Stichting Fonds Aankoop en. Onderhoud Molens (FAOM)

Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens (FAOM)

Bestuursverslag en jaarrekening 2015

Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud (FAOM) te Amsterdam

Inhoudsopgave Bestuursverslag Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting

3 5 6 7

2


Bestuursverslag 2015 Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens is gevestigd te Amsterdam en heeft ten doel blijkens artikel 2 van de statuten de vereniging De Hollandsche Molen (hierna "de vereniging" genoemd) in de gelegenheid te stellen molens aan te kopen, te restaureren en te onderhouden. Om dat doel te bereiken verwerft, administreert en beheert de Stichting fondsen in algemene zin en fondsen op naam. De stichting beheert voor de vereniging tevens alle ontvangen schenkingen en nalatenschappen. Feitelijk beheert de stichting het vermogen van de vereniging. Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens te Amsterdam verklaart vereniging De Hollandsche Molen de financiële middelen te zullen verschaffen om haar activiteiten zoals vastgelegd in jaarplannen en jaarbegrotingen te kunnen realiseren. Alvorens tot uitvoering van deze jaarplannen over te gaan dient de vereniging de begroting voor enig jaar ter goedkeuring aan het bestuur van de stichting voor te leggen. Ter goedkeuring voorgelegde jaarplannen en jaarbegrotingen zullen marginaal getoetst worden op toereikendheid van de in beheer genomen vermogensbestanddelen, inclusief de waardestijging of waardevermindering door beleggingsresultaten, van de vereniging. In de samenstelling van het bestuur trad gedurende het verslagjaar een wijziging op, als gevolg van het toetreden van de heer Meesters. Per 31 december 2015 is de samenstelling van het bestuur als volgt: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter; Drs. R.C. Boeder, penningmeester; Dhr. A.V. de Kok, secretaris; Dhr. A.H.P.M. Meesters, lid; Dhr. J.V. van Noorle Jansen, lid. De belangrijkste activiteiten in het verslagjaar bestonden uit:  Het beheren van het vermogen en de aan de Stichting toevertrouwde ‘fondsen op naam’;  Het vaststellen van de jaarrekening 2015;  Het bestemmen van het resultaat 2015;  Het kennis nemen van de jaarrekening 2015 van de vereniging. Ten behoeve van het beheer van het vermogen en de fondsen op naam is op 10 maart 2005 tussen de Stichting en MeesPierson B.V. (thans ABN AMRO Mees Pierson) een "overeenkomst van Effectendienstverlening" gesloten. In 2011 is op verzoek van het bestuur het beleggingsbeleid herzien. Belangrijke elementen hieruit zijn: 1. Uitgangspunt voor het Fonds is behoud van vermogen op lange termijn en inkomsten ter dekking van uitgaven. 2. Keuze voor een defensief beleggingsbeleid met een asset mix van 30% zakelijke waarden (aandelen en alternatieve beleggingen) en 70% vastrentende waarden (obligaties en liquiditeiten), met resp. bandbreedtes van 20-40% en 50-80%. 3. Aansluiting bij de door het VFI gemaakte richtlijn duurzaam beleggen. 4. Streefrendement van gemiddeld 5% per jaar. In 2015 is een gesprek geweest met de adviseurs van ABN AMRO Mees Pierson en is het beleggingsbeleid opnieuw bevestigd.

3


Ontwikkelingen In overleg met ABN-AMRO MeesPierson is een aanpassing in de portefeuille gedaan. In de portefeuille was belegd in duurzame indextrackers van i-shares. Deze indextrackers hadden beheerkosten van 0,45% en 0,60% effectief en betalen geen dividend uit. Deze effecten zijn verkocht. Samen met de lossing van de obligatie heeft een nieuwe belegging plaatsgevonden (Northern Trust, Robeco Emerging Markets, F&C Stewardschip Fund). In het verslagjaar is met ABN MeesPierson tussentijds de effectenportefeuille geëvalueerd. Daarbij is besloten bij verkopen en/of uitlotingen van obligaties op dit moment verder geen nieuwe obligaties aan te kopen vanwege het relatief lage rendement op deze stukken. Het bestuur van de Stichting FAOM

Amsterdam, maart 2016

4


Balans per 31 december Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Balans per 31 december (in euro's)

31 december 2015

31 december 2014

Materiële Vaste Activa (MVA)

557.427

567.830

MVA-Vastgoed beleggingen

238.986

238.986

2.122.092

1.750.759

26.594

24.298

511.177

332.276

3.456.276

2.914.149

Reserves

2.023.803

1.930.445

Fondsen

539.634

540.392

Rekening courant De Hollandsche Molen

877.011

436.742

15.828

6.570

3.456.276

2.914.149

Activa

Beleggingen Vorderingen Liquide middelen

Passiva

Te betalen kosten

5


Staat van baten en lasten Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Staat van Baten en Lasten (in euro's)

31 december 2015

31 december 2014

Baten Giften en legaten

0

0

Huuropbrengsten Zeeburgerdijk

54.587

54.587

Rendement op beleggingen

67.069

51.766

Rente lening u.g. Koningspil

0

0

43.349

58.966

22

31

0 165.027

0 165.350

0

18.775

19.852

16.106

6.500

5.083

0

0

Uitgaven pand Zeeburgerdijk

22.244

20.065

Afschrijvingen pand Zeeburgerdijk

10.403

10.403

0

0

-2

50

13.430

8.764

Negatief resultaat Koningspil B.V.

0

0

Kwijting Hypothecaire lening Koningspil BV

0

0

72.427

79.246

92.600

86.104

Fondsen

-758

-7.666

Reserves

93.358

93.770

92.600

86.104

Koersresultaat Beleggingen Rendement Fonds Van lange Positief resultaat Koningspil BV

Lasten De Hollandsche Molen Uitgaven Wynaendts Luijten Fonds Uitgaven Stokhuijzenpublicatie Fonds Uitgaven Fonds van Lange

Kosten splitsing appartementen Zeeburgerdijk Algemene kosten Provisie/kosten effecten

Resultaat Bestemming van het resultaat

6


Toelichting bij de jaarrekening Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften van de Richtlijnen 640 (organisaties zonder winststreven) van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. Relaties en voornaamste activiteiten Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens is opgericht op 9 maart 1972 en is gevestigd te Amsterdam en heeft ten doel de vereniging De Hollandsche Molen in de gelegenheid te stellen molens aan te kopen, te restaureren en te onderhouden. Om dat doel te bereiken verwerft, administreert en beheert de stichting fondsen in algemene zin en fondsen op naam. Feitelijk beheert de stichting het vermogen van de vereniging. Om de continuïteit van de vereniging te waarborgen, heeft de stichting zich garant gesteld voor het exploitatietekort van de vereniging in enig jaar. De stichting heeft op 10 maart 2003 een overeenkomst gesloten met MeesPierson B.V. voor het vermogensbeheer van de beleggingsportefeuille en voor beleggingsadvies. Deze overeenkomst is in 2015 opnieuw besproken en verlengd. Het vermogensbeheer en de advisering worden uitgevoerd binnen de randvoorwaarden van het door het bestuur vastgestelde beleggingsbeleid. Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens (FAOM) vormt een groep met vereniging De Hollandsche Molen. Voor een toelichting wordt verwezen naar de samengevoegde jaarrekening van de vereniging. Per 31 december 2015 bestond het bestuur van de stichting FAOM uit drs. N. Papineau Salm, drs. R.C. Boeder (penningmeester), dhr. A.V. de Kok (secretaris), dhr. A.H.P.M. Meesters en dhr. J.V. van Noorle Jansen.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Onroerend goed Zeeburgerdijk te Amsterdam Het pand Zeeburgerdijk 133 - 139 is gebouwd in 1971 en bestaat uit:  Het appartement Zeeburgerdijk 135;  het appartement Zeeburgerdijk 137; (beide appartementen zijn verhuurd)  Op de begane grond bevinden zich de kantoor- en werkruimten van het verenigingsbureau. Op de 1e verdieping (voormalig nr. 133) is het documentatiecentrum van de vereniging ingericht. Op deze verdieping is ook een vergaderruimte. Op 20 december 2012 werd het pand door de vennootschap Koningspil B.V. in eigendom overgedragen aan stichting FAOM . De kantoorruimten zijn door stichting FAOM verhuurd aan vereniging De Hollandsche Molen. Per 9 december 2013 is het pand gesplitst. De appartementen en het kantoor zijn ondergebracht in een vereniging van eigenaren.

7


Afschrijvingen De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd:  Gebouw Zeeburgerdijk 133-139, Amsterdam : 2 1/2. (tot max. 50% WOZ-waarde kantoorgedeelte en 100% WOZwaarde appartementen)  Verbouwingskosten : 10. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Financiële vaste activa De ter belegging aangehouden onroerend goed is gewaardeerd tegen de kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Impairment of vervreemding van vaste activa De stichting verantwoordt materiële en financiële vaste activa in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Volgens deze grondslagen dienen activa met een lange levensduur te worden beoordeeld op impairment wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de reële waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere marktwaarde, onder aftrek van verkoopkosten. In 2015 is geen bedrag voor impairment geboekt. Beleggingen Aan de beurs genoteerde aandelen worden gewaardeerd tegen de beurswaarde, de niet aan de beurs genoteerde aandelen worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Obligaties worden in de jaarrekening opgenomen tegen de nominale waarde. De waardering van ter belegging aangehouden onroerend goed is gelijk aan de waardering zoals vermeld onder materiële vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen op grond van nog niet afgewikkelde nalatenschappen worden gewaardeerd in overeenstemming met de opgave van het notariskantoor dat belast is met de afwikkeling of conform de opgave van de executeur-testamentair. Financiële baten/lasten Onder financiële baten/lasten wordt verstaan interestbaten en -lasten, evenals de resultaten uit de effectenportefeuille. Belastingen over het resultaat De belastingen over het resultaat omvatten zowel de op korte termijn te verrekenen belastingen als de latente belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en niet-aftrekbare kosten. Op winsten worden geen belastingen in mindering gebracht indien en voor zover compensatie van deze winsten met in voorgaande jaren geleden verliezen mogelijk is. Op verliezen worden belastingen in mindering gebracht indien compensatie met in voorgaande jaren behaalde winsten mogelijk is en dit leidt tot teruggave. Tevens worden belastingen in mindering gebracht indien redelijkerwijs mag worden aangenomen dat compensatie van verliezen met toekomstige winsten mogelijk is. De belastingen worden berekend over de resultaten rekening houdend met fiscale faciliteiten.

8


Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

9


Toelichting bij de balans Vaste activa Materiële

(MVA)

Totaal

Vaste

Vastgoed-

Activa

beleggingen

Stand per 1 januari 2015: Cumulatieve aanschafwaarde

588.636

238.986

827.622

Cumulatieve afschrijvingen

-20.806

0

-20.806

Boekwaarde

567.830

238.986

806.816

Investeringen 2015

0

0

0

Afschrijvingen 2015

-10.403

0

-10.403

Cumulatieve aanschafwaarde

588.636

238.986

827.622

Cumulatieve afschrijvingen

-31.209

0

-31.209

Boekwaarde

557.427

238.986

796.413

Stand per 31 december 2015:

Effecten 31 december 2015

31 december 2014

Obligaties

370.000

420.000

Aandelen

1.310.024

963.323

97.000

97.000

Aandelen Wijnaendts-Luijten Fonds

195.068

120.437

Obligaties Wijnaendts-Luijten Fonds

150.000

150.000

2.122.092

1.750.760

1.750.759

1.901.272

833.095

227.887

-505.111

-561.780

43.349

102.746

2.122.092

1.670.124

RABO bank ledencertificaten

stand per 1 januari aankopen lossingen/verkopen koersverschillen stand per 31 december De marktwaarde van de obligaties was op:

31 december 2015

Obligaties

418.345

Obligaties Wijnaendts-Luijten Fonds

169.148

10


Waarderingsgrondslagen Met ingang van 2006 worden obligaties gewaardeerd tegen de nominale waarde. Aandelen worden gewaardeerd tegen de in het verslagjaar laatst bekende beursnotering. De waardering van vermogenstitels zonder beursnotering vindt plaats op grond van een opgave van de fondsbeheerder.

Vorderingen 31 december 2015

31 december 2014

Te vorderen dividendbelasting

1.350

1.350

Te vorderen couponrente

6.270

6.754

Te vorderen couponrente WL-fonds

2.832

2.840

Vooruitbetaalde kosten en voorschotten

8.928

8.912

Nog te ontvangen bedragen

7.214

4.442

26.594

24.298

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking

Reserves Stand per 1 januari

2015

2014

1.930.445

1.836.675

93.358

93.770

2.023.803

1.930.445

Aanpassing waarderinggrondslag resultaatverdeling van het jaar Stand 31 december

Mutatie reserves De resultaatbestemming voor de reserves in 2015 betrof een verhoging van €90.054. Dit resulteert tot een uiteindelijke verhoging van de reserves.

Fondsen 31 december 2015

31 december 2014

143.473

140.660

48.861

54.403

Wijnaendts-Luijten Fonds

347.300

345.329

totaal

539.634

540.392

Fonds Van Lange Stokhuyzen Publicatiefonds

Fonds Van Lange Dit betreft een nalatenschap “onder de last om deze erfenis te gebruiken voor de aankoop van onroerende zaken in de Provincie Utrecht”. In het boekjaar heeft er geen onttrekking plaats gevonden. In het kader van de resultaatsbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 2.813 toe te voegen, waardoor het saldo per 1 januari 2016 € 143.473 gaat bedragen.

11


Fonds Van Lange

Stand per 1 januari Onttrekking * ontvangen rente 2%

Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2015

saldo 2014

140.660

137.902

0

0

2.813

2.758

143.473

140.660

Stokhuyzen Publicatiefonds Dit fonds betreft een in 1998 ontvangen nalatenschap. In overleg met de nabestaanden van mevrouw C. Stokhuyzen is door het bestuur besloten deze nalatenschap te bestemmen ten behoeve van publicatie doeleinden. In het verslagjaar heeft een onttrekking plaats gevonden van € 6.500 voor de productie van het eindrapport van het project Molentoekomst. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 958 toe te voegen, waardoor het saldo per 1 januari 2016 € 48.861 gaat bedragen.

Stokhuyzen Publicatiefonds Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2015

saldo 2014

Stand per 1 januari

54.403

58.419

Onttrekking

-6.500

-5.083

958

1.067

48.861

54.403

*ontvangen/nog te ontvangen rente

Wijnaendts-Luijten Fonds Dit fonds betreft een in 1995 ontvangen nalatenschap. Het rendement van dit op bankrekeningen aangehouden of in obligaties belegde vermogen wordt in het jaar volgend op het boekjaar ter beschikking gesteld voor het onderhoud aan molens in de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Van het rendement wordt 10% toegevoegd aan het kapitaal van het fonds en 10% aan vereniging De Hollandsche Molen verstrekt wegens verrichte werkzaamheden. Het bestuur heeft besloten dat met ingang van 1 januari 1999 het koersresultaat op obligaties van dit fonds niet wordt meegenomen bij de berekening van de te besteden gelden van het fonds. Nieuwe obligaties worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. De verplichting van 80% welke ter beschikking wordt gesteld aan de molens in de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden wordt verdeeld over drie begunstigers. M. de Groot & ZN (de Hoop Oud-Alblas) (€1.500), Klören (De Vriendschap Bleskensgraaf)(€1.500) en de SIMAV (€12.769). In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 7.567 toe te voegen. In 2015 is € 19.711,- onttrokken uit het fonds ten behoeve van de genoemde projecten. Het saldo per 1 januari 2016 bedraagt € 347.300.

12


Wijnaendts-Luijten Fonds

Stand per 1 januari

Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2015

saldo 2014

345.329

351.737

19.711

7.567

-17.740

-13.975

347.300

345.329

Bestemming/verdeling exploitatiesaldo: * ontvangen/nog te ontvangen couponrente * te besteden/aangegane verplichtingen

Rekening Courant De Hollandsche Molen De rekening courant bestaat uit de verliezen in voorgaande jaren van De Hollandsche Molen, de beheerskosten van stichting FAOM aan De Hollandsche Molen, de overboekingen tussen De Hollandsche Molen en stichting FAOM en de betalingen die De Hollandsche Molen voor stichting FAOM doet.

Nog te betalen

Budget Wijnaendt-Luijten Fonds Overige

31 december 2015

31 december 2014

15.769

6.053

59

517

15.828

6.570

13


Toelichting bij de staat van baten en lasten Rendement op beleggingen Baten

Rendement op beleggingen 31 december 2015

31 december 2014

(Deposito)rente

16.842

7.574

Couponrente

18.767

20.997

(Stock)Dividend

21.850

16.890

6.305

6.305

63.764

51.766

31 december 2015

31 december 2014

0

18.775

0

18.775

dividend ledencertificaten RABO

Lasten

De Hollandsche Molen Tekort

Amsterdam, maart 2016 Het bestuur: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter, De heer drs. R.C. Boeder, penningmeester, De heer A.V. de Kok, secretaris, De heer T. Meesters, lid, De heer J.V. van Noorle Jansen, lid.

14

Stichting Fonds Aankoop en. Onderhoud Molens (FAOM)

Recommend Documents