GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Subsidie voor Natuur en Milieu Flevoland Provincie Flevoland 24 oktober 2008
Inhoudsopgave
Conclusies Advies KPMG Overwegingen Aanpak Functies en bezetting NMF Consequenties uitvoeren motie Een alternatief voorstel
Bijlagen
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
2
Conclusies
• Het doorvoeren van de motie is geen goed plan, omdat: – het de NMF niet in staat stelt functies die ook door provincie worden onderschreven uit te voeren – leidt tot groep met onvoldoende kritieke massa – de grenzen van verantwoord en robuust financieel beheer worden bereikt – risico op juridische procedures verhoogt: reactief in plaats van pro-actief – verminderde positieve publiciteit en zelfs imagorisico: Flevoland snijdt in subsidie van NMF, terwijl NMF van belang is voor draagvlak en input vanuit gemeenschap levert bij het ontwikkelen en realiseren van projecten • Er lijkt op papier concurrentie tussen provincie en NMF met betrekking tot het vervullen van de rol van initiator en ontwikkelaar. • Omdat er geen vastgesteld document is waarin de taken en wensen van de provincie richting NMF staan, kan nergens op worden teruggevallen.
• Als gevolg van gebrekkige communicatie is wederzijds onbegrip ontstaan.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
3
Advies
• Wij adviseren een reductie van maximaal 15%. De formatie van NMF is dan 3,56 fte, met deze formatie kan NMF haar functies uitvoeren en een bijdrage leveren aan het creëren van draagvlak voor de uitvoering van projecten zoals vermeld in het haar programma 2009: 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1. • Dat betekent dat ontwikkeltaken zoals OV concessies en natuurinclusief ontwerpen niet meer kunnen worden gedaan. Hiermee worden provincie en NMF weer duidelijk complementair. -Verder adviseren wij om de relatie en afstemming te verbeteren, onder andere door bovenstaande verwachtingen vast te leggen. - Tenslotte adviseren wij bij de besluitvorming de overwegingen uit deze rapportage te betrekken.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
4
Overwegingen •
Eventuele verdere bezuinigingen zijn mogelijk door: – samenwerking met IVN en / of andere Natuur en Milieu Federaties – bezuinigen binnen provincie (wat is stand van zaken?)
• De voorgestelde bezuiniging kwam voor NMF onverwacht. Te overwegen is na te gaan in welke mate de procedure, bijvoorbeeld het ambtelijk en bestuurlijk overleg, zorgvuldig hebben plaatsgevonden.
• In dit onderzoek is niet onderzocht hoe wethouders van partnergemeenten, het waterschap en de federatieleden zouden reageren op de voorgestelde bezuiniging. Te overwegen is een rondje langs de velden te maken bij collega bestuurders. • Te overwegen is om eerst met elkaar een gesprek te voeren (investeren in de relatie) en daarna het definitieve subsidiebedrag vast te stellen. Dit geeft NMF ook de gelegenheid om zich voor te bereiden. • De provincie zou de kosten voor huisvesting en kantoor voor haar rekening kunnen nemen. Dit bedrag als bezuiniging inboeken. • Hoeveel % heeft de provinciale organisatie zelf bezuinigd als gevolg van accentverschuiving van beleid naar uitvoering? • Acquisitie door NMF, lees het binnenhalen van projectgelden bij gemeenten, is lastig gezien het geringe aantal gemeenten. Wel zou NMF sneller de rekening bij gemeenten neer kunnen leggen die initiatieven van NMF toejuichen.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
5
GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Aanpak
Uitgangspunten
• De functies en het bestaansrecht van NMF staan niet ter discussie.
• Motie PS dd 29 mei 2008 is vertrekpunt, waaronder de voorgestelde bezuiniging en de gewenste functies van NMF. • KPMG heeft gebruik gemaakt van bestaande data en rapporten van de provincie en NMF. • Onderzoek KPMG doorlooptijd van 3 dagen. • Consequenties van besluiten mbt lopende verplichtingen, zoals bijvoorbeeld huisvesting, vallen buiten de scope van dit onderzoek. • Tevredenheid over NMF bij partners en effectiviteit van de uitvoering van taken vallen buiten de scope van deze opdracht.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
7
Werkwijze KPMG
• Lijst van documenten (zie bijlage).
• Gesprek van 3 uur met provincie, medewerker en management afdeling. • Gesprek van 3 uur met NMF, directeur en secretaris DB. • Allen zeer constructief en open houding, alle informatie voorhanden en gedeeld. • Goede voorbereiding van de partijen. • Check concept rapport op de feiten.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
8
Vraagstelling
Kan Natuur en Milieu Flevoland met een voorgestelde budgetkorting van 40% haar functies op een volwaardige en kosten effectieve manier uitvoeren?
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
9
GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Functies en bezetting NMF
Wat verwacht de provincie van NMF
Drie functies:
1. Koepelfunctie: kennis en informatie uitwisseling 2. Klankbordfunctie: gesprekspartner bij de het in uivoering krijgen van beleid 3. Signaleringsfunctie: kritisch volgen van PS
Wat betekent dit in de praktijk? • NMF als gesprekspartner aan tafel bij uitvoeringsprogramma’s en –projecten van de provincie • Inbreng op basis van landelijke netwerk (kennis) én op basis van omgevingsanalyse: wat zijn de sentimenten bij de burgers van Flevoland • Provincie ontwikkelt visie en actieprogramma’s en is designer van het proces, NMF vervult daarbinnen haar functie(s).
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
11
Hoe ziet NMF haar taken
Drie functies in onderlinge samenhang: 1. Coördinator verbinder 2. Initiator / meedenker 3. Signaleren Wat betekent dit in de praktijk? • • •
Organiseren stakeholder overleg (omgevingsanalyse) Deelnemen aan overleggen plan- en projectgroepen op de speerpunten van de provincie: – geluiden van buiten naar binnen brengen – coalitievorming Ontwikkelen en nemen van initiatieven. Hiermee blijft NMF aan het voorfront van ontwikkelingen staan en kan ze haar functies professioneel vervullen.
Algemeen •
NMF geen verlengstuk van de provincie.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
12
Formatie NMF
Formatie per 01-01-2008*
• 0.89 fte directie • 2,67 fte medewerker • 1,11 fte secretaresse • 0,8 fte tijdelijk
* Gebaseerd op gegevens NMF
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
13
Constateringen
• Programma 2009 inhoudelijk afgestemd op omgevingsplan en 7 speerpunten van de provincie Flevoland en hoofdlijnen akkoord • Programma 2009 grotendeels in lijn met de functies uit PS motie – Activiteiten gericht op draagvlak ontwikkeling (lees het in uitvoering krijgen en realiseren van beleid) hangen samen met de drie gewenste functies. – Activiteiten zoals natuurinclusief ontwerpen, concessies OV en klimaatbestendig bouwen hangen minder samen met de functies en zijn gericht op initiëren en ontwikkelen.
• Concurrentie (op papier) in taakuitvoering tussen provincie en NMF op het gebied van initiator (partijen bij elkaar brengen) en ontwikkelaar van instrumenten. • Communicatie over afstemming over taken en activiteiten tussen (bestuur) provincie en NMF niet altijd optimaal. •
Er ligt geen beschreven document waaruit blijkt wat van de NMF mag worden verlangt.
• NMF stelt brochures op.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
14
GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Consequenties van uitvoering motie
Financiële situatie NMF werkelijk 2007* Opbrengsten
• fgsdfg
Beheerskosten
• budget subsidie provincie
218
• personeelskosten (4,67 fte)
296
• bijdrage overig
45
• huisvesting en kantoor
65
• NPL
221**
• organisatiekosten
33
• afschrijving
5
• projectkosten
57
Totaal
356
Totaal
484
*bron: accountant NMF
** NPL heeft als richtlijn dat subsidie vooral moet worden aangewend voor materiaal, niet of zo min mogelijk voor salarissen. Budget
provincie wordt derhalve aangewend voor vaste kosten, inclusief salarissen. De praktijk is dat NPL budget voor circa 50% gebruikt voor salarissen.
Bron: accountant The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
16
Formatie NMF bij uitvoering motie*
Formatie bij uitvoering motie**
• 0.5 fte directie • 0,5 fte medewerker • 0,4 fte secretaresse
*bron: accountant NMF ** In dit model zijn geen NPL gelden voor langdurige verplichtingen – lees salarissen – opgenomen. Met de NPL gelden kan eventueel tijdelijke krachten worden ingehuurd, daar zijn wel risico’s mee verbonden.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
17
Financiële consequenties uitvoeren motie* Opbrengsten**
• fgsdfg • budget subsidie provincie • bijdrage natuurmonumenten
Beheerskosten 128
• personeelskosten (1,4 fte)
95
10
• huisvesting en kantoor
12
• organisatiekosten
22
Totaal
129
•
Totaal
128
*bron: accountant NMF
De praktijk is dat NPL budget voor 50% wordt gebruikt voor salarissen. Er zou voor circa 80 K aan salarissen en kantoorruimte kunnen worden opgeplust. Daarmee zou de formatie op 2,4 kunnen worden gebracht. CBF stelt dat sprake moet zijn van robuust financieel beheer. NPL stelt als eis dat incidentele baten, zoals NPL gelden, niet hoger mogen zijn dan structurele baten, zoals de subsidie van de provincie. Met de uitvoering van motie komt die verhouding in het gedrang. * bron: accountant ** Geen rekening gehouden met eventuele overige opbrengsten (in 2007 circa 45 K).
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
18
Constateringen
• Bij uitvoering van de motie zou formatie moeten worden teruggebracht van 4,67 fte naar 1,4 fte of indien salarissen worden betaald uit NPL bijdrage naar 2,4 fte. • Met een formatie van 1,4 fte kunnen de activiteiten en producten die samenhangen met de kernfuncties niet worden uitgevoerd. Met een formatie van 2,4 fte zou dat wel kunnen, dan met een uitvoerend directeur. Kritieke massa om alle taken van NMF, publicaties e.d. uit te voeren wordt wel heel dun.
• De verhouding tussen structureel geld van de provincie en incidenteel geld van NPL tendeert bij uitvoering van de motie naar 50%-50%. Dat is niet wenselijk. • Bezuiniging heeft effect op formatie en huisvestingkosten. In organisatiekosten zit weinig rek.
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
19
GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Een alternatief voorstel
Mogelijk alternatief Opbrengsten
• fgsdfg • budget subsidie provincie
Beheerskosten 185
• personeelskosten (3,56 fte)
243*
• bijdrage overig
10
• huisvesting en kantoor
52
• NLP
162
• organisatiekosten
33
• Projectkosten
25
Totaal
353
Totaal
357
De bijdrage van de provincie is gebaseerd op de uitvoering van taken die samenhangen met de drie functies: koepel, klankbord en signalering. Er zijn 334 uren uit het programma 2009 in mindering gebracht, dit levert een besparing voor de provincie op van 32 K. Dat is een korting van circa 15%. In dit alternatief wordt ook een deel van de NPL bijdrage voor salarissen aangewend. In dit alternatief is geen rekening gehouden met eigen acquisitie door NMF. In de praktijk is acquisitie lastig gebleken. *Bron: accountant NMF, begroting 2009 The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
21
GLOBAL SERVICE / INDUSTRY
Bijlagen
Hoe doen andere Federaties het? Bijdragen van provincies, exclusief projectsubsidies.
Bijdrage in EUR
Aantal provincies
150-250
1 (Flevoland)
250-350
3
350-450
5
450-550
1
550->
1
Bijdrage in EUR per inwoner
Provincies
0,50 –1,00
Zeeland, Drenthe, Flevoland, Friesland
0,20 - 0,50
Groningen, Overijssel, Limburg, Utrecht
0,10 – 0,20
Brabant, Zuid-Holland, Gelderland, Bron: jaarverslagen 2007 Noord-Holland
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
23
Lijst van gebruikte documenten
• uitgangspunt • Provinciale subsidie-aanvragen (2000-2009) • Rekenmodellen en scenario’s van de provincie • verwachte extra taken • Motie • Argumentatie NMF inzake motie • Begrotingen NMF (2000 - 2009) • Jaarverslag NMF (2000-2007) • Jaarrekeningen (2000-2007) • Populair jaarverslag -conform CBF-criteria- (2005 -2007) • Diverse begrotingsvarianten 2009 door Accon/AVM adviseur van NMF
The presentation and the accompanying slides are provided solely for the benefit of the parties identified in the engagement letter and are not to be copied, quoted, or referred to in whole or in part without KPMG's prior written consent. KPMG accepts no responsibility to anyone other than the parties identified in the engagement letter for the information contained in this presentation. © 2006 KPMG Sustainability B.V. a member of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in the Netherlands.
24
