
Vyplacené úroky
A.4.
Přijaté úroky
-5 100
0
470
-248
65
-1 187
-22 550
973
24 114
18 606
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv
-46 664
-17 633
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
-22 485
-214
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost/změna stavu odložené daně
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-173
-8
10
253
0
0
5 100
0
-17 548
31
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
0
-1
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
0
-1
Peněžní toky z investiční činnosti B.1. B.***
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
17 515
0
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
17 515
0
F.
Čistá změna peněžních prostředků
-33
30
R.
Konečný stav peněžních prostředků
70
103
18
Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2012 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti Společnost Centrální depozitář, a.s., se sídlem v Praze 1, Rybná 14 byla založena zakladatelskou listinou ze dne 21. listopadu 2003. Jediným zakladatelem je Burza cenných papírů Praha, a.s. (dále „BCPP“), která je vedena v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 1773. Společnost Centrální depozitář, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem pro Prahu 1 dne 3. března 2004 a je vedena v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 9145. Ke dni 20. června 2007 byla v obchodním rejstříku zapsána změna názvu společnosti Centrální depozitář, a.s., na CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dále „Společnost“). Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou a činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců. Majoritním akcionářem skupiny Burzy cenných papírů Praha, a.s., je vídeňská burza cenných papírů CEESEG AG. Složení představenstva k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce Ing. Helena Čacká
jediný člen představenstva s pravomocí představenstva
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce Ing. Petr Koblic
člen
Mgr. Radan Marek
člen
Ing. Petr Horáček
člen
V roce 2012 nedošlo k žádným změnám na pozicích statutárních zástupců. 1.2. Organizační struktura Statutárním orgánem Společnosti je představenstvo.
2. ÚČETNÍ POSTUPY Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty a cenné papíry (mimo podíly v ovládaných a řízených osobách nebo v účetních jednotkách pod podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak. 2.1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují podniky, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tuto společnost ovládat nebo řídit (dále též „přidružená společnost“). Podíly v přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.
19
2.2. Ostatní cenné papíry a podíly Společnost klasifikuje všechny dluhové cenné papíry jako cenné papíry držené do splatnosti. Dluhové cenné papíry, které Společnost zamýšlí a je schopna držet do splatnosti, jsou klasifikovány jako cenné papíry držené do splatnosti a zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud jejich splatnost nenastane během 12 měsíců od data účetní závěrky. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. 2.3. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. 2.4. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu, včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků; u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. 2.5. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Pro obchod s elektřinou, jehož finanční vypořádání probíhá v EUR, je pro přepočet stanoven denní kurz vyhlášený Českou národní bankou ve 14:30 hod. v příslušný den fyzické dodávky elektrické energie. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.6. Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových swapů a ostatních finančních derivátů, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce „Jiné pohledávky“, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce „Jiné závazky“, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí ostatních finančních výnosů a nákladů. 2.7. Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.8. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou časově rozlišeny.
20
2.9. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jeho daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.10. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • akcionář, který může přímo nebo nepřímo uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde má tento akcionář rozhodující vliv; • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; • dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Poznámce 3.17. 2.11. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku hotovosti. 2.12. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetní závěrce v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale není o nich k rozvahovému dni účtováno. 2.13. Změna účetních metod a postupů Společnost v roce 2011 ani 2012 nezměnila žádné účetní metody a postupy. 2.14. Použité zkratky BCPP
Burza cenných papírů Praha, a.s.
PXE
POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s.
CDCP
Centrální depozitář cenných papírů, a.s.
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek 3.1.1. Dlou h od ob ý n e h m o t n ý ma j e t e k Pod íly v ú č e tn íc h jed no t k á c h s p o d st a t n ý m v l i v e m Společnost vlastní 33% podíl v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (dále „PXE“), se sídlem Rybná 682/14, Praha 1. Základní kapitál PXE je ve výši 60 000 tis. Kč, zisk za rok 2012 ve výši 5 872 tis. Kč (zisk za rok 2011 ve výši 11 566 tis. Kč). Dlou h od ob ý n eh m otn ý ma j e t e k – so f t wa re Společnost vlastní 10% podíl na spoluvlastnictví softwaru EMOFF ve výši 23 tis. Kč a podíl na softwaru datových schránek – majetek užívaný ve spoluvlastnictví – ve výši 1 tis. Kč. Celková hodnota zařazeného majetku k 31. prosinci 2012 je 24 tis. Kč (2011: 24 tis. Kč), oprávky činí 23 tis. Kč (2011: 15 tis. Kč). Zůstatková hodnota je ve výši 1 tis. Kč (2011: 9 tis. Kč).
21
Dlouhodobý majetek lze rozčlenit takto: (v tisících Kč)
Dlouhodobý majetek Software Podíl v jednotkách pod podstatným vlivem
k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
20 001
20 009
1
9
20 000
20 000
3.1.2. N ajat ý m a je t e k Společnost má následující smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: (v tisících Kč) k 31. prosinci 2012 Do 1 roku
k 31. prosinci 2011
85
83
313
306
Nad 5 let
94
185
Celkem
492
575
1 rok – 5 let
K 31. prosinci 2012 má Společnost uzavřenu smlouvu o pronájmu kancelářských prostor. Celková hodnota splátek nájmu zaplacených v roce 2012 činila 83 tis. Kč (2011: 78 tis. Kč). 3.2. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
Dlouhodobé pohledávky
0
204
Odložená daňová pohledávka
0
204
V roce 2012 Společnost rozpustila odloženou daňovou pohledávku z titulu daňových ztrát předchozích období, jelikož nepředpokládá její uplatnění. K 31. prosinci 2012 činí tato nevykázaná pohledávka 270 tis. Kč. 3.3. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
Pohledávky z obchodního styku
2 800
17 827
Stát – daňové pohledávky
1 419
7 663
30 381
28 309
5 000
9 786
0
269
Pohledávky za skupinou DPH Ostatní pohledávky Pohledávky z pevných termínových obchodů (měnový swap, měnový forward) Pohledávky za spřízněnými stranami (CDCP, a.s.)
0
4 517
Disponibilní finanční zajištění v OTE
5 000
5 000
Krátkodobé pohledávky celkem
39 600
63 585
Všechny pohledávky z obchodního styku jsou ve splatnosti. Pohledávky nejsou zajištěny. V položce Stát – daňové pohledávky je částka DPH z přijatých plnění, která budou zúčtována v DPH přiznání za leden 2013. Jedná se o doklady přijaté po 1. lednu 2013.
22
Společnost je od 1. ledna 2011 členem Skupiny DPH. Pohledávky za Skupinou jsou tvořeny nadměrným odpočtem DPH za měsíc listopad ve výši 14 992 tis. Kč a prosinec ve výši 15 389 tis. Kč (2011: za měsíc listopad 13 445 tis. Kč a prosinec 14 864 tis. Kč). Zastupujícím členem Skupiny je BCPP. 3.4. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
4
1
Účty v bankách
66
102
– z toho: běžný účet v CZK
63
95
běžný účet v EUR
3
7
70
103
Pokladní hotovost a peníze na cestě
Peněžní prostředky celkem
3.5. Časové rozlišení (v tisících Kč)
Náklady příštích období – Pojištění – Ostatní náklady Příjmy příštích období Časové rozlišení celkem
k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
32
164
1
130
31
34
8
4
40
168
3.6. Vlastní kapitál Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku je ve výši 3 000 tis. Kč a je rozdělen na 3 000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Jediným akcionářem je Burza cenných papírů Praha, a.s. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Rezervní fond je ve výši 300 tis. Kč. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady Společnosti bylo rozhodnuto uhradit ztrátu roku 2011 ve výši 780 tis. Kč z nerozděleného zisku minulých let. Zůstatek zisku minulých let je po zaúčtování ztráty roku 2011 v úhrnné výši 6 597 tis. Kč. Výsledkem hospodaření běžného účetního období roku 2012 je zisk 4 484 tis. Kč. 3.7. Dlouhodobé závazky Společnost nemá žádné dlouhodobé závazky.
23
3.8. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) Kategorie
k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
Závazky z obchodního styku
23 759
70 491
Závazky – ovládající a řídící osoba (BCPP)
18 253
3 651
2 913
0
6
6
Závazky – podstatný vliv (PXE) Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění
4
3
Daňové závazky
2
2
Dohadné účty pasivní Ostatní závazky Krátkodobé závazky celkem
14
15
379
4
45 330
74 172
Závazky z obchodního styku jsou tvořeny zejména závazky vůči dodavatelům elektrické energie (v souvislosti s fyzickou dodávkou elektrické energie zobchodované na PXE). Společnost má dále uzavřenou Rámcovou úvěrovou smlouvu se společnostmi BCPP, CDCP a PXE. K 31. prosinci 2012 Společnost načerpala úvěr vůči BCPP ve výši 18 253 tis. Kč včetně naběhlého příslušenství (2011: 3 651 tis. Kč) a úvěr vůči PXE ve výši 2 913 (2011: 0 tis. Kč) včetně naběhlého příslušenství. Všechny závazky jsou ve splatnosti. 3.9. Daň z příjmů V letech 2010 a 2011 realizovala Společnost ztrátu a z tohoto důvodu nebyly v průběhu roku 2012 hrazeny žádné zálohy na daň z příjmů. Společnost realizovala v roce 2012 účetní zisk vlivem přijaté dividendy od PXE. Vyloučením této dividendy pro účely výpočtu daně z příjmů realizovala společnost daňovou ztrátu ve výši 400 tis. Kč. 3.10. Bankovní úvěry Společnost má s Komerční bankou, a.s., uzavřenou Rámcovou smlouvu o poskytování finančních služeb, jejíž součástí je úvěrový příslib s limitem ve výši 100 000 tis. Kč. Ke konci roku 2012 a 2011 Společnost úvěr nečerpala. 3.11. Finanční deriváty Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj. Z důvodu nesplnění některých kritérií pro uplatnění zajišťovacího účetnictví jsou tyto deriváty podle českých účetních předpisů klasifikovány jako deriváty k obchodování.
24
Finanční deriváty lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Nominální hodnota
Měnové forwardy
0
0
0
130
0
11 957
Měnové swapy
0
157
14 429
139
0
11 455
Celkem
0
157
14 429
269
0
23 412
Deriváty určené k obchodování
3.12. Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) Rok 2012
Rok 2011
Služby centrální protistrany
533
1 235
Tržby z prodeje služeb celkem
533
1 235
Výnosy představují poplatky za služby centrální protistrany pro POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Všechny výnosy z běžné činnosti byly realizovány v České republice. 3.13. Finanční výnosy Finanční výnosy lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) Rok 2012 Vyplacené dividendy od PXE Výnosy z krátkodobého finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky z bankovních účtů a z disponibilních prostř. v OTE Ostatní finanční výnosy – kurzové zisky Finanční výnosy celkem
Kurzové zisky souvisejí s dodávkami elektrické energie, které se vypořádávají v EUR.
25
Rok 2011
5 100
0
0
13
3 222
2 837
10
257
4 672
9 049
13 004
12 156
3.14. Náklady na služby Náklady na služby lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) Rok 2012
Rok 2011
Nájemné nebytových prostor
83
78
Služby spojené s nájmem nebytových prostor
47
49
0
2
215
215
Zpracování mzdové agendy
56
56
Zúčtování odchylek v OTE
12
12
Poradenské služby Auditorské služby
Ostatní služby Náklady na služby celkem
35
33
448
445
Odměně auditorské společnosti je věnována Poznámka 4. 3.15. Finanční náklady Finanční náklady lze rozčlenit takto: (v tisících Kč) Rok 2012
Rok 2011
3 902
1 286
432
4
48
5
3 598
12 073
70
69
8 050
13 437
Počet zaměstnanců za rok 2012
Počet zaměstnanců za rok 2011
Členové představenstva
1
1
Ostatní zaměstnanci
4
4
Celkem
5
5
Náklady z přecenění a realizace cenných papírů a derivátů Úrokové náklady – úvěry od BCPP, PXE, CDCP Úrokové náklady k běžnému účtu Ostatní finanční náklady – kurzové ztráty Ostatní finanční náklady – bankovní poplatky, popl. za bankovní záruku Finanční náklady celkem
Kurzové ztráty souvisejí s dodávkami elektrické energie, které se vypořádávají v EUR. 3.16. Analýza zaměstnanců
Zaměstnanci pracují ve Společnosti na základě dohod o pracovní činnosti. Členění osobních nákladů: (v tisících Kč) Rok 2012
Rok 2011
Osobní náklady zaměstnanců
96
96
Osobní náklady představenstva a dozorčí rady
60
60
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
41
26
197
182
Osobní náklady celkem
Členům statutárního orgánu a dozorčí rady nebyly poskytnuty půčky, úvěry ani jiná plnění.
26
3.17. Transakce se spřízněnými osobami Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. (v tisících Kč) Spřízněná strana
Rok 2012
Rok 2011
Fakturované náklady Služby a hygienický servis
BCPP
124
127
Úrokové náklady
BCPP
390
3
Úrokové náklady
PXE
Fakturované náklady celkem
42
1
556
131
Fakturované výnosy Prodej vlastních výrobků a služeb
PXE
Fakturované výnosy celkem
533
1 235
533
1 235 (v tisících Kč)
Spřízněná strana
k 31. prosinci 2012
k 31. prosinci 2011
Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů
PXE
Pohledávka za skupinou DPH
BCPP
41
113
30 381
28 309
Ostatní pohledávky Náklady příštích období
CDCP
0
4 517
BCPP
31
31
Příjmy příštích období
PXE
8
0
30 461
32 970
Pohledávky a časové rozlišení celkem Závazky Závazky z obchodního styku
BCPP
0
1
Ostatní závazky
CDCP
242
0
Dohadné účty pasivní
BCPP
8
10
Krátkodobá půjčka vč. naběhlého příslušenství
BCPP
18 253
3 651
Krátkodobá půjčka vč. naběhlého příslušenství
PXE
2 913
0
21 416
3 662
Závazky celkem
Pohledávky za skupinou DPH, resp. jejím zastupujícím členem BCPP jsou tvořeny nadměrnými odpočty DPH za měsíc listopad a prosinec 2012, viz bod 3.3. Ostatní pohledávky a závazky představují EUR bankovní účty, které jsou spravovány společností Centrální depozitář cenných papírů, a.s., pro účely vypořádání závazků, a pohledávky z fyzické dodávky elektrické energie.
27
4. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o., jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s.
5. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost získala bankovní garanci od Komerční banky ve výši 20 000 tis. Kč. Tato garance byla společnosti poskytnuta za účelem splnění podmínek daných Smlouvou o zúčtování odchylek a Smlouvou o přístupu na organizovaný krátkodobý trh s elektřinou mezi Společností a OTE, a.s., nutných k provozování funkce centrální protistrany při obchodování s českou energií. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2012.
6. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2012.
V Praze 15. března 2013
Ing. Helena Čacká členka představenstva
28
29
30
31
Kontakt CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Rybná 14 110 05 Praha 1
32
Konzultace obsahu, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2013
33
CENTRAL COUNTERPARTY, Rybná 14, 110 05 Praha 1
