STRATEGI ASSET TRACING
STRATEGI PELACAKAN ASET 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Menyusun kerangka kerja dan rencana investigasi Menyusun profile atas terlapor/tersangka pelaku Memperoleh data keuangan dan dokumen lainnya Mengidentifikasi data yang relevan Menyusun profil finansial/keuangan Menganalisis data: membandingkan aliran dana dengan profil keuangan terlapor 7. Memanfaatkan kerjasama internasional
SUMBER DATA EKSTERNAL
Sumber Utama! !
▪
▪
▪
▪ ▪ ▪
Database PPATK (LTKM, LTKT, Laporan Transfer Dana LN dan LPUT) dan Laporan dari Penyedia Barang/Jasa;!
Sumber Lainnya! Pihak Penyidik! ➢ Ditjend Pajak;! ➢ Ditjend Bea dan Cukai;! ➢ Kepolisian RI;! ➢ Kejaksaan Agung RI;! ➢ KPK! ➢ BNN! Pihak Regulator! ➢ Bank Indonesia! ➢ BPN! FIU Luar Negeri ! Informasi publik seperti internet dan media massa! Pihak lainnya yang dapat membantu tugas analisis PPATK.!
PETA ASET
SISTEM KEUANGAN
D
ASET
!
BERGERAK
A Asset Tracing
B
PERBANKAN
PASAR MODAL
PASAR UANG
ASURANSI
PASAR BERJANGKA
C
NON SISTEM KEUANGAN
E
SERAHKAN UANG
TANAH
F
UANG TUNAI
PERHIASAN
BENDA SENI
G KENDARAAN
TERNAK
PROPERTY
REAL ESTATE
TANAH OLAHAN
TMP USAHA
ASET TIDAK
BERGERAK
NON TANAH
KAPAL LAUT
MESIN PABRIK
Sumber -Sumber Data Analisis ▪
▪
Sumber Utama! Database PPATK (LTKM, LTKT, Laporan Transfer Dana LN dan LPUT) dan Laporan dari Penyedia Barang/Jasa;!
Sumber Lainnya!
Pihak Penyidik! ➢ Ditjend Pajak;! ➢ Ditjend Bea dan Cukai;! ➢ Kepolisian RI;! ➢ Kejaksaan Agung RI;! ➢ KPK! ➢ BNN! ▪ Pihak Regulator! ➢ BAPEPAM – LK! ➢ Bank Indonesia! ➢ BPN! ▪ FIU Luar Negeri ! ▪ Informasi publik seperti internet dan media massa!
POLA DASAR MUTASI DANA TERKAIT TPPU
DALAM PENELUSURAN HARTA KEKAYAAN
INTEGRASI
kepercayaannya dan membeli asset diatasnamakan H, keluarganya.
✦ C membeli asset diatasnamakan H, keluarga B.
S
RT G
G N KI N
✦ B menyerahkan dana tunai kepada C org
BA
tunai kepada B seorang Pejabat Negara;
N
✦ A pelaku tindak pidana menyerahkan dana
ELECTRONIC BASED
! ! D ! ! ! ! NOMINEE ! GLOBAL CUSTODY C E ! ! ! ! ! F ! ! ! O N
KONVENSIONAL
! ! ! ! ! PELAKU PIDANA ASAL !PEJABAT NEGARA ! A TUNAI! B TUNAI ! ! A R ! U AT IN ! L BE ! ! H
CROSSBORDER
ELECTRONIC BASED
! ! ! ! ! ! TAX HEAVEN COUNTRY G ! ! ! IFT ! SW ! ! !
✦ C melakukan layering atas dana yang ✦ E dan F selanjutnya mengirimkan dana diterima dengan menggunakan RTGS ke D, dikirim ke Asset Management E serta membuka rekening di Asuransi atau Pasar M o d a l . M U L A I T E R J A D I M U TA S I ELEKTRONIS.
kepada perusahaan investasi X di Tax H e ave n s C o u n t r y. S E P E N U H N YA ELEKTRONIS.
LEASING
Perlunasan Dipercepat
Pelaku pidana menyembunyikan dananya melalui fasilitas kontrak pembiayaan yang kemudian d i l a k u k a n p e m b ay a r a n dipercepat. Asset selanjutnya dijual, dananya dipergunakan.
!
!
!
!
nD a r a bay
II
ad aP i ha kI
Ke p u
RUMA H
ala n
erl P / an r u s ng A / P
san a n
Pe nju
! !
!
! ! !
!
! AN HA SA G RU IN PE LEAS
!
!
!
IS
N RO T EK !
!
EL
MOBIL
!
CRIMES
ASSET
m Pe
na a D
en P sil a H
an l a ju
REMITTANCE
Pelaku tindak pidana melakukan pengiriman dana illegal menggunakan jasa pengiriman uang (KUPU) ke negara lain, setoran awal dapat dilakukan secara tunai ataupun melalui transfer ke rekening milik KUPU untuk selanjutnya diterima oleh pihak yang ditentukan di negara tujuan.
! Metode lain yang lebih konvensional pada jenis ini dikenal dengan istilah HAWALA.
IND
CRIMES
HK
! CASH/TUNAI/RTGS
! MONEY REMITTANCE
! ! !
! BY SYSTEMS
!
MONEY REMITTANCE
! ! !
RECEIVER
Success Story Efektifitas pendekatan follow the money dalam Penelusuran aset dan pemulihan aset.
D
A
B
C
E
SERAHKAN UANG
F
G
KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE INDIKASI SUMBER DANA D
Rekening No. 259.000301480.901 a/n BA Sumber dana awal pada rekening dari : 1. A5 kali setoran melalui kliringE dari BCA dengan B C G total Rp 5.745.281.868,2. pemindahbukuan sebesar Rp 800 juta 3. 2 kali setoran tunai dengan total Rp 210 juta F SERAHKAN UANG
KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE INDIKASI SUMBER DANA D
Rekening no. 259.000303628.905 a/n BA Sumber dana awal pada rekening dari : 15x total E A setoran B tunai dengan C Rp 12.538.400.000,SERAHKAN UANG
F
G
KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE INDIKASI SUMBER DANA Pemindahbukuan Tgl 05.12.00 Rp 1.2 M Tgl 10.12.01 Rp 118 juta Tgl 20.08.02 Rp 180 juta
Tunai Tgl 15.07.98 Rp 160 juta Tgl 01.07.99 Rp 50 juta
Pemindahbukuan Tgl 10.09.98 Rp 800 juta
Tunai Periode November 99 sd. Desember 02 Rp 4,86 M
Tarik tunai Tgl 23.04.02 Rp 1,3 M Tgl 24.04.02 Rp 500 juta Tgl 12.12.02 Rp 300 juta
Tunai Periode April 02 sd. Februari 03 Rp 12,53 M
D Bahasyim Assifie BCA
Kliring
Bahasyim Assifie BNI 259.000301480.901
Tgl 26.03.98 Rp 100 juta Tgl 27.05.98 Rp 4 M Tgl 29.05.98 Rp 160 juta Tgl 02.06.98 Rp 525 juta Tgl 13.01.99 Rp 960 juta
A
Transfer
Bahasyim Assifie BNI 259.000301480.905
Tgl 26.03.98 Rp 7,27 M
B
C
Outgoing transfer Tgl 23.04.02 Rp 2 M
Bahasyim Assifie BNI 259.000303628.905
Transfer Tgl 19.12.2001 Rp 12,6 M
Tunai Periode November 03 sd. September 04 Rp 6,57 M
E
Transfer
G
Penempatan pada BNI Investment Tgl 06.02.03 Rp 1,01M
Tgl 27.02.03 Rp 22,27 M
SERAHKAN UANG
Pencairan BNI Investment Tgl 06.03.03 Rp 1,01 M
Sri Purwanti BNI 19963416
Transfer Tgl 12.10.04 Rp 5 M Tgl 22.10.04 Rp 33,56 M Tgl 26.10.04 Rp 500 juta Tgl 29.10.04 Rp 2,4 M
Afie (Bahasyim Assifie ) BNI 259-000304933-905
F
Transfer Tgl 13.11.03 Rp 27,4 M Tgl 13.11.03 Rp 600 juta Tgl 05.12.03 Rp 2,5 M Tgl 05.01.04 Rp 1,4 M
Budi Utomo Drs,MPA BNI 259-000304365-905 Tunai Periode Maret 03 sd. Oktober 03 Rp 3,18 M
Setoran dana Tgl 12.11.03 Rp 2,49 M Tgl 02.12.03 Rp 1,49 M
KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE INDIKASI SUMBER DANA ➢
D Dilihat dari pola transaksinya, terlihat bahwa transaksi yang dilakukan oleh Sdr. BA berupa penempatan sejumlah dana pada satu rekening
➢
Dalam periode tertentu rekeningEtsb menerima G A B C beberapa SERAHKAN UANG kali setoran tunai dan di waktu bersamaan dana-dana ini dikembangkan dalam berbagai kegiatan investasi, kemudian pada waktu tertentu F rekening tersebut ditutup.
➢
Akumulasi dana pada rekening tsb kemudian dipindahbukukan ke rekening yang baru di buka.
KASUS A/N BAHASYIM ASSIFIE INDIKASI SUMBER DANA D
Aset per Mei 2008 dgn total ! Rp. 76,3 M : ◦ Asuransi Unit Link an. Sri Purwanti : ◦ Dalam USD! 1,01 jt $ (Rp 10 M) Rupiah ◦ Dalam A B C ! E Rp 25 M ● SERAHKAN UANG Rp 20,5 M ● ◦ SBI an. Sri Purwanti : F ● Rp 1,8 M ◦ Asuransi Unit Link an. Winda Arum Hapsari : ◦ Dalam Rupiah ! 19 M
●
G
PERTIMBANGAN HAKIM DALAM PUTUSAN D a.l.: 1. Seandainya tindak pidana asal tidak terbukti sekalipun, tindak pidana pencucian uang tetap diperiksa dan dibuktikan di persidangan 2. ATerdakwa tidak dapatCmembuktikan bahwa B E harta kekayaan yang disita bukan hasil korupsi SERAHKAN UANG
F
G
Terobosan Penegakkan Hukum
UU No. 8 Tahun 2010 ! 1.Pengecualian rahasia bank dan kode etik yang lebih luas (Pasal 28, 45);
D
! Perluasan pihak pelapor serta perluasan jenis laporan yang disampaikan yang akan sangat membantu dalam pengkayaan informasi (Pasal 17);
2.
! 3.
B C Penundaan Transaksi E dalam rangka menyelamatkan AdanyaAkewenangan Penghentian dan G aset hasil kejahatan untuk Negara serta mekanisme non-conviction based asset forfeiture (perampasan asetUANG tanpa pemidanaan) dalam merampas hasil kejahatan dan diputus secara in SERAHKAN absensia (Pasal 64-67, Pasal 70);
! Untuk dapat dilakukan penyidikan, penuntutan, dan pemeriksaan di sidang pengadilan terhadap tindak pidana pencucian uang tidak wajib dibuktikan terlebih dahulu tindak F pidana asalnya (Pasal 69);
4.
! Penyidikan tindak pidana pencucian uang dilakukan oleh penyidik tindak pidana asal: Kepolisian Negara RI, Kejaksaan, KPK, Penyidik pada BNN dan Ditjen Pajak serta Ditjen Bea dan Cukai (Pasal 74 dan Penjelasan);
5.
! 6.
Penggabungan Penyidikan TPPU dan TP Asal (Pasal 75); 66
Terobosan Penegakkan Hukum
Terobosan Penegakkan Hukum UU No. 8 Tahun 2010
UU No. 8 Tahun 2010
! 7.
Pembuktian Terbalik: ▪ Terdakwa wajib membuktikan bahwa harta kekayaannya bukan merupakan hasil tindak pidana (Ps. 77); ▪ Hakim memerintahkan terdakwa A B C agar membuktikan bahwa harta kekayaan yg terkait dengan SERAHKAN UANG perkara bukan berasal atau terkait dengan tindak pidana (Ps. 78);
D
E
F
G
67
.TERIMA KASIH. Website: http://www.ppatk.go.id E-mail:
[email protected] or
[email protected] Phone: +62-21-3853922; 3850455 Fax: +62-21-3856809
@myusuf_PPATK01
