Stichting Voorzieningsfonds Getronics Pensioenreglement
In werking getreden op 1 januari 1997 Laatstelijk gewijzigd per 1 januari 2015
Inhoudsopgave HOOFDSTUK 1 - ALGEMENE BEPALINGEN............................................................... 5 Artikel 1.1 – Definities ............................................................................................. 5 Artikel 1.2 – Karakter van de pensioenovereenkomst ....................................................... 5 Artikel 1.3 – Deelnemerschap ................................................................................... 5 Artikel 1.4 – Pensioenspaargrondslag ......................................................................... 6 Artikel 1.5 – Informatieverstrekking ............................................................................. 6 Artikel 1.6 – Uitbetaling ........................................................................................... 6 HOOFDSTUK 2 - MODULE BESCHIKBARE PREMIE ..................................................... 8 Artikel 2.1 – Beschikbare premie ................................................................................ 8 HOOFDSTUK 3 - MODULE BELEGGINGSBELEID ........................................................ 9 Artikel 3.1 – Verantwoordelijkheid voor beleggingen ........................................................ 9 Artikel 3.2 – Overnemen verantwoordelijkheid voor beleggingen ......................................... 9 Artikel 3.3 – Rendementsbijschrijving en administratiekosten.............................................. 9 HOOFDSTUK 4 - MODULE RISICODEKKINGEN ........................................................ 11 Artikel 4.1 – Levenslang partnerpensioen ................................................................... 11 Artikel 4.2 – Tijdelijk partnerpensioen ........................................................................ 11 Artikel 4.3 – Wezenpensioen .................................................................................. 12 Artikel 4.4 – Voortzetting pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid .................................. 13 Artikel 4.5 – Voortzetting dekking bij onbetaald verlof ..................................................... 14 HOOFDSTUK 5 - MODULE AANWENDING VAN HET SALDO OP DE PENSIOENDATUM .....15 Artikel 5.1 – Aanwending op de pensioendatum ........................................................... 15 Artikel 5.2 – Geheel dan wel gedeeltelijke vervroeging van de pensioendatum....................... 16 Artikel 5.3 – In hoogte variërend ouderdomspensioen .................................................... 16 HOOFDSTUK 6 - TOESLAGBELEID ........................................................................ 17 Artikel 6.1 − Toeslagverlening ................................................................................ 17 HOOFDSTUK 7 – FINANCIERING EN VOORBEHOUDEN ............................................. 18 Artikel 7.1 – Deelnemersbijdrage ............................................................................. 18 Artikel 7.2 – Werkgeversbijdrage ............................................................................. 18 Artikel 7.3 – Kostenmaximum.................................................................................. 19 Artikel 7.4 – Ontoereikende middelen ........................................................................ 19 Artikel 7.5 – Korting pensioenaanspraken en –rechten ................................................... 19 HOOFDSTUK 8 – BIJZONDERE SITUATIES ............................................................. 20 Artikel 8.1 - Beëindiging van het deelnemerschap ......................................................... 20 Artikel 8.2 – Afkoop van pensioenrechten ................................................................... 21 Artikel 8.3 – Waardeoverdracht ............................................................................... 21 Artikel 8.4 – Bijzonder partnerpensioen ...................................................................... 21 Artikel 8.5 – Verevening ........................................................................................ 22 HOOFDSTUK 9 - FISCAAL ................................................................................... 24 Artikel 9.1 – Fiscale maxima ................................................................................... 24 Artikel 9.2 – Glijclausule ........................................................................................ 24 HOOFDSTUK 10 - BESTUURSBEVOEGDHEDEN ....................................................... 25 Artikel 10.1 – Onvoorziene situaties .......................................................................... 25 Artikel 10.2 – Wijziging pensioenregeling in verband met wettelijke wijzigingen ...................... 25 Artikel 10.3 – Verzekeringen ................................................................................... 25 Artikel 10.4 – Bijlagen ........................................................................................... 25 2
HOOFDSTUK 11 - SLOTBEPALING ........................................................................ 26 Artikel 11.1 – Inwerkingtreding en laatste wijziging ........................................................ 26 BIJLAGE I – BEGRIPPEN ..................................................................................... 27 BIJLAGE II – ENKELE PENSIOENGROOTHEDEN ...................................................... 30 BIJLAGE III – LIFE CYCLE NEUTRAAL & OVERNEMEN VERANTWOORDELIJKHEID VOOR DE BELEGGINGEN ............................................................................................ 31 Artikel 2 – Overnemen verantwoordelijkheid ................................................................ 31 Artikel 3 – Beleggingsprofielen en –horizon ................................................................. 31 Artikel 4 – Samenstelling beleggingsmixen ................................................................. 32 Artikel 5 – Keuzemogelijkheden ............................................................................... 32 Artikel 6 – Keuzemomenten bij overname van de verantwoordelijkheid voor beleggingen .......... 33 Artikel 7 – Vaststelling rendement beleggingsmixen ....................................................... 33 Artikel 8 – Wijziging bijlage III.................................................................................. 33 BIJLAGE IV – INWERKINGTREDING ...................................................................... 34 BIJLAGE V – AANWENDING SALDO OP DE PENSIOENREKENING ............................... 35 Artikel 1 – Tarieven aanwending saldo....................................................................... 35 Artikel 2 – Tarieven aanwending saldo prepensioen ...................................................... 35 Artikel 3 − Berekeningsdatum ................................................................................. 36 Artikel 4 − Tariefrente ......................................................................................... 36 Artikel 5 − Disconteringsvoet ................................................................................ 36 Artikel 6 − Tarieven in hoogte wisselend ouderdomspensioen ......................................... 37 Artikel 7 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 38 BIJLAGE VI – FISCALE MAXIMERINGEN................................................................. 39 Richtlijnen “Pensioenen en fiscale wetgeving” .............................................................. 39 Begripsomschrijving ............................................................................................. 39 Artikel 1 – Uitkering ineens ..................................................................................... 39 Artikel 2 – Absolute maxima ................................................................................... 39 Artikel 3 – Maxima vrijwillige beschikbare premies ........................................................ 40 Artikel 4 – Inbouw AOW ........................................................................................ 40 Artikel 5 – Toegestane overschrijdingen ..................................................................... 41 Artikel 6 – Flexibilisering en vervroeging..................................................................... 41 Artikel 7 – Minimale franchise ................................................................................. 46 Artikel 8 – Wet op de loonbelasting 1964 .................................................................... 46 Artikel 9 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 46 BIJLAGE VII – TARIEVEN UITRUIL......................................................................... 47 Artikel 1 – Uitruil pensioenaanspraken ....................................................................... 47 Artikel 2 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 47 BIJLAGE VIII – TARIEVEN VERVROEGING EN UITSTEL ............................................. 48 Artikel 1 − Vervroeging/uitstel van prepensioen en ouderdomspensioen .............................. 48 Artikel 2 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 49 BIJLAGE IX – OVERGANGSBEPALINGEN ............................................................... 50 BIJLAGE X – AANWENDING SALDO PENSIOENREKENING BIJ EEN VERZEKERAAR .......52 BIJLAGE XI – AFKOOP VAN PENSIOENRECHTEN .................................................... 53 Artikel 1 – Afkoopfactoren ...................................................................................... 53 Artikel 2 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 56 3
BIJLAGE XII – FACTOREN INKOOP LEVENSLANG PARTNERPENSIOEN BIJ OVERLIJDEN ...................................................................................................................... 58 Artikel 1 – Tariefstelling ......................................................................................... 58 Artikel 2 – Wijziging bijlage ..................................................................................... 59 BIJLAGE XIII GARANTIEREGELING TOT 1 JANUARI 2015. ................................... 60 Artikel 1 –Garantieregeling tot 1 januari 2015 .............................................................. 60 Artikel 2 – Garanties zijn omgezet in ouderdomspensioen en partnerpensioen ...................... 60
4
HOOFDSTUK 1 - ALGEMENE BEPALINGEN Artikel 1.1 – Definities In dit pensioenreglement gelden de begripsomschrijvingen zoals vermeld in de statuten van de stichting. Daarnaast worden begrippen gehanteerd die in bijlage I bij dit pensioenreglement zijn omschreven. De betreffende begrippen zijn in dit pensioenreglement gecursiveerd. Artikel 1.2 – Karakter van de pensioenovereenkomst Lid 1 De in dit pensioenreglement vastgelegde pensioenregeling heeft het karakter van een premieovereenkomst in de zin van de Pensioenwet. Bij een premieovereenkomst worden periodiek premies ten behoeve van pensioen beschikbaar gesteld. De periodiek ter beschikking te stellen premies worden in dit pensioenreglement beschikbare premies genoemd. Lid 2 Deze pensioenregeling kent ten behoeve van de deelnemers de volgende pensioensoorten: a. b. c. d.
levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar; levenslang partnerpensioen; tijdelijk partnerpensioen; wezenpensioen.
Lid 3 Aspirant-deelnemers hebben ten behoeve van hun partner aanspraak op een levenslang en tijdelijk partnerpensioen en, ten behoeve van eventuele kinderen, een wezenpensioen ter grootte van het levenslange en tijdelijke partner- respectievelijk wezenpensioen waarop aanspraak zou hebben bestaan indien de aspirant-deelnemer zou hebben voldaan aan de in artikel 1.3 omschreven voorwaarden. Artikel 1.3 – Deelnemerschap Lid 1 Als deelnemer aan de in dit pensioenreglement vastgelegde pensioenregeling wordt, met inachtneming van artikel 11.1, de werknemer opgenomen die de leeftijd van 21 jaar heeft bereikt. Lid 2 Van het deelnemerschap zijn uitgezonderd stagiair(e)s en vakantiekrachten. Lid 3 In zeer bijzondere gevallen kan, op aangeven van de werkgever, een werknemer worden vrijgesteld van deelname. Hiervan is sprake indien het bestuur een afstandsverklaring van de werknemer heeft ontvangen en deze heeft geaccepteerd. Lid 4 Het deelnemerschap eindigt: a. op de pensioendatum van de deelnemer; b. bij overlijden van de deelnemer; c. bij beëindiging van het dienstverband met de werkgever, anders dan bij arbeidsongeschiktheid; d. bij beëindiging van de uitvoeringsovereenkomst tussen de werkgever en de stichting. 5
Lid 5 Bij beëindiging van de uitvoeringsovereenkomst als bedoeld in lid 4, onder d, geldt het volgende: a. de werknemers die deelnemer zijn, verkrijgen de status van gewezen deelnemer voor zover betrokkenen pensioenaanspraken hebben opgebouwd, tenzij b. de deelnemer arbeidsongeschikt is en bij voortzetting van het deelnemerschap aanspraak heeft op voortzetting van de pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid als bedoeld in artikel 4.4., in welk geval het deelnemerschap wordt voortgezet indien en voor zover betrokkene hierop aanspraak heeft. Artikel 1.4 – Pensioenspaargrondslag Lid 1 De pensioenspaargrondslag wordt voor elke deelnemer jaarlijks vastgesteld, voor de eerste maal bij zijn opname in de regeling en vervolgens per 1 januari van elk jaar. De pensioenspaargrondslag is gelijk aan het fulltime jaarsalaris verminderd met een franchise. Het totaal fulltime jaarsalaris bedraagt maximaal € 100.000,-. Bij dienstbetrekkingen in deeltijd wordt dit bedrag verminderd overeenkomstig de deeltijdfactor. Dit maximum bedrag is gelijk aan het maximum pensioengevend salaris dat is opgenomen in artikel 18ga van de Wet op de Loonbelasting 1964 en zal daaraan worden aangepast zodra dit wettelijk maximum wordt gewijzigd. De franchise bedraagt per 1 januari 2015 € 13.449,--. De jaarlijkse aanpassing van de franchise is gelijk aan de jaarlijkse procentuele wijziging van het bruto minimumjaarloon inclusief vakantietoeslag, geldend en bekend op de 1e januari van het desbetreffende jaar. Een overzicht van het per jaar geldende franchisebedrag is opgenomen in bijlage II bij dit pensioenreglement. Lid 2 Onder jaarsalaris wordt verstaan 12 maal het overeengekomen vaste maandsalaris verhoogd met de vaste structurele ploegentoeslag en de vakantietoeslag. Lid 3 Het fulltime jaarsalaris wordt vastgesteld door het jaarsalaris te delen door de parttimefactor. Artikel 1.5 – Informatieverstrekking Lid 1 De stichting verstrekt de (gewezen) deelnemer, gepensioneerde en/of (gewezen) partner alle informatie die de Pensioenwet en overige wet- en regelgeving voorschrijft. Dit betekent onder andere dat binnen drie maanden na aanvang van de deelname de deelnemer een startbrief zal ontvangen en dat jaarlijks aan de deelnemers een uniform pensioenoverzicht zal worden verstrekt. Lid 2 De deelnemer is gehouden alle informatie aan de werkgever te verstrekken die de werkgever redelijkerwijs nodig heeft in het kader van de uitvoering van deze pensioenregeling. Lid 3 De (gewezen) deelnemer en de pensioengerechtigde verstrekken de stichting alle informatie die de stichting redelijkerwijs nodig heeft voor de uitvoering van deze pensioenregeling. Artikel 1.6 – Uitbetaling De in dit pensioenreglement genoemde pensioenen worden in Nederlands wettig betaalmiddel uitbetaald bij nabetaling in maandelijkse termijnen aan de 6
rechthebbenden onder inhouding van de verschuldigde belastingen en wettelijke heffingen.
7
HOOFDSTUK 2 - MODULE BESCHIKBARE PREMIE Artikel 2.1 – Beschikbare premie Lid 1 Voor de deelnemer wordt een premie beschikbaar gesteld die wordt gestort op de voor de deelnemer geopende pensioenrekening. Lid 2 De beschikbare premie wordt voor de eerste maal bij aanvang van de deelname vastgesteld en vervolgens op de eerste januari van ieder jaar. Bij aanvang van de deelname in de loop van een kalenderjaar wordt de beschikbare premie pro rata vastgesteld (in dagen waarbij een maand bestaat uit 30 dagen en een jaar uit 360 dagen). Lid 3 De beschikbare premie wordt op jaarbasis bepaald en is leeftijdsafhankelijk. De leeftijd is daarbij gelijk aan de burgerlijke leeftijd die in het voorafgaande kalenderjaar is bereikt. De voor de deelnemer beschikbaar te stellen premie bedraagt op jaarbasis:
Leeftijd
Beschikbare premie uitgedrukt in % van de pensioenspaargrondslag
21 - 24 jaar 25 – 29 jaar 30 – 34 jaar 35 – 39 jaar 40 – 44 jaar 45 – 49 jaar 50 – 54 jaar 55 – 59 jaar 60 – 64 jaar 65 – 67 jaar
4,7 5,7 6,9 8,4 10,2 12,5 15,4 18,9 23,6 23,6
Voor deelnemers met een dienstverband op parttimebasis wordt de beschikbare premie vermenigvuldigd met de laatst vastgestelde parttimefactor. Bij een wijziging van de parttimefactor in het kalenderjaar wordt de beschikbare premie pro rata herrekend (in dagen, waarbij een maand bestaat uit 30 dagen en een jaar uit 360 dagen). Lid 4 Deelnemers kunnen met de werkgever overeenkomen op vrijwillige basis extra beschikbare premies te storten, tot ten hoogste de in bijlage VI genoemde bedragen. De vrijwillige beschikbare premies zullen uiterlijk per 31 december van het desbetreffende kalenderjaar op de voor de deelnemer geopende pensioenrekening worden gestort en worden door de werkgever op het salaris van de werknemer ingehouden.
8
HOOFDSTUK 3 - MODULE BELEGGINGSBELEID Artikel 3.1 – Verantwoordelijkheid voor beleggingen Lid 1 De saldi van de pensioenrekeningen worden door de stichting in beginsel belegd in de Life Cycle Neutraal. Lid 2 De stichting is verantwoordelijk voor de beleggingen in de Life Cycle Neutraal en handelt daarbij volgens de prudent-person regel. Lid 3 De deelnemer kan de verantwoordelijkheid voor de beleggingen overnemen van de stichting. Artikel 3.2 – Overnemen verantwoordelijkheid voor beleggingen Lid 1 Iedere deelnemer heeft de mogelijkheid de verantwoordelijkheid voor de beleggingen over te nemen van de stichting en het individuele saldo van de pensioenrekening te laten beleggen in de in bijlage III opgenomen beleggingsmixen. Hiertoe dient de deelnemer op een door het bestuur aan te geven wijze en tijdstip een schriftelijk verzoek in bij het bestuur. Lid 2 Indien de deelnemer de verantwoordelijkheid over zijn beleggingen heeft overgenomen zijn de regels van bijlage III van toepassing. Het bestuur kan bijlage III bij bestuursbesluit wijzigen. Artikel 3.3 – Rendementsbijschrijving en administratiekosten Lid1 Maandelijks zal het beleggingsrendement over de voorafgaande maand naar rato worden bijgeschreven op de pensioenrekening van de deelnemers en gewezen deelnemers. Lid 2 Het beleggingsrendement bedoeld in lid 1 is voor de Life Cycle Neutraal gelijk aan het totale rendement over deze portefeuille. Voor de deelnemers die de verantwoordelijkheid voor de beleggingen hebben overgenomen is de vaststellingsmethode van het beleggingsrendement opgenomen in bijlage III. Lid 3 De stichting maakt administratiekosten. In verband hiermee wordt het totaal van de in lid 1 bedoelde bijschrijvingen van beleggingsrendement in enig jaar (ook als dat negatief is) ten laste van deelnemers (behoudens toepassing van lid 4) en gewezen deelnemers aan het einde van dat jaar verminderd met 0,40%-punt.
9
Lid 4 De in lid 3 bedoelde afslag vindt ten aanzien van actieve deelnemers niet plaats indien en voor zolang de werkgever als onderdeel van de in artikel 7.2 bedoelde werkgeversbijdrage een met de afslag corresponderende kostencompensatie betaalt. Lid 5 In het jaar van beëindiging van de deelneming (daaronder begrepen pensioneren) wordt de in lid 3 bedoelde afslag wegens administratiekosten pro rata tot de datum einde deelneming toegepast. Lid 6 Indien de samenstelling van het deelnemersbestand dan wel de kostenstructuur van de stichting daartoe aanleiding geeft, is het bestuur bevoegd de hoogte van de in lid 3 bedoelde vermindering wegens administratiekosten te wijzigen.
10
HOOFDSTUK 4 - MODULE RISICODEKKINGEN Artikel 4.1 – Levenslang partnerpensioen Lid 1 Bij overlijden van een (aspirant-)deelnemer wordt aan de partner een levenslang partnerpensioen uitgekeerd. De uitkering van het levenslange partnerpensioen geschiedt vanaf de eerste dag van de maand waarin de (aspirant-)deelnemer overlijdt, tot uiterlijk de eerste dag van de maand volgend op de dag van overlijden van de partner. Lid 2 Het jaarlijkse levenslange partnerpensioen bedraagt, voor zover de hierna genoemde perioden op de deelnemer van toepassing zijn, in totaal: a. per deelnemersjaar tot 2015: 1,25% van de laatst berekende pensioenspaargrondslag per 31 december 2014; b. per verstreken deelnemersjaar vanaf 2015: 1,25% van de pensioenspaargrondslag van het betreffende jaar; c. per deelnemersjaar dat nog niet is verstreken tot de pensioendatum: 1,25% van de laatst berekende pensioenspaargrondslag. De peildatum voor een verstreken deelnemersjaar is jaarlijks op 1 januari. Indien de overleden (aspirant-)deelnemer op het moment van overlijden op parttimebasis werkt, wordt dit jaarlijkse levenslang partnerpensioen vermenigvuldigd met de op de overlijdensdatum geldende parttimefactor. De deelnemerstijd wordt berekend in jaren en volle maanden. Tot de deelnemerstijd wordt tevens gerekend de fictieve, extra uit waardeoverdracht verkregen, deelnemerstijd. Het op de berekeningsdatum aan achterliggende deelnemersjaren toe te rekenen partnerpensioen wordt jaarlijks overeenkomstig hetgeen is bepaald in artikel 6.1 verhoogd. Artikel 4.2 – Tijdelijk partnerpensioen Lid 1 Bij overlijden van een (aspirant-)deelnemer wordt aan de partner een tijdelijk partnerpensioen uitgekeerd. Het jaarlijkse tijdelijke partnerpensioen bedraagt 75% van de Anw-uitkering. Indien de overleden (aspirant-)deelnemer op het moment van overlijden op parttimebasis werkt, wordt dit jaarlijkse tijdelijke partnerpensioen vermenigvuldigd met de op de overlijdensdatum geldende parttimefactor. Het tijdelijke partnerpensioen wordt uitgekeerd vanaf de eerste dag van de maand van overlijden tot uiterlijk de eerste dag van de maand volgend op de maand waarin de partner recht op een AOW-uitkering krijgt. Lid 2 Het tijdelijke partnerpensioen wordt niet toegekend indien het overlijden van de (aspirant-)deelnemer plaatsvindt voor 1 januari 2009 ten gevolge van een oorzaak die reeds bekend mag worden verondersteld per 1 januari 2008 en indien tot 1 januari 2008 geen enkele toezegging op een tijdelijke uitkering ter vervanging van de Anwuitkering is toegezegd. Lid 3 De (aspirant-)deelnemer die op 31 december 2007 én 1 januari 2008 (aspirant-)deelnemer is in de zin van dit pensioenreglement, kan eenmalig per 1 januari 2008, afstand doen van het jaarlijkse tijdelijke partnerpensioen, zoals bedoeld in de voorgaande leden. Deze dient dan een afstandsverklaring in te dienen. Deze verklaring dient zowel door de (aspirant-)deelnemer als in voorkomend geval de partner van de (aspirant-)deelnemer te zijn ondertekend. Voor de werknemer die op of na 1 januari 2008 (aspirant-)deelnemer wordt in de zin van dit pensioenreglement 11
is er geen mogelijkheid om afstand te doen van het jaarlijkse tijdelijke partnerpensioen. Artikel 4.3 – Wezenpensioen Lid 1 Bij overlijden van een (aspirant-)deelnemer wordt aan de kinderen een wezenpensioen uitgekeerd. Het jaarlijkse wezenpensioen bedraagt, voor zover de hierna genoemde perioden op de deelnemer van toepassing zijn, in totaal: a. per deelnemersjaar tot 2014: 0,28% van de laatst berekende pensioenspaargrondslag per 31 december 2013; b. het deelnemersjaar 2014: 0,28% van de laatst berekende pensioengrondslag per 31 december 2014 c. per verstreken deelnemersjaar vanaf 2015: 0,2625% van de pensioenspaargrondslag van het betreffende jaar; d. per deelnemersjaar dat nog niet is verstreken tot de pensioendatum: 0,2625% van de laatst berekende pensioenspaargrondslag. De peildatum voor een verstreken deelnemersjaar is jaarlijks op 1 januari. De maximaal mee te tellen deelnemerstijd bedraagt 32,5 jaren. Indien de overleden (aspirant-)deelnemer op het moment van overlijden op parttimebasis werkt, wordt het jaarlijkse wezenpensioen vermenigvuldigd met de op de overlijdensdatum geldende parttimefactor. Het jaarlijks uit te keren wezenpensioen voor alle kinderen tezamen is echter maximaal gelijk aan de pensioenspaargrondslag verminderd met het aan de partner van de overledene uit te keren levenslange partnerpensioen, waarbij de pensioenspaargrondslag vermenigvuldigd wordt met de laatst vastgestelde parttimefactor. Voor volle wezen wordt het pensioen verdubbeld. Het jaarlijks voor volle wezen uit te keren pensioen bedraagt voor alle kinderen van de overledene tezamen maximaal eenmaal het jaarsalaris. Het totale wezenpensioen wordt gelijkelijk over alle voor wezenpensioen in aanmerking komende kinderen verdeeld. Het op de berekeningsdatum aan achterliggende deelnemersjaren toe te rekenen wezenpensioen wordt jaarlijks overeenkomstig hetgeen is bepaald in artikel 6.1 verhoogd. Lid 2 De uitkering van het wezenpensioen geschiedt vanaf de eerste dag van de maand waarin de (aspirant-)deelnemer overlijdt tot de eerste dag van de maand volgend op het bereiken van de 18-jarige leeftijd van het kind, doch uiterlijk tot de eerste dag van de maand volgend op de dag van overlijden van de uitkeringsgerechtigde. Voor het kind, dat: -
blijkens een beschikking van het uitvoeringsorgaan, ten gevolge van ziekte of gebreken, vermoedelijk in het eerstkomende jaar niet in staat zal zijn om 55% te verdienen van hetgeen lichamelijk en geestelijk gezonde kinderen, die overigens in gelijke omstandigheden verkeren, kunnen verdienen, of
-
volledig onderwijs in de zin van de Wet op studiefinanciering 2000 volgt, danwel aan de 18+ bepalingen in de “Wet Tegemoetkoming Studiekosten” voldoet, of een daarmee naar het oordeel van het bestuur gelijk te stellen situatie
wordt het wezenpensioen ook na de eerste dag van de maand volgende op het bereiken van de 18-jarige leeftijd uitgekeerd, indien en zolang aan (één van) de bovenvermelde voorwaarden wordt voldaan, doch uiterlijk tot de eerste dag van de 12
maand volgend op het bereiken van de 27-jarige leeftijd van het kind of indien eerder, tot de eerste dag van de maand volgend op het overlijden van het kind. Artikel 4.4 – Voortzetting pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid Lid 1 Indien een deelnemer arbeidsongeschikt wordt in de zin van de WIA , heeft de deelnemer zolang de deelnemer arbeidsongeschikt blijft aanspraak op voortzetting van de pensioenopbouw op basis van de pensioenspaargrondslag en het parttimepercentage direct voorafgaand aan de voortzetting. Voor de bepaling van de leeftijdsafhankelijke beschikbare premie wordt gebruikgemaakt van de volgende tabel:
Leeftijd
Beschikbare premie uitgedrukt in % van de pensioenspaargrondslag
21 - 24 jaar 25 – 29 jaar 30 – 34 jaar 35 – 39 jaar 40 – 44 jaar 45 – 49 jaar 50 – 54 jaar 55 – 59 jaar 60 – 64 jaar 65 – 67 jaar
3,05 3,70 4,48 5,45 6,62 8,11 10,00 12,27 15,32 15,32
Lid 2 Indien de deelnemer volledig arbeidsongeschikt is, wordt de pensioenopbouw overeenkomstig lid 1 voortgezet. Indien de deelnemer gedeeltelijk arbeidsongeschikt is, wordt de voortzetting van de pensioenopbouw als bedoeld in lid 1 verlaagd op basis van de navolgende tabel: Percentage arbeidsongeschiktheid
Percentage voortzetting
80- 100 65- 80 55- 65 45- 55 35- 45 0 - 35
100,0 72,5 60,0 50,0 40,0 n.v.t.
Lid 3 Voor de berekening van de pensioenspaargrondslag van de in lid 1 bedoelde deelnemer zal het laatst vastgestelde jaarsalaris jaarlijks per 1 januari worden verhoogd met een door de werkgever vast te stellen percentage, indien en zolang de arbeidsongeschiktheid in de zin van de WIA voortduurt. De aanpassing van de pensioenspaargrondslag zal evenwel maximaal gelijk zijn aan de verhoging van de pensioenspaargrondslag van de deelnemers met een overeenkomstige leeftijd en overeenkomstig functiesalaris. Lid 4 Indien de in lid 1 bedoelde deelnemer voor het niet arbeidsongeschikte deel in dienst blijft bij de werkgever, zal voor het salarisgedeelte dat deze daarmee blijft verwerven, de vaststelling van de pensioenspaargrondslag geschieden overeenkomstig artikel 1.4. 13
Deze deelnemer is in dat geval een deelnemersbijdrage als bedoeld in artikel 7.1 verschuldigd, berekend over het gedeelte van zijn totale pensioenspaargrondslag dat is gebaseerd op het salaris over het niet arbeidsongeschikte deel. Lid 5 Het jaarlijks storten van de in lid 1 omschreven leeftijdsafhankelijke bijdrage wordt gecontinueerd indien en zolang de (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid voortduurt, doch uiterlijk tot de eerste dag van de maand waarin de AOW-gerechtigde leeftijd wordt bereikt. Lid 6 Voor de in lid 1 bedoelde deelnemer blijft naar rato van de in het tweede lid opgenomen tabel de in artikel 4.1 tot en met 4.3 bedoelde dekking van levenslang en tijdelijk partnerpensioen en wezenpensioen in stand. Artikel 4.5 – Voortzetting dekking bij onbetaald verlof Het opnemen van onbetaald verlof tot een maximum van 18 maanden door de deelnemer is, voor zover dit met inachtneming van de fiscale regelgeving toelaatbaar is, niet van invloed op de dekking uit hoofde van artikelen 4.1 (levenslang partnerpensioen), 4.2 (tijdelijk partnerpensioen), 4.3 (wezenpensioen) en 4.4 (voortzetting pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid). Deze dekkingen zullen worden voortgezet uitgaande van het jaarsalaris en de parttimefactor zoals deze direct voorafgaand aan het verlof voor de betrokken deelnemer van toepassing waren. In afwijking van artikel 7.1 komen de gehele kosten voor de voortzetting van de dekking ten laste van de deelnemer. Voor zover deze kosten niet op het salaris kunnen worden ingehouden, worden deze met inachtneming van de fiscale regelgeving door de stichting bij de deelnemer in rekening gebracht.
14
HOOFDSTUK 5 - MODULE AANWENDING VAN HET SALDO OP DE PENSIOENDATUM Artikel 5.1 – Aanwending op de pensioendatum Lid 1 Bij in leven zijn van de (gewezen) deelnemer op de pensioendatum wordt het saldo van de pensioenrekening bij de stichting aangewend voor een direct ingaand levenslang ouderdomspensioen en een bij overlijden van de gepensioneerde direct ingaand levenslang partnerpensioen en wezenpensioen. Hierbij wordt de hoogte van het partnerpensioen vastgesteld op 70% van het levenslang ouderdomspensioen. Lid 2 De factoren die van toepassing zijn bij het aanwenden van het beschikbare saldo op de pensioenrekening zijn opgenomen in bijlage V. Bij aanwending worden de op de pensioendatum van de (gewezen) deelnemer geldende factoren gehanteerd. De factoren worden door het bestuur bij bestuursbesluit vastgesteld en zijn geslachtsonafhankelijk. Het bestuur is daarbij bevoegd om de (actuariële) grondslagen, daaronder begrepen de eventuele opslag voor de vorming van een door DNB voorgeschreven solvabiliteitsbuffer, vast te stellen die benodigd zijn voor het berekenen van de factoren. Jaarlijks beoordeelt het bestuur of aanpassing van deze factoren benodigd is. De in dit lid bedoelde opslag voor de vorming van een solvabiliteitsbuffer zal worden toegepast indien dit naar het oordeel van het bestuur noodzakelijk is voor de invulling van het toeslagbeleid. Lid 3 Na aanwending is het mogelijk om ouderdomspensioen en/of partnerpensioen uit te ruilen. Hierbij wordt gebruikgemaakt van de ruilfactoren die zijn opgenomen in bijlage VII. Daarbij worden de op het moment van ruil geldende ruilfactoren voor zowel deelnemers als gewezen deelnemers gehanteerd. Voor zover dit leidt tot een vermindering van het levenslang partnerpensioen is instemming van de partner benodigd. De instemming van de partner kan uitsluitend worden verleend op een door de stichting aan te geven wijze. Voorts kan het partnerpensioen ten gevolge van de ruil maximaal 70% van de pensioenspaargrondslag bedragen. Het ouderdomspensioen waarop een uitbetalingsrecht in het kader van verevening bij scheiding rust, kan niet in de uitruil worden betrokken. Lid 4 De aanwending voor een direct ingaand partnerpensioen en wezenpensioen als bedoeld in het eerste lid, vindt niet plaats als reeds een inkoop van een aanspraak op levenslang partnerpensioen heeft plaatsgevonden conform artikel 8.1 lid 4. De uitruilmogelijkheden op de pensioendatum genoemd in het derde lid blijven evenwel behouden. Lid 5 De (gewezen) deelnemer kan, niettegenstaande het overigens in dit artikel bepaalde, ervoor kiezen om het saldo van de pensioenrekening bij een in bijlage X vermelde verzekeraar aan te wenden voor pensioenrechten en -aanspraken waarop al dan niet een vaste toeslag van toepassing is. In dat geval zijn de in bijlage X vermelde voorwaarden van toepassing. Bijlage X wordt door het bestuur bij bestuursbesluit vastgesteld. Indien tot aanwending bij een verzekeraar wordt overgegaan, zijn de factoren en voorwaarden van deze verzekeraars van toepassing en vervallen alle verplichtingen van en aanspraken jegens de stichting.
15
Artikel 5.2 – Geheel dan wel gedeeltelijke vervroeging van de pensioendatum Lid 1 De pensioendatum kan geheel dan wel gedeeltelijk worden vervroegd op verzoek van de deelnemer. Voor een gewezen deelnemer kan de pensioendatum op verzoek geheel worden vervroegd. Het saldo van de pensioenrekening wordt op de vervroegde pensioendatum aangewend overeenkomstig artikel 5.1. De aldus bepaalde pensioenrechten worden vervolgens aangepast op basis van de in bijlage VIII opgenomen factoren. Daarbij worden voor zowel deelnemers als gewezen deelnemers de bij vervroeging geldende factoren gehanteerd. Indien voor een deelnemer sprake is van gedeeltelijke vervroeging van de pensioendatum dan wordt het saldo op de pensioenrekening op de vervroegde pensioendatum aangewend voor dat deel van de arbeidsovereenkomst dat wordt beëindigd in verband met de gedeeltelijke vervroeging van de pensioendatum. De in bijlage VIII opgenomen factoren worden door het bestuur bij bestuursbesluit vastgesteld. Lid 2 Indien de vervroegde pensioendatum ligt vóór de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer de 60-jarige leeftijd bereikt, is voorwaarde voor vervroeging dat de (gewezen) deelnemer op de vervroegde pensioendatum de dienstbetrekking met de betreffende werkgever beëindigt en voorts de intentie heeft zijn arbeidzame leven te beëindigen voor zover hij zijn pensioendatum vervroegt. De (gewezen) deelnemer is verplicht dit op een door het bestuur aan te geven tijdstip en wijze schriftelijk aan de stichting te verklaren. Artikel 5.3 – In hoogte variërend ouderdomspensioen Lid 1 De (gewezen) deelnemer wordt op de pensioendatum de mogelijkheid geboden te kiezen voor een in hoogte variërend ouderdomspensioen. De deelnemer heeft het recht zijn ouderdomspensioen om te zetten in een pensioen waarvan de hoogte van de uitkeringen varieert, met inachtneming van het bepaalde bij of krachtens de Wet op de loonbelasting 1964. Een verzoek hiertoe dient zes maanden vóór de (feitelijke) pensioendatum bij het fonds gedaan te zijn. Lid 2 De hoogte van de uitkeringen wordt bepaald op basis van door het fonds vastgestelde actuariële factoren, die voor mannen en vrouwen gelijk zijn. De van toepassing zijnde factoren zijn opgenomen in bijlage V bij dit reglement Lid 3 Het te verevenen deel van het ouderdomspensioen op grond van het bepaalde in artikel 8.5 wordt op overeenkomstige wijze aangepast.
16
HOOFDSTUK 6 - TOESLAGBELEID Artikel 6.1 − Toeslagverlening Lid 1 Op de pensioenrechten en de pensioenaanspraken wordt jaarlijks toeslag verleend van maximaal de prijsindex. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre de pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voorwaardelijke toeslagverlening is geen reserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd. Toeslagverlening vindt, met inachtneming van het bepaalde in artikel 6a van de Regeling Pensioenwet, plaats nadat een toename van de technische voorzieningen voor zover deze een gevolg is van toegenomen levensverwachtingen ten laste is gebracht van toeslagverlening op pensioenaanspraken en pensioenrechten. Lid 2 De in de eerste volzin van lid 1 bedoelde pensioenrechten en pensioenaanspraken zijn: a. de ingegane pensioenen en de daarmee samenhangende pensioenaanspraken verkregen na aanwending van het saldo op de pensioenrekening overeenkomstig hetgeen is bepaald in hoofdstuk 5; b. de ingegane pensioenrechten op levenslang partnerpensioen, tijdelijk partnerpensioen en wezenpensioen zoals bedoeld in artikel 4.1, 4.2 en 4.3 van het pensioenreglement; c. de aanspraken op en de ingegane pensioenrechten op levenslang partnerpensioen en wezenpensioen zoals bedoeld in artikel 8.1, lid 4 alsmede d. de aanspraken op en de ingegane pensioenrechten op bijzonder partnerpensioen van gewezen partners van (gewezen) deelnemers en gepensioneerden als bedoeld in artikel 8.4 van het pensioenreglement. Lid 3 De in lid 1 bedoelde voorwaardelijke toeslag wordt elk jaar per 1 januari door het bestuur bepaald.
17
HOOFDSTUK 7 – FINANCIERING EN VOORBEHOUDEN Artikel 7.1 – Deelnemersbijdrage Lid 1 Als bijdrage in de kosten van deze pensioenregeling betaalt de deelnemer, met uitzondering van de in artikel 4.4, lid 1 bedoelde deelnemers, vanaf 1 januari 2006 op jaarbasis conform de onderstaande staffel:
Leeftijd 21 25 30 35 40 45 50 55 60 65
– – – – – – – – – –
24 29 34 39 44 49 54 59 64 67
Deelnemersbijdrage uitgedrukt in % van de pensioenspaargrondslag
jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar
1,65 2,00 2,42 2,95 3,58 4,39 5,40 6,63 8,28 8,28
De genoemde leeftijd in de bovenstaande staffel is gelijk aan de burgerlijke leeftijd die in het voorafgaande jaar is bereikt. Voor deelnemers met een dienstverband op parttimebasis wordt de beschreven bijdrage vermenigvuldigd met de laatst vastgestelde parttimefactor. Bij een wijziging van de parttimefactor in een bepaald kalenderjaar wordt de deelnemersbijdrage met betrekking tot het desbetreffende kalenderjaar pro rata herrekend. De werkgever houdt de door de deelnemer verschuldigde bijdrage in op het salaris. Lid 2 Naast de bijdrage in de pensioenregeling als bedoeld in het eerste lid van dit artikel, betaalt de (aspirant-)deelnemer, met uitzondering van (aspirant-)deelnemers conform artikel 4.4, lid 1 en de (aspirant-)deelnemer die een afstandsverklaring heeft ingediend, een bijdrage in de kosten van het jaarlijkse tijdelijke partnerpensioen. Deze vaste bijdrage bedraagt op 1 januari 2015 € 240,- op jaarbasis, vermenigvuldigd met de laatst vastgestelde parttimefactor. De werkgever houdt de door de deelnemer verschuldigde bijdrage in op het salaris. De verschuldigde bijdrage wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld waarbij rekening wordt gehouden met de premie-schadeverhouding met betrekking tot het tijdelijke partnerpensioen over het afgelopen jaar. Een overzicht van het per jaar geldende bedrag aan vaste bijdrage is opgenomen in bijlage II bij dit pensioenreglement. Artikel 7.2 – Werkgeversbijdrage Lid 1 De overige kosten voor de aan een deelnemer op grond van dit pensioenreglement verleende aanspraken worden gedragen door de werkgever.
18
Lid 2 Uit deze bijdrage wordt gecompenseerd voor de deelnemers de jaarlijkse vermindering in verband met administratiekosten bedoeld in artikel 3.3 leden 3 en 6. In het jaar van beëindiging van de deelneming wordt de compensatie van de jaarlijkse vermindering wegens administratiekosten pro rata vastgesteld, dat wil zeggen met betrekking tot de periode vanaf 1 januari tot de datum van uit dienst treden van het kalenderjaar. Artikel 7.3 – Kostenmaximum Indien de totale kosten van deze pensioenregeling, waarbij onder totale kosten wordt verstaan de som van de door de werkgever en de deelnemers verschuldigde bijdragen, exclusief de in artikel 2.1, lid 4 bedoelde extra dotaties in enig jaar meer zullen bedragen dan 16% van de met inachtneming van het bepaalde in artikel 1.4, lid 2 berekende salarissom van de deelnemers, dan zal de regeling worden beperkt en het pensioenreglement worden aangepast. Artikel 7.4 – Ontoereikende middelen De werkgever kan zijn bijdrage in de kosten van deze pensioenregeling verminderen of beëindigen in geval van een ingrijpende wijziging van omstandigheden. Artikel 7.5 – Korting pensioenaanspraken en –rechten Lid 1 In het geval de financiële middelen van de stichting onvoldoende blijken om de reeds opgebouwde pensioenaanspraken en pensioenrechten ingevolge deze pensioenspaarregeling te dekken zal het bestuur overgaan tot vermindering van de reeds opgebouwde pensioenaanspraken en pensioenrechten conform artikel 134 (“Korting pensioenaanspraken en pensioenrechten door pensioenfonds”) van de Pensioenwet. Vermindering van de pensioenaanspraken en pensioenrechten vindt alleen plaats indien: a. de technische voorziening en het minimaal vereiste eigen vermogen niet meer volledig worden gedekt door de waarde van de beleggingen; en b. dit ook op korte termijn niet gerealiseerd kan worden zonder dat de belangen van deelnemers, gewezen deelnemers, pensioengerechtigden, andere aanspraakgerechtigden of de werkgever onevenredig worden geschaad, en c. alle overige beschikbare sturingsmiddelen, met uitzondering van het beleggingsbeleid, zijn ingezet zoals uitgewerkt in het kortetermijnherstelplan, bedoeld in artikel 140 (“Kortetermijnherstelplan”) van de Pensioenwet. Lid 2 De vermindering zoals bedoeld in lid 1 heeft in eerste instantie betrekking op de premievrije aanspraken en ingegane rechten op pensioenuitkeringen en op de aanspraken op garantiesaldi zoals beschreven in artikel 3 van Bijlage XIII. Lid 3 De stichting informeert de (gewezen) deelnemers, gewezen partners, pensioengerechtigden en de werkgever schriftelijk over het besluit tot vermindering als bedoeld in lid 1. Lid 4 De vermindering als bedoeld in lid 1 kan op zijn vroegst worden gerealiseerd een maand nadat de (gewezen) deelnemers, pensioengerechtigden, de werkgever en DNB hierover geïnformeerd zijn.
19
HOOFDSTUK 8 – BIJZONDERE SITUATIES Artikel 8.1 - Beëindiging van het deelnemerschap Lid 1 Na beëindiging van het deelnemerschap anders dan ten gevolge van overlijden of pensionering, vinden geen stortingen meer plaats op de pensioenrekening en wordt de beschikbare premie over het desbetreffende kalenderjaar pro rata herberekend in dagen, waarbij een jaar bestaat uit 360 dagen en een maand uit 30 dagen. Lid 2 De gewezen deelnemer behoudt aanspraak op het tot dan toe gevormde saldo vermeerderd met alle nog eventueel in de toekomst bij te schrijven beleggingsrendementen en verminderd met de administratiekosten als bedoeld in artikel 3.3. Lid 3 Bij beëindiging van de deelneming wordt het saldo van de pensioenrekening, na toepassing van lid 4 van dit artikel, belegd in de Life Cycle die direct voorafgaand aan de beëindiging van de deelneming van toepassing was. In het jaar van waardeoverdracht zijn de administratiekosten verschuldigd tot de eerdere eerste dag van de maand waarin de waarde wordt overgedragen. Lid 4 Bij beëindiging van de deelneming wordt een deel van het kapitaal aan het saldo van de pensioenrekening onttrokken en aangewend voor de inkoop van een aanspraak op levenslang partnerpensioen en wezenpensioen. Het aan het kapitaal te onttrekken deel als bedoeld in de vorige volzin wordt bepaald door het pensioenspaarsaldo fictief om te rekenen in een aanspraak op levenslang ouderdomspensioen met 70% levenslang partnerpensioen. De hoogte van de aanspraak op wezenpensioen is na inkoop gelijk aan 20% van de aanspraak op levenslang partnerpensioen. Bij de aanwending zal worden uitgegaan van de tarieven zoals vastgesteld in bijlage XI, artikel 1 lid 2 bij dit pensioenreglement. Lid 5 De gewezen deelnemer kan er bij beëindiging van de deelneming voor kiezen dat er geen aanspraak op levenslang partnerpensioen en wezenpensioen wordt ingekocht. Voor een dergelijke keuze is instemming van de partner vereist. Indien van de inkoop van levenslang partnerpensioen en wezenpensioen wordt afgezien, is er ten behoeve van de nabestaande(n) van de gewezen deelnemer geen aanspraak op levenslang partnerpensioen en/of wezenpensioen. Lid 6 Met betrekking tot de deelnemer, zoals bedoeld in artikel 4.4 wordt bij de beëindiging van de arbeidsongeschiktheid in de zin van de WIA het bepaalde in de leden 1 tot en met 5 van dit artikel op overeenkomstige wijze toegepast, tenzij de betrokkene aansluitend aan zijn arbeidsongeschiktheid een dienstverband met de werkgever heeft en deelnemer is in de zin van artikel 1.2.
20
Artikel 8.2 – Afkoop van pensioenrechten Lid 1 Aanspraken ingevolge deze pensioenregeling kunnen niet worden afgekocht, vervreemd of prijsgegeven, dan wel formeel of feitelijk voorwerp van zekerheid worden, anders dan in de gevallen voorzien bij of krachtens de Pensioenwet. Lid 2 De stichting heeft onder de in artikel 66 tot en met 68 (afkoopbepalingen voor kleine pensioenen) van de Pensioenwet genoemde voorwaarden het recht een pensioenrecht of een aanspraak op pensioen af te kopen indien dit niet uitgaat boven het bedrag als genoemd in artikel 66 (“Afkoop klein ouderdomspensioen bij beëindiging deelneming”) van de Pensioenwet. Voor de toepassing van dit artikel wordt onder een aanspraak op pensioen mede verstaan het pensioen dat met het saldo op de pensioenrekening(en) verworven zou kunnen worden indien de saldi op een reguliere wijze zouden worden aangewend. Lid 3 De in dit artikel bedoelde afkoop geschiedt op basis van collectieve actuariële gelijkwaardigheid. De factoren, de geldigheidsduur en de voorwaarden waaronder zij tussentijds kunnen worden gewijzigd, zijn vastgelegd in een bij bestuursbesluit vastgestelde bijlage (zie bijlage XI) bij dit pensioenreglement. Artikel 8.3 – Waardeoverdracht Lid 1 Ingeval een nieuwe deelnemer binnen de daartoe gestelde wettelijke termijnen een verzoek tot waardeoverdracht als bedoeld in artikel 71 (“Plicht tot waardeoverdracht op verzoek gewezen deelnemer bij wisseling van werkgever of toetreding tot een beroepspensioenregeling”) van de Pensioenwet heeft gedaan, zal de stichting de overdrachtswaarde aanwenden ter vorming van een pensioenkapitaal en fictieve deelnemersjaren ten behoeve van het niveau van het levenslang partnerpensioen en wezenpensioen, dit met inachtneming van het bepaalde in artikel 71 van de Pensioenwet en het bepaalde in artikel 18 tot en met 28 van het Besluit Uitvoering Pensioenwet en de Wet verplichte beroepspensioenregeling. Lid 2 Gewezen deelnemers kunnen, voor zover zij hiertoe op grond van artikel 71 van de Pensioenwet een recht hebben, met inachtneming van de wettelijke termijnen de overdrachtswaarde van hun pensioenaanspraken overdragen aan de pensioenuitvoerder van hun nieuwe werkgever, een en ander met inachtneming van het bepaalde in artikel 71 van de Pensioenwet en het bepaalde in artikel 18 tot en met 28 van het Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling. Artikel 8.4 – Bijzonder partnerpensioen Lid 1 Indien de partnerrelatie van een (gewezen) deelnemer of gepensioneerde is geëindigd in de zin van de Pensioenwet verkrijgt de gewezen partner een eigen aanspraak op een bijzonder levenslang partnerpensioen. Lid 2 Het in lid 1 bedoelde bijzonder partnerpensioen is voor de partner van een deelnemer gelijk aan de aanspraak op levenslang partnerpensioen, die zou zijn ingekocht conform artikel 8.1 lid 4 indien de deelneming zou zijn geëindigd op het moment dat de partnerrelatie is geëindigd. Er is hierbij geen keuzemogelijkheid als genoemd in artikel 8.1 lid 5.
21
Lid 3 Het in lid 1 bedoelde bijzonder partnerpensioen is voor een gewezen deelnemer of gepensioneerde gelijk aan het levenslang partnerpensioen dat de gewezen deelnemer of gepensioneerde voor de partner heeft verkregen bij het einde van het deelnemerschap aan de pensioenregeling, conform artikel 8.1 lid 4 of artikel 5.1 lid 1. Lid 4 Het bepaalde in dit artikel vindt geen toepassing, indien de gewezen partner en de (gewezen) deelnemer / gepensioneerde: a. bij huwelijkse voorwaarden, bij voorwaarden van geregistreerd partnerschap, bij voorwaarden in verband met een ongehuwde niet geregistreerde partnerrelatie, of b. bij een op geschrift gesloten overeenkomst met betrekking tot de scheiding, beëindiging van het geregistreerd partnerschap dan wel beëindiging van de ongehuwde niet geregistreerde samenwoning anders overeenkomen. Deze voorwaarden of overeenkomsten zijn slechts geldig indien de stichting zich bereid heeft verklaard hiermee in te stemmen en bereid is een uit de afwijking voortvloeiend risico te dekken dan wel het niveau van de uitkeringen aan te passen. Artikel 8.5 – Verevening Lid 1 Indien het huwelijk of geregistreerd partnerschap van een (gewezen) deelnemer eindigt door echtscheiding, scheiding van tafel en bed of ontbinding van een geregistreerd partnerschap anders dan door dood of vermissing, heeft de gewezen partner overeenkomstig de WVPS recht op pensioenverevening. Het recht op pensioenverevening rust op (het deel) van het saldo van de pensioenrekening dat resteert na toekenning van het bijzonder partnerpensioen, met dien verstande dat het alleen het saldo betreft dat toerekenbaar is aan de huwelijkse periode. De pensioenrekening blijft evenwel op naam van de (gewezen) deelnemer staan. Lid 2 Indien het huwelijk of geregistreerd partnerschap van een gepensioneerde eindigt door echtscheiding, scheiding van tafel en bed of ontbinding van een geregistreerd partnerschap anders dan door dood of vermissing, heeft de gewezen partner op basis van het bepaalde bij of krachtens de WVPS recht op pensioenverevening. Het recht op pensioenverevening bestaat ten aanzien van de aanspraak op ouderdomspensioen voor zover deze betrekking heeft op hetgeen is opgebouwd in de periode tussen de huwelijksdatum en de scheidingsdatum. Lid 3 Tegenover de stichting ontstaat alleen een recht op uitbetaling van een deel van elk van de uit te betalen pensioentermijnen als de scheiding / beëindiging van het geregistreerd partnerschap anders dan door de dood of vermissing binnen een termijn van twee jaar na de scheiding bij de stichting is gemeld. De melding dient daarbij te hebben plaatsgevonden door het indienen van een volledig ingevuld meldingsformulier, waarvan het model is vastgesteld door de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Lid 4 Het bepaalde in dit artikel vindt, met inachtneming van het in de tweede volzin bepaalde, geen toepassing indien de gewezen partner en de (gewezen) deelnemer / gepensioneerde bij huwelijkse voorwaarden, bij voorwaarden van geregistreerd partnerschap dan wel bij een op geschrift gesloten overeenkomst met het oog op de scheiding of beëindiging van het geregistreerd partnerschap anders overeenkomen. De 22
stichting is slechts gebonden aan deze afwijkende afspraken indien deze binnen de in de WVPS genoemde termijnen aan haar zijn gemeld en, voor zover de WVPS deze mogelijkheid biedt, indien zij hiermee instemt / heeft ingestemd op de in de WVPS aangegeven wijze.
23
HOOFDSTUK 9 - FISCAAL Artikel 9.1 – Fiscale maxima Op de pensioenaanspraken en –rechten zijn de fiscale maximeringen zoals vastgelegd in bijlage VI van toepassing. Indien het bij of krachtens dit pensioenreglement bepaalde afwijkt van bijlage VI, heeft het bepaalde in bijlage VI voorrang. Artikel 9.2 – Glijclausule Het bestuur heeft het recht om namens de werkgever deze pensioenregeling of een wijziging daarvan vóór het van kracht worden daarvan ter beoordeling van de fiscale toelaatbaarheid voor te leggen aan de bevoegde inspecteur en daarop desgewenst een voor bezwaar en beroep vatbare beschikking te vragen. Het bestuur heeft de bevoegdheid om namens de werkgever zich neer te leggen bij deze beschikking en deze pensioenregeling of een wijziging daarvan in overeenstemming te brengen met de voorwaarden van deze beschikking.
24
HOOFDSTUK 10 - BESTUURSBEVOEGDHEDEN Artikel 10.1 – Onvoorziene situaties Lid 1 In alle bij dit pensioenreglement niet voorziene gevallen neemt het bestuur een beslissing naar analogie van de bepalingen van dit pensioenreglement en de Pensioenwet. Lid 2 Het bestuur is te allen tijde gerechtigd van de bepalingen in dit pensioenreglement af te wijken ten gunste van de deelnemer. Artikel 10.2 – Wijziging pensioenregeling in verband met wettelijke wijzigingen Het bestuur is bevoegd de pensioenregeling zoals vastgelegd in dit pensioenreglement bij bestuursbesluit aan te passen in verband met (de invoering van nieuwe) sociale of fiscale wetten of wijziging van sociale of fiscale wetten of wettelijk verplicht gestelde pensioenvoorzieningen. Artikel 10.3 – Verzekeringen Lid 1 Ter dekking van de uit dit pensioenreglement voortvloeiende pensioenverplichtingen kan het bestuur verzekeringen sluiten bij een verzekeraar als bedoeld in de Pensioenwet, waarbij de stichting als bevoordeelde wordt aangewezen. Artikel 10.4 – Bijlagen De bijlagen bij dit pensioenreglement worden bij bestuursbesluit vastgesteld en gewijzigd.
25
HOOFDSTUK 11 - SLOTBEPALING Artikel 11.1 – Inwerkingtreding en laatste wijziging Lid 1 Dit pensioenreglement is in werking getreden op 1 januari 1997 en vervangt het pensioenreglement 1996 van Stichting Voorzieningsfonds Geveke Electronics, dat hiermede is vervallen. Dit pensioenreglement is laatstelijk gewijzigd op 1 januari 2015. Lid 2 Voor werknemers die voor zover niet anders bepaald op 1 januari 1997 in dienst zijn van de rechtsvoorganger van de werkgever en die op 31 januari 1996 deelnamen aan de pensioenregeling van de rechtsvoorganger van de werkgever treedt dit nieuwe pensioenreglement in werking per 1 januari 1997 en vangt het deelnemerschap aan op dezelfde datum. Lid 3 In afwijking van lid 1 en 2 is voor de in bijlage IV genoemde werknemers het pensioenreglement in werking getreden op de in bijlage IV genoemde data en vangt het deelnemerschap aan op dezelfde datum. Lid 4 Voor de niet in lid 2 of 3 bedoelde werknemers vangt het deelnemerschap aan op de dag waarop de werknemer voldoet aan de in artikel 1.3 genoemde voorwaarden, maar niet eerder dan 1 januari 1997. Lid 5 Voor hen die op 31 december 2014 deelnemer waren aan de pensioenregeling en per die datum tevens werknemer waren is de pensioenopbouw op basis van dit pensioenreglement op 31 december 2014 gestopt. Voor hen die op 31 december 2014 deelnemer waren aan de pensioenregeling en per die datum geen werknemer meer waren, betreft de deelnemers aan wie premievrije voortzetting in verband met arbeidsongeschiktheid is toegezegd, wordt de pensioenopbouw op basis van dit pensioenreglement voortgezet.
Getekend te Houten op 13 februari 2015,
F.H.K. Ooms (Voorzitter/Bestuurder A)
A.C. Mögelin (Bestuurder B)
……………………………
……………………………
26
Bijlage I – Begrippen De in artikel 1.1 van het pensioenreglement bedoelde begrippen luiden als volgt: ABTN:
Actuariële en bedrijfstechnische nota;
Anw:
Algemene nabestaandenwet;
Anw-uitkering:
de nominale uitkering ingevolge de Anw, vermeerderd met de vakantie-uitkering per 1 januari van het desbetreffende kalenderjaar;
AOW:
Algemene ouderdomswet;
arbeidsongeschiktheid:
arbeidsongeschiktheid in de zin van de Wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA);
aspirant-deelnemer:
een werknemer met partner en/of kinderen in de zin van dit pensioenreglement die niet voldoet aan de in artikel 1.3 bepaalde leeftijdsvoorwaarde voor deelnemerschap;
bestuur:
het bestuur van de stichting;
collectieve portefeuille:
de beleggingsportefeuille van de stichting, uit hoofde van de individuele beleggingsrekeningen (CDC-vermogen), met uitzondering van de Life Cycle beleggingen, die ondergebracht zijn bij TKP Investments;
deelnemer:
ieder die overeenkomstig artikel 1.3 en met inachtneming van artikel 11.1 als deelnemer in de in dit pensioenreglement vastgelegde pensioenregeling is opgenomen;
deelnemerstijd:
de periode in jaren, maanden en dagen nauwkeurig (waarbij een jaar bestaat uit 360 dagen en een maand bestaat uit 30 dagen) tussen het moment van opname in de regeling als deelnemer en de pensioendatum, eventueel verhoogd met de fictieve deelnemerstijd (in maanden nauwkeurig) uit hoofde van een binnenkomende waardeoverdracht;
DNB:
De Nederlandsche Bank;
gepensioneerde:
pensioengerechtigde voor wie het ouderdomspensioen is ingegaan;
gewezen deelnemer:
ieder van wie het deelnemerschap is geëindigd anders dan door overlijden of pensionering en die op grond van zijn voormalige deelnemerschap pensioenaanspraken jegens de stichting heeft behouden;
gewezen partner:
a. de echtgeno(o)t(e) van de (gewezen) deelnemer of gepensioneerde met wie het huwelijk is geëindigd door echtscheiding of door ontbinding na scheiding van tafel en bed; 27
b. de ongehuwde persoon die wettelijk als partner van de (gewezen) deelnemer of gepensioneerde was geregistreerd in de registers van de burgerlijke stand en van wie het partnerschap is beëindigd anders dan door de dood, vermissing of omzetting van een geregistreerd partnerschap in een huwelijk; c. de ongehuwde persoon, niet zijnde een geregistreerde partner dan wel een bloed of aanverwant in de rechte lijn, met wie de (gewezen) deelnemer of gepensioneerde een gezamenlijke huishouding voerde en wiens partnerschap is geëindigd; kind:
het kind dat tot de (gewezen) deelnemer in familierechtelijke betrekking staat. Voorts wordt onder kind verstaan het stief- en pleegkind van de (gewezen) deelnemer, dat ten tijde van het overlijden door deze als een eigen kind werd onderhouden en opgevoed;
parttimefactor:
de parttimefactor is gelijk aan de factor waarvan de teller wordt gevormd door het aantal uren van de in de arbeidsovereenkomst met de werknemer vastgelegde werkelijke arbeidstijd en de noemer de bij de werkgever gebruikelijke volledige werktijd;
partner:
a. de persoon waarmee de (gewezen) deelnemer of gepensioneerde is gehuwd; b. de persoon waarmee (gewezen) deelnemer of gepensioneerde een geregistreerd partnerschap als bedoeld in het Burgerlijk Wetboek heeft gesloten; c. de ongehuwde persoon, niet zijnde een geregistreerde partner en niet zijnde een bloed- of aanverwant in de rechte lijn, met wie de (gewezen) deelnemer of gepensioneerde duurzaam een gemeenschappelijke huishouding voert en waarvan op enig moment voor de overlijdensdatum dienaangaande een akte inhoudende enige vermogensrechtelijke aangelegenheden is verleden bij een notaris. Voor zowel a, b als c geldt dat het partnerschap voor de pensioendatum en ten minste 12 maanden voor de overlijdensdatum dient te zijn aangegaan, tenzij het bestuur van de stichting anders bepaalt, en tevens nadien niet is verbroken anders dan door overlijden. Als aanvangsdatum van het partnerschap geldt die datum waarop of het huwelijk of het geregistreerd partnerschap of de akte inhoudende enige vermogensrechtelijke aangelegenheden van kracht is geworden.
pensioendatum:
de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer de 67-jarige leeftijd bereikt. De werkgever en de deelnemer kunnen een eerdere pensioendatum overeenkomen; 28
pensioengerechtigde:
de persoon voor wie op grond van de in dit pensioenreglement vastgelegde pensioenregeling een pensioen is ingegaan;
pensioenrekening:
spaarrekening met pensioenbestemming;
prijsindex:
het door het Centraal Bureau voor de Statistiek gepubliceerde afgeleide consumentenprijsindexcijfer alle huishoudens met het verloop over de maand september;
prudent-person:
het bij het beleggingsbeleid voldoen aan de algemene beginselen van veiligheid, kwaliteit en risicodiversificatie als bedoeld in het bij of krachtens de Pensioenwet bepaalde;
stichting:
Stichting Voorzieningsfonds Getronics;
WAO:
Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering;
werkgever:
Getronics N.V., Getronics Nederland B.V., Getronics Holdings B.V., Call2 B.V.;
werknemer: naar
de persoon die op basis van een arbeidsovereenkomst burgerlijk recht in dienst is bij de werkgever;
WIA:
Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen;
WVPS:
Wet verevening pensioenrechten bij scheiding;
WW:
Werkloosheidswet.
29
Bijlage II – Enkele pensioengrootheden De franchise, en vaste bijdrage in enig kalenderjaar luiden als volgt: Jaar 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Franchise (artikel 1.4, lid 1) € € € € € € € € €
14.182 14.555 15.059 15.347 15.530 15.772 14.500 14.660 13.449
30
Vaste bijdrage (op fulltimebasis), als bedoeld in artikel 7.1, lid 2 n.v.t. € 240 € 240 € 240 € 240 € 240 € 240 € 240 € 240
Bijlage III – Life Cycle Neutraal & Overnemen verantwoordelijkheid voor de beleggingen Artikel 1 – Life Cycle neutraal De saldi van de pensioenrekeningen worden door de stichting in beginsel belegd in de Life Cycle Neutraal. De Life Cycle Neutraal bestaat afhankelijk van de leeftijd uit een andere beleggingsmix. Voor de samenstelling van een beleggingsmix zie artikel 4 van deze Bijlage. Jaren tot pensioen
> 27
LC Neutraal
10
27-20
19-15
14-13
12-11
9
8
7
6
10-9 5
8-7
6-5
4-3
2-0
4
3
2
1
Artikel 2 – Overnemen verantwoordelijkheid Aan de (gewezen) deelnemers wordt onder de in deze bijlage omschreven voorwaarden en met inachtneming van artikel 52 (“Zorgplicht pensioenuitvoerder bij premieovereenkomsten met beleggingsvrijheid”) van de Pensioenwet, de mogelijkheid geboden in plaats van in de Life Cycle Neutraal te beleggen in de in artikelen 4 en 5 genoemde beleggingsmixen. Het bestuur stelt hiertoe een procedure vast. Artikel 3 – Beleggingsprofielen en –horizon Indien de (gewezen) deelnemer de verantwoordelijkheid voor de beleggingen wenst over te nemen, stelt de stichting zijn beleggingsprofiel vast aan de hand van de Vragenlijst profielbepaling Life Cycle. Op basis van de antwoorden op de vragen wordt het risicoprofiel van de (gewezen) deelnemer ten aanzien van beleggingen en de beleggingsmix waarin zal worden belegd vastgesteld. Er zijn drie mogelijkheden: • • •
Defensief risicoprofiel; Neutraal risicoprofiel; Offensief risicoprofiel.
Vervolgens wordt een beleggingshorizon vastgesteld. De beleggingshorizon is gelijk aan het aantal jaren tot de (gewezen) deelnemer de leeftijd van 67 jaar bereikt. Indien de stichting niet beschikt over een beleggingsprofiel van de betreffende (gewezen) deelnemer, kan hij de verantwoordelijkheid voor de beleggingen niet overnemen. Het saldo op de pensioenrekening zal in voorkomende situaties in de Life Cycle Neutraal worden belegd. Een (gewezen) deelnemer kan maandelijks zijn beleggingsprofiel aanpassen. Indien de (gewezen) deelnemer dit wenst, dient de Vragenlijst profielbepaling Life Cycle als genoemd in dit artikel opnieuw te worden ingevuld. Voorts zal de stichting, in aanvulling op hetgeen hiervoor is bepaald, periodiek nagaan of het voor de (gewezen) deelnemer geldende beleggingsprofiel nog past bij zijn situatie. In geval van een wijziging van het beleggingsprofiel, zal het nieuwe profiel per de eerste dag van de maand volgend op de maand waarin de vragenlijst profielbepaling Life Cycle is ingevuld gaan gelden, mits de vragenlijst is ingevuld vóór een door het fonds bepaalde dag in de voorafgaande maand. Op het moment dat de (gewezen) deelnemer in verband met zijn leeftijd overgaat naar een volgende beleggingsmix als bedoeld in artikel 5 van deze bijlage, zal de nieuwe belegginsmix gaan gelden op de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer de betreffende leeftijd bereikt. 31
De kosten van de overgang van een beleggingsmix naar een andere beleggingsmix als gevolg van een individuele keuze of bij het bereiken van een bepaalde leeftijd komen voor rekening van de (gewezen) deelnemer. Artikel 4 – Samenstelling beleggingsmixen Lid 1 De in artikel 1 en artikel 5 genoemde beleggingsmixen zijn als volgt samengesteld:
Samenstelling beleggingsmixen Life Cycles Mix
Aandelen
Staatsobl. lang
Infl. Linked
Bedrijfs obl.
EMD
High yield
NL Hypotheken
12
95%
2%
1%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
11
90%
4%
2%
1,00%
1,00%
1,00%
1,00%
10
85%
6%
3%
1,50%
1,50%
1,50%
1,50%
9
75%
10%
5%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
8
65%
14%
7%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
7
55%
18%
9%
4,50%
4,50%
4,50%
4,50%
6
45%
22%
11%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5
35%
26%
13%
6,50%
6,50%
6,50%
6,50%
4
25%
30%
15%
7,50%
7,50%
7,50%
7,50%
3
15%
55%
10%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
2
10%
70%
5%
3,75%
3,75%
3,75%
3,75%
1
5%
80%
5%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
Lid 2 Voor de beleggingen in obligaties wordt gebruik gemaakt van beleggingen in Euroobligaties, bedrijfsobligaties en inflatie gerelateerde obligaties. Lid 3 Voor de beleggingen in aandelen wordt gebruik gemaakt van beleggingen in Wereld aandelen, Aandelen Europa en Aandelen in opkomende markten. Lid 4 Voor de beleggingen in geldmarkt wordt gebruik gemaakt van een geld markt fonds . Lid 5 De deelnemers worden geïnformeerd omtrent de samenstelling van deze portefeuilles. Artikel 5 – Keuzemogelijkheden De (gewezen) deelnemer die de verantwoordelijkheid voor de beleggingen heeft overgenomen, kan afhankelijk van zijn beleggingsprofiel en beleggingshorizon het saldo op de pensioenrekening als volgt beleggen: Jaren tot pensioen
27-20
19-15
14-13
12-11
8-7
6-5
4-3
2-0
LC Defensief
> 27 9
8
7
6
5
10-9 4
3
2
1
1
LC Offensief
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
Er zijn geen andere beleggingsmixen / mogelijkheden voor de (gewezen) deelnemer beschikbaar. 32
Artikel 6 – Keuzemomenten bij overname van de verantwoordelijkheid voor beleggingen De (gewezen) deelnemer die de verantwoordelijkheid voor de beleggingen heeft overgenomen, kan maandelijks aangeven hoe het saldo van de pensioenrekening zal worden belegd. Het bestuur stelt hiertoe in overeenstemming met artikel 52 van de Pensioenwet een procedure vast. Artikel 7 – Vaststelling rendement beleggingsmixen Voor de in artikel 4 en 5 genoemde beleggingsmixen wordt het resultaat over de achterliggende maand bepaald op basis van het rendement op de onderliggende vastrentende waarden, aandelen en het depotrendement op geldmarktbeleggingen. Saldo-opgaven van de beleggingsmixen 1 t/m 12 zullen altijd gebaseerd zijn op de marktwaarde van de onderliggende obligaties, aandelen en geldmarktbeleggingen. Artikel 8 – Wijziging bijlage III Het bestuur kan bij bestuursbesluit een wijziging aanbrengen in deze bijlage.
33
Bijlage IV – Inwerkingtreding Artikel 1 In afwijking van artikel 11.1, lid 1 en lid 2 van het pensioenreglement geldt een afwijkende inwerkingtredingdatum voor de werknemers zoals genoemd in artikel 2 tot en met 9 van deze bijlage. Artikel 2 Voor de werknemers van voormalig Getronics Software die op 31 december 1999 deelnamen aan de pensioenregeling van Getronics Software, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2000. Artikel 3 Voor de werknemers van voormalig Computer Uitwijk Centrum/Getronics Business Continuity, die op 31 december 1999 deelnamen aan de pensioenregeling van Computer Uitwijk Centrum/ Getronics Business Continuity, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2000. Artikel 4 Voor de werknemers van voormalig Koning en Hartman/Getronics Telecom Solutions die op 31 december 2000 deelnamen aan de pensioenregeling van Koning en Hartman/Getronics Telecom Solutions, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2001. Artikel 5 Voor de werknemers van voormalig X-tec, die op 31 december 2000 deelnamen aan de pensioenregeling van X-tec, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2001. Artikel 6 Voor de werknemers van voormalig Electric Engineering/Getronics Installation Services, die op 31 december 2000 deelnamen aan de pensioenregeling van Electric Engineering/Getronics Installation Services, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2001. Artikel 7 Voor de werknemers van voormalig Silvac, die op 31 december 2000 deelnamen aan de pensioenregeling van Silvac, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2001. Artikel 8 Voor de werknemers van voormalig WANG Global, die op 31 december 2000 deelnamen aan de pensioenregeling van WANG Global niet zijnde de pensioenregeling van Metaal Nijverheid, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2001. Artikel 9 Voor de werknemers van voormalig RAET, die op 31 december 2002 deelnamen aan de pensioenregeling van RAET, treedt dit pensioenreglement in werking op 1 januari 2003.
34
Bijlage V – Aanwending saldo op de pensioenrekening Artikel 1 – Tarieven aanwending saldo Tariefrente 3,3% (2015) Voor de toepassing van het bepaalde in artikel 5.1, lid 2 van het pensioenreglement met betrekking tot de aanwending van het beschikbare saldo voor pensioen, voor het deel van het saldo dat valt onder bijlage XIII artikel 3 zijn de volgende rekenregels vastgesteld: Op de leeftijd 67-jaar wordt: -
€ 10.000,-- beschikbaar saldo op de pensioenrekening bestemd voor levenslang ouderdomspensioen en partnerpensioen aangewend voor € 563,-levenslang ouderdomspensioen vanaf de 67-jarige leeftijd van de deelnemer en € 394,-- partnerpensioen.
Bovenstaande rekenregel geldt in 2015. Tariefrente marktrente Voor de toepassing van het bepaalde in artikel 5.1, lid 2 van het pensioenreglement met betrekking tot de aanwending van het beschikbare saldo voor pensioen zijn de volgende rekenregels vastgesteld: Op de leeftijd 67-jaar wordt: -
€ 10.000,-- beschikbaar saldo op de pensioenrekening bestemd voor levenslang ouderdomspensioen en partnerpensioen aangewend voor € 455,-levenslang ouderdomspensioen vanaf de 67-jarige leeftijd van de deelnemer en € 319,-- partnerpensioen.
Bovenstaande rekenregel geldt in januari 2015.
Artikel 2 – Tarieven aanwending saldo prepensioen Tariefrente 3,3% - Aanwenden saldo bestemd voor prepensioen voor het deel van het saldo dat valt onder bijlage XIII artikel 3 uit hoofde van artikel 5, lid 4 van bijlage IX: Aanwenden saldo Op de leeftijd 62½-jaar wordt: -
per € 10.000,-- beschikbaar saldo op de pensioenrekening bestemd voor prepensioen aangewend voor € 2.264,-- prepensioen vanaf de 62½-jarige leeftijd tot de 67-jarige leeftijd van de deelnemer.
Bovenstaande rekenregels gelden in 2015. Tariefrente marktrente. - Aanwenden saldo bestemd voor prepensioen uit hoofde van artikel 5, lid 4 van bijlage IX: Aanwenden saldo Op de leeftijd 62½-jaar wordt: 35
-
per € 10.000,-- beschikbaar saldo op de pensioenrekening bestemd voor prepensioen aangewend voor € 2.119,-- prepensioen vanaf de 62½-jarige leeftijd tot de 67-jarige leeftijd van de deelnemer.
Bovenstaande rekenregels gelden in januari 2015.
Artikel 3 − Berekeningsdatum Als berekeningsdatum voor het rekentechnisch aanwenden van het saldo, in verband met pensioneren kan gehanteerd worden 1 januari van het jaar waarin de deelnemer met pensioen gaat. Bij het aanwenden van het saldo wordt dan het saldo op de berekeningsdatum gehanteerd, inclusief een eventuele pro rata storting voor het resterende deel van het dienstverband. Indien van toepassing wordt dan de uitkering op de pensioendatum uit de VUT-overgangsregeling verdisconteerd naar de berekeningsdatum. Artikel 4 − Tariefrente In de situatie dat de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII, wordt als tariefrente (rekenrente) voor de uitkeringen 3,3% (2015) gebruikt. De tariefrente wordt door het bestuur voor een periode van één jaar vastgesteld. Voor overige (gewezen) deelnemers geldt als tariefrente (rekenrente) voor de uitkeringen de marktrente, uitgaande van de maandelijks door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen. De tariefrente wordt door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld. Artikel 5 − Disconteringsvoet Indien zoals beschreven in artikel 4 als berekeningsdatum 1 januari wordt gehanteerd, dan zal zowel het tarief op de pensioendatum als de uitkering uit de VUTovergangsregeling worden verdisconteerd naar de berekeningsdatum op basis van de rekenrente.
36
Artikel 6 − Tarieven in hoogte wisselend ouderdomspensioen Tariefrente 3,3% Bij omzetting van het ouderdomspensioen, waarbij de oorspronkelijke aanspraken zijn vastgesteld op basis van de tariefrente van 3,3%, berekend in een pensioen dat gedurende een periode tot een maximum van tien jaren na ingang ervan een hoger bedrag is dan in de periode daarna, wordt het ouderdomspensioen vermenigvuldigd met: Leeftijdberekening 65 Factor van het ouderdomspensioen 1,305 1,279 1,255 1,233 1,212 1,193 1,176 1,159 1,144 1,130
Leeftijdberekening 67 Factor van het ouderdomspensioen 1,303 1,276 1,251 1,227 1,206 1,186 1,168 1,151 1,135 1,121
Gedurende de eerste 1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar 7 jaar 8 jaar 9 jaar 10 jaar
De verhouding van het verhoogd pensioen ten opzichte van het daarop volgende pensioen is 100:75. Het meeverzekerde partnerpensioen wordt niet gewijzigd door de in dit lid bedoelde omzetting van ouderdomspensioen. Tariefrente marktrente. Bij omzetting van het ouderdomspensioen, berekend in een pensioen dat gedurende een periode tot een maximum van tien jaren na ingang ervan een hoger bedrag is dan in de periode daarna, wordt het ouderdomspensioen vermenigvuldigd met:
Leeftijdberekening 65 Factor van het ouderdomspensioen 1,310 1,288 1,266 1,246 1,226 1,208 1,190 1,174 1,158 1,144
Leeftijdberekening 67 Factor van het ouderdomspensioen 1,308 1,284 1,262 1,240 1,220 1,200 1,182 1,165 1,149 1,134
Gedurende de eerste 1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar 7 jaar 8 jaar 9 jaar 10 jaar
De verhouding van het verhoogd pensioen ten opzichte van het daarop volgende pensioen is 100:75. Het meeverzekerde partnerpensioen wordt niet gewijzigd door de in dit lid bedoelde omzetting van ouderdomspensioen. 37
Artikel 7 – Wijziging bijlage Het bestuur kan bij bestuursbesluit een wijziging aan brengen in deze richtlijnen. De tarieven gebaseerd op de marktrente worden door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld. De tarieven op basis van de vaste tariefrente worden voor een periode van één jaar vastgesteld.
38
Bijlage VI – Fiscale Maximeringen
Wordt aangepast aan nieuwe fiscale wetgeving Richtlijnen “Pensioenen en fiscale wetgeving” Begripsomschrijving Voor de toepassing van het bepaalde in deze richtlijnen wordt verstaan onder: Wet LB:
De Wet op de loonbelasting 1964.
AOW-uitkering:
De bruto ouderdomspensioenuitkering voor gehuwde personen zonder toeslag als omschreven in artikel 9, eerste lid, onderdeel b, en vijfde lid, van de Algemene Ouderdomswet, vermeerderd met de vakantietoeslag.
Anw-uitkering:
De nominale uitkering ingevolge de Anw vermeerderd met de vakantietoeslag.
Fiscaal jaarsalaris:
De som van alle salarisbestanddelen, waaronder loon in natura en toeslagen hoe ook genaamd, met uitzondering van het genot van een ter beschikking gestelde auto. Het totaal fiscaal jaarsalaris bedraagt maximaal € 100.000,-. Bij dienstbetrekkingen in deeltijd wordt dit bedrag verminderd overeenkomstig de parttimefactor. Hierbij blijft een loonsverlaging in de periode van tien jaren direct voorafgaande aan het tijdstip van pensioeningang buiten beschouwing voor zover deze het gevolg is van het aanvaarden van een deeltijdfunctie die ten minste 50% van de voltijdfunctie beloopt, dan wel het terugtreden naar een lager gekwalificeerde functie.
Bereikbaar fiscaal salaris:
Het fiscaal salaris dat de overleden deelnemer binnen de vastgestelde loopbaanontwikkeling in zijn functie zou hebben kunnen bereiken.
Artikel 1 – Uitkering ineens Indien de aanwending van het saldo van de pensioenrekening ertoe leidt dat enig pensioen hoger wordt dan de in artikel 2 genoemde maxima, dan zal het deel van het pensioen dat hoger is dan het maximum vervangen worden door een uitkering van een bedrag ineens waarop de wettelijke inhoudingen zullen plaatsvinden. Voor zover bij overlijden de overschrijding van het maximum voor het partner en/of wezenpensioen wordt veroorzaakt door het gevormde saldo, zal het deel van het pensioen dat hoger is dan het maximum vrijvallen ten gunste van de stichting. Artikel 2 – Absolute maxima Het jaarlijkse pensioen uit hoofde van deze pensioenregeling omvat maximaal een bepaald percentage van het fiscaal jaarsalaris (t.a.v. sub a hierna), respectievelijk bereikbare fiscaal salaris (t.a.v. sub b, c en d) op het tijdstip van pensioeningang. Bedoeld maximumpercentage bedraagt in geval van: a. ouderdomspensioen: 100%; b. partnerpensioen: 70%; c. wezenpensioen voor halve wezen: 14%; d. wezenpensioen voor volle wezen: 28%. In deze maximale pensioenen is het in artikel 4 omschreven inbouwbedrag per pensioensoort begrepen. 39
Artikel 3 – Maxima vrijwillige beschikbare premies Lid 1 De maximale vrijwillige beschikbare premie bedraagt op jaarbasis het verschil te nemen tussen enerzijds de maximale beschikbare premie uit hoofde van lid 2 van dit artikel en anderzijds de reguliere beschikbare premie conform artikel 2.1, lid 3 van het pensioenreglement inclusief de eventuele extra beschikbare premie zoals vastgelegd in bijlage IX (Overgangsbepalingen). Lid 2 De jaarlijkse maximale beschikbare premie is gelijk aan een leeftijdsafhankelijk stortingspercentage van de maximale pensioenspaargrondslag. Onder de maximale pensioenspaargrondslag wordt verstaan het jaarsalaris als bedoeld in artikel 1.4, lid 2 van het pensioenreglement en eventuele in dat jaar uitgekeerde bonussen/tantièmes verminderd met de in artikel 7 genoemde minimale franchise. De betreffende leeftijdsafhankelijke percentages zijn:
Leeftijd
Maximale beschikbare premie uitgedrukt in % van de maximale pensioenspaargrondslag
21 - 24 jaar 25 – 29 jaar 30 – 34 jaar 35 – 39 jaar 40 – 44 jaar 45 – 49 jaar 50 – 54 jaar 55 – 59 jaar 60 – 64 jaar 65 – 67 jaar
4,7 5,7 6,9 8,4 10,2 12,5 15,4 18,9 23,6 27,7
De genoemde leeftijd in de bovenstaande staffel is gelijk aan de burgerlijke leeftijd die in het voorafgaande jaar is bereikt. Voor deelnemers met een dienstverband op parttimebasis wordt de maximale beschikbare premie vermenigvuldigd met de laatst vastgestelde parttimefactor. Bij een wijziging van de parttimefactor in het kalenderjaar wordt de jaarlijkse maximale beschikbare premie pro rata herrekend (in dagen nauwkeurig, waarbij een maand bestaat uit 30 dagen en een jaar uit 360 dagen). Artikel 4 – Inbouw AOW Het inbouwbedrag is gelijk aan een bepaald percentage van de AOW-uitkering voor een gehuwde. Dit inbouwpercentage bedraagt in geval van: a. ouderdomspensioen: 100%; b. partnerpensioen: 70%; c. wezenpensioen voor halve wezen: 14%; d. wezenpensioen voor volle wezen: 28%. Indien tussen de deelnemer en de werkgever een deeltijddienstverband is overeengekomen, dan wordt voor de pensioentoetsing krachtens dit artikel een gewogen gemiddeld inbouwpercentage voor betrokkene vastgesteld berekend over de totale duur van deelneming aan deze pensioenregeling. 40
Artikel 5 – Toegestane overschrijdingen Voor zover mogelijk uit hoofde van de op de te verwerven pensioenen toepasbare voorwaarden, kunnen het ouderdoms-, partner- en wezenpensioen de hiervoor genoemde maxima overschrijden voor zover dit het gevolg is van: a. aanpassing van de pensioenen aan loon- of prijsontwikkeling; b. variatie in de hoogte van de uitkeringen als gevolg van het fluctueren van het pensioen, waarbij de laagste uitkering niet minder bedraagt dan 75 % van de hoogste uitkering en de mate van variatie uiterlijk op de pensioendatum wordt vastgesteld; c. waardeoverdracht van pensioenaanspraken; d. gehele of onderlinge ruil van ouderdoms-, partner- en wezenpensioen. Het verlies aan pensioen door ruil als bedoeld onder d kan niet worden gecompenseerd. Het partner- en wezenpensioen kunnen na een ruil niet meer bedragen dan de in artikel 2 aangegeven maxima. Artikel 6 – Flexibilisering en vervroeging Indien de pensioeningangsleeftijd wordt vervroegd, kan gekozen worden voor een extra pensioenuitkering vóór de AOW-gerechtigde leeftijd als compensatie voor de AOW-uitkering. Deze pensioenuitkering is gemaximeerd op de jaarlijkse bruto uitkering volgens de AOW inclusief vakantie-uitkering voor een echtpaar waarvan zowel de man als de vrouw de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. Deze extra pensioenuitkering vóór de AOW-gerechtigde leeftijd wordt buiten beschouwing gelaten bij de in artikel 5 genoemde maximale variatie van de uitkeringen. De extra pensioenuitkering eindigt uiterlijk op de eerste dag van de maand volgend op de maand waarin de AOW-gerechtigde leeftijd wordt bereikt. Voorbeeld: Een werknemer geboren op 1/12/1952 gaat per 1/12/2015 met pensioen, op 63-jarige leeftijd. De AOW-pensioenleeftijd van deze werknemer is 65 jaar en 9 maanden, zijn AOW zal ingaan in 2018. Voor de duur van de compensatie wordt uitgegaan van een periode tot de eerste dag van de maand volgend op de AOW-leeftijd, met andere woorden tot 65 jaar en 10 maanden. In de tabel voor AOW-ingangsleeftijd 65 jaar en 9 maanden is de bijbehorende factor respectievelijk 2,870 (rekenrentevoet 3,3%) en 2,996 (marktrente), bij leeftijd 63 jaar. De kosten voor een jaarlijkse uitkering van € 1.000,- AOW-compensatie vanaf 63 jaar tot en met 65 jaar en 10 maanden bedragen respectievelijk € 2.870,- en € 2.996,-.
Voor deze vorm van vervroeging zijn de volgende factoren vastgesteld: In de situatie dat de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII, wordt voor de betreffende aanspraken een tariefrente van 3,3% gehanteerd bij de vaststelling van de unisex factoren. Voor de overige aanspraken wordt een tariefrente op basis van de marktrente gehanteerd. De factoren op basis van marktrente worden maandelijks vastgesteld.
41
Geboren voor 1 januari 1948; AOW gaat in bij 65 jaar, compensatie tot 65 jaar en 1 maand: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 4,956 4,050 3,113 2,627 2,141 1,134 0,087 -
marktrente 5.334 4.302 3.260 2,735 2,211 1,154 0,089 -
Geboren na 31 december 1947 en voor 1 december 1948; AOW gaat in bij 65 jaar en 1 maand, compensatie tot 65 jaar en 2 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 5,029 4,125 3,191 2,706 2,222 1,218 0,175 -
marktrente 5,418 4,387 3,347 2,822 2,298 1,242 0,178 -
Geboren na 30 november 1948 en voor 1 november 1949; AOW gaat in bij 65 jaar en 2 maanden, compensatie tot 65 jaar en 3 maanden: Leeftijd bij pensionering
Unisex, tariefrente
60 61 62 62,5
3,3% 5,101 4,201 3,269 2,786
Marktrente 5,503 4,473 3,433 2,909
63 64 65 66 67
2,303 1,302 0,262 -
2,385 1,330 0,266 -
42
Geboren na 31 oktober 1949 en voor 1 oktober 1950; AOW gaat in bij 65 jaar en 3 maanden, compensatie tot 65 jaar en 4 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 5,174 4,276 3,347 2,865 2,384 1,386 0,350 -
marktrente 5,587 4,558 3,520 2,996 2,472 1,418 0,355 -
Geboren na 30 september 1950 en voor 1 augustus 1951; AOW gaat in bij 65 jaar en 5 maanden, compensatie tot 65 jaar en 6 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 5,319 4,426 3,503 3,024 2,546 1,554 0,525 -
marktrente 5,756 4,729 3,692 3,170 2,647 1,594 0,533 -
Geboren na 31 juli 1951 en voor 1 juni 1952; AOW gaat in bij 65 jaar en 7 maanden, compensatie tot 65 jaar en 8 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 5,464 4,577 3,659 3,183 2,708 1,722 0,699 -
marktrente 5,925 4,900 3,865 3,343 2,822 1,770 0,710 -
43
na 31 mei 1952 en voor 1 april 1953; AOW gaat in bij 65 jaar en 9 maanden, compensatie tot 65 jaar en 10 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 5,609 4,727 3,815 3,342 2,870 1,891 0,874 -
marktrente 6,094 5,071 4,038 3,517 2,996 1,946 0,888 -
na 31 maart 1953 en voor 1 januari 1954; AOW gaat in bij 66 jaar, compensatie tot 66 jaar en 1 maand: Leeftijd bij pensionering
Unisex, tariefrente
60 61 62 62,5 63
3,3% 5,824 4,950 4,046 3,110 3,578
marktrente 6,345 5,327 4,297 3,257 3,777
64 65 66 67
2,140 1,133 0,087 -
2,209 1,153 0,089 -
na 31 december 1953 en voor 1 oktober 1954; AOW gaat in bij 66 jaar en 3 maanden, compensatie tot 66 jaar en 4 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 6,033 5,167 4,270 3,807 3,343 2,382 1,385 0,350 -
marktrente 6,594 5,579 4,552 3,516 4,034 2,470 1,417 0,355 -
44
na 30 september 1954 en voor 1 juli 1955; AOW gaat in bij 66 jaar en 6 maanden, compensatie tot 66 jaar en 7 maanden: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 6,242 5,383 4,495 4,036 3,576 2,624 1,637 0,612 -
marktrente 6,842 5,831 4,808 3,774 4,291 2,732 1,681 0,621 -
na 30 juni 1955 en voor 1 april 1956; AOW gaat in bij 66 jaar en 9 maanden, compensatie tot 66 jaar en 10 maanden Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 6,451 5,600 4,720 4,265 3,810 2,867 1,889 0,874 -
marktrente 7,091 6,084 5,064 4,033 4,549 2,993 1,944 0,887 -
na 31 maart 1956 en voor 1 januari 1957; AOW gaat in bij 67 jaar, compensatie tot 67 jaar en 1 maand: Leeftijd bij pensionering 60 61 62 62,5 63 64 65 66 67
Unisex, tariefrente 3,3% 6,658 5,814 4,942 4,040 4,491 3,106 2,138 1,133 0,087
marktrente 7,337 6,335 5,318 4,291 4,805 3,253 2,207 1,153 0,089
na 31 december 1956; wanneer de AOW ingaat, is nog niet bekend.
45
Artikel 7 – Minimale franchise De in het pensioenreglement genoemde franchise zal nooit lager zijn dan de minimale fiscale franchise die gelijk is aan 100/75 van de AOW-uitkering voor een gehuwde. Artikel 8 – Wet op de loonbelasting 1964 In bijzondere situaties, waarin het bepaalde in deze richtlijnen niet voorziet, vindt toetsing van de uit te keren pensioenen plaats aan de hand van het bij of krachtens de Wet op de loonbelasting 1964 bepaalde. Artikel 9 – Wijziging bijlage Het bestuur kan besluiten een wijziging aan te brengen in deze richtlijnen. De tarieven gebaseerd op de marktrente worden door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld. De tarieven op basis van de vaste tariefrente worden voor een periode van één jaar vastgesteld.
46
Bijlage VII – Tarieven uitruil Artikel 1 – Uitruil pensioenaanspraken Voor de toepassing van het bepaalde in het pensioenreglement met betrekking tot de uitruil van ouderdoms- en/of partnerpensioen, waarbij de aanspraken zijn vastgesteld op basis van tariefrente 3,3% (2015) zijn op basis van collectieve actuariële gelijkwaardigheid bij bestuursbesluit de volgende rekenregels vastgesteld: Op de 67-jarige leeftijd kan: -
€ 1.000,-- levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar uitgeruild worden voor € 4.191,-- levenslang partnerpensioen;
-
€ 1.000,-- levenslang partnerpensioen uitgeruild worden voor € 239,-levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar.
Bovenstaande rekenregels gelden in 2015. Voor de toepassing van het bepaalde in het pensioenreglement met betrekking tot de uitruil van ouderdoms- en/of partnerpensioen zijn op basis van collectieve actuariële gelijkwaardigheid bij bestuursbesluit de volgende rekenregels vastgesteld: Op de 67-jarige leeftijd kan: -
€ 1.000,-- levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar uitgeruild worden voor € 3.787,-- levenslang partnerpensioen;
-
€ 1.000,-- levenslang partnerpensioen uitgeruild worden voor € 264,-levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar.
Bovenstaande rekenregels gelden in januari 2015.
Artikel 2 – Wijziging bijlage Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één jaar vastgesteld, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld. Bovenstaande is van toepassing als de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII. Voor overige (gewezen) deelnemers geldt het onderstaande. Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld, uitgaande van de maandelijks door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld Indien de samenstelling van het deelnemersbestand en/of de actuariële uitgangspunten van de stichting daartoe aanleiding geeft/geven, is het bestuur bevoegd deze bijlage tussentijds te wijzigen.
47
Bijlage VIII – Tarieven vervroeging en uitstel Artikel 1 − Vervroeging/uitstel van prepensioen en ouderdomspensioen Lid 1 Voor de toepassing van het bepaalde in het pensioenreglement met betrekking tot vervroeging/uitstel van de pensioenen na aanwending van het saldo op de pensioenrekening, zijn de volgende rekenregels vastgesteld. Lid 2 Factoren voor vervroeging/uitstel prepensioen als bedoeld in artikel 5, lid 4 van bijlage IX Op basis van de door de (gewezen) deelnemer aangegeven beoogde prepensioendatum is de in onderstaande tabel vermelde aanpassingsfactor van toepassing waarmee het prepensioen ingaand op 62-1/2 jaar wordt aangepast bij vervroeging dan wel uitstel. Voor tussenliggende leeftijden wordt lineair geïnterpoleerd. Pensioendatum
60 60 61 61 62 62 63 63 64 64 65 65 66 66
jaar ½ jaar jaar ½ jaar jaar ½ jaar jaar ½ jaar jaar ½ jaar jaar ½ jaar jaar ½ jaar
Aanpassingsfactor Pensioenleeftijd 67 Tariefrente 3,3% (2015)
Tariefrente marktrente
0,612 0,666 0,728 0,803 0,891 1,000 1,143 1,329 1,577 1,925 2,447 3,321 5,069 10,325
0,633 0,684 0,744 0,813 0,897 1,000 1,137 1,314 1,550 1,880 2,374 3,199 4,848 9,796
Voorbeeld: Een opgebouwd prepensioen van € 1.000,-- bedraagt na vervroeging tot de 61-jarige leeftijd € 728,-- (pensioenleeftijd 67) op basis van tariefrente 3,3%.
48
Lid 3 Factoren voor vervroeging ouderdomspensioen Op basis van de door de (gewezen) deelnemer aangegeven vervroegde dan wel uitgestelde pensioendatum is de in onderstaande tabel vermelde aanpassingsfactor van toepassing waarmee het opgebouwde ouderdomspensioen ingaand op 67 jaar wordt aangepast. Voor tussenliggende leeftijden wordt lineair geïnterpoleerd. Pensioendatum
60 61 62 63 64 65 66 67
jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar
Aanpassingsfactor Pensioenleeftijd 67 Tariefrente 3,3% (2015)
Tariefrente marktrente
0,646 0,684 0,725 0,770 0,819 0,873 0,933 1,000
0,687 0,723 0,761 0,802 0,846 0,894 0,945 1,000
Voorbeeld: Een ouderdomspensioen van € 1.000,--op 67-jarige leeftijd bedraagt na vervroeging tot de 62-jarige leeftijd € 725,--. Bij vervroeging van het ouderdomspensioen wijzigt het ten behoeve van de (gewezen) deelnemer vastgestelde partnerpensioen niet. Artikel 2 – Wijziging bijlage Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld, uitgaande van de maandelijks door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld Indien de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen heeft om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII dan is het volgende van toepassing. Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één jaar vastgesteld, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld. Indien de samenstelling van het deelnemersbestand en/of de actuariële uitgangspunten van de stichting daartoe aanleiding geeft/geven, is het bestuur bevoegd deze bijlage tussentijds te wijzigen.
49
Bijlage IX – Overgangsbepalingen Artikel 1 Voor degene die deelnemer was aan de Getronics-pensioenregeling op 31 december 1998 geldt dat vanaf 1 januari van het jaar waarin de deelnemer de 50-jarige leeftijd bereikt - indien en zolang deelnemer aan deze pensioenregeling – naast de beschikbare premie zoals bedoeld in artikel 2.1, lid 3 van het pensioenreglement, een extra beschikbare premie verkrijgt ter grootte van 5% 1 van de pensioenspaargrondslag zoals die zou zijn geweest, indien het Getronics pensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd. Artikel 2 Voor degene die deelnemer was aan de pensioenregeling van Koning en Hartman/Getronics Telecom Solutions op 31 december 2000 geldt dat vanaf 1 januari van het jaar waarin de deelnemer de 50-jarige leeftijd bereikt - indien en zolang deelnemer aan deze pensioenregeling – naast de beschikbare premie zoals bedoeld in artikel 2.1, lid 3, een extra beschikbare premie verkrijgt ter grootte van 5%1 van de pensioenspaargrondslag zoals die zou zijn geweest, indien het Getronics pensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd. Artikel 3 Voor degene die deelnemer was aan de pensioenregeling van Wang ex-Olsy/exOlivetti (WANG P1) op 31 december 2000, geldt, indien deze deelnemer op 1 januari 2000 30 jaar of ouder was, dat vanaf 1 januari van het jaar waarin de deelnemer de 50-jarige leeftijd bereikt - indien en zolang deelnemer aan deze pensioenregeling – naast de beschikbare premie zoals bedoeld in artikel 2.1, lid 3, een extra beschikbare premie verkrijgt ter grootte van 5%1 van de pensioenspaargrondslag zoals die zou zijn geweest, indien het Getronics pensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd. Artikel 4 Voor degene die deelnemer was aan de pensioenregeling van WANG Culemborg (niet zijnde ex-Olsy/ex-Olivetti) (WANG P3) op 31 december 1998, geldt, indien deze deelnemer op 1 januari 2000 45 jaar of ouder was dat vanaf 1 januari van het jaar waarin de deelnemer de 50-jarige leeftijd bereikt - indien en zolang deelnemer aan deze pensioenregeling – naast de beschikbare premie zoals bedoeld in artikel 2.1, lid 3, een extra beschikbare premie verkrijgt ter grootte van 5%1 van de pensioenspaargrondslag zoals die zou zijn geweest, indien het Getronics pensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd.
1
Indien door deze overgangsbepaling de totale jaarlijkse beschikbare premie buiten de fiscale criteria zoals opgenomen in bijlage VI van het pensioenreglement valt, wordt dit percentage verlaagd voor zover deze fiscale criteria worden overschreden. Het gedeelte dat buiten deze fiscale criteria valt, zal anderszins uitgekeerd worden. Ultimo van het jaar vindt de feitelijke toevoeging aan het saldo op de pensioenrekening plaats van het gedeelte van de extra beschikbare premie die binnen de fiscale criteria ligt, verhoogd met 5,5%. Indien een deelnemer gedurende het kalenderjaar overlijdt of uit dienst treedt, zal het extra spaarbedrag pro rata worden toegevoegd aan het saldo op de pensioenrekening. 50
Artikel 5 Overgangsbepalingen voor degene die deelnemer was aan de Getronicspensioenregeling op 31 december 2005 1. Levenslang partnerpensioen tot de pensioendatum bij overlijden vóór de pensioendatum. Het levenslang partnerpensioen tot de pensioendatum bij overlijden vóór de pensioendatum is minimaal gelijk aan het genoemde levenslang partnerpensioen zoals dat zou zijn geweest indien het Getronicspensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd voor zover dit binnen de fiscale criteria valt. 2. Wezenpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum Het wezenpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum is minimaal gelijk aan het wezenpensioen zoals dat zou zijn geweest indien het Getronicspensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 ook na 1 januari 2006 onverkort zou zijn gecontinueerd voor zover dit binnen de fiscale criteria valt. 3. Arbeidsongeschiktheid in de zin van de WAO Voor de deelnemers die onder de dekking van de WAO vallen, blijven de bepalingen inzake het continueren van het jaarlijkse te storten beschikbare premie in het kader van arbeidsongeschiktheid (artikel 6) en de bepalingen inzake het kapitaal bij overlijden vóór de pensioendatum (artikel 8 lid 2 en 3) van het tot 31 december 2005 geldende pensioenreglement van kracht. De spaargrondslag is hierbij gelijk aan de spaargrondslag zoals die zou zijn geweest, indien het Getronics-pensioenreglement geldend tot en met 31 december 2005 onverkort zou zijn gecontinueerd. 4. Beschikbare saldo voor prepensioen 15% van het saldo per 31 december 2005 van de voor de deelnemer geopende pensioenrekening inclusief de aanpassingen op basis van de waardeontwikkeling vanaf 31 december 2005 kan op de pensioendatum, conform de pensioenregeling per 31 december 2005, worden besteed voor een prepensioenuitkering die uiterlijk zal stoppen op de 65-jarige leeftijd.
51
Bijlage X – Aanwending saldo pensioenrekening bij een verzekeraar Indien een (gewezen) deelnemer er op de pensioendatum voor kiest om het saldo op de pensioenrekening, conform hetgeen in artikel 5.1, lid 5 is omschreven, aan te wenden bij een verzekeraar, gelden hiervoor de onderstaande bepalingen: •
De aanwending van het saldo op de pensioenrekening geschiedt op basis van de tariefsfactoren en de voorwaarden van de betreffende verzekeraar.
•
Na aanwending van het saldo op de pensioenrekening vervallen alle verplichtingen van en aanspraken jegens de stichting.
52
Bijlage XI – Afkoop van pensioenrechten
WORDT AANGEPAST Artikel 1 – Afkoopfactoren Voor de toepassing van het bepaalde in artikel 8.2, van het pensioenreglement wordt uitgegaan van de navolgende factoren: Lid 1 Factoren afkoop klein bijzonder partnerpensioen bij scheiding ingeval van een (gewezen) deelnemer: Tariefrente 3,3% Leeftijd Factor afkoop (gewezen) bijzonder deelnemer partnerpensioen 0,9186 21 0,9513 22 0,9853 23 1,0203 24 1,0566 25 1,0943 26 1,1335 27 1,1744 28 1,2166 29 1,2605 30 1,3060 31 1,3531 32 1,4018 33 1,4523 34 1,5045 35 1,5583 36 1,6139 37 1,6715 38 1,7307 39 1,7915 40 1,8540 41 1,9182 42 1,9836 43
Leeftijd Factor afkoop (gewezen) bijzonder deelnemer partnerpensioen 2,0506 44 2,1188 45 2,1885 46 2,2593 47 2,3307 48 2,4034 49 2,4774 50 2,5524 51 2,6274 52 2,7025 53 2,7779 54 2,8535 55 2,9283 56 3,0026 57 3,0756 58 3,1473 59 3,2184 60 3,2866 61 3,3529 62 3,4163 63 3,4766 64 3,5330 65 3,5847 66 3,6312 67
53
Tariefrente marktrente Leeftijd Factor afkoop (gewezen) bijzonder deelnemer partnerpensioen 1,0437 21 1,0888 22 1,1361 23 1,1850 24 1,2362 25 1,2897 26 1,3456 27 1,4044 28 1,4654 29 1,5291 30 1,5956 31 1,6646 32 1,7365 33 1,8113 34 1,8888 35 1,9691 36 2,0524 37 2,1387 38 2,2278 39 2,3195 40 2,4138 41 2,5108 42 2,6098 43
Leeftijd Factor afkoop (gewezen) bijzonder deelnemer partnerpensioen 2,7113 44 2,8145 45 2,9199 46 3,0268 47 3,1345 48 3,2438 49 3,3545 50 3,4661 51 3,5772 52 3,6877 53 3,7977 54 3,9069 55 4,0138 56 4,1185 57 4,2199 58 4,3176 59 4,4124 60 4,5012 61 4,5850 62 4,6623 63 4,7330 64 4,7957 65 4,8496 66 4,8937 67
54
Lid 2 Ingeval van afkoop van klein ouderdomspensioen (en partnerpensioen) bij beëindiging deelneming is de uit te keren afkoopwaarde gelijk aan het saldo op de pensioenrekening van de gewezen deelnemer. Uitgaande van de standaardaanwending (dat wil zeggen aankoop van een levenslang ouderdomspensioen en een levenslang partnerpensioen ter grootte van 70% van het ouderdomspensioen) wordt uitgegaan van de onderstaande factoren: Leeftijd gewezen deelnemer 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
Pensioenleeftijd 67 Tariefrente 3,3% (2015)
Tariefrente marktrente
4,4731 4,6107 4,7525 4,8984 5,0487 5,2035 5,3629 5,5273 5,6964 5,8706 6.0500 6,2346 6,4247 6,6203 6,8216 7,0288 7,2420 7,4614 7,6871 7,9192 8,1579 8,4034 8,6557 8,9152 9,1820 9,4564 9,7384 10,0284 10,3267 10,6338 10,9500 11,2752 11,6101 11,9551 12,3109 12,6780 13,0570 13,4486 13,8539 14,2738 14,7097 15,1629 15,6350 16,1283 16,6451 17,1877 17,7595
5,2832 5,4910 5,7067 5,9301 6,1617 6,4017 6,6502 6,9077 7,1740 7,4494 7,7343 8,0284 8,3319 8,6450 8,9676 9,2996 9,6409 9,9915 10,3510 10,7191 11,0952 11,4788 11,8694 12,2666 12,6692 13,0763 13,4864 13,8984 14,3123 14,7284 15,1465 15,5662 15,9881 16,4126 16,8398 17,2697 17,7021 18,1370 18,5735 19,0105 19,4464 19,8793 20,3072 20,7296 21,1457 21,5551 21,9597
55
Lid 3 Factoren afkoop klein bijzonder partnerpensioen (ingeval van scheiding na pensionering) en klein partnerpensioen bij ingang (ingeval van overlijden van een gepensioneerde):
Leeftijd Pensioengerechtigde 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
Factor afkoop Factor klein afkoop klein bijzonder Partnerpartnerpenpensioen sioen bij ingang Tariefrente 3,3% 3,2184 18,6117 3,2866 18,1539 3,3529 17,6862 3,4163 17,2091 3,4766 16,7233 3,5330 16,2293 3,5847 15,7271 3,6312 15,2176 3,6734 14,7005 3,7086 14,1780 3,7376 13,6499 3,7611 13,1151 3,7755 12,5793 3,7804 12,0426 3,7762 11,5046 3,7621 10,9681 3,7375 10,4338 3,7011 9,9048 3,6519 9,3836 3,5914 8,8702 3,5208 8,3640 3,4392 7,8697 3,3439 7,3918 3,2410 6,9247 3,1290 6,4755 3,0102 6,0431 2,8854 5,6288 2,7530 5,2374 2,6173 4,8657 2,4768 4,5183 2,3347 4,1960
Factor afkoop Factor klein afkoop klein bijzonder Partnerpartnerpensioen pensioen bij ingang Tarief rente marktrente 4,4124 23,1782 4,5012 22,5478 4,5850 21,9045 4,6623 21,2494 4,7330 20,5837 4,7957 19,9089 4,8496 19,2251 4,8937 18,5341 4,9293 17,8359 4,9534 17,1338 4,9668 16,4279 4,9705 15,7175 4,9609 15,0097 4,9373 14,3052 4,9008 13,6036 4,8508 12,9087 4,7869 12,2215 4,7081 11,5457 4,6135 10,8845 4,5055 10,2378 4,3857 9,6049 4,2535 8,9913 4,1064 8,4021 3,9514 7,8307 3,7873 7,2848 3,6171 6,7634 3,4420 6,2674 3,2603 5,8020 3,0771 5,3632 2,8913 4,9557 2,7064 4,5801
Artikel 2 – Wijziging bijlage Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld, uitgaande van de maandelijks door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld Indien de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen heeft om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII dan is het volgende van toepassing. 56
Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één jaar vastgesteld, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld. Indien de samenstelling van het deelnemersbestand en/of de actuariële uitgangspunten van de stichting daartoe aanleiding geeft/geven, is het bestuur bevoegd deze bijlage tussentijds te wijzigen.
57
Bijlage XII – Factoren inkoop levenslang partnerpensioen bij overlijden
Artikel 1 – Tariefstelling Voor de toepassing van het bepaalde in artikel 8.1, lid 4 van het pensioenreglement wordt uitgegaan van de navolgende factoren: Leeftijd gewezen deelnemer bij overlijden 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
Tarief Tariefrente 3,3% 29,2229 29,0898 28,9517 28,8090 28,6608 28,5073 28,3480 28,1825 28,0112 27,8335 27,6492 27,4583 27,2604 27,0554 26,8429 26,6229 26,3951 26,1591 25,9148 25,6622 25,4009 25,1308 24,8520 24,5639 24,2667 23,9598 23,6434 23,3179 22,9820 22,6358 22,2791 21,9128 21,5363 21,1494 20,7516 20,3444 19,9264 19,4986 19,0607 18,6117 18,1539 17,6862 17,2091 16,7233 58
Tariefrente marktrente 37,0159 36,8679 36,7130 36,5515 36,3824 36,2056 36,0206 35,8267 35,6244 35,4128 35,1915 34,9605 34,7192 34,4672 34,2041 33,9296 33,6434 33,3447 33,0334 32,7094 32,3722 32,0214 31,6571 31,2785 30,8859 30,4783 30,0560 29,6194 29,1669 28,6988 28,2147 27,7157 27,2014 26,6714 26,1256 25,5655 24,9901 24,4006 23,7970 23,1782 22,5478 21,9045 21,2494 20,5837
65 66 67
16,2293 15,7271 15,2176
19,9089 19,2251 18,5341
Artikel 2 – Wijziging bijlage Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één maand vastgesteld, uitgaande van de maandelijks door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor pensioenfondsen, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld Indien de (gewezen) deelnemer er voor heeft gekozen heeft om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van bijlage XIII dan is het volgende van toepassing. Deze bijlage is met inachtneming van het in de Pensioenwet bepaalde door het bestuur voor een periode van één jaar vastgesteld, waarbij deze bijlage op 1 januari 2015 wordt geacht te zijn vastgesteld. Indien de samenstelling van het deelnemersbestand en/of de actuariële uitgangspunten van de stichting daartoe aanleiding geeft/geven, is het bestuur bevoegd deze bijlage tussentijds te wijzigen.
59
BIJLAGE XIII
Garantieregeling tot 1 januari 2015.
Artikel 1 –Garantieregeling tot 1 januari 2015 Lid 1 In het pensioenreglement dat tot 1 januari 2015 van toepassing was, werd in beginsel belegd in de collectieve portefeuille. De (gewezen) deelnemer die op 31 december 2014 gedurende de hele looptijd van de pensioenrekening belegd had in de collectieve portefeuille had bovendien aanspraak op de Garantieregeling. Vanaf 1 januari 2015 is de Garantieregeling niet meer van toepassing op nieuwe inleg. Lid 2 Voor de (gewezen) deelnemer die per 31 december 2014 aanspraak kon maken op de Garantieregeling genoemd in artikel 3.4. van het pensioenreglement zoals dat tot en met 31 december 2014 van toepassing was, is de balanswaarde van de voor de (gewezen) deelnemer van toepassing zijnde garanties aangewend voor het aankopen van beleggingen in de Life Cycle neutraal per 31 december 2014, tenzij de (gewezen) deelnemer hiertegen bezwaar heeft aangetekend. De (gewezen) deelnemer die bezwaar heeft aangetekend, kon met betrekking tot de genoemde garanties kiezen uit de volgende 2 mogelijkheden: a. Omzetten van de balanswaarde van de garanties in een ouderdomspensioen ingaande op de pensioendatum en een partnerpensioen dat ingaat op de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer overlijdt. Het partnerpensioen bedraagt 70% van het in de vorige zin genoemde ouderdomspensioen. b. De garanties behouden door met de opgebouwde waarde per 31 december 2014 vanaf 1 januari 2015 in de collectieve portefeuille te blijven beleggen. Hierdoor blijft de tot en met 31 december 2014 toegezegde garantieregeling van toepassing. Artikel 2 – Garanties zijn omgezet in ouderdomspensioen en partnerpensioen Lid 1 Dit artikel is van toepassing als de balanswaarde van de op de (gewezen) deelnemer van toepassing zijnde garanties na het aantekenen van bezwaar is omgezet in ouderdomspensioen en partnerpensioen volgens de in artikel 1 lid 2 onder a. van deze bijlage genoemde mogelijkheid. Lid 2 Op de door de omzetting ontstane aanspraken op ouderdomspensioen en partnerpensioen zijn artikel 5.1 lid 3, 5.2, 5.3, 6.1, 7.5, 8.3, 8.4 en 8.5 van het pensioenreglement van overeenkomstige toepassing. Artikel 3 – Garantieregelingen zijn behouden Lid 1 Dit artikel is van toepassing als de (gewezen) deelnemer er na het aantekenen van bezwaar voor heeft gekozen om de garantieregelingen te behouden als omschreven in artikel 1 lid 2 sub b. van deze bijlage. Lid 2 De stichting garandeert dat op de pensioendatum het saldo van de individuele pensioenrekening gelijk is aan de som van:
60
a. alle tot en met 31 december 2008 ingelegde beschikbare premies en ingekomen waardeoverdrachten verhoogd met een samengestelde rente van 3,25% per kalenderjaar; en b. 75% van alle op of na 1 januari 2009 tot en met 31 december 2014 ingelegde beschikbare premies en ingekomen waardeoverdrachten verhoogd met een samengestelde rente van 3,25% per kalenderjaar. Voor ex-deelnemers aan de door Stichting Pensioenfonds PinkRoccade respectievelijk Stichting Pensioenfonds PinkRoccade Sociale Zekerheid uitgevoerde pensioenregelingen die op 1 januari 2006 deelnemer zijn geworden aan de in dit pensioenreglement beschreven pensioenregeling, blijft de door de stichting in het kader van de destijds uitgevoerde collectieve waardeoverdracht op individueel niveau toegekende extra overdrachtswaarde bij de berekening van het garantiesaldo buiten beschouwing. Bij de vergelijking als bedoeld in lid 5 van dit artikel blijft de voornoemde extra overdrachtswaarde en de hierover behaalde beleggingsrendementen bij de vaststelling van het saldo op de pensioenrekening buiten beschouwing. Lid 3 De in lid 2 genoemde garantie per kalenderjaar wordt voor deelnemers in plaats van het daar bepaalde verhoogd met 0,75%-punt indien en voor zolang de in artikel 7.2 bedoelde jaarlijkse bijdrage van de werkgever deel heeft uitgemaakt van een kostencompensatie als in artikel 7.2 lid 2 bedoeld van ten minste 0,75%-punt. Lid 4 Het garantiesaldo op enige datum voorafgaand aan de pensioendatum is gelijk aan het garantiesaldo op de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer de 65jarige leeftijd bereikt voor zover gebaseerd op de beschikbare premies en waardeoverdrachten die tot eerstgenoemde datum op de pensioenrekening zijn bijgeschreven en vervolgens contant gemaakt naar eerstgenoemde datum op basis van de rentetermijnstructuur van de voorafgaande maand zoals gepubliceerd door DNB. Het garantiesaldo tussen de eerste dag van de maand waarin de (gewezen) deelnemer de 65-jarige leeftijd bereikt en de pensioendatum, is gelijk aan het garantiesaldo per de eerste dag van de maand waarin de 65-jarige leeftijd wordt bereikt. Lid 5 Bij aanwending van het saldo dan wel bij een uitgaande waardeoverdracht heeft de (gewezen) deelnemer recht op het saldo op de pensioenrekening dan wel het garantiesaldo behorend bij de inleg waarop de Garantieregeling nog van toepassing is indien dit hoger is dan het saldo. Bij gedeeltelijke aanwending van het saldo wordt de vorige volzin op dat deel van het saldo overeenkomstig toegepast. Lid 6 Bij de bepaling van het garantiesaldo wordt rekening gehouden met de onttrekking van het kapitaal voor (bijzonder) partnerpensioen conform art. 8.1 lid 4 en art. 8.4 lid 2.
61
