Stichting Fonds Aankoop en. Onderhoud Molens (FAOM)

Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens (FAOM)

Jaarrekening 2012

Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud (FAOM) te Amsterdam

Inhoudsopgave Bestuursverslag Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting

jaarrekening 2012.docx

3 5 6 7

2


Bestuursverslag 2012 Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens is gevestigd te Amsterdam en heeft ten doel blijkens artikel 2 van de statuten de Vereniging De Hollandsche Molen (hierna "de Vereniging" genoemd) in de gelegenheid te stellen molens aan te kopen, te restaureren en te onderhouden. Om dat doel te bereiken verwerft, administreert en beheert de Stichting fondsen in algemene zin en fondsen op naam. De Stichting beheert voor de Vereniging tevens alle ontvangen schenkingen en nalatenschappen. Feitelijk beheert de Stichting het vermogen van de Vereniging. Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens te Amsterdam verklaart: a. De Vereniging De Hollandsche Molen de financiële middelen te zullen verschaffen om haar activiteiten zoals vastgelegd in jaarplannen en jaarbegrotingen te kunnen realiseren. Alvorens tot uitvoering van deze jaarplannen over te gaan dient de Vereniging de begroting voor enig jaar ter goedkeuring aan het bestuur van de Stichting voor te leggen. Ter goedkeuring voorgelegde jaarplannen en jaarbegrotingen zullen marginaal getoetst worden op toereikendheid van de in beheer genomen vermogensbestanddelen, inclusief de waardestijging of waardevermindering door beleggingsresultaten, van de Vereniging. b. Te zullen voorzien in mogelijke liquiditeitstekorten van De Koningspil B.V., vanwege de exploitatie van het kantoorpand aan de Zeeburgerdijk 139, 1095 AA te Amsterdam, zodanig dat de continuïteit van de B.V. slechts uit dien hoofde wordt gewaarborgd. In de samenstelling van het bestuur traden gedurende het verslagjaar wijzigingen op, als gevolg van de wijzigingen in het bestuur van De Hollandsche Molen. De voorzitter, secretaris en penningmeester van de vereniging zijn tevens de statutaire voorzitter, secretaris en penningmeester van de Stichting. In het verslagjaar trad de heer drs. J.A.G. Stallinga RA terug als penningmeester; de heer mr.drs. E.S. Rijnders, werd benoemd tot interim-penningmeester. De heer drs. N. Papineau Salm werd tot voorzitter van De Hollandsche Molen gekozen. Per 31 december 2012 is de samenstelling van het bestuur als volgt: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter De heer mr.drs. E.S. Rijnders, secretaris en interim-penningmeester De heer J.B. Kleijn, lid De heer J.V. van Noorle Jansen, lid. De belangrijkste activiteiten in het verslagjaar bestonden uit: Het beheren van het vermogen en de aan de Stichting toevertrouwde „fondsen op naam‟; Het vaststellen van de jaarrekening 2012; Het bestemmen van het resultaat 2012; Het toekennen van een bijdrage aan de Vereniging gelijk aan het begrote exploitatietekort voor het jaar 2012; Het kennis nemen van de jaarrekening 2012 van de Vereniging; Het kennis nemen van de jaarrekening 2012 van De Koningspil B.V., waarvan de Stichting enig aandeelhouder is. Ten behoeve van het beheer van het vermogen en de fondsen op naam is op 10 maart 2005 tussen de Stichting en MeesPierson B.V. (thans ABN AMRO Mees Pierson) een "overeenkomst van Effectendienstverlening" gesloten. In 2011 is op verzoek van het bestuur het beleggingsbeleid herzien. Belangrijke elementen hieruit zijn: 1. Uitgangspunt voor het Fonds is behoud van vermogen op lange termijn en inkomsten ter dekking van uitgaven. 2. Keuze voor een defensief beleggingsbeleid met een asset mix van 30% zakelijke waarden (aandelen en alternatieve beleggingen) en 70% vastrentende waarden (obligaties en liquiditeiten), met resp. bandbreedtes van 20-40% en 50-80%. 3. Aansluiting bij de door het VFI gemaakte richtlijn duurzaam beleggen. 4. Streefrendement van gemiddeld 5% per jaar. jaarrekening 2012.docx

3


Ontwikkelingen In het najaar van 2012 is, na een advies ABN AMRO Mees Pierson, het bestuur akkoord gegaan met de verkoop van een deel van de obligatie portefeuille. Het betrof Fortis obligaties welke op korte termijn zouden aflopen. Een berekening van ABN AMRO Mees Pierson wees uit dat de verkoop van de obligaties en het vastzetten van de opbrengst op een spaarrekening meer zou opleveren dan het behouden van de obligaties tot het moment van uitloting. Ook ging het bestuur akkoord met het voorstel om het pand op de Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam over te nemen van de Koningspil B.V. en de restschuld van de hypothecaire lening van De Koningspil kwijt te schelden. Deze stap past in het beleid om het aantal entiteiten van De Hollandsche Molen te verkleinen. Het pand is getaxeerd door makelaarskantoor Bolle en Compagnons op € 930.000 en is voor dit bedrag aangekocht door stichting FAOM. Het verschil tussen de taxatiewaarde van het aangeschafte pand en de hypothecaire lening was een bedrag van € 168.900 wat vervolgens is afgeboekt. Ontwikkeling reserves De reserves van de Stichting namen in het verslagjaar af met € 700.519 af naar € 1.881.683. Aanpassingen bij het opstellen van de jaarrekening 2012 Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 werd geconstateerd dat de cijfers in de enkelvoudige jaarrekening 2011van de stichting FAOM niet op alle punten correct waren. In het onderstaande overzicht zijn de foutieve cijfers van de enkelvoudige jaarrekening 2011, de correcte cijfers en het verschil opgenomen. Voor de volledigheid, in de samengevoegde jaarrekening 2012 van De Hollandsche Molen zijn de cijfers wel correct opgenomen.


4


Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Verschil 2011 in samengevoegde balans en jaarrekening van FAOM (in euro's)

Jaarrekening 2011

Moet zijn

Verschil

2.374.272

2.373.496

-776

-735.101

-735.101

0

1.098.900

1.098.900

0

65.201

67.909

2.709

757.476 244.158

757.476 244.158

0 0

3.804.905

3.806.838

1.933

2.582.202

1.970.266

-611.936

Fondsen op naam

588.074

588.074

0

Rekening courant De Hollandsche Molen Te betalen kosten

627.382 7.248

1.241.249 7.248

613.867 0

3.804.906

3.806.838

1.932

-1

0

1

Activa Beleggingen Deelneming Koningspil B.V. Lening u.g. Koningspil BV Vorderingen Rekening courant Koningspil BV Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen (reserves)

Het grootste verschil zit in het Eigen vermogen (reserves) en de Rekening courant De Hollandsche Molen. Een bedrag van 611.936 hoort niet geboekt te zijn op de Reserves maar op de Rekening Courant. Na analyse concluderen wij dat vorig jaar de tekorten van de vereniging over voorgaande jaren (welke worden vereffend met het Eigen Vermogen van stichting FAOM) niet correct zijn verwerkt. Tevens zijn bij de beleggingen en bij de Vorderingen kleine verschillen ontdekt tussen de cijfers in de jaarrekening 2011 en de cijfers in de boekhouding. Het bestuur van de stichting FAOM heeft besloten dit verschil door te voeren per ultimo 2011 zodat de cijfers van 1 januari 2012 correct zijn. In de jaarrekening 2012 zullen daarom de cijfers per 1 januari 2012 en de 31 december 2012 worden opgenomen. Het bestuur benadrukt hier nogmaals dat in de samengevoegde jaarrekening 2012 van vereniging De Hollandsche Molen de cijfers wel correct zijn opgenomen en dat dit alleen een aanpassing betekent bij de overgang van per ultimo 2011 van stichting FAOM.

Het bestuur van de Stichting FAOM


Amsterdam, juni 2013

5


Balans per 31 december Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Balans per 31 december (in euro's)

31 december 2012

1 januari 2012

930.000

0

1.901.272

2.373.496

-490.179

-735.101

0

1.098.900

24.792

67.909

Rekening courant Koningspil BV

823.410

757.476

Liquide middelen

757.753

244.158

3.947.048

3.806.838

Reserves

1.881.683

1.970.266

Fondsen

553.314

588.074

1.504.331

1.241.249

7.721

7.248

3.947.048

3.806.838

Activa Vaste Activa Beleggingen Deelneming Koningspil B.V. Lening u.g. Koningspil BV Vorderingen

Passiva

Rekening courant De Hollandsche Molen Te betalen kosten


6


Staat van baten en lasten Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Staat van Baten en Lasten (in euro's)

31 december 2012

1 januari 2012

Baten Giften en legaten

200

200

Rendement op beleggingen

40.629

75.526

Rente lening u.g. Koningspil

65.934

65.934

Koersresultaat Beleggingen

115.875

-71.762

62

11

244.922 467.623

0 69.910

368.648

256.077

Uitgaven Wynaendts Luijten Fonds

30.400

0

Uitgaven Stokhuijzenpublicatie Fonds

10.000

0

2.927

-955

10.092

25.282

0

51.977

168.900

0

590.967

332.381

-123.344

-262.471

Fondsen

-34.760

-8.000

Reserves

-88.584

-254.471

-123.344

-262.471

Rendement Fonds Van lange Positief resultaat Koningspil BV

Lasten De Hollandsche Molen

Algemene kosten Provisie/kosten effecten Negatief resultaat Koningspil B.V. Kwijting Hypothecaire lening Koningspil BV

Resultaat Bestemming van het resultaat

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.


7


Toelichting bij de balans Materiële vaste activa Onroerend

Onroerend

goed

goed

kantoor

appartementen

Totaal

Stand per 1 januari 2012: Cumulatieve aanschafwaarde

-

-

-

Cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

Boekwaarde

-

-

-

Investeringen 2012 Afschrijvingen 2012

805.000

125.000

-

-

930.000 -

Stand per 31 december 2012: Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

805.000

125.000

805.000

125.000

930.000 930.000

Afschrijvingen zijn nog niet vastgesteld door het bestuur en worden vanaf 2013 opgenomen.

Effecten 31 december 2012

1 januari 2012

Obligaties

770.000

1.270.000

Aandelen

814.272

712.616

97.000

101.656

220.000

290.000

1.901.272

2.374.272

2.374.272

1.851.682

101.333

1.715.412

-690.208

-1.121.060

115.875

-71.762

1.901.272

2.374.272

RABO bank ledencertificaten Obligaties Wijnaendts-Luijten Fonds

stand per 1 januari 2011 aankopen lossingen/verkopen koersverschillen stand per 31-12-2011 (2010)

Waarderingsgrondslagen Met ingang van 2006 worden obligaties gewaardeerd tegen de nominale waarde. Aandelen worden gewaardeerd tegen de in het verslagjaar laatst bekende beursnotering. De waardering van vermogenstitels zonder beursnotering vindt plaats op grond van een opgave van de fondsbeheerder. jaarrekening 2012.docx

8


Deelneming Koningspil BV Dit betreft een 100% deelneming in De Koningspil B.V., die het pand aan de Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam exploiteert. De deelneming wordt gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Lening o.g. De Koningspil B.V. De Stichting heeft aan De Koningspil B.V. een geldlening verstrekt ad. € 1.098.900. Als zekerheid voor deze lening heeft de Stichting een hypotheek genomen op het pand Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam. De geldlening is onder de volgende voorwaarden verstrekt: a. het rentepercentage bedraagt 6% per jaar voor een periode van 10 jaar; b. de rente dient jaarlijks op 31 december te worden voldaan; c. De Koningspil B.V. heeft zich verplicht de volledige opbrengst uit een eventuele verkoop van de appartementen als aflossing aan te wenden. Op 20 december 2012 is het pand Zeeburgerdijk verkocht door Koningspil B.V. aan de Stichting FAOM. De hypothecaire lening is hierbij niet volledig afgelost en een bedrag van € 168.900 is kwijtgescholden. Dit is voor de stichting een verliespost.

Vorderingen 31 december 2012 Te vorderen dividendbelasting

1 januari 2012

1.184

1.184

12.291

31.762

Te vorderen couponrente WL-fonds

4.877

14.189

Vooruitbetaalde kosten en voorschotten

3.716

2.708

Nog te ontvangen bedragen

2.724

18.066

24.792

67.909

Te vorderen couponrente

Rekening courant Koningspil B.V. Dit betreft hoofdzakelijk de te ontvangen rente inzake de geldlening. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking


9


Reserves 2012 Stand per 1 januari resultaatverdeling van het jaar Stand 31 december

1.970.266 -88.584 1.881.683

In bovenstaande tabel zijn alleen de correcte cijfers van 2012 opgenomen zoals toegelicht op pagina 5 van deze jaarrekening.

Fondsen 31 december 2012

1 januari 2012

145.198

142.351

57.274

66.151

Wijnaendts-Luijten Fonds

350.842

379.572

totaal

553.314

588.074

Fonds Van Lange Stokhuyzen Publicatiefonds

Fonds Van Lange Dit betreft een nalatenschap “onder de last om deze erfenis te gebruiken voor de aankoop van onroerende zaken in de Provincie Utrecht”. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 2.847 toe te voegen, waardoor het saldo per 31 december 2012 € 145.198 wordt.

Stand per 1 januari *ontvangen/nog te ontvangen rente

Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2012

saldo 2011

142.351

139.551

2.847

2.800

145.198

142.351

Stokhuyzen Publicatiefonds Dit fonds betreft een in 1998 ontvangen nalatenschap. In overleg met de nabestaanden van mevr. C. Stokhuyzen is door het bestuur besloten deze nalatenschap te bestemmen ten behoeve van publicatiedoeleinden. In 2012 heeft een onttrekking plaats gevonden van € 10.000 ten behoeve van het project “De Nieuwe Molenaar” van het Gilde van Vrijwillige Molenaars. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 1.123 toe te voegen, waardoor het saldo per 31 december 2012 € 57.274 wordt.


10


Stand per 1 januari Onttrekking *ontvangen/nog te ontvangen rente

Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2012

saldo 2011

66.151

65.201

-10.000 1.123

950

57.274

66.151

Wijnaendts-Luijten Fonds Dit fonds betreft een in 1995 ontvangen nalatenschap. Het rendement van dit op bankrekeningen aangehouden of in obligaties belegde vermogen wordt in het jaar volgend op het boekjaar ter beschikking gesteld voor het onderhoud aan molens in de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Van het rendement wordt 10% toegevoegd aan de hoofdsom van het fonds en 10% aan Vereniging De Hollandsche Molen verstrekt wegens verrichte werkzaamheden. Betreffende aangegane verplichtingen is een onttrekking uit het fonds gedaan van € 30.400,-. Dit betrof € 2.500 voor Korenmolen de Hoop, € 2.500 voor Dorrestein, € 21.900 voor de SIMAV en € 3.500 voor doorbelast werk ten behoeve van De Hollandsche Molen. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds € 1.670 toe te voegen, waardoor het saldo per 1 januari 2012 € 350.842 gaat bedragen.

Stand per 1 januari

Na voorstel

Na voorstel

bestemming

bestemming

exploitatie-

exploitatie-

saldo 2012

saldo 2011

379.572

370.760

1.670

16.812

-30.400

-8.000

350.842

379.572

Bestemming/verdeling exploitatiesaldo: * ontvangen/nog te ontvangen couponrente * te besteden/aangegane verplichtingen

Rekening Courant De Hollandsche Molen De rekening courant bestaat uit de verliezen in voorgaande jaren van De Hollandsche Molen, de beheerskosten van stichting FAOM aan De Hollandsche Molen, de overboekingen tussen De Hollandsche Molen en stichting FAOM en de betalingen die De Hollandsche Molen voor stichting FAOM doet. Te betalen kosten

Budget Wijnaendt-Luijten Fonds Overige


31 december 2012

1 januari 2012

7.248

7.248

473

0

7.721

7.248

11


Toelichting bij de staat van baten en lasten Rendement op beleggingen Baten

Rendement op beleggingen 31 december 2012

1 januari 2012

5.470

15.376

24.002

54.089

(Stock)Dividend

5.095

1.211

dividend ledencertificaten RABO

6.063

4.850

40.629

75.526

31 december 2012

1 januari 2012

0

65.837

368.648

190.240

368.648

256.077

(Deposito)rente Couponrente

Lasten De Hollandsche Molen

Bijdrage beheerskosten Tekort 2012 (2011)

Amsterdam, juni 2013 Het bestuur: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter, De heer drs. R.C. Boeder, penningmeester, De heer A.V. de Kok, secretaris, De heer J.B. Kleijn, lid, De heer J.V. van Noorle Jansen, lid.


12

Stichting Fonds Aankoop en. Onderhoud Molens (FAOM)

Recommend Documents